展示99.1
未監査の中間連結
連結財務諸表
ストーンコ株式会社
2024年9月30日
中間の連結財務情報に関する審査報告書付き
連結財務諸表のインデックス
| 未監査の中間連結財務諸表 | ページ |
| 中間連結財務諸表のレビューに関する報告書 | F-3 |
| 未監査の中間連結財務諸表 | F-4 |
| 未監査の中間連結損益計算書 | F-6 |
| 未監査の中間連結包括利益（損失）計算書 | F-7 |
| 未監査の中間連結株主資本変動計算書 | F-8 |
| 未監査の中間連結キャッシュフロー計算書 | F-9 |
| 2024年9月30日時点の未監査の中間連結財務諸表注記 | F-11 |
F-2
インターム籍統合財務に関するレビュー報告書
株主および経営者の皆様へ
StoneCo Ltd.
はじめに
当社が2024年9月30日時点のStoneCo Ltd.（以下「当社」）の中間連結財務諸表と関連する中間連結損益計算書、その他包括利益（損失）計算書（3か月および9か月期間終了時点）、資本変動計算書および9か月期間終了時点のキャッシュ・フロー、およびその注記を審査しました。
経営陣は、International Accounting Standards Board（IASB）が発行したIAS 34に準拠して当社のこの中間短縮連結財務情報の作成および適正な表示に責任を負っています。当社の責任は、当社のレビューに基づいてこの中間連結財務情報に対する結論を述べることです。.
レビューの範囲
私たちは、エンティティの独立監査人による中間財務情報のレビューを行うための国際的なレビュー業務基準2410に従いレビューを行いました。
中間財務情報のレビューは、主に財務および会計業務に責任を負う者に対して問い合わせを行い、他のレビュー手続きを適用することで構成されます。レビューは、ISA（国際監査基準）に準拠して実施される監査よりも大幅に範囲が狭く、その結果、監査で特定される可能性のあるすべての重要事項についての保証を得ることができません。したがって、私たちは監査意見を述べていません。
結論
弊社のレビューに基づき、IASB（国際会計基準委員会）が発行したIAS 34に従い、2024年9月30日時点のエンティティの財務状況、財務パフォーマンス、および財務キャッシュフローが真実で公正な見解を提供しているという疑いを持たせるような事柄は発見されていません。
サンパウロ、2024年11月11日
ERNSt & YOUNG
独立監査法人 S/S リミテダ
F-3
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| 未監査の中間連結財務諸表 | ||
| 2024年9月30日および2023年12月31日現在 | ||
| (ブラジルレアルの千単位で) |
| ノート | 9月30日、 2024 |
12月31日、 2023 | |||
| 資産 | |||||
| 流動資産 | |||||
| 現金及び現金同等物 | 4 | 4,013,279 | 2,176,416 | ||
| 新規売 | 5.1 | 373,652 | 3,481,496 | ||
| 銀行ソリューションからの金融資産 | 5.5 | 7,558,492 | 6,397,898 | ||
| カード発行者からの売掛金 | 5.2.1 | 26,207,888 | 23,895,512 | ||
| 取引債権 | 5.3.1 | 381,379 | 459,947 | ||
| ローン業務ポートフォリオ | 5.4 | 653,745 | 209,957 | ||
| 回収可能な税金 | 7 | 376,004 | 146,339 | ||
| 派生金融商品 | 5.7 | 51,838 | 4,182 | ||
| その他の資産 | 6 | 373,871 | 380,854 | ||
| 39,990,148 | 37,152,601 | ||||
| 非流動資産 | |||||
| 長期投資 | 5.1 | 32,629 | 45,702 | ||
| カード発行機関からの売掛金 | 5.2.1 | 102,331 | 81,597 | ||
| 買掛金の売掛金 | 5.3.1 | 26,038 | 28,533 | ||
| ローン運用ポートフォリオ | 5.4 | 144,059 | 40,790 | ||
| デリバティブ金融取引 | 5.7 | 344 | — | ||
| 関係者からの売掛金 | 11.1 | 628 | 2,512 | ||
| 繰延税資産 | 8.2 | 692,799 | 664,492 | ||
| その他の資産 | 6 | 145,044 | 137,508 | ||
| 関連会社への投資 | 79,139 | 83,010 | |||
| 有形固定資産 | 9.1 | 1,760,401 | 1,661,897 | ||
| 無形資産 | 10.1 | 8,952,124 | 8,794,919 | ||
| 11,935,536 | 11,540,960 | ||||
| 合計資産 | 51,925,684 | 48,693,561 | |||
| (continued) | |||||
添付の注釈 は、これらの未監査の中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
F-4
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| 未監査の中間連結貸借対照表 | ||
| 2024年9月30日と2023年12月31日時点 | ||
| (千ブラジルレアルで) |
| メモ | 9月30日 2024 |
12月31日 2023 | |||
| 負債と資本 | |||||
| 流動負債 | |||||
| 小売預金 | 5.6.1 | 6,816,752 | 6,119,455 | ||
| クライアントへの支払可能金額 | 5.2.2 | 16,550,066 | 19,163,672 | ||
| 取引債務 | 564,346 | 513,877 | |||
| 機関預金及び売買可能債券・債務証券 | 5.6.2 | 1,763,481 | 475,319 | ||
| その他の債務証券 | 5.6.2 | 1,053,492 | 1,404,678 | ||
| 労働および社会保障債務 | 603,162 | 515,749 | |||
| 支払うべき税金 | 431,518 | 514,299 | |||
| デリバティブ金融商品 | 5.7 | 1,480 | 4,558 | ||
| その他の負債 | 288,432 | 119,526 | |||
| 28,072,729 | 28,831,133 | ||||
| 非流動負債 | |||||
| 顧客に対する支払い勘定 | 5.2.2 | 53,347 | 35,455 | ||
| 機関預金と売却可能な債券 | 5.6.2 | 4,940,927 | 3,495,759 | ||
| その他の債務証券 | 5.6.2 | 2,277,700 | 143,456 | ||
| デリバティブ金融商品 | 5.7 | 83,781 | 311,613 | ||
| 繰延税金負債 | 8.2 | 600,411 | 546,514 | ||
| 偶発備忘金 | 12.1 | 247,583 | 208,866 | ||
| 労働および社会保障債務 | 33,261 | 34,301 | |||
| その他の負債 | 286,968 | 410,504 | |||
| 8,523,978 | 5,186,468 | ||||
| 負債合計 | 36,596,707 | 34,017,601 | |||
| 資本 | 13 | ||||
| 発行済み資本金 | 13.1 | 76 | 76 | ||
| 資本剰余金 | 13.2 | 14,107,223 | 14,056,484 | ||
| 自己株式 | 13.3 | (1,205,664) | (282,709) | ||
| その他包括利益（損失） | 13.4 | (204,197) | (320,449) | ||
| 留保利益 | 2,577,649 | 1,168,862 | |||
| 親会社株主に帰属する持ち分 | 15,275,087 | 14,622,264 | |||
| 非支配株主持分 | 53,890 | 53,696 | |||
| 総資本 | 15,328,977 | 14,675,960 | |||
| 負債および純資産合計 | 51,925,684 | 48,693,561 | |||
| （結論） | |||||
添付の注記は、これらの未監査の中間連結財務諸表の重要な部分です。
F-5
 | ||
 | ||
| 未監査の中間連結損益計算書 | ||
| 2024年と2023年9か月および3か月が終了した2024年9月30日まで | ||
| （金額単位：千ブラジルレアル、特記がない限り） |
| 9月30日までの9ヶ月間 | 9月30日に終了した3か月間の間 | ||||||||
| ノート | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 取引活動からの純売上高と その他のサービス |
15.1 | 2,386,195 | 2,441,652 | 828,854 | 868,527 | ||||
| 定期サービスからの純売上高と 機器レンタルからの純売上高 |
15.1 | 1,375,600 | 1,365,878 | 465,624 | 463,419 | ||||
| 財務収益 | 15.1 | 5,486,596 | 4,458,553 | 1,918,820 | 1,620,914 | ||||
| 119.5 | 15.1 | 399,626 | 540,238 | 143,935 | 187,022 | ||||
| 総収益及び利益 | 9,648,017 | 8,806,321 | 3,357,233 | 3,139,882 | |||||
| サービスの原価 | 16 | (2,510,344) | (2,180,064) | (859,044) | (773,485) | ||||
| 管理費用 | 16 | (827,215) | (880,286) | (314,728) | (278,338) | ||||
| 売却費用 | 16 | (1,556,363) | (1,244,252) | (501,758) | (442,433) | ||||
| 財務費用の純額 | 17 | (2,658,133) | (3,056,365) | (910,534) | (1,058,882) | ||||
| エクイティ証券のマーク・トゥ・マーケット FVPLで指定されたもの |
16 | — | 30,574 | — | — | ||||
| その他の収入（費用）、純額 | 16 | (290,600) | (240,867) | (101,624) | (82,616) | ||||
| (7,842,655) | (7,571,260) | (2,687,688) | (2,635,754) | ||||||
| 関連会社投資金額の利益(損失) | 266 | (2,443) | 379 | (595) | |||||
| 法人税調整前利益 | 1,805,628 | 1,232,618 | 669,924 | 503,533 | |||||
| 現在の法人税および社会貢献 | 8.1 | (369,903) | (252,935) | (112,674) | (135,182) | ||||
| 繰延税金および社会貢献 | 8.1 | (20,952) | (35,446) | (14,373) | 42,985 | ||||
| 当期純利益 | 1,414,773 | 944,237 | 542,877 | 411,336 | |||||
| 当期純利益: | |||||||||
| 実質的株主 | 1,408,787 | 940,762 | 539,692 | 408,754 | |||||
| 非支配持分 | 5,986 | 3,475 | 3,185 | 2,582 | |||||
| 1,414,773 | 944,237 | 542,877 | 411,336 | ||||||
| 一株当たり利益 | |||||||||
| 親会社の株主に帰属する当期ベーシック利益（ブラジルレアル表記） | 14 | 4.62 | 3.00 | 1.82 | 1.30 | ||||
| 親会社の株主に帰属する当期希薄化後利益（ブラジルレアル表記） | 14 | 4.53 | 2.89 | 1.78 | 1.25 | ||||
添付の注記は、これらの未監査の四半期連結財務諸表の不可分な部分です。
F-6
 | ||
 | ||
| 未監査の四半期連結包括利益（損失）計算書 | ||
| 2024年9月30日および2023年9月30日までの9か月および3か月の結果 | ||
| （ブラジルレアル表記、千ブラジルレアル） |
| 9か月間、9月30日まで | 3か月間、9月30日まで | ||||||||
| ノート | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 当期純利益 | 1,414,773 | 944,237 | 542,877 | 411,336 | |||||
| その他包括利益（「OCI」） | |||||||||
| 後期に利益または損失へ再分類され得るその他包括利益： | |||||||||
| カード発行者からの売掛金の公正価値の変動 | 19.1 | (3,242) | 122,093 | 85,884 | (17,741) | ||||
| カード発行者からの売掛金の公正価値の変動に対する税金 | 1,162 | (41,504) | (29,202) | 6,032 | |||||
| 外国の事業の翻訳に伴う為替差益 | 629 | (13,603) | (876) | (4,835) | |||||
| キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の変動 | 76,618 | 40,642 | 207,401 | (24,815) | |||||
| 他の包括利益: 後の損益計算書に再分類されない特別利益 | |||||||||
| ハイパーインフレーション国の純金融ポジション | 3,422 | 2,494 | 1,046 | 1,574 | |||||
| 公正価値ベースで他の包括利益に指定された株式取引の売却益 | 5.1 | 35,647 | — | — | — | ||||
| 公正価値に指定された株式取引の公正価値の変動 | 5.1/19.1 | 1,623 | 2,857 | — | 3,998 | ||||
| その他の包括的所得（損失） | 115,859 | 112,979 | 264,253 | (35,787) | |||||
| 期間中の総包括利益 | 1,530,632 | 1,057,216 | 807,130 | 375,549 | |||||
| 次の債務者に帰属する純綜合損益 | |||||||||
| 親会社株主 | 1,525,039 | 1,053,741 | 803,509 | 372,967 | |||||
| 非支配株主持分 | 5,593 | 3,475 | 3,621 | 2,582 | |||||
| 期中包括利益合計 | 1,530,632 | 1,057,216 | 807,130 | 375,549 | |||||
添付の注記は、これらの未監査の中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
F-7
 | ||
 | ||
| 未監査の中間連結共同株主資本変動計算書 | ||
| 2024年9月30日および2023年までの9か月間について | ||
| （ブラジルレアル換算で千） |
| 親会社株主に帰属 | |||||||||||||||||||||||||
| 資本 要件 | |||||||||||||||||||||||||
| ノート | 発行済株式 | 追加の資本金 | 株主間取引 | 特別準備金 | その他 特別準備金 | 合計 | 自己株式 | その他の包括利益 | 留保利益 | 合計 | 非支配株主持分 | 合計 | |||||||||||||
| 2022年12月31日時点の残高 | 76 | 13,825,325 | (445,062) | 61,127 | 377,429 | 13,818,819 | (69,085) | (432,701) | (423,203) | 12,893,906 | 56,118 | 12,950,024 | |||||||||||||
| 当期純利益 | — | — | — | — | — | — | — | — | 940,762 | 940,762 | 3,475 | 944,237 | |||||||||||||
| 当期他の包括利益 | — | — | — | — | — | — | — | 112,979 | — | 112,979 | — | 112,979 | |||||||||||||
| Adjustments for: | — | — | — | — | — | — | — | 112,979 | 940,762 | 1,053,741 | 3,475 | 1,057,216 | |||||||||||||
| 事業組合および売却に伴う自己株式 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||
| 株式報酬 | — | — | (647) | — | 185,245 | 184,598 | 647 | — | — | 185,245 | (114) | 185,131 | |||||||||||||
| 従業員持ち株制度に基づく発行 | — | — | (47,591) | — | (4,873) | (52,464) | 53,270 | — | — | 806 | — | 806 | |||||||||||||
| 非支配持分に対するプットオプション関連の株式取引 | — | — | — | — | (20,341) | (20,341) | — | — | — | (20,341) | (321) | (20,662) | |||||||||||||
| 非支配持分との資本取引 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 49 | 49 | |||||||||||||
| 配当金の支払い | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (3,737) | (3,737) | |||||||||||||
| その他 | — | — | — | — | (22) | (22) | — | — | — | (22) | — | (22) | |||||||||||||
| 2023年9月30日時点の残高 | 76 | 13,825,325 | (493,300) | 61,127 | 537,438 | 13,930,590 | (15,168) | (319,722) | 517,559 | 14,113,335 | 55,470 | 14,168,805 | |||||||||||||
| 2023年12月31日時点の残高 | 76 | 13,825,325 | (518,504) | 61,127 | 688,536 | 14,056,484 | (282,709) | (320,449) | 1,168,862 | 14,622,264 | 53,696 | 14,675,960 | |||||||||||||
| 当期純利益 | — | — | — | — | — | — | — | — | 1,408,787 | 1,408,787 | 5,986 | 1,414,773 | |||||||||||||
| その他包括利益（当期純利益以外の利益） | — | — | — | — | — | — | — | 116,252 | — | 116,252 | (393) | 115,859 | |||||||||||||
| 総包括利益 | — | — | — | — | — | — | — | 116,252 | 1,408,787 | 1,525,039 | 5,593 | 1,530,632 | |||||||||||||
| 株式の自己取得 | 13.3 | — | — | — | — | — | — | (978,993) | — | — | (978,993) | — | (978,993) | ||||||||||||
| 株式ベースの 支払い | — | — | — | — | 129,090 | 129,090 | — | — | — | 129,090 | — | 129,090 | |||||||||||||
| 株式ベースの支払い計画のもとで提供された株式 | — | — | (54,803) | — | — | (54,803) | 56,038 | — | — | 1,235 | — | 1,235 | |||||||||||||
| 非支配利益に関連するプットオプションの株主資本取引 | — | — | — | — | (23,548) | (23,548) | — | — | — | (23,548) | 1,316 | (22,232) | |||||||||||||
| 支払われた配当 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (6,177) | (6,177) | |||||||||||||
| その他 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (538) | (538) | |||||||||||||
| 2024年9月30日時点のバランス | 76 | 13,825,325 | (573,307) | 61,127 | 794,078 | 14,107,223 | (1,205,664) | (204,197) | 2,577,649 | 15,275,087 | 53,890 | 15,328,977 | |||||||||||||
添付の注記は、これらの未承認の四半期連結財務諸表の不可逆な一部です。
F-8
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 | ||
| 未承認の四半期連結キャッシュ・フロー計算書 | ||
| 2024年9月30日および2023年までの9か月間について | ||
| (ブラジルレアル千単位で) |
| 9月30日までの9ヶ月間 | |||||
| ノート | 2024 | 2023 | |||
| 営業活動 | |||||
| 当期純利益 | 1,414,773 | 944,237 | |||
| 当期純利益を純現金流出に調整するための調整項目: | |||||
| 減価償却費および繰延償却費 | 9.2 | 705,392 | 657,138 | ||
| 繰延税金および社会貢献 | 8.1 | 20,952 | 35,446 | ||
| 関連会社投資金額の利益(損失) | (266) | 2,443 | |||
| 未収利息、金銭、為替差異等純額 | 97,197 | (207,162) | |||
| 偶発備忘金 | 12.1 | 64,515 | 26,475 | ||
| 株式報酬費用 | 18.1.4 | 158,359 | 181,645 | ||
| 予想信用損失の引当金 | 118,975 | 99,616 | |||
| 不動産、設備および無形資産の譲渡損失 | 19.5 | 5,789 | 53,240 | ||
| 高インフレ率環境における適用効果 | 3,836 | 2,447 | |||
| 子会社の売却による損失 | 52,958 | — | |||
| 債券・債務証券のFVPLにおける公正価値調整 | 19.1 | (210,900) | 96,563 | ||
| デリバティブにおける公正価値調整 | 252,578 | 13,131 | |||
| 子会社の取得に伴う以前保有していた持分の再計測 | 20.1.3 | (7,467) | — | ||
| その他 | — | 1,168 | |||
| 運転資本調整： | |||||
| カード発行者からの売掛金 | (505,436) | 2,187,123 | |||
| 関係者からの売掛金 | 23,491 | 11,988 | |||
| 回収可能な税金 | (28,066) | 156,487 | |||
| 前払費用 | 87,853 | 66,673 | |||
| 取引債権、銀行ソリューションおよびその他の資産 | (28,803) | 44,848 | |||
| ローン業務ポートフォリオ | (463,597) | — | |||
| クライアントへの支払可能金額 | (7,698,729) | (3,641,277) | |||
| 支払うべき税金 | (164,457) | 66,505 | |||
| 労働および社会保障債務 | 57,228 | 66,591 | |||
| 債務の支払い | 12.1 | (44,910) | (27,751) | ||
| 取引口座債務およびその他の負債 | 224,857 | (34,771) | |||
| 支払った利息(a) | (579,808) | (480,201) | |||
| コストを差し引いた利息収入 | 19.4 | 3,242,740 | 1,825,042 | ||
| 支払済み所得税 | (119,646) | (83,316) | |||
| 営業活動による純現金（使用された/提供された） | (3,320,592) | 2,064,328 | |||
| (continued) | |||||
| 投資活動 | |||||
| 設備資産の購入 | 19.5 | (561,056) | (591,804) | ||
| 無形資産の取得と開発 | 19.5 | (388,239) | (333,170) | ||
| 短期投資の収益（取得）、純額 | 3,129,630 | 1,600,368 | |||
| 子会社の売却、現金整理後の純額 | (4,204) | — | |||
| 長期投資の処分による収益 - 株式証券 | 5.1 | 57,540 | 218,105 | ||
| 固定資産の売却による収益、純額 | 19.5 | 4,394 | 515 | ||
| 子会社の取得、現金相当額を差し引いた額 | (9,054) | — | |||
| 子会社の株式取得の支払い | (162,237) | (34,025) | |||
| 投資活動による純現金（流入）/（流出） | 2,066,774 | 859,989 |
添付の注記は、これらの未監査の中間連結財務諸表の一部です。
F-9
| ||
| ||
| 未監査の中間連結キャッシュ・フロー計算書 | ||
| 2024年9月30日および2023年までの9ヶ月間 | ||
| （ブラジルレアル千） |
| 2024年9月30日までの9ヶ月間 | |||||
| 注記 | 2024 | 2023 | |||
| 財務活動 | |||||
| その他の短期投資、市中に流通する債務証券からの現金の流入 | 5.6.2 | 4,150,349 | 371,380 | ||
| 制度的な預金及び売買可能な債券の支払い | 5.6.2 | (1,872,710) | (5,004) | ||
| リースを除くその他の債務証券からの収益 | 5.6.2 | 4,487,263 | 3,888,209 | ||
| リースを除くその他の債務証券への支払 | 5.6.2 | (2,569,765) | (4,939,187) | ||
| リース債務の返済 | 5.6.2 | (53,228) | (71,174) | ||
| ヘッジアカウンティング向けに指定された金融派生商品の支払 | (112,772) | — | |||
| 自己株式の償還 | 13.3 | (978,993) | — | ||
| 非支配株主持分の取得 | 72 | (1,369) | |||
| 非支配株主への配当 | (6,177) | (3,737) | |||
| 財務活動に係る純現金の増減 | 3,044,039 | (760,882) | |||
| 現金及び現金同等物に外国為替の影響 | 46,642 | 17,033 | |||
| 現金及び現金同等物の増減 | 1,836,863 | 2,180,468 | |||
| 期首の現金及び現金同等物 | 4 | 2,176,416 | 1,512,604 | ||
| 期末の現金及び現金同等物 | 4 | 4,013,279 | 3,693,072 | ||
| 現金及び現金同等物の増減 | 1,836,863 | 2,180,468 | |||
_________________
(a) 支払利息額には、財務負債のキャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブのクーポンの支払いが含まれています。
添付の注記は、これらの未監査の四半期連結財務諸表の不可欠な部分です。
F-10
 | ||
 | ||
| 未監査の中間連結財務諸表への注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （ブラジル・レアル千単位で） |
| 1. | 種類 |
StoneCo Ltd.（以下「当社」という）は、2014年3月11日に設立されたカイマン諸島の有限責任免除会社です。 当社の登記事務所は、Grand Cayman E9 KY1-1002にある4th Floor, Harbour Place 103 South Church Street です。
VCk Investment Fund Limited SAC は、HR Holdings LLC の最終親会社であり、当社の議決権株式の約 31% を保有しています。 VCk Investment Fund Limited SAC は、当社の共同設立者であるAndre Street 氏が所有しています。
当社の株式はナスダック上でSTNEのticker symbolで公開取引されており、当社のブラジル預金証明書（BDR）はブラジル株式取引所（B3）でSTOC31のticker symbolで取引されています。
当社および関連会社（以下「グループ」という）は、インストア、モバイル、オンラインデバイスプラットフォーム上で、顧客に金融サービスおよびソフトウェアソリューションを提供し、売上イニシアティブの生産性を高め、ビジネスをよりよく管理するのを支援しています。
2024年9月30日および2023年9月30日までの9か月間にわたるグループの中間連結財務諸表は、2024年11月11日に監査委員会によって承認されました。
1.1. 事業の季節変動
グループの収益は消費者の支出パターンの結果として季節変動の影響を受けます。歴史的には、収益はブラジルの休暇シーズン中の販売増加により、年末の最後の四半期に最も高いレベルになりました。これは季節の小売イベントに関連する電子決済取引の数と金額が増加したためです。これらの月に発生する不利な事象が全体の決算年度の業績に与える影響は大きいかもしれません。これらやその他の要因による季節変動の結果、中間期間の業績は通常年間の全決算業績とは異なる可能性があります。
| 2. | 準備の基礎とグループの会計方針および見積の変更 |
2.1. 準備の基礎
2024年9月30日に終了する9か月間にわたる中間の連結財務諸表は、国際会計基準委員会（IASB）が公表したIAS 34「中間財務報告」に従って準備されています。
中間の連結要約財務諸表はブラジルレアル（"R$"）で提示され、すべての金額は最も近い千単位（R$ 000）に丸められています。それ以外の場合には、特記のない限り。
中間の連結要約財務諸表には、年次財務諸表に必要なすべての情報や開示が含まれておらず、2023年12月31日時点のグループの年次連結財務諸表と併せて読む必要があります。
この中間報告期に採用された会計方針は、前の財務年度と一致していますが、以下の点が異なります:
F-11
| ||
| ||
| 未監査の中間連結財務諸表ノート | ||
| 2024年9月30日 | ||
| (ブラジルレアルの千単位で) |
2024年1月1日以降、グループは顧客の予想寿命を通じて先送りされた会費から収入を認識します。新基準は先行採用され、変更の影響および旧基準の影響は現在および過去の連結財務諸表に対して重要ではなかったため、グループは将来志向的に適用しました。詳細については15.1節を参照してください。
グループは異なる市場（小売、銀行業、資本市場、機関、その他）での資金調達源を多様化していることを考慮し、2024年6月30日から、預金と債務証券の見直し分類が採用されました。2023年12月31日時点の比較残高は新基準に従って遡及的に再分類されました。
2.2. 見積もり
グループの財務諸表の作成には、管理が収入、費用、資産および負債の金額に影響を与える判断と見積もりを行い、財務諸表の日付時点での実際の結果はこれらの見積もりと異なる場合があります。
見積もり、判断および仮定は頻繁に見直され、その影響は見直し期間および将来の影響を受ける期間に認識されます。これらの見直しの目的は、将来の見積もりと実績との間に重大な差異が生じるリスクを緩和することです。
これらの四半期未整理連結財務諸表を作成する際に、経営陣がグループの会計方針を適用する際に行った重要な判断および見積もり、および見積もりの不確実性の主要なソースは、2023年12月31日に終了する年度の連結財務諸表と同じでした。
| 3. | グループ情報 |
3.1. 子会社
IFRS 10に準拠した連結財務諸表によれば、子会社とは、企業が支配権を有するすべての実体です。
次の表には、グループの最も関連性の高い事業車両に対応する主要な連結実体が示されています。
| グループの株式持分の割合 | ||||||
| エンティティー名 | 主な活動 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||
| Stone Pagamentos（Stone Pagamentos） | 加盟店獲得 | 100.00 | 100.00 | |||
| Pagar.me（Pagar.me） | 加盟店獲得 | 100.00 | 100.00 | |||
| Stone SCD（Stone SCD） | 金融サービス | 100.00 | 100.00 | |||
| Linxシステムズ＆コンサルティング株式会社（「Linxシステムズ」） | テクノロジーサービス | 100.00 | 100.00 | |||
| Tapso信用権ファンド（「FIDC TAPSO」） | 100.00 | 100.00 | ||||
2024年2月7日、アメジスタデジタルサービス株式会社、エスメラルダデジタルサービス株式会社、ダイヤモンドデジタルサービス株式会社、サフィラデジタルサービス株式会社（以下、「Pinpag」）の出資比率が売却され、これによりグループはこれらの企業への出資比率を保有しなくなりました。
2024年第1四半期に、グループはLinxインパルス株式会社（「Linxインパルス」）、ストーンクレジットファイナンスおよび投資株式会社（「ストーンSCFI」）、スポンテ教育株式会社（「スポンテ教育」）、LinxAutomotivo株式会社（「Linx Automotivo」）を全額子会社化しました。
F-12
| ||
| ||
| 未監査の四半期間に関する要約連結決算注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （千ブラジルレアル単位） |
2024年第2四半期に、グループはLinx People Ltda.（「Linx People」）、Linx Saúde Ltda.（「Linx Saúde」）、Linx Commerce Ltda.（「Linx Commerce」）、Linx Enterprise Ltda.（「Linx Enterprise」）をグループの完全子会社として取り込みました。
上記の変更以外に、グループが子会社で保有する権益に他の変更はありませんでした。
グループは、いくつかの子会社で追加の権益を取得するためのコールオプション（注5.7）を保有しており、非支配株主にプットオプションを発行しました（注5.10.1）
3.2. 評価法により欧米化分類が制定され、「出資会社」の呼称を「関連会社」と定める等、含み資金も含め、非仕掛品をカバーする世界的な方法論へ移行するという方針が示されています。
以下の表は、グループが重要な影響を持つすべての実体を示しています。
| グループの持分比率 | ||||||
| 実体名 | 主な活動 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||
| Agilize Tecnologia S.A（「Agilize」） | テクノロジーサービス | 33.33 | 33.33 | |||
| Alpha-Logo Serviços de Informática S.A.（「Tablet Cloud」） | テクノロジーサービス | 25.00 | 25.00 | |||
| APPシステム株式会社（“APP”） (a) | テクノロジーサービス | 19.80 | 19.90 | |||
| デリバリーマッチテクノロジア株式会社（“Delivery Much”） | 食品デリバリーマーケットプレイス | 29.50 | 29.50 | |||
| デンタルオフィス株式会社（“Dental Office”） | テクノロジーサービス | 20.00 | 20.00 | |||
| ネオストアコンピュータープログラム開発株式会社（“Neomode”） (b) | テクノロジーサービス | 42.25 | 40.02 | |||
| Trinksサービス・デ・インターネットSA（以下、「Trinks」） (c) | テクノロジーサービス | — | 19.90 | |||
| (a) | 2024年第1四半期に、長期インセンティブプログラムの下で新株を発行することにより、グループが保有する持分が希薄化しました。 |
| (b) | 2024年4月17日、グループ企業であるLinx Sistemasは、ローンの換金を通じてNeomodeの持分を増やしました。 |
| (c) | 2024年5月2日、グループ企業であるStne Participações SA（以下「STNE Par」とも呼称）が、Trinksの残りの株式の100％を取得しました。STNE Parは以前、Trinksの株式の19.90％を保有していました。（注20.1） |
グループは、いくつかの関連会社に対する追加株式取得オプションを保有しています（注5.7）。
| 4. | 現金及び現金同等物 |
| 9月30日、 2024 |
12月31日、 2023 | |||
| R$で表示 | 3,970,342 | 2,128,425 | ||
| US$で表示 | 42,937 | 47,991 | ||
| 合計 | 4,013,279 | 2,176,416 |
F-13
| ||
| ||
| 未検証の中間連結財務諸表の注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| (ブラジルレアの千単位で表示) |
| 5. | 金融商品 |
5.1. 新規売および新規買投資
| 新規売 | 新規買 | 9月30日、 2024 | ||||||||
| 上場証券 | 未上場 証券 |
上場証券 | 未上場 証券 |
|||||||
| 債券 (a) | ||||||||||
| ブラジル政府債 | 21,164 | — | — | — | 21,164 | |||||
| ブラジル政府債に連動した構造化ノート | — | 293,391 | — | — | 293,391 | |||||
| 預金 定期預金 | 57,643 | — | — | — | 57,643 | |||||
| 株式証券 (b) | — | — | — | 32,629 | 32,629 | |||||
| 投資信託 (c) | — | 1,454 | — | — | 1,454 | |||||
| 合計 | 78,807 | 294,845 | — | 32,629 | 406,281 | |||||
| 現在 | 373,652 | |||||||||
| 非流動負債 | 32,629 | |||||||||
| 短期 | 長期 | 12月31日、 2023 | ||||||||
| 上場証券 | 非上場 証券 |
上場証券 | 非上場 証券 |
|||||||
| 6,790,318(a) | ||||||||||
| ブラジル国債 | 2,954,236 | — | — | — | 2,954,236 | |||||
| ブラジル国債にリンクしたストラクチャードノート | — | 473,259 | — | — | 473,259 | |||||
| タイムデポジット | 51,933 | — | — | — | 51,933 | |||||
| 株式証券 (b) | — | — | — | 45,702 | 45,702 | |||||
| 投資ファンド (c) | — | 2,068 | — | — | 2,068 | |||||
| 合計 | 3,006,169 | 475,327 | — | 45,702 | 3,527,198 | |||||
| 流動 | 3,481,496 | |||||||||
| 非流動 | 45,702 | |||||||||
| (a) | 2024年9月30日現在、上場証券の債券は主にCDIおよびSelicの基準金利にリンクしています。 |
| (b) | 未上場のエンティティの普通株から成っています。報告時点の全ての資産は積極的に取引されていない未上場証券であり、その公正価値はその他包括利益に認識されます。未上場の株式証券の公正価値は、証券の交渉に基づいて決定されました。2024年9月30日までの9か月間のFVOCIにおける株式証券の公正価値の変動は、1,623R$でした（2023年9月30日までの9か月間は2,857R$）。 2024年6月3日、当該グループはCloudwalk INCの残りの株式を57,540R$で売却しました。35,647R$の売却益はその他包括利益に認識されました。 |
| (c) | 外国投資ファンドの株式で構成されています。 |
ブラジルレアルと米ドルで表される短期および長期の投資。
5.2. 取引高 カード発行者からの債権およびクライアントへの買掛金
5.2.1. 取引高 カード発行者からの債権の構成
債権は、カード発行者と取引処理業者からの顧客とカードホルダーとの取引に関する、通常業務における金額です。
F-14
| ||
| ||
| 未監査の四半期業績の要約された財務諸表への注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （ブラジルレアル千単位で） |
| 9月30日、 2024 |
12月31日、 2023 | |||
| カード発行者からの売掛金 (a) | 25,788,315 | 23,364,806 | ||
| 他の取引業者からの売掛金 (b) | 581,026 | 667,922 | ||
| 予想される売掛金の信用損失に対する備え | (59,122) | (55,619) | ||
| 合計 | 26,310,219 | 23,977,109 | ||
| 現在 | 26,207,888 | 23,895,512 | ||
| 非流動負債 | 102,331 | 81,597 |
_________________
| (a) | クライアントとの取引を処理する結果、カード発行会社からの未回収金は手数料を差し引いた額です。 |
| (b) | PSP（Payment Service Provider）取引に関連する他のアクワイラーからの未回収金。 |
グループの現金需要の一部は、取引先顧客への前払いを行うことです。グループは、これらの要件をtrue sale of receivablesなどの異なる資金源を通じて資金調達します。このような債権の売却がグループが下位の株やクオータを持っている法人に行われた場合、売却された債権は財務諸表に残ります。2024年9月30日時点で、R$ 414,680がFIDC ACR FAStを通じて（2023年12月31日 - R$ 467,622）、R$ 2,561,139がFIDC ACR Iを通じて（2023年12月 - R$ 無記載）グループが下位の株を持つ法人を通じて合算されました。債権の売却が非支配法人に行われ、かつ継続的な関与がない取引の場合、譲渡された金額はカード発行会社からの未回収金から除却されます。2024年9月30日時点で、財務諸表において未回収金から除却された債権の売却は、前払い業務に使用される主要な資金調達形態を表します。
FIDCが保有する未回収金は、FIDCクオータ保有者への義務を保証します。
5.2.2. 取引先への支払い
取引先への支払いは、クレジットおよびデビットカード取引に関連する認定された取引先に支払われる金額を表し、カード発行会社に保持された手数料や支払われた支払いシステムネットワークへの評価手数料、またグループが代理人として徴収するグループの純商人ディスカウント率手数料を差し引いたものです。
5.3. 取引先未回収金
5.3.1. 取引先未回収金の構成
取引売掛金は、主に定期サービスや機器レンタルに関連するお客様からの支払い金額です。
| 9月30日、 2024 |
12月31日、 2023 | |||
| 定期サービスからの売掛金 | 263,937 | 293,304 | ||
| 機器レンタルからの売掛金 | 113,319 | 114,252 | ||
| チャージバック | 95,162 | 72,401 | ||
| Common Stock | 36,140 | 51,456 | ||
| 登録運営からの売掛金 | 14,497 | 22,347 | ||
| 現金輸送 | — | 24,172 | ||
| 予想信用損失の引当金 | (137,418) | (117,553) | ||
| その他 | 21,780 | 28,101 | ||
| 合計 | 407,417 | 488,480 | ||
| 流動 | 381,379 | 459,947 | ||
| 非流動 | 26,038 | 28,533 |
F-15
| ||
| ||
| 未監査の通期中間短縮連結財務諸表の注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| (In thousands of Brazilian Reais) |
5.4. 融資 取引ポートフォリオ
商品別ポートフォリオ残高:
| 9月30日、 2024 |
12月31日、 2023 | |||
| 加盟店ポートフォリオ | 863,997 | 309,677 | ||
| クレジットカード | 59,072 | 3,131 | ||
| 融資取引ポートフォリオ、総額 | 923,069 | 312,808 | ||
| 予想信用損失引当金 | (125,265) | (62,061) | ||
| 貸出業務ポートフォリオ、予想信用損失引当金相殺 | 797,804 | 250,747 | ||
| 現在 | 653,745 | 209,957 | ||
| 非流動 | 144,059 | 40,790 |
5.4.1. 不良債権（"NPL"）
クライアントが分割払いで不履行する場合の契約残高合計：
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| Merchant ポートフォリオ |
クレジットカード | 合計 | Merchant ポートフォリオ |
クレジットカード | 合計 | ||||||
| 期限超過していない残高 | 804,050 | 57,269 | 861,319 | 298,460 | 3,130 | 301,590 | |||||
| 期限超過残高 | |||||||||||
| <= 15 日 | 11,531 | 561 | 12,092 | 4,350 | 1 | 4,351 | |||||
| 15 < 30 日 | 3,881 | 166 | 4,047 | 1,389 | — | 1,389 | |||||
| 31 < 60 日 | 6,605 | 335 | 6,940 | 2,045 | — | 2,045 | |||||
| 61 < 90 日 | 6,118 | 269 | 6,387 | 2,582 | — | 2,582 | |||||
| 91 < 180 日 | 16,461 | 399 | 16,860 | 824 | — | 824 | |||||
| 181 < 360 日 | 15,351 | 73 | 15,424 | 27 | — | 27 | |||||
| 59,947 | 1,803 | 61,750 | 11,217 | 1 | 11,218 | ||||||
| 貸出業務ポートフォリオ、総額 | 863,997 | 59,072 | 923,069 | 309,677 | 3,131 | 312,808 | |||||
F-16
| ||
| ||
| 未監査の四半期間の要約された連結財務諸表に関する注釈 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （ブラジルレアルの単位：千） |
5.4.2. 経過年月での分類
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| Merchant ポートフォリオ |
クレジットカード | 合計 | 加盟店 ポートフォリオ |
クレジットカード | 合計 | ||||||
| 未滞納の分割払い | |||||||||||
| 15日以内 | 15,632 | 13,542 | 29,174 | 1,666 | 615 | 2,281 | |||||
| 15日〜30日 | 30,698 | 9,564 | 40,262 | 11,244 | 851 | 12,095 | |||||
| 31日〜60日 | 79,297 | 9,966 | 89,263 | 30,213 | 457 | 30,670 | |||||
| 61日〜90日 | 79,349 | 6,803 | 86,152 | 27,696 | 321 | 28,017 | |||||
| 91日〜180日 | 203,226 | 11,399 | 214,625 | 82,415 | 525 | 82,940 | |||||
| 181日〜360日 | 285,983 | 6,474 | 292,457 | 113,005 | 318 | 113,323 | |||||
| 361日〜720日 | 118,626 | 6 | 118,632 | 41,572 | 1 | 41,573 | |||||
| 720日以上 | 26,494 | — | 26,494 | 61 | — | 61 | |||||
| 839,305 | 57,754 | 897,059 | 307,872 | 3,088 | 310,960 | ||||||
| 取引途中で延滞 | |||||||||||
| 15日以内 | 1,998 | 292 | 2,290 | 247 | 2 | 249 | |||||
| 15 < 30日 | 3,720 | 107 | 3,827 | 657 | 41 | 698 | |||||
| 31 < 60日 | 3,996 | 251 | 4,247 | 799 | — | 799 | |||||
| 61 < 90日 | 3,559 | 217 | 3,776 | 99 | — | 99 | |||||
| 91 < 180日 | 7,041 | 376 | 7,417 | 3 | — | 3 | |||||
| 181 < 360日 | 4,378 | 75 | 4,453 | — | — | — | |||||
| 24,692 | 1,318 | 26,010 | 1,805 | 43 | 1,848 | ||||||
| ローン運用ポートフォリオ、総額 | 863,997 | 59,072 | 923,069 | 309,677 | 3,131 | 312,808 | |||||
5.4.3. 総額 帶数
当集団は、内部および外部のヒストリカルデータ、ネガティブな信用情報や保証、各債務者の行動に関連する情報を考慮した統計モデルに基づいて、融資に対する期待信用損失引当金を計算します。当集団は、融資業務ポートフォリオを3段階で計算します：
| (i) | ステージ1：創設以降信用リスクの大幅な増加を示さない融資に対応します； |
| (ii) | ステージ2：創設後に信用リスクが著しく増加した融資に対応します。 |
当集団は、ステージ2を下記の基準に基づいて決定します：
| (a) | 絶対的な基準：支払超過期間が30日を超える金融資産、または； |
| (b) | 相対的な基準：絶対的な基準に加え、当集団はリスクの進化を月次で分析し、各金融 instrument の現在の行動スコアをそれぞれのクライアントに割り当てた認識時のスコアと比較します。行動スコアリングは、他の製品のデフォルトやお客様に関する市場データなどの信用行動変数を考慮します。信用リスクが創設以降著しく増加した場合、ステージ1取引はステージ2に移動します。 |
ステージ2では、金融資産が前述した重大な信用リスクの増加の基準を満たさなくなった場合、および融資がステージ1に移動されます時、cure 基準が適用されます。
| (iii) | ステージ3：不良債権に対応します。 |
グループは、以下の基準に基づいて ステージ3を決定します。
| (a) | 絶対基準：90日超過した金融資産、または； |
| (b) | 相対基準：金融資産が保証の活性化なしに全額支払われないという指標。 |
債務が全額支払われないという指標には、カウンターパーティの信用格付けの悪化に続き、カウンターパーティに利益を付与することを意味する金融商品の許容が含まれます。
グループは、ステージ3に対する回復基準も想定しています。これは、カウンターパーティの返済能力に関するものであり、支払われる総負債の割合や流動負債を清算する期限などが含まれます。
経営陣は、将来の市場動向、マクロ経済シナリオ、およびポートフォリオのリスクプロファイルに向けた見通しを定期的に検討しています。管理陣は、上記モデルから導かれるECLを調整し、この将来展望をより適切に反映することがあります。
F-17
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| 未監査の四半期連結財務諸表ノート | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （ブラジルレアル千円単位） |
ステージごとに分類された融資オペレーションの総ポートフォリオの調整
| ステージ1 | 2023年12月31日 | 取得/（決済） | ステージ2への移行 | ステージ3への移行 | ステージ2からの治療 | 治療から ステージ3 |
放棄 | 2024年9月30日 | ||||||||
| 加盟店ポートフォリオ | 296,282 | 558,522 | (87,051) | (5,431) | 32,834 | 1,363 | — | 796,519 | ||||||||
| クレジットカード | 3,131 | 55,848 | (2,696) | (205) | 751 | 100 | — | 56,929 | ||||||||
| 299,413 | 614,370 | (89,747) | (5,636) | 33,585 | 1,463 | — | 853,448 |
| ステージ2 | 2023年12月31日 | 取得/（決済） |
回復策 ステージ1 |
ステージ3への移行 | ステージ1からの移行 | 回復済み ステージ3 |
償却 | 2024年9月30日 | ||||||||
| 加盟店ポートフォリオ | 12,195 | (2,490) | (32,834) | (37,297) | 87,051 | 729 | — | 27,354 | ||||||||
| クレジットカード | — | 29 | (751) | (366) | 2,696 | — | — | 1,608 | ||||||||
| 12,195 | (2,461) | (33,585) | (37,663) | 89,747 | 729 | — | 28,962 |
| ステージ3 | 2023年12月31日 | 取得/(決済) | 回収のための ステージ1 |
治療方法 ステージ2 |
ステージ1からの移行 | ステージ2からの移行 | 償却 | 2024年9月30日 | ||||||||
| 加盟店ポートフォリオ | 1,200 | (679) | (1,363) | (729) | 5,431 | 37,297 | (1,033) | 40,124 | ||||||||
| クレジットカード | — | 64 | (100) | — | 205 | 366 | — | 535 | ||||||||
| 1,200 | (615) | (1,463) | (729) | 5,636 | 37,663 | (1,033) | 40,659 |
| 3段階の統合 | 2023年12月31日 | 取得/決済 | 償却 | 2024年9月30日 | ||||
| 加盟店ポートフォリオ | 309,677 | 555,353 | (1,033) | 863,997 | ||||
| クレジットカード | 3,131 | 55,941 | — | 59,072 | ||||
| 312,808 | 611,294 | (1,033) | 923,069 |
5.4.4. 貸出業務の期待信用損引当
| 段階 1 | 2023年12月31日 | 取得 / (決済) | 段階 2 への転送 | 段階 3 への転送 | 段階 2 からの回復 | 段階 3 からの回復 | 債権放棄 | 2024年9月30日 | ||||||||
| 取引先ポートフォリオ | (57,576) | (51,722) | 28,925 | 3,803 | (3,783) | (136) | — | (80,489) | ||||||||
| クレジットカード | (200) | (4,784) | 1,208 | 152 | (126) | (16) | — | (3,766) | ||||||||
| (57,776) | (56,506) | 30,133 | 3,955 | (3,909) | (152) | — | (84,255) |
| ステージ2 | 2023年12月31日 | 取得／（決済） | 回復 ステージ1 |
ステージ3への移行 | ステージ1からの移行 | ステージ3からの回復 | 決済 | 2024年9月30日 | ||||||||
| 加盟店ポートフォリオ | (3,445) | (7,097) | 3,783 | 26,108 | (28,925) | (267) | — | (9,843) | ||||||||
| クレジットカード | — | 36 | 126 | 279 | (1,208) | — | — | (767) | ||||||||
| (3,445) | (7,061) | 3,909 | 26,387 | (30,133) | (267) | — | (10,610) |
| 段階3 | 2023年12月31日 | 取得 /(清算) | Cure to 段階1 |
Cure to 段階2 |
段階1 からの移行 | ステージ2からの移転 | 放棄 | 2024年9月30日 | ||||||||
| 加盟店ポートフォリオ | (840) | (689) | 136 | 267 | (3,803) | (26,108) | 1,033 | (30,004) | ||||||||
| クレジットカード | — | 19 | 0 | 16 | — | (152) | (279) | — | (396) | |||||||
| (840) | (670) | 152 | 267 | (3,955) | (26,387) | 1,033 | (30,400) |
| 3ステージの総合 | 2023年12月31日 | 取得/(決済) | 決済 | 2024年9月30日 | ||||
| 取引先ポートフォリオ | (61,861) | (59,508) | 1,033 | (120,336) | ||||
| クレジットカード | (200) | (4,729) | — | (4,929) | ||||
| (62,061) | (64,237) | 1,033 | (125,265) |
F-18
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| 未監査の中間連結財務諸表の注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （単位：ブラジルレアル 千） |
| 5.5. | 銀行ソリューションにおける金融資産 |
ブラジル中央銀行（BACEN）の規制により、クライアントの収益が支払口座に預金される場合、政府証券および/またはBACENでの預金によって完全に担保される必要があります。2024年9月30日時点で、銀行ソリューションからの金融資産額は7,558,492レアルでした（2023年12月31日-6,397,898レアル）。
| 5.6. | 財務負債 |
5.6.1. 小売預金
| 9月30日、 2024 |
12月31日、 2023 | ||
| 小売顧客からの預金 | 6,695,772 | 6,119,455 | |
| 小売顧客からの期間預金 (a) | 120,980 | — | |
| 6,816,752 | 6,119,455 |
| (a) | 2024年第2四半期に、会社は初めて小売顧客向けに期間預金を発行しました。その債務の元本と利子は満期に支払われ、満期が大幅に異なる可能性がありますが、現在は顧客に毎日流動性を提供しています。 |
F-19
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| 未検査の中間連結財務諸表の注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （ブラジルレアルの千） |
5.6.2. 負債の変動
以下の表は、小売預金以外の負債の動きを示しています
| 2023年12月31日 | 追加 | 売却 | 元本の支払い | 利息の支払い | 為替レートの変動 | 公正価値の調整 | % Senior Notes due は年利 ％で利息が発生します。 | 2024年9月30日 | |||||||||
| Bonds | 2,402,698 | — | — | (1,610,349) | (114,617) | 365,718 | — | 71,508 | 1,114,958 | ||||||||
| 債券・債務証券およびコマーシャルペーパーの変更 (a) | 1,116,252 | 2,147,200 | — | — | (67,953) | — | — | 141,024 | 3,336,523 | ||||||||
| 定期預金 (b) | — | 1,868,368 | — | (205,670) | (1,810) | — | — | 21,537 | 1,682,425 | ||||||||
| オープンエンドFIDCクォータ保有者への義務 | 452,128 | 134,781 | — | (56,691) | (3,576) | — | — | 43,860 | 570,502 | ||||||||
| 機関預金及び売買可能債券・債務証券 | 3,971,078 | 4,150,349 | — | (1,872,710) | (187,956) | 365,718 | — | 277,929 | 6,704,408 | ||||||||
| 現在 | 475,319 | 1,763,481 | |||||||||||||||
| 非流動負債 | 3,495,759 | 4,940,927 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 追加 | 処分 | 元本の支払い | 利息の支払い | 為替レートの変動 | 公正価値調整 | 利子 | 2024年9月30日 | |||||||||
| クローズドエンドFIDCクオータ保有者への義務 (c) | 53,103 | 2,325,984 | — | (50,000) | (149,409) | — | (206,769) | 174,615 | 2,147,524 | ||||||||
| 銀行借入金と運転資金施設 | 1,321,348 | 2,161,279 | — | (2,519,765) | (114,862) | 66,373 | — | 110,804 | 1,025,177 | ||||||||
| リース | 173,683 | 43,925 | (6,093) | (53,228) | (11,094) | 204 | — | 11,094 | 158,491 | ||||||||
| その他の債務証券 | 1,548,134 | 4,531,188 | (6,093) | (2,622,993) | (275,365) | 66,577 | (206,769) | 296,513 | 3,331,192 | ||||||||
| 流動資産 | 1,404,678 | 1,053,492 | |||||||||||||||
| 固定資産 | 143,456 | 2,277,700 |
_________________
| (a) | 2024年6月19日、子会社Stone SCFIは初めて金融手形の発行を終えました。その後、Stone SCFIは私募金融手形の発行を開始しました。すべての発行物の元金と利子は、主にCDIレートに連動して満期に支払われます。 |
| (b) | 2024年第二四半期、Stone SCFIは時間預金の発行を開始し、今年初めにBACENから許可を得て始めた金利付預金の発行を代表します。証明書は複数の取引先に保持され、2027年12月までの満期があります。この種の発行の元金と利子は、主にCDIレートに連動して満期に支払われます。 |
| (c) | このノートは、ACR IおよびTAPSOを含むすべてのクローズドエンドFIDCをカバーしています。FIDC ACR Iは、特定目的会社がR$ 2,325,984の寄付を受けてクォータを発行しました。この寄付は、米国国際開発金融公社（"DFC"）が投資したリボルビングファシリティによって資金提供された特殊な目的会社によって行われました。DFCはこのFIDCを通じて当社の前払い事業を資金化しました。FIDC ACR Iの最終満期は7年で、年2回のクーポンを固定金利12.75％でR$で支払います。2024年7月、TAPSOファンドでは、上位株の全額償還が行われました。 |
| 5.7. | デリバティブ金融商品、純額 |
グループは、マーケットリスク管理ポリシーで定義されるリスク管理戦略の一環としてデリバティブ取引を利用しています。為替レート、金利、およびその他のリスク要因の変動に対する露出リスクをヘッジし、財務業務に影響を与える可能性のあるリスク要素を軽減することを目指しています。これらの取引は不利な市場変動の影響を緩和し、企業の財務安定性を保護します。契約したデリバティブは、企業の内部リスクポリシーと該当する規制要件に準拠して連続的に監視されています。
取引するデリバティブやヘッジ対象のリスクに応じて、デリバティブ戦略は、経済的ヘッジとして処理される場合や、公正価値ヘッジ会計またはキャッシュフローヘッジ会計のカテゴリーの下でヘッジ会計に指定されることがあります。
グループは、外国為替や金利リスクをヘッジするために上場取引および店頭取引（OTC）の取引を行っています。OTC取引については、カウンターパーティポリシーに基づいて事前に承認されたカウンターパーティが対応し、内部委員会がこれらの取引に関連するカウンターパーティリスクを監視および管理しています。
F-20
| ||
| ||
| 未監査の四半期の要約連結財務諸表に関する注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （ブラジルレアル千単位で） |
| 2024年9月30日 | |||||||
| 名義額 金額 |
資産 (公正な 価値) |
負債 (公正な 価値) |
収益 | ||||
| キャッシュ・フロー・ヘッジ | |||||||
| 外国為替レートスワップ | 2,649,101 | 32,896 | (53,622) | (20,726) | |||
| ファーバリューヘッジ | |||||||
| 10.25% | 2,325,958 | — | (30,159) | (30,159) | |||
| エコノミックヘッジ | |||||||
| NDF | 12,835 | 3,851 | (1,480) | 2,371 | |||
| interest ratesスワップ | 9,812,387 | 13,944 | — | 13,944 | |||
| M＆Aデリバティブ | |||||||
| コールオプション | n/a | 1,491 | — | 1,491 | |||
| 合計 | 14,800,281 | 52,182 | (85,261) | (33,079) | |||
| 2023年12月31日 | |||||||
| 名義 金額 |
資産（公正価値） 負債（公正価値） |
負債（公正価値） 負債（公正価値） |
当期純利益 | ||||
| 21 | |||||||
| 外国為替レートスワップ | 2,526,603 | — | (311,445) | (311,445) | |||
| 経済的ヘッジ | |||||||
| NDF | 7,030 | 629 | (302) | 327 | |||
| 金利スワップ | 6,079,500 | (4,424) | (4,424) | ||||
| M&Aデリバティブ | |||||||
| コールオプション | n/a | 3,553 | — | 3,553 | |||
| Total | 8,613,133 | 4,182 | (316,171) | (311,989) | |||
5.7.1. Economic hedge
The Company engages in certain hedging transactions to mitigate specific financial risks, such as fluctuations in exchange rates and interest rates. However, according to the criteria established by international accounting standards, some of these transactions are not formally designated for hedge accounting.
Although these derivatives are used to manage economic risks, changes in their fair value are recognized directly in profit or loss for the period without the application of the specific accounting treatments of hedge accounting. This means that the gains and losses generated by these instruments are fully accounted for in profit or loss as they occur, reflecting changes in the fair value of the derivatives.
The decision not to apply hedge accounting to these transactions may be due to considerations such as the administrative cost of the formal documentation required by hedge accounting standards, the nature of the instruments, or the desired operational flexibility. Nevertheless, the Company continues monitoring these instruments to ensure their use aligns with the overall risk management strategy,
F-21
| ||
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| Notes to Unaudited interim condensed consolidated financial statements | ||
| September 30, 2024 | ||
| (ブラジルレアル千単位で) |
5.7.2. ヘッジ会計
5.7.2.1. キャッシュフローヘッジ
企業は、将来の為替レートや金利などの特定リスクへの露出から生じるキャッシュフローの変動に対処するためにキャッシュフローヘッジを使用しています。IFRSに従い、キャッシュフローヘッジとして指定された金融商品の公正価値の変動は、株主資本内の他の包括利益に最初に記録されます。ヘッジ対象アイテムが収益や費用に影響を与えるとき、これらの金額は損益計算書に再分類されます。
キャッシュフローヘッジ会計は、ヘッジ関係がヘッジ会計基準における必要条件を満たしている場合に適用されます。これには、適切な文書化がヘッジ契約時に必要であり、ヘッジが現金フローの変動リスクを時間の経過とともに効果的に緩和していると見なされる必要があります。
企業は、ヘッジ効果を定期的に見直し、ヘッジ手段の利益または損失が適切に処理されることを確認しています。特定されたヘッジの無効性は、直ちにその期間の損益計算書に認識されます。
5.7.2.2. 公正価値ヘッジ
企業は、特定のリスク（為替レートや金利などの変動）から生じる資産や負債の公正価値の変化に対して保護するために公平価値ヘッジ会計を適用しています。IFRSに従い、ヘッジ手段とヘッジ対象アイテムの両方の公正価値の変動は、直ちに当期の損益計算書に認識されます。これにより、ヘッジ手段の利益または損失が、ヘッジ対象アイテムの損失または利益を全額または部分的に相殺することが可能となります。
この方法で会計されるためには、ヘッジ関係は特定の基準を満たす必要があり、例えば、ヘッジ目的の正式な文書化とヘッジがヘッジ商品の公正価値の変動を時間の経過とともに効果的に相殺することを示す証拠が必要です。
会社はヘッジ関係が引き続き効果的であることを確認するために定期的な効果検証テストを実施します。どんなヘッジの無効性もすぐに当期純利益又は損失として認識されます。
F-22
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| ||
| 未監査の四半期連結財務諸表の注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （ブラジルレアル表記。単位：千） |
満期別の内訳
以下の表は名義金額と公正価値の満期別内訳を示しています。
| 2024年9月30日 | |||||||
| 3ヶ月未満 | 3から12ヶ月 | 12か月を超えて | 合計 | ||||
| 名目 | |||||||
| 外国為替レートスワップ | — | 467,875 | 2,181,226 | 2,649,101 | |||
| 金利スワップ | 4,747,195 | 5,035,192 | 2,355,958 | 12,138,345 | |||
| NDF | 12,835 | — | — | 12,835 | |||
| 合計 | 4,760,030 | 5,503,067 | 4,537,184 | 14,800,281 | |||
| 資産（公正価値） | |||||||
| 外国為替レートスワップ | — | 32,896 | — | 32,896 | |||
| 金利スワップ | 4,398 | 9,202 | 344 | 13,944 | |||
| NDF | 3,851 | — | — | 3,851 | |||
| 負債（公正価値） | |||||||
| 外国為替レートスワップ | — | — | (53,622) | (53,622) | |||
| 金利スワップ | — | — | (30,159) | (30,159) | |||
| NDF | (1,480) | — | — | (1,480) | |||
| 合計 | 6,769 | 42,098 | (83,437) | (34,570) | |||
| 2023年12月31日 | |||||||
| 3ヵ月未満 | 3から12ヵ月 | 12ヵ月以上 | 合計 | ||||
| 名目金額 | |||||||
| 外国為替レートスワップ | — | — | 2,526,603 | 2,526,603 | |||
| NDF | 7,030 | — | — | 7,030 | |||
| 金利スワップ | 2,692,500 | 3,354,400 | 32,600 | 6,079,500 | |||
| 合計 | 2,699,530 | 3,354,400 | 2,559,203 | 8,613,133 | |||
| 資産（公正価値） | |||||||
| NDF | 629 | — | — | 629 | |||
| 負債（公正価値） | |||||||
| 外国為替レートスワップ | — | — | (311,445) | (311,445) | |||
| 金利スワップ | (2,076) | (2,180) | (168) | (4,424) | |||
| NDF | (302) | — | — | (302) | |||
| 合計 | (1,749) | (2,180) | (311,613) | (315,542) | |||
F-23
| ||
| ||
| 未監査の四半期短縮決算連結財務諸表注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （ブラジルレアルでの千単位） |
5.8. 金融リスク管理
グループの活動は、金利、流動性、信用、及び取引先リスクにさらされています。グループにとっての主要な市場リスクは金利および為替レートです。金利リスクは、グループが固定金利（クレジットカードの前払いやローン）で資産を発生させ、資金調達は固定金利および変動金利との不一致した期限で行われるため発生します。二番目のリスクは、ブラジルレアルとグループが子会社を持つ国の通貨の為替レートの変動から生じ、ブラジルレアル以外の通貨で債務および経費が発生します。グループの主要な流動性リスクは、前払いおよびクレジット事業を継続するための資金調達ができなくなる可能性です。貸付ポートフォリオからの潜在的な損失は、グループが直面している主な信用リスクです。取引先リスクは、主にヘッジ、投資、およびコミット資金のためにグループが取引する取引先（クレジットカード発行会社への信用リスクを含む）から発生します。
取締役会は、その金融リスク管理のための方針と限度額を承認しました。グループは、市場リスクに対処するために金融派生商品を利用しています。投機目的での金融派生商品の取引はグループの方針とは異なります。取引する金融商品の性質や関連するリスクの種類によって、金融商品に参入するためには異なるレベルの管理者の承認が必要です。
グループの金融リスク管理はリスク管理部門によって実施されています。
F-24
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| 未統合の四半期連結財務諸表の注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （ブラジル・レアルでの千単位） |
| 5.9. | カテゴリ別の金融商品 |
5.9.1. 資産 カテゴリー別
| 償却原価 | FVPL | 固定資産売却益 | 総計 | |||||
| 2024年9月30日 | ||||||||
| 新規買及び長期投資 | — | 373,652 | 32,629 | 406,281 | ||||
| 銀行ソリューションからの金融資産 | 7,558,492 | — | — | 7,558,492 | ||||
| カード発行者からの売掛金 | — | — | 26,310,219 | 26,310,219 | ||||
| 取引債権 | 407,417 | — | — | 407,417 | ||||
| ローン業務ポートフォリオ | 797,804 | — | — | 797,804 | ||||
| 派生金融商品(a) | — | 51,838 | — | 51,838 | ||||
| 関係者からの売掛金 | 628 | — | — | 628 | ||||
| その他の資産 | 518,915 | — | — | 518,915 | ||||
| 9,283,256 | 425,490 | 26,342,848 | 36,051,594 | |||||
| 2023年12月31日 | ||||||||
| 新規売および新規買の投資 | — | 3,481,496 | 45,702 | 3,527,198 | ||||
| 銀行ソリューションからの金融資産 | 5,250,496 | 1,147,402 | — | 6,397,898 | ||||
| カード発行者からの売掛金 | 5,877 | — | 23,971,232 | 23,977,109 | ||||
| 売掛金取引 | 488,480 | — | — | 488,480 | ||||
| 貸出し業務ポートフォリオ | 250,747 | — | — | 250,747 | ||||
| デリバティブ金融商品(a) | — | 4,182 | — | 4,182 | ||||
| 関係会社からの債権 | 2,512 | — | — | 2,512 | ||||
| その他資産 | 518,362 | — | — | 518,362 | ||||
| 6,516,474 | 4,633,080 | 24,016,934 | 35,166,488 |
| (a) | 2024年9月30日時点のデリバティブ金融商品の金額はR$ 20,726（2023年12月31日時点の金額はR$ 311,445）で、キャッシュ・フロー・ヘッジング取引のため、ヘッジの有効な部分はOCIに計上されています。 |
F-25
| ||
| ||
| 未検査の四半期中間の要約された連結財務諸表の注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （千ブラジルレアル単位で） |
5.9.2. 金融債務のカテゴリ別
| 償却原価 | FVPL | 合計 | ||||
| 2024年9月30日 | ||||||
| 小売預金 | 6,816,752 | — | 6,816,752 | |||
| クライアントへの支払可能金額 | 16,603,413 | — | 16,603,413 | |||
| 取引債務 | 564,346 | — | 564,346 | |||
| 機関預金及び売買可能債券・債務証券 | 6,704,408 | — | 6,704,408 | |||
| その他の債務証券(a) | 1,183,668 | 2,147,524 | 3,331,192 | |||
| 派生金融商品 | — | 1,480 | 1,480 | |||
| その他の負債 | 292,602 | 282,798 | 575,400 | |||
| 32,165,189 | 2,431,802 | 34,596,991 | ||||
| 2023年12月31日 | ||||||
| 小売預金 | 6,119,455 | — | 6,119,455 | |||
| 顧客に支払うための支払可能な口座 | 19,199,127 | — | 19,199,127 | |||
| 取引先支払 | 513,877 | — | 513,877 | |||
| 機関預金および流動性の高い債務証券 | 3,971,078 | — | 3,971,078 | |||
| その他の債務証券 | 1,548,134 | — | 1,548,134 | |||
| デリバティブ金融商品 | — | 316,171 | 316,171 | |||
| その他の負債 | 119,526 | 410,504 | 530,030 | |||
| 31,471,197 | 726,675 | 32,197,872 |
_____________________
| (a) | 公正値ヘッジのヘッジアイテムとして指定された債務は、一定のリスクのみをヘッジしているため、指定されたリスクに関連する変動のみが調整されている |
F-26
| ||
| ||
| 未監査の四半期連結財務諸表注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| (ブラジルレアルでの千の単位で) |
| 5.10. | 公正価値計量 |
5.10.1. 資産 および債務の公正価値ヒエラルキーによる分析
次の表は、公正価値ヒエラルキーのレベルに応じて測定された金融機関の分析を示しています:
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 公正な価値 | 階層レベル | 公正価値 | 階層レベル | |||||
| 公正な価値で計測される資産 | ||||||||
| 短期および長期の投資(a) (b) | 406,281 | I / II | 3,527,198 | I / II | ||||
| ファイナンシャルインスティテューションズからの金融資産(b) | — | I | 1,147,402 | I | ||||
| カード発行者からの売掛金(c) | 26,310,219 | II | 23,971,232 | II | ||||
| デリバティブ金融商品(d) | 51,838 | II | 4,182 | II | ||||
| 26,768,338 | 28,650,014 | |||||||
| 連結損益計算書には、以下のようなリースに関連する金額が表示されます。 | ||||||||
| その他の債務証券(g) | 2,147,524 | II | — | II | ||||
| デリバティブ金融商品(d) | 1,480 | II | 316,171 | II | ||||
| その他の負債(e) (f) | 282,798 | III | 410,504 | III | ||||
| 2,431,802 | 726,675 | |||||||
| (a) | 上場証券はレベルIに分類され、非上場証券はレベルIIに分類され、市場で観察可能な現金等を使用して妥当な価値を決定する評価手法によるものです。 |
| (b) | 主権債券は、Anbima公開価格法からの引用を使用して価格が付けられています。 |
| (c) | カード発行者からの売掛金について、FVOCIで計測された場合、類似アイテムの市場金利を使用して将来のキャッシュフローを割引して公正価値が推定されます。 |
| (d) | グループは、投資適格信用格付けを受けた金融機関とデリバティブ金融商品に取引を行います。デリバティブ金融商品の評価には、観測可能な市場インプットを使用する評価手法が用いられます。 |
| (e) | これらは事業結合に関連する他の負債に含まれるコンティンジェントコンサイダレーションであり、FVPLで計測されます。公正価値は、販売株主との契約に明示された事前決定の公式に従って推定されます。コンティンジェント・コンサイダレーションの公正価値測定に使用される重要な観測できないインプットは、売上高、純債務、顧客数、純利益率、および負約木を評価するために使用されるディスカウントレートの予測に基づいて、公正価値階層のLevel IIIに分類されます。 |
| (f) | グループは、2022年事業結合においてReclame Aquiの非支配持分に対してプットオプションを発行しました。非支配株主金額について、グループは、各レポーティング日の非支配持分を、その日に取得されたかのように除却し、非支配持分のプットオプションの行使時に支払われる金額の現在価値に金融債務を認識します。各期における金融債務と非支配持分の差額は、資本取引として認識されます。2024年9月30日時点で、R$ 201,778の金額がその他の負債（2023年12月31日時点でR$ 178,721）として連結財務諸表に記載されました。 |
| (g) | その他の債務証券について、未来のキャッシュフローを契約金利で割引し、上位クオータムの市場価値を使用することで公正価値が推定されます。 |
2024年9月30日および2023年に終了した9ヶ月期では、レベルIとレベルIIの間、およびレベルIIとレベルIIIの間の公正価値測定間での移転はありませんでした。
5.10.2. 債務不換金の適正価額 を超える金融インストルメントの符号
下の表は、グループの金融インストルメントの帳簿価額と適正価額とのクラス別の比較を示しています。これは、適正な価値のよい近似値ではない金融インストルメントを除きます:
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 帳簿価額 | 適正価額 | 帳簿価額 | 適正価額 | |||||
| 金融資産 | ||||||||
| ローン業務ポートフォリオ | 797,805 | 743,583 | 250,747 | 250,877 | ||||
| 797,805 | 743,583 | 250,747 | 250,877 | |||||
| 財務負債 | ||||||||
| 顧客に対する支払い勘定 | 16,603,414 | 15,628,148 | 19,199,127 | 18,685,622 | ||||
| 機関預金および売掛金証券 | 6,704,408 | 6,638,153 | 3,971,077 | 4,692,866 | ||||
| 23,307,822 | 22,266,301 | 23,170,204 | 23,378,488 | |||||
F-27
| ||
| ||
| 未監査の四半期末総括財務諸表の注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （ブラジルレアルの千単位で） |
6. その他 資産
| 9月30日、 2024 |
12月31日 2023 | |||
| Customer deferred acquisition costs | 205,259 | 190,239 | ||
| 前払費用(a) | 100,854 | 189,371 | ||
| Salary advances | 65,351 | 10,837 | ||
| 子会社や関連会社の売掛金 (b) | 52,325 | 18,676 | ||
| 仕入金の前払い | 26,186 | 35,835 | ||
| セキュリティ預託金 | 14,002 | 14,230 | ||
| 司法手付金 | 12,971 | 22,507 | ||
| コンバーチブルローン | 12,294 | 11,267 | ||
| その他 | 29,673 | 25,400 | ||
| 合計 | 518,915 | 518,362 | ||
| 現在 | 373,871 | 380,854 | ||
| 非流動負債 | 145,044 | 137,508 |
| (a) | これらの支出には、事前支払いソフトウェアライセンス、特定のコンサルティングサービス、保険料、事前払いマーケティング費用などが含まれます。 The amount recognized as asset in the statement of financial position is charged to the statement of profit or loss once the prepaid services are consumed by the Group. The balance is comprised mainly by prepaid software subscriptions and licenses in the amount of R$ 63,810 (December 31, 2023 - R$ 32,639), and prepaid media in the amount of R$ 12,997 (December 31, 2023 - R$ 114,260). |
| (b) | Refers to balances receivable from buyers for the sale of the equity interest of Pinpag and Everydata Group Ltd. (“StoneCo CI”) and its subsidiaries (namely, the Creditinfo Caribbean companies). |
7. Recoverable taxes
| September 30, 2024 |
December 31, 2023 | |||
| Withholding income tax on financial income(a) | 344,043 | 101,579 | ||
| 所得税および社会貢献 | 15,976 | 9,584 | ||
| その他源泉所得税 | 3,312 | 19,710 | ||
| 収入を超える寄付(b) | 2,755 | 544 | ||
| その他の税金 | 9,918 | 14,922 | ||
| 376,004 | 146,339 |
| (a) | これから将来の法人税相当額と相殺される財務収益上源泉徴収される所得税を指します。 |
| (b) | 法人税相当額に相殺される所得税、社会保険料、源泉徴収所得税前払いを指します。 |
F-28
| ||
| ||
| 未監査の四半期間の要約された連結財務諸表注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （ブラジルレアルの千） |
| 8. | 法人税 |
会社はケイマン諸島に本社を置き、その管轄内に所得税がありません。会社が得る一部の所得は海外取引に関連しており、15%の源泉税が課せられています。
8.1. 所得税費用の調整
会社は所得税がないケイマン諸島にあるため、2024年と2023年9月30日終了の利益（損失）に対する所得税費用の調整に関して、グループの取引の主な舞台であるブラジルが国であることを考慮して、ブラジルの法定所得税率34%が適用されました。
ブラジルでは、この連合税率は一般にすべての事業体に適用され、各ブラジル法人の課税所得に対して法人所得税（IRPJ）と純利益に対する社会貢献金（CSLL）が含まれます（一括ではなく、個々の法人に適用）。
| 9月30日までの9ヶ月間 | 9月30日に終了した3か月間の間 | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 法人税調整前利益 | 1,805,628 | 1,232,618 | 669,924 | 503,533 | ||||
| ブラジルの法定税率 | 34% | 34% | 34% | 34% | ||||
| 法定税率に基づく税（費用） | (613,914) | (419,090) | (227,774) | (171,201) | ||||
| 加算（除外）: | ||||||||
| 異なる税率が適用される実体からの利益（損失） | 205,280 | 111,941 | 78,372 | 65,438 | ||||
| 実務上の公正価値で指定された株式有価証券による異なる税率が適用される実体からの利益（損失） | — | 10,395 | — | — | ||||
| その他の永続的な相違 | (9,077) | (15,345) | (435) | (14,235) | ||||
| 関連会社による持分 | 90 | 1,182 | 128 | 879 | ||||
| 未認識の遅延税金 | (24,220) | (12,255) | 2,213 | (2,351) | ||||
| 以前に認識されていなかった税金損失の利用 | 190 | 904 | (35) | (1,051) | ||||
| 過去に認識されていなかった繰延所得税（一時的および税金損失） | 16,925 | 23,529 | (1,652) | 23,529 | ||||
| 研究開発税制「Lei do Bem」の恩恵 | 27,283 | 5,482 | 18,471 | 3,240 | ||||
| その他の税制優遇措置 | 6,588 | 4,876 | 3,665 | 3,555 | ||||
| 合計法人所得税および社会貢献の収益/(費用) | (390,855) | (288,381) | (127,047) | (92,197) | ||||
| 有効税率 | 21.6% | 23.4% | 19.0% | 18.3% | ||||
| 現在法人所得税および社会貢献 | (369,903) | (252,935) | (112,674) | (135,182) | ||||
| 繰延法人所得税および社会貢献 | (20,952) | (35,446) | (14,373) | 42,985 | ||||
| 所得税および社会保険の純利益/(損失) | (390,855) | (288,381) | (127,047) | (92,197) | ||||
F-29
| ||
| ||
| 未監査の中間連結財務諸表注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| (ブラジルレアルでの千） |
8.2. 自然ごとの遅延所得税
| 2023年12月31日 | その他包括利益に認識 | 利益または損失に認識 | 商譲価額に認識 | 2024年9月30日 | |||||
| FVOCIでの資産 | 179,944 | 1,162 | — | — | 181,106 | ||||
| 将来の課税所得控除可能な損失 | 343,313 | — | (3,252) | — | 340,061 | ||||
| その他の一時的な違い | 302,551 | — | 27,681 | — | 330,232 | ||||
| 税控除可能な商譲価額 | 42,625 | — | (37,460) | — | 5,165 | ||||
| 株式報酬 | 123,211 | — | 19,372 | — | 142,583 | ||||
| 事業結合から生じる懸念事項 | 36,320 | — | 2,833 | — | 39,153 | ||||
| 技術革新の利点 | (9,038) | — | (36,638) | — | (45,676) | ||||
| FIDCにおける一時的な差異 | (224,733) | — | (34,413) | — | (259,146) | ||||
| 事業の結合から生じる無形資産及び有形固定資産 | (676,215) | — | 40,925 | (5,800) | (641,090) | ||||
| 純帳簿価、繰延税金 | 117,978 | 1,162 | (20,952) | (5,800) | 92,388 |
8.3. 認識されていない繰延税金
当グループは、税務上の損失繰越および一部子会社におけるR$ 139,254（2023年12月31日 - R$ 133,710）のその他の一時的な差異を積み上げ、この損失が生じた企業の将来の課税利益と相殺するために無期限に利用可能ですが、これらの損失に対する繰延税資産は認識されておらず、当該損失をグループの子会社間で課税利益を相殺するために使用することはできず、近い将来に回収可能性の他の証拠もありません。
F-30
| ||
| ||
| 未監査の四半期間の要約包括財務諸表の注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| (1,000 ブラジルレアル単位で) |
| 9. | 有形固定資産 |
9.1. 資産および設備の変更
| 2023年12月31日 | 追加 | 売却 | 転送 | 外国為替レートの変動の影響 | 事業統合 (a) | 2024年9月30日 | |||||||
| 費用 | |||||||||||||
| Pin Pads＆POS | 2,359,314 | 511,015 | (121,187) | — | — | — | 2,749,142 | ||||||
| IT機器 | 295,330 | 24,406 | (29,281) | — | (53) | 423 | 290,825 | ||||||
| 施設 | 77,594 | 3,389 | (558) | 2,021 | (4) | — | 82,442 | ||||||
| 機械装置 | 23,950 | 2,927 | (1,882) | — | (7) | — | 24,988 | ||||||
| 家具設備 | 22,684 | 483 | (384) | — | (6) | 15 | 22,792 | ||||||
| 車両と飛行機 | 27,175 | 346 | (38) | — | (11) | — | 27,472 | ||||||
| 建設中プロジェクト | 30,962 | 14,815 | (1,090) | (2,021) | — | — | 42,666 | ||||||
| 使用権資産 - 設備 | 4,880 | — | (197) | — | — | — | 4,683 | ||||||
| 使用権資産 - 車両 | 31,976 | 22,414 | (23,116) | — | — | — | 31,274 | ||||||
| 使用権資産 - オフィス | 179,154 | 20,385 | (15,928) | — | (77) | — | 183,534 | ||||||
| 3,053,019 | 600,180 | (193,661) | — | (158) | 438 | 3,459,818 | |||||||
| 減価償却 | |||||||||||||
| ピンパッド＆POS | (1,065,406) | (394,623) | 123,493 | — | — | — | (1,336,536) | ||||||
| IT機器 | (172,517) | (41,239) | 24,659 | — | (141) | — | (189,238) | ||||||
| 施設 | (30,507) | (10,620) | 408 | — | 545 | — | (40,174) | ||||||
| 機械及び設備 | (20,039) | (5,390) | 1,778 | — | 1,257 | — | (22,394) | ||||||
| 家具及び備品 | (6,798) | (1,794) | 239 | — | (3) | — | (8,356) | ||||||
| 自動車及び飛行機 | (5,468) | (2,309) | 35 | — | (5) | — | (7,747) | ||||||
| リース資産 - 機器 | (1,150) | (46) | 197 | — | — | — | (999) | ||||||
| リース資産 - 自動車 | (23,302) | (12,200) | 18,212 | — | — | — | (17,290) | ||||||
| リース資産 - オフィス | (65,935) | (26,360) | 15,441 | — | 171 | — | (76,683) | ||||||
| (1,391,122) | (494,581) | 184,462 | — | 1,824 | — | (1,699,417) | |||||||
| 有形固定資産、正味額 | 1,661,897 | 105,599 | (9,199) | — | 1,666 | 438 | 1,760,401 |
_____________________
| (a) | Note 20に詳細あり。 |
9.2. 償却及び減価償却費用
償却及び減価償却費用は、連結損益計算書の以下の項目で負担されています。
| 9月30日に終了した9ヶ月 | 9月30日に終了した3ヶ月 | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| サービスの原価 | 507,156 | 443,813 | 173,067 | 153,474 | ||||
| 管理費用 | 168,353 | 179,052 | 80,557 | 60,404 | ||||
| 売却費用 | 29,883 | 34,273 | 10,209 | 9,078 | ||||
| 減価償却費および償却費 | 705,392 | 657,138 | 263,833 | 222,956 | ||||
| 減価償却費 | 494,581 | 434,599 | 171,785 | 150,978 | ||||
| 償却費 | 210,811 | 222,539 | 92,048 | 71,978 | ||||
| 減価償却費および償却費 | 705,392 | 657,138 | 263,833 | 222,956 | ||||
F-31
| ||
| ||
| 未監査の四半期中間連結財務諸表の注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （千ブラジルレアル単位） |
| 10. | 無形資産 |
10.1. 無形資産の変更
| 2023年12月31日 | 追加 | 売却 | 転送 |
ハイパーインフレーションの影響
|
外国為替レート変動の影響 | 事業統合 (a) | 2024年9月30日 | ||||||||
| 費用 | |||||||||||||||
| のれん - 子会社の取得 | 5,634,903 | — | (44,535) | — | — | (191) | 45,280 | 5,635,457 | |||||||
| 顧客関係 | 1,793,696 | 2,070 | (15,440) | — | — | — | 6,556 | 1,786,882 | |||||||
| 商標と特許 | 550,999 | 2,067 | (11,841) | — | — | — | — | 541,225 | |||||||
| ソフトウェア | 1,334,698 | 118,820 | (48,668) | 54,175 | — | (59) | 10,502 | 1,469,468 | |||||||
| 競合禁止契約 | 26,024 | — | — | — | — | — | — | 26,024 | |||||||
| 営業免許 | 5,674 | — | — | — | — | — | — | 5,674 | |||||||
| 進行中のソフトウェア | 274,608 | 259,841 | (13,923) | (53,835) | — | — | — | 466,691 | |||||||
| 使用料の資産 - ソフトウェア | 50,558 | 1,127 | (283) | — | — | (2) | — | 51,400 | |||||||
| 9,671,160 | 383,925 | (134,690) | 340 | — | (252) | 62,338 | 9,982,821 | ||||||||
| 償却費 | |||||||||||||||
| 顧客関係 | (343,981) | (44,816) | 11,745 | — | — | — | — | (377,052) | |||||||
| 商標と特許 | (20,219) | (7,250) | 3,560 | — | — | — | — | (23,909) | |||||||
| ソフトウェア | (474,163) | (143,922) | 41,040 | (340) | (414) | 481 | — | (577,318) | |||||||
| 競合禁止契約 | (12,834) | (3,654) | — | — | — | — | — | (16,488) | |||||||
| 事業免許 | (5,673) | — | — | — | — | — | — | (5,673) | |||||||
| 使用権資産 - ソフトウェア | (19,371) | (11,169) | 283 | — | — | — | — | (30,257) | |||||||
| (876,241) | (210,811) | 56,628 | (340) | (414) | 481 | — | (1,030,697) | ||||||||
| 無形資産純額 | 8,794,919 | 173,114 | (78,062) | — | (414) | 229 | 62,338 | 8,952,124 |
_____________________
| (a) | ノート20に詳細があります。 |
F-32
| ||
| ||
| 未監査の中間連結財務諸表のノート | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （ブラジルレアル換算で千） |
| 11. | 関連当事者との取引 |
関連当事者は、グループの親会社、主要な経営幹部、創業者、役員、および 重要な管理影響力を行使する者によって、直接的または間接的にコントロールされている事業体を含みます。関連当事者との取引は、管理陣が承認した価格と条件で業務活動の通常の過程で行われます。
以下の取引は関連先関係者と実施されました:
| 9月30日までの9ヶ月間 | 9月30日に終了した3か月間の間 | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| サービスの販売 | ||||||||
| 関連会社（法務および行政サービス）(a) | 19 | 119 | — | 42 | ||||
| 主要管理人員によって管理される実体(b) | — | 4 | — | 1 | ||||
| 合計 | 19 | 123 | — | 43 | ||||
| 商品およびサービスの購入 | ||||||||
| アソシエイト（取引サービス）(b) | (1,798) | (2,320) | (661) | (794) | ||||
| 合計 | (1,798) | (2,320) | (661) | (794) | ||||
| (a) | 2024年5月2日までのTrinksへの提供サービスに関連し、グループが株式100%を取得し、Trinksがこれらの財務諸表に連結され始めた時点。 |
| (b) | Trinks、歯科医院、APP Sistemas、Agilize、Neomode、および新規顧客獲得のためのコンサルティングサービス、マーケティング費用、販売手数料、およびソフトウェアライセンスに支払われた主に関連する経費に関連するもの。 |
関連当事者に提供されるサービスには、通常の取引条件の下で提供される法的および事務的サービス、および関連する他の経費の払い戻しが含まれる。
11.1. saldos
報告期末時点で関連当事者との取引に関連する以下の残高が未決済のままです。
| 9月30日、 2024 |
12月31日、 2023 | |||
| 関連会社への貸付 | 628 | 2,512 | ||
| 合計 | 628 | 2,512 |
2024年9月30日時点で、関連先からの債権に対する期待信用損失引当金はない。関連先との売掛金または買掛金に関連して提供または受領された保証はありません。
| 12. | 偶発備忘金 |
グループの企業は、労働、民事、税務訴訟に巻き込まれており、行政および司法のレベルで対処されています。一部の訴訟リスクについて、グループは司法保証金を納入しており、これはブラジルの裁判所による義務付けであり、訴訟による損害賠償金や和解金のためのグループが支払う必要がある補償金の保証です。
F-33
| ||
| ||
| 未監査の四半期連結財務諸表注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| (千ブラジルレアル単位) |
12.1. 機会損失 財務諸表に計上された規定
これらの事項から生じる機会損失の引当金は、会社の経営陣によって見積もられ、定期的に調整され、その外部法律顧問の意見を根拠とし、訴訟の実際の状況に基づいています。負債の金額、性質、および動向は次のとおりです：
| 民事 | 労働 | 税金 | 合計 | |||||
| 2023年12月31日現在残高 | 35,862 | 39,705 | 133,299 | 208,866 | ||||
| 追加 | 44,999 | 51,360 | 2 | 96,361 | ||||
| 取消の復活 | (17,435) | (14,411) | — | (31,846) | ||||
| インタレスト | 2,963 | 5,768 | 10,381 | 19,112 | ||||
| 支払い | (25,967) | (8,958) | (9,985) | (44,910) | ||||
| 2024年9月30日の残高 | 40,422 | 73,464 | 133,697 | 247,583 |
| 市民 | 労働 | 税金 | 合計 | |||||
| 2022年12月31日の残高 | 25,324 | 24,460 | 160,592 | 210,376 | ||||
| 追加 | 33,473 | 17,425 | 8,400 | 59,298 | ||||
| 取消 | (8,456) | (19,655) | (4,712) | (32,823) | ||||
| 利息 | 3,334 | 2,772 | 15,056 | 21,162 | ||||
| 支払い | (11,994) | (1,060) | (14,697) | (27,751) | ||||
| 2023年9月30日時点残高 | 41,681 | 23,942 | 164,639 | 230,262 |
12.1.1. 訴訟
一般的に、備えと不測の出来事は、個別の金額が重要とは見なされない類似性を持つ訴訟に関連する請求から生じます。民事訴訟の性質は、グループの主要なビジネスフロントに従って分類されています。実質的な備えは、特にこれらのビジネスドメインの2つ、すなわち(i) 買収、2024年9月30日時点で 20,524レアル (2023年12月31日時点で 18,556レアル)、および(ii) 銀行、2024年9月30日時点で 16,332レアル (2023年12月31日時点で 12,559レアル) に具体的にまとめられています。
12.1.2. 労働訴訟
労働裁判所の文脈において、グループは2つの主要なカテゴリに主に属する反復的な訴訟に直面しています: (i) 元従業員による労働請求および (ii) グループと契約している外部企業の元従業員による労働請求。これらの請求は、通常、申立人の他の連邦に対する配置や残業手当などの問題を中心にしています。これらの訴訟の最初の価値は、法的手続きの開始時に元従業員によって主張されます。
12.2. 財務諸表に記載のない可能な損失
グループは、管理者によって評価された損失リスクを伴う次の民事、労働、および税に関する訴訟を当事者として有していますが、法律顧問の評価に基づいて、潜在的な損失の見積もりのための備えが認識されていません。
| 9月30日、 2024 |
12月31日 2023 | |||
| 民事 | 63,626 | 50,762 | ||
| 労働 | 2,837 | 2,179 | ||
| 税金 | 92,645 | 181,163 | ||
| 159,108 | 234,104 |
F-34
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| 未監査の四半期連結財務諸表の注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （ブラジルレアルの千） |
12.2.1. 民事 訴訟
グループは、主たる事業活動に関連する主題について複数の訴訟の当事者であります。この点において、民事訴訟は、グループの主たる事業分野で分類されており、主に：（i）取得業務（2024年9月30日時点でR$ 10,996（2023年12月31日時点でR$ 9,239））；および（ii）ソフトウェア（2024年9月30日時点でR$ 28,767（2023年12月31日時点でR$ 28,412））です。
取得業務については、取得と商業施設の紹介の一部を担当していたビジネスパートナーによる注目すべき訴訟が起こされています。可能な損失額は2024年9月30日時点でR$ 11,066（2023年12月31日時点でR$ 10,706）です。ソフトウェア製品ラインについては、特定のソフトウェア供給者によって提供された特定のソフトウェアの利用に関して、間接的なサプライヤーから提起された重要な賠償請求訴訟があり、2024年9月30日時点でR$ 26,457（2023年12月31日時点でR$ 25,596）です。
グループは、クレジット製品に関連する証券売買集団訴訟にも関与しています。しかし、訴訟の初期段階や経済専門家の分析や発見の利益の不足から、潜在的な損害を合理的に定量化または推定できるとは考えていません。
12.2.2 税制裁訴訟
棄却審判案 国税当局が発行した税評価に関する税金弁済の取り消し請求を理由としてグループが2014年1月から2015年12月まで機器およびデータセンタースペースのリースを行ったという理解を基に提起された。合理的な通信サービスの性質があるとして州税25%に対象となり以降発行された関連税金支払いを行わなかった場合のアップデートされた税金額の50%に相当する罰金を科されるとしている。2024年9月30日現在、確定損失として記録されるアップデートされた金額はR$30,156（2023年12月31日 - R$27,937）、而候補損失として考慮される金額はR$30,482（2023年12月31日 - R$29,727）である（リンクスの買収に関連する予め生じる不確実性）。
2022年および2023年に、グループは、提供されたサービスに対する税金の不足分に関連する市町村税権限からの課税評価を受け取りました。部分的な勝利を考慮して請求額が削減された場合、2024年9月30日現在、請求額の更新された金額はR$36,652（2023年12月31日 - R$129,141）です。部分的かつ最終的な勝利を考慮し、連続的な削減を考慮すると、ケースは可能な損失と分類されます。
12.3. 司法的保証金
特定の不確実性について、グループは法的保証金を積み立てており、これらは訴訟の結果としてグループが支払う必要がある損害または和解の保証としてブラジルの裁判所によって求められる法的準備金です。
2024年9月30日現在の司法保証金の金額はR$12,971（2023年12月31日 - R$22,507）であり、これは非流動資産のその他資産に含まれています。値引きされた金額に関しては、税金価値に関するものであり、これらは裁判所に預託された金額であり、ソフトウェアの運用に対する課税の問題を論じた活発な法的行為から成り立っている。
F-35
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| ||
| 未監査の四半期連結財務諸表に関する注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （ブラジルレアル千通貨単位） |
| 13. | 資本 |
13.1 承認された資本
2024年9月30日および2023年12月31日、会社の発行済み株式総数は7.6万レアルです。会社の承認済株式資本は50千米ドルで、それは630,000,000の承認済株式であり、1株あたりの額面は1米ドル0.000079365です。会社は、理事会の承認を受けることを条件として、この限度額まで資本を増やすことができます。各会員の責任は、その会員の株に未払いの金額で制限されています。
13.2. 承認済みおよび出資済資本および資本剰余金
定款は、クラスA普通株式が発行されている場合、クラスB普通株式は以下のいずれかに基づいてのみ発行されると定めています：（a）株式分割、分割、または同様の取引または定款に規定されるもの、または（b）株式発行を含む事業統合。定款で定義される事業統合には、法定の合併、合併、統合、整理その他の再編が含まれます。
追加の資本金は、株主が株式に支払う購入価格とその帳面価額との差額を指します。ケイマン諸島の法律によると、この種類の口座の残高は、会社が配当を支払ったり、会員に対して配当を支払ったり、未発行の株を全額支払い済みとして発行するために支払うことができ、自己株式の償還や買取り、初期費用、認識された費用、手数料を償却するため、またはその他の理由で適用される場合があります。すべての配当は、企業が自然事業の進行中に支払う能力であるケイマン諸島の支払い可能性テストの対象となります。
2024年9月30日までの9ヶ月間において株式の数量に変更はありませんでした。
| 株式数 | ||||||
| クラスA | クラスB | 合計 | ||||
| 2023年12月31日現在 | 295,498,750 | 18,748,770 | 314,247,520 | |||
| 2024年9月30日現在 | 295,498,750 | 18,748,770 | 314,247,520 | |||
13.3. Treasury shares
Own equity instruments that are reacquired (treasury shares) are recognized at cost and deducted from equity. No gain or loss is recognized in profit or loss on the purchase, sale, issue or cancellation of the Group’s own equity instruments. Any difference between the carrying amount and the consideration, if reissued, is recognized in equity.
On September 21, 2023, the Company's Board of Directors approved a new program under which the Company may repurchase up to R$ 300,000 in outstanding Class A common shares ("New Repurchase Program"). The New Repurchase Program went into effect after the date of the resolution.
Following the New Repurchase Program concluded in early November 2023, on November 9, 2023 the amount of R$ 292,745 was used to repurchase shares. As a result, the Company's Board of Directors approved an additional share repurchase program. Under this program, the Company may repurchase up to R$ 10億 in Class A common shares (“Additional Share Repurchase Program”). As of September 30, 2024 the Company had already repurchased R$978,933 under this program.
F-36
| ||
| ||
| Notes to Unaudited interim condensed consolidated financial statements | ||
| September 30, 2024 | ||
| (In thousands of Brazilian Reais) |
As of December 31, 2023 the Company holds 5,311,421 Class A common shares in treasury. The main transactions involving treasury shares during the calendar year ended on December 31, 2023 were: (i) sale of 16,641 Class A common shares to Pagar.me, which were used for payment of contingent consideration related to acquisition of Trampolin, which originally occurred in August 2021; (ii) delivery of 824 shares in the context of the transaction completed with Vitta Group in May 2020; (iii) delivery of 132,607 shares to Linx founding shareholders, in accordance with the non-compete agreement signed; (iv) delivery of 375,531 shares due to vesting of RSUs awards; (v) transfer of 130,488 treasury shares due to the anti-dilutive mechanism of the IPO pool signed with the founders of the Company; and (vi) repurchase of 5,733,740 Class A shares in the amount of R$ 292,745.
2024年終了時までの9か月間、財務シェアの動きは以下のように対応しています：(i) リンクスの創業株主に132,606株の引渡し、締結されたノンコンペティション契約に基づく；(ii) RSU賞与のベスティングによる892,662株の引渡し；(iii) 13,202,939株のクラスA株式をR$ 978,993で買い戻し；(iv) 16,639株のStoneCo株式をTrampolin Pagamentos S.A.の創業者に引渡し（Pagar.meによって設立）としての支払い。
2024年9月30日時点で、会社は自己株式として17,472,453株のクラスA普通株式を保有しています。
13.4. その他包括利益(OCI)
OCIは、損益計算書に報告されていない利益または損失であり、財務諸表で別々に提示されます。これには、実現された利益または損失とはみなされない会社の取引や業務が含まれます。表は、2024年9月30日および2023年12月31日時点のOCIの各カテゴリの累積残高を示しています。
| 9月30日、 2024 |
12月31日、 2023 | |||
| 今後の利益または損失に再分類可能なその他の包括利益（税引後）： |
||||
| 外国の事業の翻訳に伴う為替差益 | (40,244) | (41,266) | ||
| カード発行者からの売掛金の公正価値 | (350,609) | (348,529) | ||
| キャッシュ・フロー・ヘッジにおける評価損失 | (120,570) | (197,188) | ||
| 後続の利益または損失に再分類されないその他包括的収益（損失） 期間中（税引後）の合計: |
||||
| 公正価値で指定された株式証券の公正価値の変動 | 291,623 | 254,353 | ||
| 物価の急激な上昇による影響 | 15,603 | 12,181 | ||
| 合計 | (204,197) | (320,449) |
| 14. | 一株当たり利益 |
Basic earnings per share is calculated by dividing net income for the period attributed to the controlling shareholders by the weighted average number of common shares outstanding during the period.
Diluted earnings per share considers the number of shares outstanding for the purposes of basic earnings plus (when dilutive) the number of potentially issuable shares.
All numbers of shares for the purpose of earnings per share are the weighted average during each period presented.
F-37
| ||
| ||
| Notes to Unaudited interim condensed consolidated financial statements | ||
| September 30, 2024 | ||
| (In thousands of Brazilian Reais) |
14.1. Numerator of earnings per share
基本EPSの分子を決定する際、グループに帰属する利益は次のように割り当てられます:
| 9月30日までの9か月間 | 9月30日までの3か月間 | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,408,787 | 940,762 | 539,692 | 408,754 | ||||
| 基本EPSの分子 | 1,408,787 | 940,762 | 539,692 | 408,754 | ||||
希薄化後EPSの分子を決定する際、グループに帰属する利益は次のように割り当てられます:
| 9月30日までの9か月間 | 9月30日までの3か月間 | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,408,787 | 940,762 | 539,692 | 408,754 | ||||
| 希薄化後epsの分子 | 1,408,787 | 940,762 | 539,692 | 408,754 | ||||
14.2. 基本および希薄化後一株当たり利益
以下の表には、2024年9月30日及び2023年9月30日に終了した9か月間と3か月間の当グループのEPS（単位: 千円、株および一株当たり金額を除く）が記載されています:
| 9か月間（2024年9月30日終了） | 3か月間（2024年9月30日終了） | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 基本epsの分子 | 1,408,787 | 940,762 | 539,692 | 408,754 | ||||
| 発行済み株式の加重平均数 | 304,408,963 | 313,213,183 | 296,827,568 | 313,806,713 | ||||
| 希薄化後epsの分子 条件を満たした株式の加重平均数 |
194,056 | — | 194,056 | — | ||||
| 基本epsの分母 | 304,603,019 | 313,213,183 | 297,021,624 | 313,806,713 | ||||
| 基本稼ぎ | 4.62 | 3.00 | 1.82 | 1.30 | ||||
| 希薄化後epsの分子 | 1,408,787 | 940,762 | 539,692 | 408,754 | ||||
| 株式ベースのインストルメント (a) | 6,524,523 | 12,857,238 | 6,549,581 | 13,082,197 | ||||
| 基本epsの分母 | 304,603,019 | 313,213,183 | 297,021,624 | 313,806,713 | ||||
| 希薄化後epsの分母 | 311,127,542 | 326,070,421 | 303,571,205 | 326,888,910 | ||||
| 希薄化後eps - R$ | 4.53 | 2.89 | 1.78 | 1.25 | ||||
| (a) | Linx S.A.の創業者との株式報酬および競合契約を含む希薄化調整後1株当たり利益は、未来に換算可能な有価証券を考慮して発行済株式の加重平均数を調整して計算されます。 |
14.3. 希薄化後epsの目的で考慮される取引可能な普通株式の詳細
取引可能な普通株式は、株式報酬契約に基づく発行可能株と、期間中の株式の加重平均市場価格において将来の報酬費用の金額によって将来に購入される可能性がある株式数との差を考慮します。
| 9ヶ月間 9月30日に終了 2024 |
三ヶ月 9月30日に終了 | |||
| Shares issuable under share-based payment plans for which performance conditions have already been met |
13,731,581 | 13,900,161 | ||
| Total weighted average shares that could have been purchased: compensation expense to be recognized in future periods divided by the weighted average market price of Company’s shares |
(7,472,269) | (7,615,791) | ||
| Other total weighted average shares potentially issuable for no additional consideration | 265,211 | 265,211 | ||
| Share-based instruments | 6,524,523 | 6,549,581 | ||
F-38
| ||
| ||
| Notes to Unaudited interim condensed consolidated financial statements | ||
| September 30, 2024 | ||
| (In thousands of Brazilian Reais) |
| 15. | 売上高および純利益 |
15.1. 売上認識のタイミング
取引活動およびその他のサービスからの純売上高および取引先における支払い勘定の前受手数料は、メンバーシップ料金を除き、一点で認識されますが、メンバーシップ料金についてはノート2.1に記載されているように期間をかけて認識されます。その他すべての売上高および純利益は期間をかけて認識されます。
グループは2024年9月30日を終了する9か月間においてメンバーシップ料金に対する売上高をR$ 73,553（2023年9月30日 - R$ 241,672）として認識しています。
2024年9月30日を終了する9か月間において、グループはメンバーシップ料金に対してR$ 220,295を請求しました（2023年9月30日を終了する9か月間 - R$ 241,672）。
取引活動およびその他のサービスからの純売上高には、上記のメンバーシップ料金と2024年9月30日を終了する9か月間における登記事業手数料R$ 38,539（2023年9月30日終了の9か月間 - R$ 65,137）が含まれています。
| 16. | 自然による経費 |
| 9月30日までの9か月間 | 9月30日までの3か月間 | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 人件費 | 2,161,223 | 2,007,056 | 753,231 | 655,769 | ||||
| 取引と顧客サービスコスト (a) | 1,103,587 | 933,847 | 377,300 | 355,417 | ||||
| マーケティング費用と販売手数料 (b) | 750,313 | 565,073 | 233,459 | 203,128 | ||||
| 償却費と減価償却（注9.2） | 705,392 | 657,138 | 263,833 | 222,956 | ||||
| 第三者サービス | 217,209 | 193,116 | 76,535 | 83,930 | ||||
| その他 | 246,798 | 189,239 | 72,796 | 55,672 | ||||
| 総費用 | 5,184,522 | 4,545,469 | 1,777,154 | 1,576,872 | ||||
____________________
| (a) | 取引および顧客サービスコストには、カード取引キャプチャーサービス、カード取引および決済処理サービス、物流コスト、支払いスキーム手数料、クラウドサービス、期待信用損失の備えおよびその他のコストが含まれています。 |
| (b) | マーケティング費用および販売手数料は、マーケティングおよび広告費用、販売関連パートナーシップへ支払われる手数料に関連しています。 |
F-39
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| 未監査の四半期短縮連結財務諸表の注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （ブラジルレアル単位：千） |
17. 財務経費、純額
| 9月30日までの9ヶ月間 | 9月30日に終了した3か月間の間 | ||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||
| 売掛債権の売却に関する財務費用 | 1,867,300 | 2,449,368 | 568,809 | 863,804 | |||
| その他のローンおよびファイナンスに対する利息 | 502,934 | 212,248 | 218,390 | 66,324 | |||
| 債券利息 | 235,080 | 307,732 | 62,574 | 102,463 | |||
| 外国為替（利益）および損失 | (28,258) | (13,414) | (18,184) | 28 | |||
| その他 | 81,077 | 100,431 | 78,945 | 26,263 | |||
| 合計 | 2,658,133 | 3,056,365 | 910,534 | 1,058,882 | |||
| 18. | 従業員福利厚生 |
18.1. シェアベースの報酬制度
当該グループは、グループの戦略に応じて、管理が従業員および非従業員に株式を付与する株式決済型の報酬インストゥルメントを有しています。次の表は、2024年9月30日および2023年12月31日時点での主要な株式ベースの賞の推移を株式数で示しています。
| 資本 | ||||||||
| RSU | PSU | オプション | 合計 | |||||
| 株式数 | ||||||||
| 2023年12月31日現在 | 12,429,557 | 8,305,048 | 45,159 | 20,779,764 | ||||
| 付与された | 3,271,739 | 213,099 | — | 3,484,838 | ||||
| 取り消された | (1,784,013) | (3,657,328) | — | (5,441,341) | ||||
| 配達済み | (1,312,301) | — | — | (1,312,301) | ||||
| 2024年9月30日現在 | 12,604,982 | 4,860,819 | 45,159 | 17,510,960 | ||||
18.1.1. 制限付き 株式単位（"RSU"）
RSUは、長期インセンティブプラン（"LTIP"）の下で特定の主要従業員に付与され、これらの個人を励まし、報酬するために提供されています。これらの受賞は、会計目的で株式に分類され、通常サービス条件のみに関連する一部として年次株式ボーナスおよび特別な認識株式受賞の一部として付与され、加重平均の成熟期間は2.9年であり、特定のターゲットの達成に応じて与えられます。これらの条件が満たされると、受賞はClass A普通株式を通じて解決されます。該当する条件が達成されない場合、受賞は何の対価も受けずに没収されます。
2024年第3四半期に、企業は平均付与日公正価値がR$66.90である496,122 RSUを付与しました。この価値は、付与日の時点での公正価値および為替レートに基づいて決定されました。さらに、656,441 RSUが第3四半期に成熟し、源泉徴収税を差し引いた381,827株の株式を通じて配布されました。
2024年9月末までの9か月間、企業は3,271,739株のRSUをR$ 79.45の平均付与日公正価値で付与しました。この価値は、株式付与の公正価値と付与日の為替レートに基づいて決定されています。また、2024年9月30日までの9か月間に、1,312,301株のRSUが行使され、源泉税を控除した上で、892,662株の株式が財務省を通じて引き渡されました。
2024年9月30日時点で、134,553株の行使可能なRSUが株式発行による決済を待っています。
F-40
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| 未監査の四半期短縮連結財務諸表注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （ブラジルレアル千単位） |
18.1.2. パフォーマンスシェアユニット（"PSU"）
PSUは会計上資本配当され、その大部分は特別な認識資本配当の一環として付与されており、平均付与期間は2.7年です。PSUの受益者には、グループが一定期間にわたって総株主還元率（"TSR"）やその他の財務パフォーマンスの最低水準に達した場合、株式を受領する権利が与えられます。最低パフォーマンス条件を満たさない場合、PSUは引き渡されません。
証券の公正価値は、PSUが付与された条件と取引条件を考慮して、付与日にブラック-ショールズ-マートンの価格モデルを使用して算出され、関連する費用は付与期間中に認識されます。パフォーマンス条件は、ブラック-ショールズ-マートンの価格モデルを使用して付与日の公正価値と予想されるPSUの発行数を見積もるために考慮され、過去のデータや現在の予想に基づき、特定期間の財務パフォーマンスがどのようになるかを示すものではない。
2024年第3四半期において、会社は平均授与日の公正価値がR$ 7.18である新たな19,080のPSUを付与しました。公正価値は、ヒストリカルデータと現在の見通しに基づいて決定され、将来に起こり得るパフォーマンスのパターンを必ずしも示唆するものではありません。
2024年9月30日までの9ヶ月間において、会社は平均授与日の公正価値がR$ 10.76である新たな213,099のPSUを付与しました。公正価値は、ヒストリカルデータと現在の見通しに基づいて決定され、将来に起こり得るパフォーマンスのパターンを必ずしも示唆するものではありません。
期待されるボラティリティは、PSUの寿命に類似した期間におけるヒストリカルなボラティリティが将来のトレンドを示すものとする仮定を反映しており、必ずしも実際の結果と一致するとは限りません。上記の付与に関して、モデルの主な2つの入力は次のとおりでした：(i) 3か5年期間の3ヶ月LIBOR/SOFRフォワードカーブに基づいて、無リスク金利は3.54%から5.32%の間とし、(ii) 年次ボラティリティは、会社のヒストリカル株価に基づき42.69%から75.12%の間でした。
18.1.3. オプション
グループは、株価オプションとして賞与を付与しており、行使日は3から10年間であり、発行日の公正価値はブラック-ショールズ-マートン価格モデルに基づいて算出されます。2024年9月30日時点で、14,592株(2023年9月30日までの9か月間で14,592株)の株価オプションが行使可能でした。
18.1.4 役員報酬費用
2024年9月30日までの9ヶ月間において、サービス付与条件を満たさなかったために3,833,527株のシェアベースインストゥルメントが失効したなどの出来事により、その他の収入(費用)としてR$ 40,461の純逆転が認識されました。
プログラムに関連するシェアベースプランにかかる総費用（税金および社会保険料を含む）は、2024年9月30日までの9か月間でR$ 158,359、2024年9月30日までの3か月間でR$ 68,202（2023年9月30日までの9か月間でR$ 181,645、3か月間でR$ 61,120）でその他の収入(費用)として認識されました。
F-41
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| 未監査の中間連結財務諸表注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| (ブラジルレアル千単位で) |
| 19. | キャッシュ・フローのその他の開示 |
19.1. 非現金の 営業活動
| 9月30日までの9か月間 | ||||
| 2024 | 2023 | |||
| FVPL指定のローンに対する公正価値調整 | — | (127,137) | ||
| 公正価値ヘッジ用に指定されたFIDC債務の調整（注5.6.2を参照） | 206,769 | — | ||
| FVPL指定の株式有価証券に対する公正価値調整 | 4,131 | 30,574 | ||
| FVPL指定の金融機関に対する公正価値調整 | 210,900 | (96,563) | ||
| FVOCIに指定されたカード発行者からの売掛金の公正価値の変動 | 3,242 | (122,093) | ||
| FVOCIに指定された株式/上場証券に対する公正価値調整（注5.1） | 1,623 | 2,857 | ||
19.2. 非現金投資活動
| 9月30日までの9か月間 | ||||
| 2024 | 2023 | |||
| リースを通じて取得した有形固定資産および無形資産（注9.1および10.1） | 43,926 | 64,637 | ||
19.3. 非現金金融活動
| 9月30日を終了した9か月間 | ||||
| 2024 | 2023 | |||
| 非支配株式の取得の未払いの対価 | 653 | 796 | ||
受け取った利息収入の内訳、コスト後の純額19.4
| 9月30日を終了した9か月間 | ||||
| 2024 | 2023 | |||
| クライアントへの支払い口座に受け取った利息収入 | 5,110,040 | 4,274,410 | ||
| 貸出債権の売却に関する財務費用（Note 17） | (1,867,300) | (2,449,368) | ||
| 受け取った利息収入、コスト後の純額 | 3,242,740 | 1,825,042 | ||
F-42
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| 未監査の四半期間の要約された連結財務諸表の注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| (ブラジルレアルの千単位で) |
19.5. 不動産および設備、無形資産
| 2024年9月30日までの9ヶ月間 | ||||
| 2024 | 2023 | |||
| 設備の取得（注記9.1） | (600,180) | (504,236) | ||
| リース債務の取得（IFRS 16）（注記9.1） | 42,799 | 31,965 | ||
| 前期の支払い | (65,348) | (176,835) | ||
| 期末に未払いの購入 | 61,673 | 57,302 | ||
| 設備資産の購入 | (561,056) | (591,804) | ||
| 無形資産の増加（注10.1） | (383,925) | (362,078) | ||
| リース（IFRS 16）の追加（注10.1） | 1,127 | 32,672 | ||
| 前期からの支払い | (14,117) | (6,593) | ||
| 期末に支払われていない購入額 | 8,676 | 2,829 | ||
| 無形資産の購入と開発 | (388,239) | (333,170) | ||
| 処分された資産の純帳簿価額（注9.1および10.1） | 87,261 | 83,080 | ||
| 解放されたリースの純帳簿価額（注5.6.2） | (6,093) | (20,622) | ||
| 有形固定資産および無形資産の譲渡に伴う利益（損失） | (5,789) | (53,240) | ||
| Pinpagの有形固定資産、設備、および無形資産の譲渡 | (59,176) | — | ||
| Capptaの有形固定資産、設備、および無形資産、包括的には購買価格の譲渡 | — | 1,767 | ||
| 未清算残高 | (11,809) | (10,470) | ||
| 有形固定資産および無形資産の譲渡からの収益 | 4,394 | 515 | ||
| 20. | 事業結合 |
20.1 Trinks 取得
2024年5月2日、売主から株式を取得した後、グループはTrinksの全株式を保有し、Trinksの統制権を取得しました。 Trinksは以前、連携会社として、持分法で会計処理されていました。 グループは以前、2019年11月25日に取得したTrinksの19.9%の持分を有していました。 Trinksは主に美容サービスセグメントに焦点を当てた、リオデジャネイロ州に拠点を置く非上場会社で、統合された管理ソリューションを開発しています。
20.1.1. 譲渡された事業の財務状態
上記の事業結合における取得資産および引受負債の初期割り当てが以下に示されています。取得された資産、引き受けられた負債、譲渡された対価、およびのれんは、予備的です。
F-43
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| 未監査の四半期連結財務諸表の注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| (ブラジルレアル千単位で) |
| 公正な価値 |
Trinks (2024年5月2日現在) (a) | |
| 現金及び現金同等物 | 991 | |
| 新規売 | 1,788 | |
| 取引債権 | 1,379 | |
| 回収可能な税金 | 158 | |
| 有形固定資産 | 438 | |
| 無形資産 - 顧客関係 (b) | 6,556 | |
| 無形資産 - ソフトウェア (b) | 10,502 | |
| その他の資産 | 243 | |
| 総資産 | 22,055 | |
| クライアントへの支払可能金額 | 187 | |
| 労働および社会保障債務 | 1,840 | |
| 支払うべき税金 | 252 | |
| 繰延税金負債 | 5,800 | |
| 負債合計 | 8,079 | |
| 資産負債 (b) | 13,976 | |
| 支払考慮（ノート20.1.3） | 59,256 | |
| のれん | 45,280 |
| (a) | Identification and measurement of assets acquired, liabilities assumed, consideration transferred, and goodwill are preliminary. |
| (b) | The Group carried out a preliminary fair value assessment of the assets acquired in the business combination, having identified customer relationship, and software as intangible assets. Details on the methods and assumptions adopted to evaluate these assets are described on Note 20.1.2. |
20.1.2 Intangible assets recognized from business combinations
20.1.2.1 Customer relationship
| Trinks | |
| 金額 | 6,566 |
| Method of evaluation | MEEm (*) |
| 見積もり有用寿命(a) | 4 years and 5 months |
| ディスカウント率(b) | 17.1 % |
| Source of information | Acquirer’s management internal projections |
| (*) | Multi-Period Excess Earnings Method (“MEEM”) |
| (a) | Useful lives were estimated based on internal benchmarks. |
| (b) | Discount rate used was equivalent to the weighted average cost of capital combined with the sector’s risk. |
20.1.2.2 Software
| Trinks | |
| Amount | 10,502 |
| Method of evaluation | Relief from royalties |
| Estimated useful life(a) | 5 年 |
| 割引率(b) | 17.1 % |
| 情報源 | 買収者の経営部の内部予測 |
___________________
| (a) | 有用寿命は内部基準に基づいて推定されました。 |
| (b) | 使用された割引率は資本の加重平均費用とセクターのリスクを組み合わせたものでした。 |
F-44
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| 未監査の四半期間の要約連結財務諸表注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| (数千ブラジルレアルで表記) |
20.1.3支払検討
企業の結合に伴う譲渡された対価の公正価値は次のとおりです：
| Trinks | |
| 売主株主へ支払われた現金対価 | 10,045 |
| 売主株主へ支払う現金対価 | 30,135 |
| 取得会社の公正価値で保持する株式持分 (a) | 11,789 |
| 条件付き対価(b) | 7,287 |
| 合計 | 59,256 |
_____________________
| (a) | これは、以前グループが所有していたTrinksの株式への利益を指します。段階的な取得の結果、グループは、Trinksの以前の持分（19.9%）を公正価値のR$ 11,789に再評価したことにより、R$ 4,322の帳簿価額と比較してR$ 7,467の利益を認識しました。 |
| (b) | これは2025年および2027年に支払われる可能性のあるコンティンジェントコンサイダレーションを指します。その金額は、2024年と2026年末時点のTrinksの売上高を主に考慮した予め決められた公式に基づいています。 Trinksの取得に伴うコンティンジェントコンサイダレーションの測定はまだ予備的です。 |
| 21. | セグメント情報 |
グループの戦略と組織構造に沿って、グループは「金融サービス」と「ソフトウェア」という2つの報告セグメント、および特定の非割り当て活動を提示しています。
| • | 金融サービス：主に決済ソリューション、デジタルバンキング、クレジット、保険ソリューション、レジ業務などを含む金融サービスソリューションで構成されています。 |
| • | ソフトウェア：当社の戦略的垂直（小売、ガソリンスタンド、食料品店）、エンタープライズ、およびその他の垂直から構成されています。ソフトウェアセグメントには、POS/ERP、TEFおよびQRコードゲートウェイ、リコンシリエーション、CRM、OMS、eコマースプラットフォーム、エンゲージメントツール、広告ソリューション、およびマーケットプレイスハブが含まれます。 |
| • | 非割り当て活動：非戦略的な事業を含む、非割り当ての業務、非主要事業の売却/中止の結果などで構成されています。 |
グループは、各セグメントのパフォーマンスについてCODmに報告される指標として、調整後当期純利益（損失）を使用しています。
F-45
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| 未監査の中間連結財務諸表の注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （千ブラジルレアルで） |
21.1.各セグメントごとの損益計算書
| 2024年9月30日を終了した9か月間 | 2024年9月30日を終了した3ヶ月 | |||||||||||
| アクアメタルズは資金調達を完了し、Yulho株式会社との戦略的投資およびパートナーシップを結び、総額$2500万を調達しました。 サービス |
ソフトウェア | 非 割り当てられた |
Financial サービス |
ソフトウェア | Non 割り当てられていない | |||||||
| 総収益及び利益 | 8,496,427 | 1,146,096 | 5,494 | 2,963,871 | 393,362 | — | ||||||
| サービスの原価 | (2,013,540) | (496,788) | (16) | (691,011) | (168,033) | — | ||||||
| 管理費用 | (514,399) | (206,550) | (2,561) | (187,996) | (68,270) | — | ||||||
| 売却費用 | (1,302,584) | (252,625) | (1,154) | (417,520) | (84,238) | — | ||||||
| 財務費用の純額 | (2,613,127) | (31,457) | (74) | (896,471) | (9,417) | — | ||||||
| その他の収入（費用）、純額 | (240,472) | (19,948) | — | (94,899) | (6,540) | — | ||||||
| 総調整後の経費 | (6,684,122) | (1,007,368) | (3,805) | (2,287,897) | (336,498) | — | ||||||
| 関連会社投資金額の利益(損失) | — | (257) | 523 | — | (154) | 533 | ||||||
| 調整後の所得税前利益 | 1,812,305 | 138,471 | 2,212 | 675,974 | 56,710 | 533 | ||||||
| 法人税および社会的貢献 | (395,436) | (22,707) | (428) | (133,755) | (12,618) | — | ||||||
| 調整後当期純利益 | 1,416,869 | 115,764 | 1,784 | 542,219 | 44,092 | 533 | ||||||
| 2023年9月30日を終了した9か月間 | 2023年9月30日までの3ヶ月間 | |||||||||||
| アクアメタルズは資金調達を完了し、Yulho株式会社との戦略的投資およびパートナーシップを結び、総額$2500万を調達しました。 サービス |
ソフトウェア | 非 allocated |
財務 Services |
ソフトウェア | Non allocated | |||||||
| 総収益及び利益 | 7,624,827 | 1,129,006 | 52,488 | 2,737,678 | 387,918 | 14,286 | ||||||
| サービスの原価 | (1,678,284) | (499,417) | (2,364) | (603,029) | (170,444) | (13) | ||||||
| 管理費用 | (522,551) | (228,068) | (24,471) | (171,228) | (65,089) | (7,220) | ||||||
| 売却費用 | (997,450) | (229,245) | (17,557) | (358,347) | (80,901) | (3,185) | ||||||
| 財務費用の純額 | (2,973,043) | (39,343) | (674) | (1,030,206) | (14,091) | (215) | ||||||
| その他の収入（費用）、純額 | (259,879) | (15,791) | 43 | (88,406) | (2,162) | 2 | ||||||
| 合計調整後経費 | (6,431,207) | (1,011,864) | (45,023) | (2,251,216) | (332,687) | (10,631) | ||||||
| 関連会社投資金額の利益(損失) | (3,985) | 641 | 901 | (994) | 222 | 177 | ||||||
| 当期税引前調整利益 | 1,189,635 | 117,783 | 8,366 | 485,468 | 55,453 | 3,832 | ||||||
| 当期純利益と社会保険料 | (288,325) | (32,768) | (1,016) | (90,723) | (17,897) | (1,050) | ||||||
| 期間中の調整後当期純利益 | 901,310 | 85,015 | 7,350 | 394,745 | 37,556 | 2,782 | ||||||
F-46
| ||
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| 未監査の四半期間未精査短縮連結財務諸表注記 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （千ブラジルレアル） |
セグメントの調整後当期純利益と連結財務諸表の当期純利益との調整21.2.
| 9月30日までの9ヶ月間 | 9月30日に終了した3か月間の間 | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 調整後当期純利益 - 金融サービス | 1,416,869 | 901,310 | 542,219 | 394,745 | ||||
| 調整後当期純利益 - ソフトウェア | 115,764 | 85,015 | 44,092 | 37,556 | ||||
| 調整後当期純利益 - 非割り当て | 1,784 | 7,350 | 533 | 2,782 | ||||
| 調整後の当期純利益 | 1,534,417 | 993,675 | 586,844 | 435,083 | ||||
| 調整後当期純利益から連結当期純利益（損失）への調整 | ||||||||
| バンコインテルへの投資の時価評価 | — | 30,574 | — | — | ||||
| 公正価値調整の減価償却 (a) | (87,023) | (108,187) | (61,330) | (38,794) | ||||
| その他の収益(損失)(b) | (60,338) | (5,553) | (1,963) | (2,427) | ||||
| 調整後の税効果 | 27,717 | 33,728 | 19,326 | 17,474 | ||||
| 当期純利益 | 1,414,773 | 944,237 | 542,877 | 411,336 | ||||
______________________
| (a) | 買収に関連する。取得方法の適用による公正価値調整の変更に起因する費用から構成されています。 |
| (b) | アシスタントに関連する公正価値調整、コールオプション、アーネストアウト、買収関連の利益、Linxの訴訟の巻き返し、資産の売却および子会社の損失から構成されています。 |
F-47