Exhibit 99.2
Kadimastem Ltd.
截至2024年6月30日的中期財務報表
未經審計
目錄
| 頁面 | |
| 財務狀況表 | 2 |
| 損益及其他全面收益表 | 3 |
| 基本報表 - 權益變動表 | 4-6 |
| 現金流量表 | 7-8 |
| 財務報表附註 | 9-16 |
卡迪馬斯蒂姆有限公司
| 6月30日, | 12月31日, | |||||||||||
| 2024 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 未經審計 | 已審核 | |||||||||||
| 流動資產 | 美元指數以千爲單位 | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | 548 | 1,132 | 1,146 | |||||||||
| 已質押的現金 | 130 | - | ||||||||||
| 應收賬款 | 493 | 399 | 451 | |||||||||
| 總流動資產 | 1,171 | 1,531 | 1,597 | |||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 質押現金 | - | 156 | 170 | |||||||||
| 使用權資產 | 80 | 568 | 312 | |||||||||
| 固定資產 | 179 | 329 | 228 | |||||||||
| 總非流動資產 | 259 | 1,053 | 710 | |||||||||
| 總資產 | 1,430 | 2,584 | 2,307 | |||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 銀行貸款 | 317 | 318 | 301 | |||||||||
| 來自相關方的貸款 | 756 | 755 | 852 | |||||||||
| 交易應付款 | 322 | 526 | 532 | |||||||||
| 應付賬款 | 164 | 278 | 226 | |||||||||
| 租賃負債的流動部分 | 144 | 429 | 361 | |||||||||
| 推遲的撥款 | - | 50 | - | |||||||||
| 可轉換貸款 | 743 | - | 230 | (*) | ||||||||
| 可轉換貸款和認股權證的轉換組件 | 1,145 | - | 1,002 | (*) | ||||||||
| 流動負債合計 | 3,591 | 2,356 | 3,504 | |||||||||
| 人形機器人-軸承貸款及借款 | ||||||||||||
| 員工福利負債，淨額 | 6 | 19 | 5 | |||||||||
| 租賃負債 | - | 164 | - | |||||||||
| 所有非流動負債 | 6 | 183 | 5 | |||||||||
| 負債合計 | 3,597 | 2,539 | 3,509 | |||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||
| 股本 | 1,238 | 1,238 | 1,238 | |||||||||
| 股本溢價 | 62,286 | 61,418 | 62,286 | |||||||||
| 認股權證 | 1,273 | 1,273 | 1,273 | |||||||||
| 股份支付交易的儲備 | 546 | 1,359 | 518 | |||||||||
| 與關聯方交易保留 | 4,013 | 3,708 | 3,830 | |||||||||
| 外幣折算儲備 | (941 | ) | (951 | ) | (1,002 | ) | ||||||
| 累積赤字 | (70,582 | ) | (68,000 | ) | (69,345 | ) | ||||||
| 總股權 | (2,167 | ) | 45 | (1,202 | ) | |||||||
| 1,430 | 2,584 | 2,307 | ||||||||||
| (*) | 重新分類-請參閱備註20億。 |
隨附附註是中期財務報表的組成部分。
| 2024年11月7日 | ||||
| 基本報表批准日期 | Ronen Twito | Uri Ben Or | ||
|
執行主席和 總裁 |
首席財務官 |
1
KADIMASTEm LTD.
| 6個月截止至6月30日， | 年度完結 12月31日， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 未經審計 | 經審計 | |||||||||||
| 千美元s | ||||||||||||
| 淨研發費用 | 410 | 1,049 | 1,608 | |||||||||
| 營銷費用 | - | 75 | 81 | |||||||||
| General and administrative expenses | 376 | 678 | 1,303 | |||||||||
| 營業虧損 | 786 | 1,802 | 2,992 | |||||||||
| 融資費用淨額 | 485 | 158 | 317 | |||||||||
| 稅前虧損 | 1,271 | 1,960 | 3,309 | |||||||||
| 稅收優惠 | (34 | ) | (40 | ) | (54 | ) | ||||||
| 總損失 | 1,237 | 1,920 | 3,255 | |||||||||
| 其他全面收益（損失）稅後淨額： | ||||||||||||
| 不會後續重分類至損益的金額： | ||||||||||||
| 關於企業年金計劃的精算損失 | - | - | (10 | ) | ||||||||
| 將財務報表從功能貨幣轉換爲報告貨幣產生的調整 | 61 | (47 | ) | (98 | ) | |||||||
| 61 | (47 | ) | (108 | ) | ||||||||
| 總綜合虧損 | 1,176 | 1,967 | 3,363 | |||||||||
| 每股基本和攤薄虧損（以美元計） | 0.03 | 0.05 | 0.08 | |||||||||
附註是中期財務報表的組成部分。
2
KADIMASTEm有限公司。
| 分享 資本 | 分享 股本溢價 | warrants | 儲備 來自分享- 獎勵 付款 交易 | 儲備 從 交易 關於 控制 股東 | 外國 貨幣 翻譯 儲備 | 累積 赤字 | 總計 股本 | |||||||||||||||||||||||||
| 美元指數（以千爲單位） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年1月1日的餘額 (經過審計的) | 1,238 | 62,286 | 1,273 | 518 | 3,830 | (1,002 | ) | (69,345 | ) | (1,202 | ) | |||||||||||||||||||||
| 虧損 | - | - | - | - | - | - | (1,237 | ) | (1,237 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失總額 | - | - | - | - | - | 61 | - | 61 | ||||||||||||||||||||||||
| 綜合損失總額 | - | - | - | - | - | 61 | (1,237 | ) | (1,176 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 股東交易淨額 | - | - | - | - | 183 | - | 183 | |||||||||||||||||||||||||
| 股份支付成本 | - | - | - | 28 | - | - | 28 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日的餘額 | 1,238 | 62,286 | 1,273 | 546 | 4,013 | (941 | ) | (70,582 | ) | (2,167 | ) | |||||||||||||||||||||
附註是中期財務報表的一部分。
3
KADIMASTEm 有限公司。
股東權益變動表
| 股份 股本 | 股份溢價 權證 | warrants | 儲備 來自股東- 基於 付款 交易 | 儲備 來自 與交易的儲備 控制 股東 | 外資 貨幣 翻譯 儲備金 | 累積 赤字 | 總計 股權 | |||||||||||||||||||||||||
| 千美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1,081 | 58,368 | 2,746 | 1,364 | 3,518 | (904 | ) | (66,080 | ) | 93 | |||||||||||||||||||||||
| 虧損 | - | - | - | - | - | - | (1,920 | ) | (1,920 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失總額 | - | - | - | - | - | (47 | ) | - | (47 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 全部綜合損失總額 | - | - | - | - | - | (47 | ) | (1,920 | ) | (1,967 | ) | |||||||||||||||||||||
| 股份發行淨額 | 157 | 1,473 | - | - | - | - | - | 1,630 | ||||||||||||||||||||||||
| 離職員工期權到期 | - | 104 | - | (104 | ) | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 期權到期 | - | 1,473 | (1,473 | ) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 股東交易淨額 | - | - | - | - | 190 | - | 190 | |||||||||||||||||||||||||
| 股權支付的成本 | - | - | - | 99 | - | - | 99 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | 1,238 | 61,418 | 1,273 | 1,359 | 3,708 | (951 | ) | (68,000 | ) | 45 | ||||||||||||||||||||||
附註是中期財務報表的一部分。
4
KADIMASTEm 有限公司。
股東權益變動表
| 分享 資本 | 分享 股票溢價 | warrants | 留存收益 來自股份- 基礎 付款 交易 | 保留 來自 交易 與 控股 股東 | 外國 currency 翻譯 儲備 | 累積 赤字 | 總計 股權 | |||||||||||||||||||||||||
| 以千美元爲單位 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日餘額 | 1,081 | 58,368 | 2,746 | 1,364 | 3,518 | (904 | ) | (66,080 | ) | 93 | ||||||||||||||||||||||
| 虧損 | - | - | - | - | - | - | (3,255 | ) | (3,255 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 總其他綜合損失 | - | - | - | - | - | (98 | ) | (10 | ) | (108 | ) | |||||||||||||||||||||
| 總綜合損失 | - | - | - | - | - | (98 | ) | (3,265 | ) | (3,363 | ) | |||||||||||||||||||||
| 發行股票淨額 | 157 | 1,450 | - | - | - | - | 1,607 | |||||||||||||||||||||||||
| 離職員工期權到期 | - | 995 | - | (995 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 租船到期時間 warrants | - | 1,473 | (1,473 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 股東交易淨額 | - | - | - | - | 312 | - | 312 | |||||||||||||||||||||||||
| 股權支付成本 | - | - | - | 149 | - | - | 149 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日的餘額 | 1,238 | 62,286 | 1,273 | 518 | 3,830 | (1,002 | ) | (69,345 | ) | (1,202 | ) | |||||||||||||||||||||
附註是中期財務報表的組成部分。
5
KADIMASTEm 有限公司
| 截至6月30日的6個月 | 年終於12月31日 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 未經審計 | 已審核 | |||||||||||
| 美元指數以千爲單位s | ||||||||||||
| 經營活動現金流 | ||||||||||||
| 虧損 | (1,237 | ) | (1,920 | ) | (3,255 | ) | ||||||
| 調整以調和虧損與營業活動提供的淨現金（使用）相符 | ||||||||||||
| 利潤或虧損項目的調整： | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 272 | 322 | 620 | |||||||||
| 出售房地產和設備收益 | - | (34 | ) | (34 | ) | |||||||
| 融資費用淨額 | 485 | 158 | 317 | |||||||||
| 稅收優惠 | (34 | ) | (40 | ) | (54 | ) | ||||||
| 向利益相關方的理論工資 | 65 | 66 | 130 | |||||||||
| 股份支付成本 | 29 | 82 | 149 | |||||||||
| 員工福利責任變動淨額 | 1 | - | (13 | ) | ||||||||
| 818 | 554 | 1,115 | ||||||||||
| 資產和負債變動： | ||||||||||||
| 應收賬款增加 | (59 | ) | (126 | ) | (165 | ) | ||||||
| 交易應付賬款的減少 | (195 | ) | (485 | ) | (478 | ) | ||||||
| 延遲補貼增加 | - | 52 | - | |||||||||
| 應付賬款減少 | (55 | ) | (68 | ) | (123 | ) | ||||||
| (309 | ) | (627 | ) | (766 | ) | |||||||
| 期間支付的現金用於： | ||||||||||||
| 支付利息 | (36 | ) | (41 | ) | (90 | ) | ||||||
| 經營活動使用的淨現金流量 | (764 | ) | (2,034 | ) | (2,996 | ) | ||||||
| 投資活動現金流量 | ||||||||||||
| 出售固定資產的收益 | - | 46 | 109 | |||||||||
| 購置固定資產等資產支出 | (4 | ) | (7 | ) | (6 | ) | ||||||
| 質押現金變動 | 35 | (1 | ) | (12 | ) | |||||||
| 投資活動提供的淨現金流量 | 31 | 38 | 91 | |||||||||
附註是中期財務報表的一個組成部分。
6
卡迪馬斯蒂姆有限公司
現金流量表
| 6個月截止至6月30日， | 截至12月31日的年度 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 未經審計 | 已經審計 | |||||||||||
| 美元指數以千爲單位 | ||||||||||||
| 籌資活動現金流量 | ||||||||||||
| 租賃負債的償還 | (208 | ) | (214 | ) | (402 | ) | ||||||
| 股本和權證的發行（扣除發行費用淨額） | - | 1,630 | 1,607 | |||||||||
| 從股東處獲得可轉換貸款 | 458 | - | 1,242 | |||||||||
| 籌資活動產生的現金淨額 | 250 | 1,416 | 2,447 | |||||||||
| 現金及現金等價物餘額的匯率差異 | (115 | ) | (104 | ) | (212 | ) | ||||||
| 現金及現金等價物減少 | (598 | ) | (684 | ) | (670 | ) | ||||||
| 期初現金及現金等價物餘額 | 1,146 | 1,816 | 1,816 | |||||||||
| 期末現金及現金等價物餘額 | 548 | 1,132 | 1,146 | |||||||||
附註是中期財務報表的一個重要部分。
7
KADIMASTEm 有限公司。
注意 1: – 一般規定
| a. | 公司的一般描述: |
Kadimastem有限公司(以下簡稱「公司」)成立於2008年10月6日，於2009年8月27日開始業務活動。2013年6月6日，公司在特拉維夫證券交易所(TASE)完成了股票的公開發行。公司辦公室位於內斯錫約納。公司從事再生醫學領域的晚期肌肉萎縮症(也稱爲ALS)和糖尿病治療藥物的開發。
| b. | 這些財務報表是截至2024年6月30日及時的，並且涵蓋了截至當時的六個月(以下簡稱「中期財務報表」)。這些財務報表應與公司截至2023年12月31日的年度財務報表和截至當年的財務報表附註一起閱讀(以下簡稱「年度財務報表」)。 |
| c. | 截至2024年6月30日，公司的股東權益虧損、累計虧損和運營資本虧損分別爲美元(USD)216.7萬美元、7058.2萬美元和242萬美元。此外，在截至2024年6月30日的六個月裏，公司實現了1237萬美元的虧損，並且從經營中產生了76.4萬美元的負現金流。 |
公司繼續運營的能力取決於籌集資源以支持其業務。公司通過向以色列和/或國外投資者進行私募，或在TASE上籌集資金，或向現有股東發行權益的方式籌集資金。同時，目前無法確定公司未來是否能夠產生收入或籌集額外資本。
這些因素嚴重懷疑公司繼續經營的能力。財務報表未包括任何關於資產和負債金額及其分類的調整，假設公司不能繼續作爲持續經營實體運營。
| d. | 報告日期後，公司與瑞士NLS Pharmaceutics Ltd.達成了一項明確的合併協議（以下簡稱「合併協議」），該公司股票在納斯達克資本市場（納斯達克：NLSP）上交易，通過股票交換合併公司。詳情請參閱附註7e。 |
註釋2：- 會計政策
| a. | 編制中期財務報表的基礎： |
中期財務報表按照《國際財務報告準則第34號》（IAS 34）編制。
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KADIMASTEm LTD。
中期財務報表註釋
註釋2：- 會計政策 (續)
編制本間接財務報表時使用的會計政策與編制年度財務報表時採用的一致，除下文所述:
| b. | 初次採納現行會計準則修訂 |
修訂IAS 1《財務報表呈現》
2020年1月，國際會計準則委員會（「IASB」）發佈了有關將負債分類爲流動或非流動的要求的IAS 1修訂（下稱「原修訂」）。2022年10月，IASB發佈了對上述修訂的後續修訂（下稱「後續修訂」）。
後續修訂規定：
| ● | 只有在實體必須在報告日期之前遵守的財務契約才會影響負債的分類，即爲流動負債或非流動負債。 |
| ● | 關於負債，需要在報告日期之後的十二個月內評估財務契約的遵守性，需要披露信息，以便財務報表的用戶評估與該負債相關的風險。後續修訂要求披露負債的賬面價值、財務契約的信息，以及報告期末可能導致實體難以遵守財務契約的事實和情況。 |
根據原始修訂，負債的轉換選項會影響整個負債的分類，即流動負債或非流動負債，除非轉換組件是一種股本工具。
原始修訂和後續修訂適用於2024年1月1日開始的年度。
公司有一筆貸款，可以立即轉換爲公司的普通股，轉換組件在其財務報表中被分類爲財務負債。因此，根據以上修訂，截至2023年12月31日，可轉換貸款以及期權的轉換組件的負債金額123.2萬美元由非流動負債重新分類爲流動負債。
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中期基本報表附註
注意事項3：- 披露新的國際財務報告準則在採用之前的期間
IFRS 18，「基本報表中的呈報與披露」
2024 年 4 月，IASB發佈了國際財務報告準則（「IFRS」）18號，「基本報表中的呈報與披露」（「IFRS 18」），取代了 IAS 1 號，「財務報表的呈報」。
IFRS 18旨在提高財務報表中的可比性和透明度。
IFRS 18保留了 IAS 1 的某些現有要求，並在損益表中引入了新的呈報要求，包括指定的總計和分項。它還要求披露管理確定的績效指標，幷包括有關財務信息的彙總和細分的新要求。
IFRS 18 不修改財務報表中項目的確認和計量規定。然而，由於損益表中的項目必須分類爲五類（營業、投資、籌資、所得稅和停止經營的項），可能會改變實體的營業利潤。此外，IFRS 18 的發佈導致了對其他會計準則的相關範圍修訂，包括 IAS 7 號，「現金流量表」，和 IAS 34 號，「中期財務報告」。
IFRS 18 適用於2027年 1 月 1 日或之後開始的年度報告期，須適用追溯覈算。允許提前採用，但需要披露。
公司正在評估IFRS 18的影響，包括對其他會計準則的相關修訂對其財務報表的影響。
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附註-中期財務報表
備註 4：- 報告期內重大事件
| a. | 繼年度財務報表附註15所述之後，直至2024年4月4日（以下簡稱「完成日期」），投資者共轉讓額外45萬美元（約合169.2萬新謝克爾）。 |
根據IFRS 9制定的嵌入式衍生工具計量指南，必須通過衡量嵌入式衍生工具的公允價值並將剩餘的考慮歸屬於主合同，將嵌入式衍生工具與主合同分開。必須每期以公允價值衡量嵌入式衍生工具的組成部分，然後將變化歸因於利潤或損失（以下簡稱「以公允價值計入損益表」）。
因此，當可轉換貸款最初被確認時，公司衡量了轉換權的公允價值，並將其餘的對總可轉換貸款收到的考慮歸屬於貸款本身的部分，這構成了主合同，如上所述。此組成部分將在隨後的期間以攤銷成本（按實際利息法）衡量。
作爲獨立外部估值師在完成日期進行的評估的一部分，公司在2024年收到的總對價約45萬美元（169.2萬以色列新謝克爾）首先分配給轉股元件和關於轉股機制的金融衍生品，該衍生品構成初始和後續報告期間以公允價值計量的金融負債，根據《國際財務報告準則第9號》「金融工具」的規定。該金額的餘額歸屬於將以折扣率爲309%計提攤銷成本的債務元件。截至2024年6月30日的六個月期間，爲該貸款記錄了44.1萬美元（1,629千以色列新謝克爾）的融資費用（利息和匯率差異）。
根據上述情況，2024年收到的對各個元件歸屬的詳細對價如下：
| 公允價值 | ||||
| 美元指數 以千爲單位 | ||||
| 歸屬於債務元件的對價，按攤銷成本計提 - 託管合同 | 88 | |||
| 歸屬於轉股元件和金融衍生品的對價 | 362 | |||
| 總對價 | 450 | |||
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基本報表附註
注4： – 報告期內的重要事項 （續）
| b. | 截至完成日期和2024年6月30日期間的金融衍生組件的公允價值估計是作爲由獨立外部估值師進行的估值的一部分進行計算的，使用了蒙特卡洛模型和二項式模型。根據上述模型計算公允價值所使用的參數包括： |
| 6月30日 2024 | 完成日期 | |||||||
| 股價 | 48.8 | 60.4 | ||||||
| 波動率-貸款轉換組成部分 | 50 | % | 55 | % | ||||
| 波動率-權證 | 72 | % | 73 | % | ||||
| 無風險利率-轉換組成部分 | 4.1 | % | 3.85 | % | ||||
| 無風險利率-權證 | 4.5 | % | 3.6 | % | ||||
| 預期壽命（年） | 1.17 | 1.25 | ||||||
| c. | 以下是轉換和金融衍生產品的走勢 組成部分: |
| 6月30日 | 截至12月31日年底 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 以千美元計 | ||||||||
| 截至1月1日的餘額 | 1,002 | - | ||||||
| 初始確認 | 369 | 943 | ||||||
| 由於金融衍生品重估和轉換元素導致的融資收入 | (188 | ) | (35 | ) | ||||
| OCI中確認的重估 | (38 | ) | 94 | |||||
| 截至6月30日（12月31日）的結餘 | 1,145 | 1,002 | ||||||
| d. | 轉換組件價值和金融衍生品的衡量屬於公允價值層次中的三級分類。 |
| e. | 在報告期內，由於股東們將貸款償還日期延長至2024年6月30日，該貸款經重新估值約合15.4萬美元，記錄在與股東交易的準備金中，減少3.5萬美元以獲得稅收優惠（有關會計政策的詳細信息，請參閱年度財務報表附註9c）。 |
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財務報表註釋
附註5：- 一般和行政費用
| 截至六個月結束 Work in progress | 該年度 截至12月31日結束 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 未經審計 | 經審計 | |||||||||||
| 千美元 | ||||||||||||
| 工資和相關費用 | 93 | 229 | 416 | |||||||||
| 專業服務和顧問 | 145 | 182 | 269 | |||||||||
| 法律費用 | 59 | 64 | 177 | |||||||||
| bnrg:美元614400會員 | 4 | 14 | 22 | |||||||||
| (cont.) | ||||||||||||
| 僱員、顧問和董事 | 21 | 82 | 130 | |||||||||
| 袍金用 | 84 | 89 | 167 | |||||||||
| 車輛費用 | 2 | 2 | 8 | |||||||||
| 折舊和攤銷 | 40 | 50 | 95 | |||||||||
| 其他 | (72 | ) | (34 | ) | 19 | |||||||
| 376 | 678 | 1,303 | ||||||||||
注意 6: – 融資費用（收入），淨
| 截止六個月結束 六月三十日 | 截至12月31日的年度 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 未經審計 | 已審計 | |||||||||||
| 以千美元計的USD | ||||||||||||
| 匯率差異 | 88 | - | 8 | |||||||||
| 租賃的融資費用 | 18 | 51 | 82 | |||||||||
| 短期信貸和銀行費用以及其他融資費用 | 27 | 16 | 24 | |||||||||
| 來自有利當事人貸款的融資費用，有利當事人擔保以及可轉換貸款 | 548 | 117 | 239 | |||||||||
| 由金融衍生工具重新計價和可轉換貸款的轉換部分導致的融資收入 | (188 | ) | - | (36 | ) | |||||||
| 其他融資收入 | (8 | ) | (26 | ) | - | |||||||
| 485 | 158 | 317 | ||||||||||
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基本報表附註
附註7： – 報告期後的事件
| a. | 來自以色列創新局的撥款 |
2024年8月5日，公司從以色列創新局（「IIA」）獲得了約86.8萬新謝克爾（22.8萬美元）的撥款，用於「從研發到生產」項目。公司根據管理層的估計，將預期的撥款記錄爲應收款項。
| b. | 與IMC的談判終止 |
關於與IMC簽署非約束性諒解備忘錄以及結束關於簽署最終協議的談判的情況，請參閱年度財務報表附註23。 2024年5月27日，雙方因IMC在美國和德國市場的活動領域發生監管變化（與公司無關）等原因終止了簽署最終協議的談判。 根據雙方於同一日期簽署的解除協議，公司向IMC子公司根據前述諒解備忘錄提供了30萬美元的貸款，隨着協議簽訂日起計算的利息按年利率9%的比例分3期償還，其中最後一期最遲於2024年7月31日支付給公司，包括應計利息。 截至本報告日期，公司已根據解除協議收回了所有款項。
| c. | 與Pluri Inc.（納斯達克：PLUR）的協議 |
2024年7月17日，公司與Pluri Inc.（納斯達克：PLUR）（以下簡稱「Pluri」）達成了一項合作協議，外包製造公司產品的臨床製造工作，位於Pluri的製造工廠內，符合公司的戰略計劃。 該協議爲公司產品的製造奠定了基礎，是公司爲AstroRx®產品進行多中心IIA臨床試驗的準備，以及在支持向現有的糖尿病治療領域新治療項目的IND和iTolerance一起提交前調查新處方IND申請的發展過程中，IsletRx產品的發展的里程碑，也爲未來提交IND申請做準備。 根據協議，公司將授予Pluri使用公司開發的知識來製造公司產品的權利，第一階段將持續高達12個月，作爲酬金，約爲7萬美元，將以現金和/或公司證券的發行形式支付，根據雙方協議。
| d. | 董事會 批准Ronen Twito先生擔任CEO兼執行主席的雙重角色 |
2024年10月22日，董事會決定 任命Ronen Twito先生（以下簡稱「Twito先生」）爲公司的CEO，接替屆滿的CEO Asaf Shiloni先生。Twito先生將根據《1999年公司法》第121(c)條的規定，同時擔任CEO和執行主席，待股東批准。
董事會支持此決定 因Twito先生在生物技術和高科技領域擁有超過20年的行政領導經驗，在納斯達克和特拉維夫證券交易所（TASE）上市公司中推動企業增長和股東價值的出色記錄。
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KADIMASTEm有限公司
基本報表附註
附註 7：– 報告期後事項 （續）
| e. | 與NLS的合併協議 |
2024年7月28日，公司簽署了一份具有約束力的意向書，擬通過股份交換與瑞士生物製藥公司NLS Pharmaceutics Ltd.（以下簡稱「NLS」）進行合併交易，NLS的股票在納斯達克資本市場上交易，交易代碼爲「NLSP」，致力於開發罕見且複雜的中樞神經系統疾病的創新治療方案。根據最終合併協議的簽署以及合併交易完成時的特定前提條件，公司的現有股東將持有NLS 85%的股本，合併後公司的股份將在納斯達克資本市場交易。各公司超過40%的投票權股東已簽署支持協議，同意在召開議會以審批合併交易的會議上投贊成票。協議規定了與NLS在完成合並交易前需採取的一系列前提條件，包括與納斯達克資本市場的股票持續可交易性及符合所需閾值條件的安排相關內容（預計將由納斯達克在2024年10月的聽證會上進行審查）。公司估計雙方將在接下來的兩個月內簽署最終合併協議，並預計合併交易將在2024年底或最遲在2025年第一季度完成，前提是取得所有必要批准。
合併交易受雙方簽署最終具有約束力的合併協議以及履行上述詳細前提條件的完成而約束，並可能受到雙方在最終合併協議中確定的額外前提條件的約束。
2024年10月，NLS就與公司合併的發展情況進行了報告，包括獲得了納斯達克繼續在交易所上市股票的批准，以及從第三方處購買了400萬美元的NLS債務，以滿足合併條件。
2024年10月28日，NLS宣佈已收到納斯達克的最終批准，確認符合繼續交易的要求。這是完成合並的一個重要條件。值得注意的是，截至該日期，並未滿足所有條件。
2024年11月4日，NLS和公司宣佈簽署了一份明確的合併協議（以下簡稱「合併協議」），將兩家公司合併，重點是發展NLS具有前景的首創性雙腦受體激動劑平台「DOXA」以及公司的具有臨床資產的異基因細胞治療項目。根據合併協議中擬議的交易完成後，NLS打算處置其其他舊資產（包括Mazindol ER，但不包括DOXA平台），並將根據可轉讓價值協議（以下簡稱「CVR協議」）中規定的某些成本、費用和支出扣除後獲得的淨收益分配給NLS的股東和認股權持有人，但須遵守合併協議和CVR協議的條款。根據合併協議的條款，在交割時，NLS將根據初始目標全面攤薄分拆，交易後，以85%分配給公司的利益相關者和15%分配給NLS的利益相關者的方式，向公司的股東發行其普通股的股份，以換取公司已發行及流通股份的100%。擬議的85%/15%目標全面攤薄份額的分拆可能根據合併協議的條款進行調整，包括NLS和公司的估計交割現金及估計交割負債。根據NLS最近成功融資交易後的現金餘額，各方目前估計，在交割時，全面攤薄股份分拆將爲公司的利益相關者80%和NLS的利益相關者20%。公司和NLS的董事會已一致批准了這項交易，並期望該交易將於2025年1月結束，前提是NLS和公司的股東以及其他習慣性交割條件，包括納斯達克的批准。
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