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附件 99.2

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Arcadia生命科学股份有限公司。

合并资产负债表

(未经审计)

(单位:千美元,以股份数据为单位)

 

 

 

2024年9月30日

 

 

2023年12月31日

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产:

 

 

 

 

 

 

现金及现金等价物

 

$

3,936

 

 

$

6,518

 

短期投资

 

 

2,640

 

 

 

5,124

 

应收账款及其他应收款,减去坏账准备为
   截至2024年9月30日和2023年12月31日为$0

 

 

882

 

 

 

506

 

存货 — 流动

 

 

835

 

 

 

837

 

待售资产

 

 

 

 

 

51

 

应收票据 — 流动

 

 

1,827

 

 

 

 

预付费用及其他流动资产

 

 

521

 

 

 

807

 

停业资产 — GoodWheat

 

 

70

 

 

 

1,129

 

总流动资产

 

 

10,711

 

 

 

14,972

 

物业和设备,净值

 

 

55

 

 

 

70

 

使用权资产

 

 

306

 

 

 

792

 

存货 — 非流动

 

 

 

 

 

196

 

无形资产-净额

 

 

39

 

 

 

39

 

应收票据 — 非流动性

 

 

3,966

 

 

 

 

其他非流动资产

 

 

164

 

 

 

164

 

终止运营的非流动资产 — GoodWheat

 

 

 

 

 

3,472

 

总资产

 

$

15,241

 

 

$

19,705

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

流动负债:

 

 

 

 

 

 

应付账款和应计费用

 

$

1,692

 

 

$

1,910

 

到相关方款项

 

 

30

 

 

 

58

 

经营租赁负债 — 当前

 

 

346

 

 

 

852

 

其他流动负债

 

 

260

 

 

 

270

 

已终止业务的流动负债 — GoodWheat

 

 

 

 

 

500

 

总流动负债

 

 

2,328

 

 

 

3,590

 

经营租赁负债 — 非流动

 

 

 

 

 

155

 

普通股权证和期权负债

 

 

764

 

 

 

1,257

 

其他非流动负债

 

 

2,000

 

 

 

2,000

 

总负债

 

 

5,092

 

 

 

7,002

 

承诺和 contingencies (注14)

 

 

 

 

 

 

股东权益:

 

 

 

 

 

 

普通股,面值0.001美元——授权发行150,000,000股;分别为1,364,940和1,285,337
截至2024年9月30日和2023年12月31日,已发行在外的股份数量

 

 

65

 

 

 

65

 

追加实收资本

 

 

284,919

 

 

 

284,515

 

累计其他综合收益

 

 

117

 

 

 

101

 

累积赤字

 

 

(274,814

)

 

 

(271,840

)

股东权益总额

 

 

10,287

 

 

 

12,841

 

非控制权益

 

 

(138

)

 

 

(138

)

股东权益总额

 

 

10,149

 

 

 

12,703

 

总负债和股东权益

 

$

15,241

 

 

$

19,705

 

 

1


 

 

Arcadia生命科学股份有限公司。

合并损益表和综合损益表

(未经审计)

(以千计,除分享数据和每分享数据外)

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

 

2024

 

 

 

2023

 

 

 

2024

 

 

 

2023

 

营业收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

产品

 

$

1,537

 

 

$

1,298

 

 

$

3,829

 

 

$

3,667

 

许可证

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

 

总收入

 

 

1,537

 

 

 

1,298

 

 

 

3,829

 

 

 

3,677

 

运营费用:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本

 

 

1,032

 

 

 

818

 

 

 

2,136

 

 

 

1,996

 

研发

 

 

24

 

 

 

15

 

 

 

40

 

 

 

55

 

无形资产出售收益

 

 

 

 

 

 

 

 

(4,000

)

 

 

 

财产和设备的减值

 

 

 

 

 

 

 

 

36

 

 

 

 

销售、一般及行政费用

 

 

2,241

 

 

 

1,862

 

 

 

6,986

 

 

 

6,535

 

总营业费用

 

 

3,297

 

 

 

2,695

 

 

 

5,198

 

 

 

8,586

 

持续经营损失

 

 

(1,760

)

 

 

(1,397

)

 

 

(1,369

)

 

 

(4,909

)

利息收入

 

 

233

 

 

 

133

 

 

 

428

 

 

 

538

 

其他收入,净额

 

 

15

 

 

 

17

 

 

 

168

 

 

 

36

 

2023年3月PIPE的估值损失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(6,076

)

普通股warrants和期权负债的公允价值变动

 

 

330

 

 

 

608

 

 

 

493

 

 

 

5,965

 

分配给负债分类期权的发行和承销费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(430

)

继续经营业务的净亏损(税前)

 

 

(1,182

)

 

 

(639

)

 

 

(280

)

 

 

(4,876

)

所得税费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1

)

持续经营的净损失

 

 

(1,182

)

 

 

(639

)

 

 

(280

)

 

 

(4,877

)

来自终止经营的净损失 — 身体护理

 

 

 

 

 

(83

)

 

 

 

 

 

(591

)

来自终止经营的净损失 — GoodWheat

 

 

(430

)

 

 

(1,845

)

 

 

(2,694

)

 

 

(5,665

)

净亏损

 

 

(1,612

)

 

 

(2,567

)

 

 

(2,974

)

 

 

(11,133

)

归属于少数股东的净亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(5

)

归属于普通股股东的净损失

 

$

(1,612

)

 

$

(2,567

)

 

$

(2,974

)

 

$

(11,128

)

每股普通股股东应占净亏损:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

来自持续经营的基本和稀释

 

$

(0.87

)

 

$

(0.47

)

 

$

(0.21

)

 

$

(4.08

)

来自终止经营的基本

 

$

(0.32

)

 

$

(1.42

)

 

$

(1.98

)

 

$

(5.24

)

归属于普通股股东的每股净亏损(基本和稀释)

 

$

(1.18

)

 

$

(1.89

)

 

$

(2.18

)

 

$

(9.31

)

每股计算中使用的加权平均股数
   计算:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本和摊薄

 

 

1,363,753

 

 

 

1,359,511

 

 

 

1,362,754

 

 

 

1,195,354

 

其他综合收入(损失),扣除税后

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售证券的未实现收益

 

$

36

 

 

$

66

 

 

$

117

 

 

$

87

 

可供出售证券的收益重分类调整计入净损失

 

$

-

 

 

$

 

 

$

(111

)

 

$

 

可供出售证券未实现收益的变动

 

$

36

 

 

$

66

 

 

$

6

 

 

$

87

 

全面损失

 

$

(1,576

)

 

$

(2,501

)

 

$

(2,968

)

 

$

(11,041

)

 

2


 

Arcadia生命科学股份有限公司。

合并现金流量表

(未经审计)

(以千为单位)

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

 

2024

 

 

 

2023

 

经营活动产生的现金流量:

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$

(2,974

)

 

$

(11,133

)

用于调节净损失和经营活动产生的现金流量的调整项目为:

 

 

 

 

 

 

普通股权证和期权负债的公允价值变动

 

 

(493

)

 

 

(5,965

)

分配给负债分类期权的发行和发售费用

 

 

 

 

 

430

 

2023年3月对PIPE的估值损失

 

 

 

 

 

6,076

 

折旧费

 

 

92

 

 

 

227

 

租赁摊销

 

 

502

 

 

 

535

 

应收票据折扣的摊销

 

 

(90

)

 

 

 

处置固定资产收益

 

 

(65

)

 

 

(36

)

出售RS durum小麦特性所得的收益

 

 

(4,000

)

 

 

 

基于股票的补偿

 

 

395

 

 

 

573

 

存货减值损失

 

 

154

 

 

 

444

 

财产和设备的减值

 

 

36

 

 

 

 

运营资产和负债的变化:

 

 

 

 

 

 

应收账款和其他应收款

 

 

(445

)

 

 

249

 

存货

 

 

620

 

 

 

(1,388

)

预付费用及其他流动资产

 

 

287

 

 

 

(284

)

其他非流动资产

 

 

 

 

 

(13

)

应付账款和应计费用

 

 

(719

)

 

 

(300

)

到相关方款项

 

 

(29

)

 

 

(2

)

其他流动负债

 

 

(11

)

 

 

11

 

营运租赁负债

 

 

(678

)

 

 

(573

)

用于经营活动的净现金

 

 

(7,418

)

 

 

(11,149

)

投资活动产生的现金流量:

 

 

 

 

 

 

出售房产和设备的收益

 

 

342

 

 

 

42

 

出售Verdeca的收益 — 收到的收益

 

 

 

 

 

569

 

出售投资所得款

 

 

2,501

 

 

 

 

出售RS硬质小麦性状的收益

 

 

4,000

 

 

 

 

与GoodWheat销售相关的现金支付

 

 

(2,000

)

 

 

 

购买物业和设备

 

 

(16

)

 

 

(5

)

投资购买

 

 

 

 

 

(5,002

)

投资活动产生的净现金流量

 

 

4,827

 

 

 

(4,396

)

筹资活动产生的现金流量:

 

 

 

 

 

 

普通股、预资 warrants 的发行所得
   2023年3月PIPE的优先投资期权

 

 

 

 

 

5,997

 

与2023年3月PIPE相关的发行费用支付

 

 

 

 

 

(497

)

ESPP购买的收入

 

 

9

 

 

 

12

 

融资活动提供的净现金

 

 

9

 

 

 

5,512

 

现金及现金等价物净减少

 

 

(2,582

)

 

 

(10,033

)

现金及现金等价物 - 期初余额

 

 

6,518

 

 

 

20,644

 

现金及现金等价物 - 期末余额

 

$

3,936

 

 

$

10,611

 

现金流量补充资料

 

 

 

 

 

 

非现金投融资活动:

 

 

 

 

 

 

向配售代理发行的普通股期权,并纳入发行中
    与2023年3月PIPE相关的费用

 

$

 

 

$

212

 

2023年3月的评估损失中包括的warrants和期权修改
    2023年PIPE

 

$

 

 

$

404

 

以新经营租赁负债作为交换所获得的权利资产

 

$

86

 

 

$

 

因销售GoodWheat确认的应收票据

 

$

5,705

 

 

$

 

 

 

# # #

3