附件99.1
未经审计的中期简明
基本报表
stoneco有限公司。
2024年9月30日
关于中期简明综合财务信息审计报告
链接到基本报表
| 中期简明合并财务报表 | 页面 |
| 审核中的中期综合财务信息审计报告 | F-3 |
| 未经审计的中期综合资产负债表 | F-4 |
| 未经审计的中期综合损益表 | F-6 |
| 未经审计的中期综合收益（损失）表 | F-7 |
| 未经审计的中期综合权益变动表 | F-8 |
| 未经审计的中期综合现金流量表 | F-9 |
| 2024年9月30日的未经审计的中期综合财务报表附注 | F-11 |
F-2
关于审查中期摘要合并财务信息的报告
致股东和管理层
StoneCo有限公司。
介绍
我们已审阅StoneCo有限公司（以下简称“公司”）2024年9月30日的附属中期财务状况表以及相关的三个月和九个月期间的中期综合收益表（损益表）以及权益变动和现金流量表，以及说明性说明。
管理层负责按照国际会计准则理事会（IASB）发布的《国际财务报告准则34》（IAS 34）编制和公正表述这份中期摘要合并财务信息。我们的责任是根据我们的审查对这份中期合并财务信息发表结论。.
审核范围
我们根据《国际审阅准则2410》进行了审阅——由实体独立审计师审阅中期财务信息。
对中期财务信息的审查包括主要向负责财务和会计事项的人进行询问，并应用分析和其他审查程序。审查的范围远远小于按照国际审计准则进行的审计，因此无法让我们获得在审计中可能发现的所有重要事项的保证。因此，我们不提出审计意见。
结论
根据我们的审查，我们没有发现任何事项，使我们相信附表的未经审计的中期简明合并财务报表未能真实公允地反映截至2024年9月30日的实体财务状况，以及其财务绩效和现金流量，符合国际会计准则理事会（IASB）发布的《IAS 34-中期财务报告》。
2024年11月11日，圣保罗
安永会计师事务所
独立审计师有限责任公司
F-3
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| 未经审计的中期合并资产负债表 | ||
| 截至2024年9月30日和2023年12月31日 | ||
| (以巴西雷亚尔千为单位) |
| 到期日为2025年 | 九月三十日， 2024 |
12月31日 2023 | |||
| 资产 | |||||
| 流动资产 | |||||
| 现金及现金等价物 | 4 | 4,013,279 | 2,176,416 | ||
| 短期投资 | 5.1 | 373,652 | 3,481,496 | ||
| 金融机构的金融资产 | 5.5 | 7,558,492 | 6,397,898 | ||
| 来自信用卡发卡人的应收账款 | 5.2.1 | 26,207,888 | 23,895,512 | ||
| 交易应收款项 | 5.3.1 | 381,379 | 459,947 | ||
| 贷款业务投资组合 | 5.4 | 653,745 | 209,957 | ||
| 可收回税款 | 7 | 376,004 | 146,339 | ||
| 衍生金融工具 | 5.7 | 51,838 | 4,182 | ||
| 其他 | 6 | 373,871 | 380,854 | ||
| 39,990,148 | 37,152,601 | ||||
| 非流动资产 | |||||
| 所有基金类型投资 | 5.1 | 32,629 | 45,702 | ||
| 来自信用卡发行人的应收账款 | 5.2.1 | 102,331 | 81,597 | ||
| 贸易应收账款 | 5.3.1 | 26,038 | 28,533 | ||
| 贷款业务组合 | 5.4 | 144,059 | 40,790 | ||
| 衍生金融工具 | 5.7 | 344 | — | ||
| 关联方应收款项 | 11.1 | 628 | 2,512 | ||
| 递延所得税资产 | 8.2 | 692,799 | 664,492 | ||
| 其他资产 | 6 | 145,044 | 137,508 | ||
| 对联营企业的投资 | 79,139 | 83,010 | |||
| 固定资产 | 9.1 | 1,760,401 | 1,661,897 | ||
| 无形资产 | 10.1 | 8,952,124 | 8,794,919 | ||
| 11,935,536 | 11,540,960 | ||||
| 总资产 | 51,925,684 | 48,693,561 | |||
| (续) | |||||
附注 是这些未经审计的中期简明合并财务报表的一部分。
F-4
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| 未经审计的中期合并资产负债表 | ||
| 截至2024年9月30日和2023年12月31日 | ||
| (以巴西雷亚尔千计) |
| 注意 | 9月30日 2024 |
12月31日 2023 | |||
| 负债和股本 | |||||
| 流动负债 | |||||
| 零售存款 | 5.6.1 | 6,816,752 | 6,119,455 | ||
| 应客户付款账户 | 5.2.2 | 16,550,066 | 19,163,672 | ||
| 应付账款 | 564,346 | 513,877 | |||
| 机构存款和有价证券负债 | 5.6.2 | 1,763,481 | 475,319 | ||
| 其他债务工具 | 5.6.2 | 1,053,492 | 1,404,678 | ||
| 劳动和社会保障责任 | 603,162 | 515,749 | |||
| 应付税款 | 431,518 | 514,299 | |||
| 衍生金融工具 | 5.7 | 1,480 | 4,558 | ||
| 其他负债 | 288,432 | 119,526 | |||
| 28,072,729 | 28,831,133 | ||||
| 非流动负债 | |||||
| 客户应付账款 | 5.2.2 | 53,347 | 35,455 | ||
| 机构存款和可交易有价证券 | 5.6.2 | 4,940,927 | 3,495,759 | ||
| 其他债务工具 | 5.6.2 | 2,277,700 | 143,456 | ||
| 衍生金融工具 | 5.7 | 83,781 | 311,613 | ||
| 递延税款负债 | 8.2 | 600,411 | 546,514 | ||
| 拨备 | 12.1 | 247,583 | 208,866 | ||
| 劳动和社会保障负债 | 33,261 | 34,301 | |||
| 其他负债 | 286,968 | 410,504 | |||
| 8,523,978 | 5,186,468 | ||||
| 总负债 | 36,596,707 | 34,017,601 | |||
| 股本 | 13 | ||||
| 已发行股本 | 13.1 | 76 | 76 | ||
| 资本公积金 | 13.2 | 14,107,223 | 14,056,484 | ||
| 库藏股 | 13.3 | (1,205,664) | (282,709) | ||
| 其他全面收益（损失） | 13.4 | (204,197) | (320,449) | ||
| 保留盈余 | 2,577,649 | 1,168,862 | |||
| 归属于控股股东的股权 | 15,275,087 | 14,622,264 | |||
| 非控股权益 | 53,890 | 53,696 | |||
| 总股权 | 15,328,977 | 14,675,960 | |||
| 负债和所有者权益总额 | 51,925,684 | 48,693,561 | |||
| (已结论) | |||||
附注是这些未经审计的中期简明综合财务报表的一个不可或缺的部分。
F-5
 | ||
 | ||
| 未经审计的中期综合损益表 | ||
| 截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月和三个月 | ||
| （除非另有说明，金额以巴西雷亚尔计算，单位：千） |
| 截至9月30日的九个月 | 截至9月30日的三个月 | ||||||||
| 笔记 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 交易活动的净收入和 其他服务 |
15.1 | 2,386,195 | 2,441,652 | 828,854 | 868,527 | ||||
| 订阅服务和 设备租赁的净收入 |
15.1 | 1,375,600 | 1,365,878 | 465,624 | 463,419 | ||||
| 财务收入 | 15.1 | 5,486,596 | 4,458,553 | 1,918,820 | 1,620,914 | ||||
| 其他财务收入 | 15.1 | 399,626 | 540,238 | 143,935 | 187,022 | ||||
| 总收入和收入 | 9,648,017 | 8,806,321 | 3,357,233 | 3,139,882 | |||||
| 服务成本 | 16 | (2,510,344) | (2,180,064) | (859,044) | (773,485) | ||||
| 行政费用 | 16 | (827,215) | (880,286) | (314,728) | (278,338) | ||||
| 销售费用 | 16 | (1,556,363) | (1,244,252) | (501,758) | (442,433) | ||||
| 财务费用，净额 | 17 | (2,658,133) | (3,056,365) | (910,534) | (1,058,882) | ||||
| 股权证券的市值调整 在FVPL备选 |
16 | — | 30,574 | — | — | ||||
| 其他收入（费用），净额 | 16 | (290,600) | (240,867) | (101,624) | (82,616) | ||||
| (7,842,655) | (7,571,260) | (2,687,688) | (2,635,754) | ||||||
| 关联企业投资净利（损失） | 266 | (2,443) | 379 | (595) | |||||
| 税前利润 | 1,805,628 | 1,232,618 | 669,924 | 503,533 | |||||
| 当前所得税和社会保障费用 | 8.1 | (369,903) | (252,935) | (112,674) | (135,182) | ||||
| 递延所得税和社会保障 | 8.1 | (20,952) | (35,446) | (14,373) | 42,985 | ||||
| 净利润 | 1,414,773 | 944,237 | 542,877 | 411,336 | |||||
| 归属于: | |||||||||
| 控股股东 | 1,408,787 | 940,762 | 539,692 | 408,754 | |||||
| 非控制股权 | 5,986 | 3,475 | 3,185 | 2,582 | |||||
| 1,414,773 | 944,237 | 542,877 | 411,336 | ||||||
| 每股收益 | |||||||||
| 基本每股收益为控股股东可归属的期间（单位：巴西雷亚尔） | 14 | 4.62 | 3.00 | 1.82 | 1.30 | ||||
| 摊薄后每股收益为控股股东可归属的期间（单位：巴西雷亚尔） | 14 | 4.53 | 2.89 | 1.78 | 1.25 | ||||
附注 是这些未经审计的中期摘要合并财务报表的组成部分。
F-6
 | ||
 | ||
| 未经审计的中期综合收益（损失）合并财务报表 | ||
| 截至2024年和2023年9月30日的九个和三个月 | ||
| （单位：巴西雷亚尔） |
| 截至9月30日的九个月 | 截至9月30日的三个月 | ||||||||
| 注释 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 期间的净利润 | 1,414,773 | 944,237 | 542,877 | 411,336 | |||||
| 其他全面收入（"OCI"） | |||||||||
| 其他可能在后续期间重新分类至损益的其他综合收益 | |||||||||
| 来自发卡银行应收应付账款公允价值的变动 | 19.1 | (3,242) | 122,093 | 85,884 | (17,741) | ||||
| 来自发卡银行应收应付账款公允价值变动的税费 | 1,162 | (41,504) | (29,202) | 6,032 | |||||
| 外国业务翻译的汇兑差额 | 629 | (13,603) | (876) | (4,835) | |||||
| 现金流量套期利率期货的公允价值变动 | 76,618 | 40,642 | 207,401 | (24,815) | |||||
| 其他综合收益，不会在后续期间重新分类为利润或损失： | |||||||||
| 通货膨胀经济中的净货币头寸 | 3,422 | 2,494 | 1,046 | 1,574 | |||||
| 出售公允价值下指定为其他综合收益的权益工具所产生的收益 | 5.1 | 35,647 | — | — | — | ||||
| 公允价值下指定的权益工具的公允价值变动 | 5.1/19.1 | 1,623 | 2,857 | — | 3,998 | ||||
| 其他综合收益（亏损） | 115,859 | 112,979 | 264,253 | (35,787) | |||||
| 期间综合收益总额 | 1,530,632 | 1,057,216 | 807,130 | 375,549 | |||||
| 综合收益总额归属于: | |||||||||
| 控股股东 | 1,525,039 | 1,053,741 | 803,509 | 372,967 | |||||
| 非控股权益 | 5,593 | 3,475 | 3,621 | 2,582 | |||||
| 本期全面收入总额 | 1,530,632 | 1,057,216 | 807,130 | 375,549 | |||||
附注 是这些未经审计的中期简明合并财务报表的组成部分。
F-7
 | ||
 | ||
| 未经审计的中期综合股本变动表 | ||
| 截至2024年和2023年九个月的结束 | ||
| (以巴西雷亚尔千元计) |
| 归属于母公司所有者 | |||||||||||||||||||||||||
| 资本储备 | |||||||||||||||||||||||||
| 注意事项 | 已发行股本 | 外加实收资本 | 股东之间的交易 | 专项储备 | 其他 储备 | 总计 | 国库股 | 其他包括综合收益 | 保留收益 | 总计 | 非控制权益 | 总计 | |||||||||||||
| 截至2022年12月31日的结余 | 76 | 13,825,325 | (445,062) | 61,127 | 377,429 | 13,818,819 | (69,085) | (432,701) | (423,203) | 12,893,906 | 56,118 | 12,950,024 | |||||||||||||
| 本期净收入 | — | — | — | — | — | — | — | — | 940,762 | 940,762 | 3,475 | 944,237 | |||||||||||||
| 本期其他综合收益 | — | — | — | — | — | — | — | 112,979 | — | 112,979 | — | 112,979 | |||||||||||||
| 总综合收益 | — | — | — | — | — | — | — | 112,979 | 940,762 | 1,053,741 | 3,475 | 1,057,216 | |||||||||||||
| 在企业合并交易和出售过程中交付的库藏股 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||
| 股份报酬计划 | — | — | (647) | — | 185,245 | 184,598 | 647 | — | — | 185,245 | (114) | 185,131 | |||||||||||||
| 根据股份支付安排交付的股份 | — | — | (47,591) | — | (4,873) | (52,464) | 53,270 | — | — | 806 | — | 806 | |||||||||||||
| 与非控股权投资购入期权交易相关的股权交易 | — | — | — | — | (20,341) | (20,341) | — | — | — | (20,341) | (321) | (20,662) | |||||||||||||
| 与非控股权益交易 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 49 | 49 | |||||||||||||
| 分红派息 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (3,737) | (3,737) | |||||||||||||
| 其他 | — | — | — | — | (22) | (22) | — | — | — | (22) | — | (22) | |||||||||||||
| 截至2023年9月30日的余额 | 76 | 13,825,325 | (493,300) | 61,127 | 537,438 | 13,930,590 | (15,168) | (319,722) | 517,559 | 14,113,335 | 55,470 | 14,168,805 | |||||||||||||
| 截至2023年12月31日的余额为 | 76 | 13,825,325 | (518,504) | 61,127 | 688,536 | 14,056,484 | (282,709) | (320,449) | 1,168,862 | 14,622,264 | 53,696 | 14,675,960 | |||||||||||||
| 本期净收入 | — | — | — | — | — | — | — | — | 1,408,787 | 1,408,787 | 5,986 | 1,414,773 | |||||||||||||
| 本期其他综合收益 | — | — | — | — | — | — | — | 116,252 | — | 116,252 | (393) | 115,859 | |||||||||||||
| 总综合收益 | — | — | — | — | — | — | — | 116,252 | 1,408,787 | 1,525,039 | 5,593 | 1,530,632 | |||||||||||||
| 回购股份 | 13.3 | — | — | — | — | — | — | (978,993) | — | — | (978,993) | — | (978,993) | ||||||||||||
| 基于股份的报酬 支付 | — | — | — | — | 129,090 | 129,090 | — | — | — | 129,090 | — | 129,090 | |||||||||||||
| 根据股份支付安排提供的股份 | — | — | (54,803) | — | — | (54,803) | 56,038 | — | — | 1,235 | — | 1,235 | |||||||||||||
| 与非控制权益上的认沽期权相关的股权交易 | — | — | — | — | (23,548) | (23,548) | — | — | — | (23,548) | 1,316 | (22,232) | |||||||||||||
| 分红支付 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (6,177) | (6,177) | |||||||||||||
| 其他 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (538) | (538) | |||||||||||||
| 截至2024年9月30日的余额 | 76 | 13,825,325 | (573,307) | 61,127 | 794,078 | 14,107,223 | (1,205,664) | (204,197) | 2,577,649 | 15,275,087 | 53,890 | 15,328,977 | |||||||||||||
附注 是这些未经审计的中期简明合并财务报表的组成部分。
F-8
 | ||
 | ||
| 未经审计的中期合并现金流量表 | ||
| 截至2024年和2023年九个月的结束 | ||
| (以千巴西雷亚尔计) |
| 截至9月30日的九个月 | |||||
| 票据 | 2024 | 2023 | |||
| 经营活动 | |||||
| 净利润 | 1,414,773 | 944,237 | |||
| 调整以调节该期间的净利润为净现金流量: | |||||
| 折旧和摊销 | 9.2 | 705,392 | 657,138 | ||
| 递延所得税和社会保障 | 8.1 | 20,952 | 35,446 | ||
| 联营公司投资收益（损失） | (266) | 2,443 | |||
| 应计利息、货币和汇率变动净额 | 97,197 | (207,162) | |||
| 拨备 | 12.1 | 64,515 | 26,475 | ||
| 股份支付支出 | 18.1.4 | 158,359 | 181,645 | ||
| 预期信用损失准备金 | 118,975 | 99,616 | |||
| 处置固定资产、设备和无形资产损失 | 19.5 | 5,789 | 53,240 | ||
| 应用通货膨胀会计的影响 | 3,836 | 2,447 | |||
| 子公司出售损失 | 52,958 | — | |||
| FVPL的金融工具的公允价值调整 | 19.1 | (210,900) | 96,563 | ||
| 衍生工具的公允价值调整 | 252,578 | 13,131 | |||
| 以前持有的子公司股权重估 | 20.1.3 | (7,467) | — | ||
| 其他 | — | 1,168 | |||
| 营运资本调整: | |||||
| 来自发卡机构的应收账款 | (505,436) | 2,187,123 | |||
| 关联方应收款项 | 23,491 | 11,988 | |||
| 可收回税款 | (28,066) | 156,487 | |||
| 预付费用 | 87,853 | 66,673 | |||
| 交易应收账款、银行解决方案和其他资产 | (28,803) | 44,848 | |||
| 贷款业务组合 | (463,597) | — | |||
| 应付客户款项 | (7,698,729) | (3,641,277) | |||
| 应付税款 | (164,457) | 66,505 | |||
| 劳动和社会保障责任 | 57,228 | 66,591 | |||
| 偿付备用金 | 12.1 | (44,910) | (27,751) | ||
| 交易应付账款和其他负债 | 224,857 | (34,771) | |||
| 利息支出 (a) | (579,808) | (480,201) | |||
| 利息收入净额 | 19.4 | 3,242,740 | 1,825,042 | ||
| 所缴纳所得税 | (119,646) | (83,316) | |||
| 经营活动产生的净现金（流入）/流出 | (3,320,592) | 2,064,328 | |||
| (续) | |||||
| 投资活动 | |||||
| 购买固定资产 | 19.5 | (561,056) | (591,804) | ||
| 购买和开发无形资产 | 19.5 | (388,239) | (333,170) | ||
| 短期投资（收购）净收益 | 3,129,630 | 1,600,368 | |||
| 子公司出售净额（扣除现金） | (4,204) | — | |||
| 处置长期投资的收益 - 股权证券 | 5.1 | 57,540 | 218,105 | ||
| 处置非流动资产的收益 | 19.5 | 4,394 | 515 | ||
| 收购子公司，扣减现金余额 | (9,054) | — | |||
| 支付已收购子公司的利息 | (162,237) | (34,025) | |||
| 投资活动中的净现金（使用）/提供 | 2,066,774 | 859,989 |
附注 是这些未经审计的中期简明综合财务报表的组成部分。
F-9
| ||
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| 未经审计的中期综合现金流量表 | ||
| 截至2024年9月30日和2023年的九个月 | ||
| (按巴西雷亚尔千计) |
| 截至9月30日的九个月 | |||||
| 注释 | 2024 | 2023 | |||
| 筹资活动 | |||||
| 来自机构存款和可交易债务证券的收益 | 5.6.2 | 4,150,349 | 371,380 | ||
| 支付机构存款和有市场的债务证券 | 5.6.2 | (1,872,710) | (5,004) | ||
| 其他债务工具收益，除租赁之外 | 5.6.2 | 4,487,263 | 3,888,209 | ||
| 支付其他债务工具款项，除租赁之外 | 5.6.2 | (2,569,765) | (4,939,187) | ||
| 支付租赁负债的本金部分 | 5.6.2 | (53,228) | (71,174) | ||
| 支付指定为套期会计的衍生金融工具 | (112,772) | — | |||
| 回购自有股份 | 13.3 | (978,993) | — | ||
| 收购非控股股权 | 72 | (1,369) | |||
| 支付给非控股股东的分红派息 | (6,177) | (3,737) | |||
| 筹资活动产生的净现金流量 | 3,044,039 | (760,882) | |||
| 汇率期货对现金和现金等价物的影响 | 46,642 | 17,033 | |||
| 现金及现金等价物净变动额 | 1,836,863 | 2,180,468 | |||
| 期初现金及现金等价物余额 | 4 | 2,176,416 | 1,512,604 | ||
| 期末现金及现金等价物 | 4 | 4,013,279 | 3,693,072 | ||
| 现金及现金等价物变动 | 1,836,863 | 2,180,468 | |||
_________________
(a) 利息支付金额包括支付作为金融负债现金流量套期工具的利息票据。
附注 是这些未经审计的期中摘要合并财务报表的组成部分。
F-10
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| 未经审计的中期简明合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （以千巴西雷亚尔表示） |
| 1. | 运营 |
StoneCo有限公司（以下简称“公司”），是一家成立于2014年3月11日的开曼群岛有限责任免税公司。公司注册办公室位于大开曼南教堂街103号海港广场4楼，邮政信箱10240，E9 KY1-1002。
VCk投资基金有限公司SAC是HR Holdings LLC的最终母公司，后者持有公司约31%的表决股份。 VCk投资基金有限公司SAC由公司联合创始人Andre Street先生拥有。
该公司股票在纳斯达克上进行公开交易，股票代码为STNE，其巴西存托凭证（BDRs）代表基础公司股票的股票在巴西证券交易所（B3）上交易，股票代码为STOC31。
公司及其子公司（统称“集团”）为客户提供金融服务和软件解决方案，涵盖实体店、移动和在线设备平台，帮助客户通过提高销售活动的生产力更好地管理业务。
集团截至2024年9月30日和2023年9个月的中期简明合并财务报表已于2024年11月11日获审计委员会批准。
1.1. 业务的季节性
作为消费者消费模式结果，集团的营收会受季节性波动影响。历史上，由于巴西假日季节销售增加，年底最后一个季度的营收最高。这是由于和季节性零售活动相关的电子支付交易数目和金额增加。在这些月份发生不利事件可能对整个财政年度的运营结果产生不成比例的影响。由于这些和其他因素引起的季节性波动，中期时段的业绩可能无法反映预期全财政年度的情况。
| 2. | 编制基础和集团会计政策和估计变更 |
2.1. 编制基础
截至2024年9月30日的九个月中期简明合并财务报表按照国际会计准则委员会（"IASB"）发布的《IAS 34 - 中期财务报告》编制。
中期简明合并财务报表以巴西雷亚尔（"R$"）呈现，并且所有数值四舍五入至最接近的千位（R$000），除非另有说明。
中期简明合并财务报表不包括年度财务报表所要求的所有信息和披露，并应与截至2023年12月31日的集团年度合并财务报表一起阅读。
本次中期财务报告期间采用的会计政策与上一财政年度一致，唯一例外的是：
F-11
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| 未经审计的中期简表合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| (单位：巴西雷亚尔千元) |
从2024年1月1日起，集团按客户预期寿命延迟的会员费来确认收入。新标准已被采纳，且集团已朝前部适用，因为变更及旧标准对当期和过去期间的合并财务报表影响均不重大。更多细节请参见15.1注。
考虑到集团正在不同市场（零售、银行、资本市场、机构及其他）多元化资金来源，自2024年6月30日起，已采用修订后的存款和债务工具分类。对比2023年12月31日的比较数已根据新标准进行了追溯重新分类。
2.2 估计
编制集团财务报表需要管理层进行判断和估计，并采纳会影响财务报表日报表的收入、支出、资产和负债数额的假设。实际结果可能与这些估计有所不同。
判断、估计和假设经常会进行修订，任何影响都会在修订期间和未来受影响的期间认可。这些修订的目的是减少未来估计结果和实际结果之间的差异风险。
在编制这些中期简明财务报表时，管理层在应用集团会计政策时所做的重要判断和估计以及估计不确定性关键来源与截至2023年12月31日的合并财务报表中的相同。
| 3. | 集团信息 |
3.1. 子公司
根据IFRS 10 - 合并财务报表，子公司是公司持有控制权的所有实体。
以下表列出了主要的合并实体，这些实体对应于集团最重要的经营载体。
| 集团股权利益的百分比 | ||||||
| 实体名称 | 主要业务 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||
| Stone支付机构有限公司（"Stone支付"） | 商家收单 | 100.00 | 100.00 | |||
| Pagar.me支付机构有限公司（"Pagar.me"） | 商家收购 | 100.00 | 100.00 | |||
| Stone直接信贷有限公司（"Stone SCD"） | 金融服务 | 100.00 | 100.00 | |||
| Linx系统和咨询有限公司（“Linx系统”） | 技术服务 | 100.00 | 100.00 | |||
| Tapso信贷款基金（FIDC TAPSO） | 投资基金 | 100.00 | 100.00 | |||
2024年2月7日，Ametista数字服务有限公司、Esmeralda数字服务有限公司、Diamante数字服务有限公司和Safira数字服务有限公司（统称“Pinpag”）的股权交易完成，因此，集团停止持有这些实体的股权。
2024年第一季度，集团并购了Linx Impulse有限公司（“Linx Impulse”）、Stone信贷融资投资有限公司（“Stone SCFI”）、Sponte教育有限公司（“Sponte教育”）和Linx汽车有限公司（“Linx汽车”），所有这些公司均为集团全资拥有。
F-12
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| 未经审计的中期简明合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （以巴西雷亚尔千为单位） |
2024年第二季度，集团收购了Linx People Ltda.（“Linx People”）、Linx Saúde Ltda.（“Linx Saúde”）、Linx Commerce Ltda.（“Linx Commerce”）和Linx Enterprise Ltda.（“Linx Enterprise”）等全资子公司。
除上述变化外，集团在其子公司持有的利益没有发生其他变化。
集团持有购入某些子公司额外利益的看涨期权（注5.7），并向非控制股东发行了看跌期权（注5.10.1）
3.2. 联营企业
以下表格列出了集团对其具有重大影响力的所有实体。
| 集团股权利益的比例 | ||||||
| 实体名称 | 主要业务 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||
| Agilize Tecnologia S.A（“Agilize”） | 科技服务 | 33.33 | 33.33 | |||
| Alpha-Logo Serviços de Informática S.A.（“平板云”） | 科技服务 | 25.00 | 25.00 | |||
| APP Sistemas S.A.（“APP”） (a) | 科技服务 | 19.80 | 19.90 | |||
| Delivery Much Tecnologia S.A.（“Delivery Much”） | 外卖概念市场 | 29.50 | 29.50 | |||
| Dental Office S.A.（“Dental Office”） | 科技服务 | 20.00 | 20.00 | |||
| Neostore计算机程序开发S.A.（“Neomode”） (b) | 科技服务 | 42.25 | 40.02 | |||
| Trinks互联网服务有限责任公司（“Trinks”） (c) | 科技服务 | — | 19.90 | |||
| (a) | 2024年第一季度，集团通过长期激励计划发行新股份，导致其持有的股权被摊薄。 |
| (b) | 2024年4月17日，Linx Sistemas，一个集团公司，通过债务转换增加了对Neomode的股权。 |
| (c) | 2024年5月2日，Stne Participações有限责任公司（“STNEPar”），一个集团公司，收购了Trinks剩余股份的100%。STNEPar已经持有Trinks股本的19.90%。（注20.1） |
该集团持有看涨期权，以获得其部分联营企业的额外利益（注 5.7）。
| 4. | 现金及现金等价物 |
| 九月三十日， 2024 |
12月31日 2023 | |||
| 以巴西雷亚尔计价 | 3,970,342 | 2,128,425 | ||
| 以美元计价 | 42,937 | 47,991 | ||
| 总计 | 4,013,279 | 2,176,416 |
F-13
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| 未经审计的中期简明合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （以千巴西雷亚尔计） |
| 5. | 基本报表注释 |
5.1. 开空和开多期货
| 长期（2） | 开多 | 9月30日， 2024 | ||||||||
| 上市证券 | 未上市 证券 |
上市证券 | 未上市 证券 |
|||||||
| 债券 (a) | ||||||||||
| 巴西主权债券 | 21,164 | — | — | — | 21,164 | |||||
| 与巴西主权债券相关的结构性票据 | — | 293,391 | — | — | 293,391 | |||||
| 定期存款 | 57,643 | — | — | — | 57,643 | |||||
| 股权证券 (b) | — | — | — | 32,629 | 32,629 | |||||
| 投资基金 (c) | — | 1,454 | — | — | 1,454 | |||||
| 总计 | 78,807 | 294,845 | — | 32,629 | 406,281 | |||||
| 当前 | 373,652 | |||||||||
| Non-current | 32,629 | |||||||||
| 短期 | 长期 | 12月31日， 2023 | ||||||||
| 上市证券 | 未上市 证券 |
上市证券 | 未上市 证券 |
|||||||
| 债券 (a) | ||||||||||
| 巴西主权债券 | 2,954,236 | — | — | — | 2,954,236 | |||||
| 与巴西主权债券挂钩的结构化票据 | — | 473,259 | — | — | 473,259 | |||||
| 定期存款 | 51,933 | — | — | — | 51,933 | |||||
| 股票证券 (b) | — | — | — | 45,702 | 45,702 | |||||
| 投资基金 (c) | — | 2,068 | — | — | 2,068 | |||||
| 总计 | 3,006,169 | 475,327 | — | 45,702 | 3,527,198 | |||||
| 流动资产 | 3,481,496 | |||||||||
| 非流动资产 | 45,702 | |||||||||
| (a) | 截至2024年9月30日，上市证券的债券主要与CDI和Selic基准利率挂钩。 |
| (b) | 包括未上市实体的普通股。报告日期的所有资产都是未在活跃市场上交易的未上市证券，以其他全面收益中公允价值计量。未上市权益工具的公允价值是基于证券的谈判确定的。2024年9月30日止九个月的FVOCI权益证券的公允价值变动为1,623亿雷亚尔（2023年9月30日止九个月为2,857亿雷亚尔）。 2024年6月3日，集团出售了其在Cloudwalk INC的剩余股权，以57,540雷亚尔的款项支付。本次销售的收益35,647雷亚尔确认在其他全面收益中。 |
| (c) | 由外国投资基金股票组成。 |
短期和长期投资 以巴西雷亚尔和美元计价。
5.2. 账户 来自卡发卡商的应收账款和向客户应付款项
5.2.1. 应收账款 来自卡发卡商的构成
应收账款是应从发卡商和收单机构收取的款项，用于客户与持卡人的交易，属于正常业务范围内的活动。
F-14
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| 未经审计的中期摘要合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （以巴西雷亚尔表示，单位：千） |
| 九月三十日， 2024 |
12月31日 2023 | |||
| 来自信用卡发行机构的应收账款 (a) | 25,788,315 | 23,364,806 | ||
| 来自其他收单机构的应收账款 (b) | 581,026 | 667,922 | ||
| 预期应收账款信用损失准备 | (59,122) | (55,619) | ||
| 总计 | 26,310,219 | 23,977,109 | ||
| 当前 | 26,207,888 | 23,895,512 | ||
| Non-current | 102,331 | 81,597 |
_________________
| (a) | 卡发卡方应收账款净值减除转换费，是为了通过与客户进行交易处理而产生的。 |
| (b) | 与PSP（支付服务提供商）交易相关的其他收单行的应收账款。 |
集团现金需求的一部分是向收单客户预付款。集团通过不同的资金来源包括向第三方进行应收账款真实转让来满足这些需求。当这些应收账款的转让是向集团持有下级股份或股份的实体进行时，已转让的应收账款将留在财务状况表中，因为这些实体在财务报表中被合并。截至2024年9月30日，通过FIDC ACR FASt共计R$ 414,680（2023年12月31日 - R$ 467,622），通过FIDC ACR I共计R$ 2,561,139（2023年12月 - R$ null）并且该集团担任次要股份。当应收账款的转让是给非受控实体进行，而且不涉及持续参与的交易时，移转的金额将从卡发卡方应收账款中取消确认。截至2024年9月30日，在财务状况表中已取消确认卡发卡方应收账款的应收账款转让是用于预付款业务的主要资金形式。
FIDC持有的应收账款担保了对FIDC份额持有人的债务。
5.2.2. 客户应付账款
应付给客户的账款代表与信用卡和借记卡交易相关的授信客户到期净值，减去卡发卡方保留的转换费和支付给支付方网络的评估费用，以及集团作为代理收取的净商户折扣率费用。
5.3. 贸易应收账款
5.3.1. 贸易应收账款的构成
交易应收账款主要是与订阅服务和设备租赁相关的客户到期款项。
| 9月30日， 2024 |
12月31日， 2023 | |||
| 订阅服务应收账款 | 263,937 | 293,304 | ||
| 设备租赁应收账款 | 113,319 | 114,252 | ||
| 退费 | 95,162 | 72,401 | ||
| 提供的服务 | 36,140 | 51,456 | ||
| 注册营运应收账款 | 14,497 | 22,347 | ||
| 在途现金 | — | 24,172 | ||
| 预期信用损失准备金 | (137,418) | (117,553) | ||
| 其他 | 21,780 | 28,101 | ||
| 总计 | 407,417 | 488,480 | ||
| 流动的 | 381,379 | 459,947 | ||
| 非流动的 | 26,038 | 28,533 |
F-15
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| 未经审计的中期摘要合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| (以千巴西雷亚尔计) |
5.4. 贷款 业务组合
产品组合余额：
| 9月30日， 2024 |
12月31日， 2023 | |||
| 商户组合 | 863,997 | 309,677 | ||
| 信用卡 | 59,072 | 3,131 | ||
| 贷款业务组合，总额 | 923,069 | 312,808 | ||
| 预期信贷损失准备金 | (125,265) | (62,061) | ||
| 贷款业务组合，减预期信贷损失准备金 | 797,804 | 250,747 | ||
| 流动资产 | 653,745 | 209,957 | ||
| 非流动资产 | 144,059 | 40,790 |
5.4.1. 不良贷款（"NPL"）
无论客户逾期一个分期付款，合同的总余额：
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 商家 投资组合 |
信用卡 | 总数 | 商户 投资组合 |
信用卡 | 总数 | ||||||
| 余额未逾期 | 804,050 | 57,269 | 861,319 | 298,460 | 3,130 | 301,590 | |||||
| 逾期余额 | |||||||||||
| <= 15天 | 11,531 | 561 | 12,092 | 4,350 | 1 | 4,351 | |||||
| 15 < 30天 | 3,881 | 166 | 4,047 | 1,389 | — | 1,389 | |||||
| 31 < 60天 | 6,605 | 335 | 6,940 | 2,045 | — | 2,045 | |||||
| 61 < 90天 | 6,118 | 269 | 6,387 | 2,582 | — | 2,582 | |||||
| 91 < 180天 | 16,461 | 399 | 16,860 | 824 | — | 824 | |||||
| 181 < 360天 | 15,351 | 73 | 15,424 | 27 | — | 27 | |||||
| 59,947 | 1,803 | 61,750 | 11,217 | 1 | 11,218 | ||||||
| 贷款操作组合，总额 | 863,997 | 59,072 | 923,069 | 309,677 | 3,131 | 312,808 | |||||
F-16
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| 未经审计的中期摘要合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （以千巴西雷亚尔计） |
5.4.2. 按到期日分类
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 商户 投资组合 |
信用卡 | 总计 | 商户 投资组合 |
信用卡 | 总计 | ||||||
| 分期未过期 | |||||||||||
| 小于等于15天 | 15,632 | 13,542 | 29,174 | 1,666 | 615 | 2,281 | |||||
| 15小于30天 | 30,698 | 9,564 | 40,262 | 11,244 | 851 | 12,095 | |||||
| 31小于60天 | 79,297 | 9,966 | 89,263 | 30,213 | 457 | 30,670 | |||||
| 61小于90天 | 79,349 | 6,803 | 86,152 | 27,696 | 321 | 28,017 | |||||
| 91小于180天 | 203,226 | 11,399 | 214,625 | 82,415 | 525 | 82,940 | |||||
| 181小于360天 | 285,983 | 6,474 | 292,457 | 113,005 | 318 | 113,323 | |||||
| 361小于720天 | 118,626 | 6 | 118,632 | 41,572 | 1 | 41,573 | |||||
| 大于720天 | 26,494 | — | 26,494 | 61 | — | 61 | |||||
| 839,305 | 57,754 | 897,059 | 307,872 | 3,088 | 310,960 | ||||||
| 逾期分期付款 | |||||||||||
| 小于等于15天 | 1,998 | 292 | 2,290 | 247 | 2 | 249 | |||||
| 15小于30天 | 3,720 | 107 | 3,827 | 657 | 41 | 698 | |||||
| 31小于60天 | 3,996 | 251 | 4,247 | 799 | — | 799 | |||||
| 61小于90天 | 3,559 | 217 | 3,776 | 99 | — | 99 | |||||
| 91小于180天 | 7,041 | 376 | 7,417 | 3 | — | 3 | |||||
| 181小于360天 | 4,378 | 75 | 4,453 | — | — | — | |||||
| 24,692 | 1,318 | 26,010 | 1,805 | 43 | 1,848 | ||||||
| 贷款运营组合，总额 | 863,997 | 59,072 | 923,069 | 309,677 | 3,131 | 312,808 | |||||
5.4.3. 应付净额 持有金额
集团根据统计模型计算其贷款的预期信用损失拨备，考虑内部和外部历史数据、负面信用信息和担保信息，包括涉及每位债务人行为的信息。集团将贷款业务组合分为三个阶段：
| (i) | 第一阶段：指的是自起初起不呈现出显著的信用风险增加的贷款; |
| (ii) | 第二阶段：指的是自起初起随后呈现出显著的信用风险增加的贷款。 |
集团根据以下标准确定第二阶段：
| (a) | 绝对标准：财务资产逾期超过30天，或; |
| (b) | 相对标准：除绝对标准外，集团每月分析每个金融工具的风险演变，比较当前为每位客户分配的行为评分与在确认金融资产时分配的评分。行为评分考虑信用行为变量，如其他产品的违约情况以及有关客户的市场数据。当自起初以来信用风险显著增加时，第一阶段操作将转至第二阶段。 |
对于第二阶段，当财务资产不再满足上述显著信用风险增加的标准时，会应用治愈标准，贷款将转至第一阶段。
| (iii) | 阶段3：对应受损贷款。 |
集团根据以下标准确定 阶段3：
| (a) | 绝对标准：财务资产逾期超过90天，或； |
| (b) | 相对标准：表明将无法全额支付的财务资产指标，需激活担保 或财务担保。 |
表明 一项债务将无法全额支付包括金融工具的容忍度，表明债务人信用质量恶化后向对手方提供利益。
集团还规定 阶段3应满足治愈标准，涉及债务人的偿还能力，如支付的总债务的比例 或清算目前债务义务的时限。
管理层定期寻求前 瞻性展望，包括宏观经济情景以及其投资组合风险配置。管理层 可调整由上述模型导致的预计信用损失，以更好地反映这一前瞻性展望。
F-17
| ||
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| 未经审计的中期简明合并财务报表说明 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （以巴西雷亚尔千为单位） |
贷款业务总额和各阶段拆分调解：
| 阶段1 | 2023年12月31日 | 收购 / （清算） | 转至第二阶段 | 转至第三阶段 | 治愈二期 | 治愈 三期 |
注销 | 2024年9月30日 | ||||||||
| 商家投资组合 | 296,282 | 558,522 | (87,051) | (5,431) | 32,834 | 1,363 | — | 796,519 | ||||||||
| 信用卡 | 3,131 | 55,848 | (2,696) | (205) | 751 | 100 | — | 56,929 | ||||||||
| 299,413 | 614,370 | (89,747) | (5,636) | 33,585 | 1,463 | — | 853,448 |
| 阶段2 | 2023年12月31日 | 收购/(结算) |
纠正至 阶段1 |
转移到第3阶段 | 从第1阶段转移 | 纠正自 第3阶段 |
冲销 | 2024年9月30日 | ||||||||
| 商家组合 | 12,195 | (2,490) | (32,834) | (37,297) | 87,051 | 729 | — | 27,354 | ||||||||
| 信用卡 | — | 29 | (751) | (366) | 2,696 | — | — | 1,608 | ||||||||
| 12,195 | (2,461) | (33,585) | (37,663) | 89,747 | 729 | — | 28,962 |
| 2023年12月31日 | 收购/结算 | 转为 第1阶段 |
治疗方法 第2阶段 |
从第1阶段转移 | 从第2阶段转移 | 冲销 | 2024年9月30日 | |||||||||
| 商家组合 | 1,200 | (679) | (1,363) | (729) | 5,431 | 37,297 | (1,033) | 40,124 | ||||||||
| 信用卡 | — | 64 | (100) | — | 205 | 366 | — | 535 | ||||||||
| 1,200 | (615) | (1,463) | (729) | 5,636 | 37,663 | (1,033) | 40,659 |
| 3个阶段合并 | 2023年12月31日 | 收购/(结算) | 冲销 | 2024年9月30日 | ||||
| 商户组合 | 309,677 | 555,353 | (1,033) | 863,997 | ||||
| 信用卡 | 3,131 | 55,941 | — | 59,072 | ||||
| 312,808 | 611,294 | (1,033) | 923,069 |
5.4.4. 基本报表运营贷款预计信用损失准备
| 第1阶段 | 2023年12月31日 | 收购/结算 | 转至第2阶段 | 转至第3阶段 | 从第2阶段治愈 | 从第3阶段治愈 | 冲销 | 2024年9月30日 | ||||||||
| 商家组合 | (57,576) | (51,722) | 28,925 | 3,803 | (3,783) | (136) | — | (80,489) | ||||||||
| 信用卡 | (200) | (4,784) | 1,208 | 152 | (126) | (16) | — | (3,766) | ||||||||
| (57,776) | (56,506) | 30,133 | 3,955 | (3,909) | (152) | — | (84,255) |
| 第2阶段 | 2023年12月31日 | 收购 / (结算) | 治愈至 第1阶段 |
转至第3阶段 | 从第1阶段转移 | 从第3阶段治愈 | 销账 | 2024年9月30日 | ||||||||
| 商户组合 | (3,445) | (7,097) | 3,783 | 26,108 | (28,925) | (267) | — | (9,843) | ||||||||
| 信用卡 | — | 36 | 126 | 279 | (1,208) | — | — | (767) | ||||||||
| (3,445) | (7,061) | 3,909 | 26,387 | (30,133) | (267) | — | (10,610) |
| 第三阶段 | 2023年12月31日 | 收购/(结算) | 纠正 第一阶段 |
纠正 第二阶段 |
从第一阶段转移 | 从第2阶段转移 | 注销 | 2024年9月30日 | ||||||||
| 商家投资组合 | (840) | (689) | 136 | 267 | (3,803) | (26,108) | 1,033 | (30,004) | ||||||||
| 信用卡 | — | 19 | 0 | 16 | — | (152) | (279) | — | (396) | |||||||
| (840) | (670) | 152 | 267 | (3,955) | (26,387) | 1,033 | (30,400) |
| 整合3个阶段 | 2023年12月31日 | 收购/(结算) | 冲销 | 2024年9月30日 | ||||
| 商户组合 | (61,861) | (59,508) | 1,033 | (120,336) | ||||
| 信用卡 | (200) | (4,729) | — | (4,929) | ||||
| (62,061) | (64,237) | 1,033 | (125,265) |
F-18
| ||
| ||
| 未经审计的中期简明合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| (以巴西雷亚尔千位) |
| 5.5. | 来自银行解决方案的财务资产 |
根据巴西中央银行（BACEN）的规定，客户存入付款账户的资金必须完全由政府债券和/或存款在BACEN进行抵押。截至2024年9月30日，银行解决方案的金融资产金额为R$ 7,558,492（2023年12月31日 - R$ 6,397,898）。
| 5.6. | 财务负债 |
5.6.1. 零售存款
| 九月三十日， 2024 |
12月31日 2023 | ||
| 零售客户存款 | 6,695,772 | 6,119,455 | |
| 零售客户的定期存款 (a) | 120,980 | — | |
| 6,816,752 | 6,119,455 |
| (a) | 在2024年第二季度，公司首次向零售客户发行定期存款。此类负债的本金和利息在到期时支付，到期时间可能会有显着差异，但目前为客户提供每日流动性。 |
F-19
| ||
| ||
| 未经审计的中期简明合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| (以千巴西雷亚尔表示) |
5.6.2. 金融负债变动
下表列出了金融负债的变动情况 除零售存款外:
| 2023年12月31日 | 添加 | 处置 | 偿还本金 | 支付利息 | 汇率的变化 | 公允价值调整 | 利息 | 2024年9月30日 | |||||||||
| 债券型 | 2,402,698 | — | — | (1,610,349) | (114,617) | 365,718 | — | 71,508 | 1,114,958 | ||||||||
| 债券、金融票据和商业票据 (a) | 1,116,252 | 2,147,200 | — | — | (67,953) | — | — | 141,024 | 3,336,523 | ||||||||
| 定期存款 (b) | — | 1,868,368 | — | (205,670) | (1,810) | — | — | 21,537 | 1,682,425 | ||||||||
| 开放式FIDC配额持有人的义务 | 452,128 | 134,781 | — | (56,691) | (3,576) | — | — | 43,860 | 570,502 | ||||||||
| 机构存款和有市场交易性的债务证券 | 3,971,078 | 4,150,349 | — | (1,872,710) | (187,956) | 365,718 | — | 277,929 | 6,704,408 | ||||||||
| 当前 | 475,319 | 1,763,481 | |||||||||||||||
| Non-current | 3,495,759 | 4,940,927 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 增加 | 处置 | 偿还本金 | 付息 | 汇率变动 | 公允价值调整 | 利息 | 2024年9月30日 | |||||||||
| 向封闭式FIDC份额持有者的义务 (c) | 53,103 | 2,325,984 | — | (50,000) | (149,409) | — | (206,769) | 174,615 | 2,147,524 | ||||||||
| 银行借款和营运资金设施 | 1,321,348 | 2,161,279 | — | (2,519,765) | (114,862) | 66,373 | — | 110,804 | 1,025,177 | ||||||||
| 租赁协议 | 173,683 | 43,925 | (6,093) | (53,228) | (11,094) | 204 | — | 11,094 | 158,491 | ||||||||
| 其他债务工具 | 1,548,134 | 4,531,188 | (6,093) | (2,622,993) | (275,365) | 66,577 | (206,769) | 296,513 | 3,331,192 | ||||||||
| 流动 | 1,404,678 | 1,053,492 | |||||||||||||||
| 非流动 | 143,456 | 2,277,700 |
_________________
| (a) | 2024年6月19日，子公司石头SCFI完成了其首次发行金融票据。此后，石头SCFI开始发行私人金融票据。所有发行的本金和利息主要在到期日按照CDI利率指数支付。 |
| (b) | 2024年第二季度，石头SCFI开始发行定期存款，代表在今年早些时候获得巴西中央银行授权开展业务后首次发行利息计息存款。证书由多个交易对手持有，到期日最长可达2027年12月。这类发行的本金和利息主要在到期日按CDI利率指数支付。 |
| (c) | 本通知涵盖所有封闭式FIDC，包括ACR I和TAPSO。FIDC ACR I发行额度，以换取2325984雷亚尔的资金。资金是由一个为绕道贷款设立的特殊目的车辆提供的，美国国际发展金融公司（“DFC”）通过该FIDC投资了4.675亿美元，通过这个FIDC为我们的预付款业务提供资金。 FIDC ACR I最终期限为七年，以固定12.75%的比率以雷亚尔支付半年息票。 2024年7月，在TAPSO基金中，有高级股份全面赎回。 |
| 5.7. | 衍生金融工具净额 |
集团在其风险管理策略中使用衍生工具，如市场风险管理政策中定义的那样。其目的是对冲汇率、利率和可能影响其财务业务的其他风险因素的敞口。这些工具有助于减轻不利市场波动的影响，并保持公司的财务稳定性。已签订的衍生工具得到持续监控，以确保符合公司内部风险政策和适用的监管要求。
根据工具和被对冲的风险，衍生策略可能被视为经济对冲，或被指定为公允价值对冲会计或现金流对冲会计的一部分。
集团执行交易所交易和场外交易（OTC）工具，用于对冲其外汇和利率敞口。所有交易对手在场外交易事前获得批准，遵循交易对手政策，内部委员会对与这些交易相关的交易对手风险进行监控和控制。
F-20
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| ||
| 未经审计的中期摘要合并财务报表备注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （单位：巴西雷亚尔千元） |
| 2024年9月30日 | |||||||
| 名义金额 |
资产（公平 价值） |
负债（公平 价值） |
净额 | ||||
| 现金流量套期工具 | |||||||
| 汇率掉期 | 2,649,101 | 32,896 | (53,622) | (20,726) | |||
| 公允价值套期保值 | |||||||
| 利率互换 | 2,325,958 | — | (30,159) | (30,159) | |||
| 经济对冲 | |||||||
| NDF | 12,835 | 3,851 | (1,480) | 2,371 | |||
| 利率互换 | 9,812,387 | 13,944 | — | 13,944 | |||
| 并购衍生品 | |||||||
| 看涨期权 | n/a | 1,491 | — | 1,491 | |||
| 总计 | 14,800,281 | 52,182 | (85,261) | (33,079) | |||
| 2023年12月31日 | |||||||
| 名义 金额 |
资产（公允价值） 负债（公允价值） |
负债（公允价值） 价值） |
净 | ||||
| 现金流量套期保值 | |||||||
| 汇率期货掉期 | 2,526,603 | — | (311,445) | (311,445) | |||
| 经济掉期 | |||||||
| 外汇远期 | 7,030 | 629 | (302) | 327 | |||
| 利率掉期 | 6,079,500 | (4,424) | (4,424) | ||||
| 并购衍生品 | |||||||
| 看涨期权 | n/a | 3,553 | — | 3,553 | |||
| Total | 8,613,133 | 4,182 | (316,171) | (311,989) | |||
5.7.1. Economic hedge
The Company engages in certain hedging transactions to mitigate specific financial risks, such as fluctuations in exchange rates and interest rates. However, according to the criteria established by international accounting standards, some of these transactions are not formally designated for hedge accounting.
Although these derivatives are used to manage economic risks, changes in their fair value are recognized directly in profit or loss for the period without the application of the specific accounting treatments of hedge accounting. This means that the gains and losses generated by these instruments are fully accounted for in profit or loss as they occur, reflecting changes in the fair value of the derivatives.
The decision not to apply hedge accounting to these transactions may be due to considerations such as the administrative cost of the formal documentation required by hedge accounting standards, the nature of the instruments, or the desired operational flexibility. Nevertheless, the Company continues monitoring these instruments to ensure their use aligns with the overall risk management strategy,
F-21
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| ||
| Notes to Unaudited interim condensed consolidated financial statements | ||
| September 30, 2024 | ||
| (以巴西雷亚尔千为单位) |
5.7.2. 头寸避险会计
5.7.2.1. 现金流量头寸避险
公司使用现金流量套期保值来保护免受特定风险（如汇率或利率变动）引起的未来现金流波动的影响。根据IFRS的规定，将指定为现金流量套期的工具的公允价值变动最初记录在权益的其他综合收益中。当被套期项目影响收入或支出时，这些金额被重新分类到损益中。
当套期关系符合套期会计准则下的必要标准，包括在签订套期时的适当文件记录，在整个时间内套期被认为高度有效地缓解了现金流波动风险时，将应用现金流量套期会计。
公司定期审查套期效应，以确保适当核算套期工具的盈利或损失。任何发现的套期效应不完全时，将立即在期间损益中确认。
5.7.2.2. 公允价值套期
公司应用公允价值套期会计来保护资产或负债的公允价值免受特定风险（如汇率或利率变动）的影响。根据IFRS的规定，套期工具和被套期项目的公允价值变动将直接确认在当期损益中。这使得套期工具的盈利或损失能够全部或部分抵消被套期项目的损失或盈利。
为了以这种方式核算为公允价值套期保值，套期关系必须符合特定标准，例如明确记录套期目标并证明套期极为有效地抵消了时间内套期项目的公允价值变动。
公司进行定期效力测试以确保套期关系仍然有效。任何套期效力缺失立即承认为期间损益。
F-22
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| 未经审计的中期摘要综合财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| (以巴西雷亚尔千计) |
按到期日分类
下表显示名义金额和公允价值按到期日分类的细分：
| 2024年9月30日 | |||||||
| 不到3个月 | 3至12个月 | 超过12个月 | 总共 | ||||
| 名义本金 | |||||||
| 汇率期货掉期 | — | 467,875 | 2,181,226 | 2,649,101 | |||
| 利率期货掉期 | 4,747,195 | 5,035,192 | 2,355,958 | 12,138,345 | |||
| 非交割远期 | 12,835 | — | — | 12,835 | |||
| 总计 | 4,760,030 | 5,503,067 | 4,537,184 | 14,800,281 | |||
| 资产（公允价值） | |||||||
| 外汇汇率互换 | — | 32,896 | — | 32,896 | |||
| 利率互换 | 4,398 | 9,202 | 344 | 13,944 | |||
| NDF | 3,851 | — | — | 3,851 | |||
| 负债（公允价值） | |||||||
| 外汇汇率互换 | — | — | (53,622) | (53,622) | |||
| 利率互换 | — | — | (30,159) | (30,159) | |||
| NDF | (1,480) | — | — | (1,480) | |||
| 总计 | 6,769 | 42,098 | (83,437) | (34,570) | |||
| 2023年12月31日 | |||||||
| 少于3个月 | 3至12个月 | 超过12个月 | 总计 | ||||
| 名义 | |||||||
| 汇率期货交换 | — | — | 2,526,603 | 2,526,603 | |||
| NDF | 7,030 | — | — | 7,030 | |||
| 利率互换 | 2,692,500 | 3,354,400 | 32,600 | 6,079,500 | |||
| 总计 | 2,699,530 | 3,354,400 | 2,559,203 | 8,613,133 | |||
| 资产（公允价值） | |||||||
| NDF | 629 | — | — | 629 | |||
| 负债（公允价值） | |||||||
| 汇率期货交换 | — | — | (311,445) | (311,445) | |||
| 利率掉期 | (2,076) | (2,180) | (168) | (4,424) | |||
| NDF | (302) | — | — | (302) | |||
| 总计 | (1,749) | (2,180) | (311,613) | (315,542) | |||
F-23
| ||
| ||
| 未经审计的中期简明合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （以巴西雷亚尔千计） |
5.8. 金融风险管理
集团的活动使其暴露于市场、流动性、信用和交易对手风险。集团面临的两大主要市场风险是利率风险和汇率风险。 利率风险是由于集团以固定利率（信用卡预付款和贷款）发放资产，并通过固定利率和浮动利率进行资金募集，这些资产的到期日不匹配而产生的。第二个风险是由于巴西雷亚尔与集团在子公司所在国家的货币之间以及债务和费用使用其他货币计价的汇率波动。 集团主要的流动性风险是其潜在的无法筹集资金以继续其预付和信贷业务，这是其收入的重要组成部分。集团面临的主要信贷风险来自其贷款组合的潜在损失。交易对手风险主要由集团与进行金融合约的交易对手产生，涉及对用于套期保值、投资和已承诺融资的信贷风险敞口。
董事会已批准政策和施工风险管理的限制。集团仅使用施工衍生品来减轻市场风险。集团的政策是不以投机目的从事衍生品。根据金融工具的性质和所涉风险的类型，进入金融工具需要不同级别的管理批准。
集团的施工风险管理由风险管理区负责。
F-24
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| ||
| 未经审计的中期摘要合并财务报表注释 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （以巴西雷亚尔千为单位） |
| 5.9. | 按类别分类的金融工具 |
5.9.1. 资产按类别划分
| 摊销成本 | FVPL | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产或金融负债(FVOCI) | 总计 | |||||
| 2024年9月30日 | ||||||||
| 短期和长期投资 | — | 373,652 | 32,629 | 406,281 | ||||
| 来自银行解决方案的金融资产 | 7,558,492 | — | — | 7,558,492 | ||||
| 来自发卡方的应收账款 | — | — | 26,310,219 | 26,310,219 | ||||
| 交易应收款项 | 407,417 | — | — | 407,417 | ||||
| 贷款业务投资组合 | 797,804 | — | — | 797,804 | ||||
| 衍生金融工具(a) | — | 51,838 | — | 51,838 | ||||
| 关联方应收款项 | 628 | — | — | 628 | ||||
| 其他 | 518,915 | — | — | 518,915 | ||||
| 9,283,256 | 425,490 | 26,342,848 | 36,051,594 | |||||
| 2023年12月31日 | ||||||||
| 短期和长期投资 | — | 3,481,496 | 45,702 | 3,527,198 | ||||
| 来自银行解决方案的金融资产 | 5,250,496 | 1,147,402 | — | 6,397,898 | ||||
| 来自发卡方的应收账款 | 5,877 | — | 23,971,232 | 23,977,109 | ||||
| 贸易应收账款 | 488,480 | — | — | 488,480 | ||||
| 贷款业务组合 | 250,747 | — | — | 250,747 | ||||
| 衍生金融工具(a) | — | 4,182 | — | 4,182 | ||||
| 应收款项-关联方 | 2,512 | — | — | 2,512 | ||||
| 其他资产 | 518,362 | — | — | 518,362 | ||||
| 6,516,474 | 4,633,080 | 24,016,934 | 35,166,488 |
| (a) | 2024年9月30日的衍生金融工具为20,726亿卢布（2023年12月31日为311,445亿卢布） 被指定为现金流量套期工具，因此套期生效部分计入OCI。 |
F-25
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| 未经审计的中期简明综合财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| (以巴西雷亚尔千为单位) |
5.9.2. 按类别分的财务责任
| 摊销成本 | FVPL | 总计 | ||||
| 2024年9月30日 | ||||||
| 零售存款 | 6,816,752 | — | 6,816,752 | |||
| 应付账款客户 | 16,603,413 | — | 16,603,413 | |||
| 应付账款 | 564,346 | — | 564,346 | |||
| 金融机构存款和有市场的债务证券 | 6,704,408 | — | 6,704,408 | |||
| 其他债务工具(a) | 1,183,668 | 2,147,524 | 3,331,192 | |||
| 衍生金融工具 | — | 1,480 | 1,480 | |||
| 其他负债 | 292,602 | 282,798 | 575,400 | |||
| 32,165,189 | 2,431,802 | 34,596,991 | ||||
| 2023年12月31日 | ||||||
| 零售存款 | 6,119,455 | — | 6,119,455 | |||
| 应付客户款项 | 19,199,127 | — | 19,199,127 | |||
| 交易应付账款 | 513,877 | — | 513,877 | |||
| 机构存款和有市场价格的债务证券 | 3,971,078 | — | 3,971,078 | |||
| 其他债务工具 | 1,548,134 | — | 1,548,134 | |||
| 衍生金融工具 | — | 316,171 | 316,171 | |||
| 其他负债 | 119,526 | 410,504 | 530,030 | |||
| 31,471,197 | 726,675 | 32,197,872 |
_____________________
| (a) | 作为以公允价值计量的远期套期会计中的套期项目而被指定的债务仅因被套期的明确定义的风险的公允价值变动而进行调整。 |
F-26
| ||
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| 未经审计的期末简要综合财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| (以千巴西雷亚尔计) |
| 5.10. | 公允价值衡量 |
5.10.1. 资产及负债按公允价值层次分类
下表显示了按公允价值层次分类衡量的金融工具分析：
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 公允价值 | 层次级别 | 公允价值 | 层级等级 | |||||
| 以公允价值计量的资产 | ||||||||
| 短期和长期投资(a) (b) | 406,281 | I /II | 3,527,198 | I /II | ||||
| 金融机构银行解决方案的金融资产(b) | — | I | 1,147,402 | I | ||||
| 来自信用卡发行商的应收账款(c) | 26,310,219 | II | 23,971,232 | II | ||||
| 衍生金融工具(d) | 51,838 | II | 4,182 | II | ||||
| 26,768,338 | 28,650,014 | |||||||
| 以公允价值计量的负债 | ||||||||
| 其他债务工具(g) | 2,147,524 | II | — | II | ||||
| 衍生金融工具(d) | 1,480 | II | 316,171 | II | ||||
| 其他负债(e) (f) | 282,798 | III | 410,504 | III | ||||
| 2,431,802 | 726,675 | |||||||
| (a) | 上市证券分类为I级，非上市证券分类为II级，使用估值技术确定公允价值，采用市场可观察的输入。 |
| (b) | 主权债券使用Anbima公开定价方法的报价来定价。 |
| (c) | 对于按FVOCI计量的来自卡发行人的应收账款，公允价值是通过使用类似项目的市场利率贴现未来现金流量来估计的。 |
| (d) | 该集团与信用评级为投资级的金融机构进行衍生金融工具交易。衍生金融工具使用可观察市场输入的估值技术进行估值。 |
| (e) | 这些是在按FVPL计量的业务组合中包括的相关权利，其公允价值根据与出售股东的合同中明确规定的公式估计而得。作为公允价值分层结构中III级别的相关权利的公允价值测量所使用的重要的不可观察输入基于收入、净债务、客户数量、净利率和用于评估该责任的贴现率的预测。 |
| (f) | 该集团已在2022年的业务组合中为Reclame Aqui的非控制股权发行了看跌期权。对于被视为会计政策的非控制股东金额，该集团选择了将看跌期权在每个报告日进行去确认，就好像该日期收购，以现值的金额确认一个财务负债，该负债是非控制性权益看跌选择行使时支付金额的现值。每个时期财务负债和去确认的非控制性权益之间的差额被确认为一个权益交易。2024年9月30日的金额为201,778雷亚尔，在2024年9月30日的资产负债表中作为其他负债的财务负债（2023年12月31日 - 178,721雷亚尔）。 |
| (g) | 对于其他债务工具，其公允价值是通过使用资金项目的合同利率贴现未来现金流量来估计的，并使用高级份额负债的市场价值。 |
在截至2024年9月30日和2023年的九个月期间，没有在I级和II级之间，以及II级和III级之间的公允价值测量中转移。
5.10.2. 未按公允价值进行计量的金融工具的公允价值
下表介绍了集团金融工具按类别的账面价值与公允价值之间的比较，除了那些账面金额合理逼近公允价值的金融工具：
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | |||||
| 金融资产 | ||||||||
| 贷款运营组合 | 797,805 | 743,583 | 250,747 | 250,877 | ||||
| 797,805 | 743,583 | 250,747 | 250,877 | |||||
| 财务负债 | ||||||||
| 客户应付款项 | 16,603,414 | 15,628,148 | 19,199,127 | 18,685,622 | ||||
| 机构存款和有价债务证券 | 6,704,408 | 6,638,153 | 3,971,077 | 4,692,866 | ||||
| 23,307,822 | 22,266,301 | 23,170,204 | 23,378,488 | |||||
F-27
| ||
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| 未经审计的中期摘要合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （以巴西雷亚尔千计） |
6. 其他 资产
| 9月30日, 2024 |
12月31日, 2023 | |||
| 客户推迟收购成本 | 205,259 | 190,239 | ||
| 预付款项 (a) | 100,854 | 189,371 | ||
| 薪酬预付款 | 65,351 | 10,837 | ||
| 从联营企业和子公司销售的应收款项 (b) | 52,325 | 18,676 | ||
| 供应商预付款 | 26,186 | 35,835 | ||
| 安防-半导体押金 | 14,002 | 14,230 | ||
| 司法存款 | 12,971 | 22,507 | ||
| 可转换贷款 | 12,294 | 11,267 | ||
| 其他 | 29,673 | 25,400 | ||
| 总计 | 518,915 | 518,362 | ||
| 当前 | 373,871 | 380,854 | ||
| Non-current | 145,044 | 137,508 |
| (a) | 这些支出包括但不限于预付软件许可证、某些咨询服务、保险费和预付营销费用。 在资产负债表中确认的金额一旦集团消费预付服务，就会记入损益表。 资产中的余额主要由预付软件订阅和许可组成，金额为R$ 63,810（2023年12月31日 - R$ 32,639），以及预付媒体金额为R$ 12,997（2023年12月31日 - R$ 114,260）。 |
| (b) | 指的是从购买者处收到的余额，用于出售Pinpag和Everydata Group Ltd.（“StoneCo CI”）及其子公司（即，Creditinfo Caribbean公司）的股权。 |
7.可收回的税款
| 9月30日， 2024 |
12月31日， 2023 | |||
| 对金融收入的代扣所得税(a) | 344,043 | 101,579 | ||
| 所得税和社会保险费 | 15,976 | 9,584 | ||
| 其他代扣所得税 | 3,312 | 19,710 | ||
| 超过营收的贡献(b) | 2,755 | 544 | ||
| 其他税款 | 9,918 | 14,922 | ||
| 376,004 | 146,339 |
| (a) | 指对金融收入预扣的所得税，将用于抵销未来应缴所得税。 |
| (b) | 指已抵消应缴所得税的所得税、社会保险和预扣税款。 |
F-28
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| 未经审计的中期压缩合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （单位：巴西雷亚尔千） |
| 8. | 所得税 |
该公司总部位于开曼群岛，该司法管辖区内没有所得税。该公司所赚取的部分收入与国外交易相关，该部分收入需缴纳15%的预提税。
8.1. 所得税费用调节表
考虑到该公司是一家位于开曼群岛的实体，不设所得税，为以下的所得税费用调节表与2024年和2023年截至9月30日的利润（亏损）对账，由于巴西是集团大部分交易发生的司法管辖区，因此采用巴西联合法定所得税率34%。
在巴西，这种联合税率通常适用于所有实体，并包括联合应纳企业所得税（IRPJ）和净收入社会贡献（CSLL）计入每个巴西法人实体的应税收入（而非合并基础）。
| 截至9月30日的九个月 | 截至9月30日的三个月 | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 税前利润 | 1,805,628 | 1,232,618 | 669,924 | 503,533 | ||||
| 巴西法定税率 | 34% | 34% | 34% | 34% | ||||
| 应统一税率计提的税费 | (613,914) | (419,090) | (227,774) | (171,201) | ||||
| 增加（减少）项目： | ||||||||
| 不同税率适用实体的利润（损失） | 205,280 | 111,941 | 78,372 | 65,438 | ||||
| 不同税率适用实体的利润（损失）- 按公允价值计量的用于金融工具交易的权益证券 | — | 10,395 | — | — | ||||
| 其他永久性差异 | (9,077) | (15,345) | (435) | (14,235) | ||||
| 联营企业权益核算收益 | 90 | 1,182 | 128 | 879 | ||||
| 未确认递延税款 | (24,220) | (12,255) | 2,213 | (2,351) | ||||
| 使用以前未被认可的税务损失 | 190 | 904 | (35) | (1,051) | ||||
| 以前未被认可的递延所得税（暂时和税务损失） | 16,925 | 23,529 | (1,652) | 23,529 | ||||
| 研究与发展税收优惠"Lei do Bem" | 27,283 | 5,482 | 18,471 | 3,240 | ||||
| 其他税收激励措施 | 6,588 | 4,876 | 3,665 | 3,555 | ||||
| 总所得税和社会贡献收益/（费用） | (390,855) | (288,381) | (127,047) | (92,197) | ||||
| 有效税率 | 21.6% | 23.4% | 19.0% | 18.3% | ||||
| 当前所得税和社会保障费用 | (369,903) | (252,935) | (112,674) | (135,182) | ||||
| 递延所得税和社会保障 | (20,952) | (35,446) | (14,373) | 42,985 | ||||
| 总所得税和社会捐赠收益/(费用) | (390,855) | (288,381) | (127,047) | (92,197) | ||||
F-29
| ||
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| 未经审计的中期简明综合财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| (以巴西雷亚尔计，单位：千) |
8.2. 按性质递延所得税
| 2023年12月31日 | 计入其他全面收益 | 计入利润或损失 | 确认净资产 | 2024年9月30日 | |||||
| 以公允价值计量的资产 | 179,944 | 1,162 | — | — | 181,106 | ||||
| 可抵销未来应纳税利润的损失 | 343,313 | — | (3,252) | — | 340,061 | ||||
| 其他暂时差异 | 302,551 | — | 27,681 | — | 330,232 | ||||
| 可税务抵扣的商誉 | 42,625 | — | (37,460) | — | 5,165 | ||||
| 基于股票的补偿 | 123,211 | — | 19,372 | — | 142,583 | ||||
| 由企业合并产生的或在企业合并中涉及的应计事项 | 36,320 | — | 2,833 | — | 39,153 | ||||
| 技术创新的益处 | (9,038) | — | (36,638) | — | (45,676) | ||||
| FIDC下的暂时性差异 | (224,733) | — | (34,413) | — | (259,146) | ||||
| 由企业合并产生的无形资产和物业与设备 | (676,215) | — | 40,925 | (5,800) | (641,090) | ||||
| 递延税金，净额 | 117,978 | 1,162 | (20,952) | (5,800) | 92,388 |
8.3. 未确认的递延税
该集团在某些子公司中积累了税务损失结转和其他暂时性差异，金额为R$ 139,254（2023年12月31日为R$ 133,710），未确认递延税资产，可以无限期用于抵销未来可征税利润。未就这些损失确认递延税资产是因为不能用于抵销集团子公司之间的应纳税利润，并且未来近期内也无其他可收回的证据。
F-30
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| 未经审计的中期摘要综合财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| (以巴西雷亚尔千为单位) |
| 9. | 固定资产 |
9.1. 变动 在不动产和设备中
| 2023年12月31日 | 添加 | 处置 | 转移 | 综合框架（2013年COSO框架） | 商业合并 (a) | 2024年9月30日 | |||||||
| 成本 | |||||||||||||
| Pin Pads & POS | 2,359,314 | 511,015 | (121,187) | — | — | — | 2,749,142 | ||||||
| IT设备 | 295,330 | 24,406 | (29,281) | — | (53) | 423 | 290,825 | ||||||
| 设施 | 77,594 | 3,389 | (558) | 2,021 | (4) | — | 82,442 | ||||||
| 机械和设备 | 23,950 | 2,927 | (1,882) | — | (7) | — | 24,988 | ||||||
| 2,551 | 22,684 | 483 | (384) | — | (6) | 15 | 22,792 | ||||||
| 车辆和飞机 | 27,175 | 346 | (38) | — | (11) | — | 27,472 | ||||||
| 施工进度 | 30,962 | 14,815 | (1,090) | (2,021) | — | — | 42,666 | ||||||
| 使用权资产-设备 | 4,880 | — | (197) | — | — | — | 4,683 | ||||||
| 使用权资产-车辆 | 31,976 | 22,414 | (23,116) | — | — | — | 31,274 | ||||||
| 使用权资产-办公室 | 179,154 | 20,385 | (15,928) | — | (77) | — | 183,534 | ||||||
| 3,053,019 | 600,180 | (193,661) | — | (158) | 438 | 3,459,818 | |||||||
| 折旧 | |||||||||||||
| Pin Pads和POS | (1,065,406) | (394,623) | 123,493 | — | — | — | (1,336,536) | ||||||
| IT设备 | (172,517) | (41,239) | 24,659 | — | (141) | — | (189,238) | ||||||
| 设施 | (30,507) | (10,620) | 408 | — | 545 | — | (40,174) | ||||||
| 机械设备 | (20,039) | (5,390) | 1,778 | — | 1,257 | — | (22,394) | ||||||
| 家具 | (6,798) | (1,794) | 239 | — | (3) | — | (8,356) | ||||||
| 车辆和飞机 | (5,468) | (2,309) | 35 | — | (5) | — | (7,747) | ||||||
| 使用权资产-设备 | (1,150) | (46) | 197 | — | — | — | (999) | ||||||
| 使用权资产-车辆 | (23,302) | (12,200) | 18,212 | — | — | — | (17,290) | ||||||
| 使用权资产-办公室 | (65,935) | (26,360) | 15,441 | — | 171 | — | (76,683) | ||||||
| (1,391,122) | (494,581) | 184,462 | — | 1,824 | — | (1,699,417) | |||||||
| 房地产和设备，净额 | 1,661,897 | 105,599 | (9,199) | — | 1,666 | 438 | 1,760,401 |
_____________________
| (a) | 请查看Note 20获取更多详情。 |
9.2. 折旧 及摊销费用
折旧和摊销费用 已计入合并利润表中以下项目中：
| 截至9月30日的九个月 | 截至9月30日的三个月 | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 服务成本 | 507,156 | 443,813 | 173,067 | 153,474 | ||||
| 行政费用 | 168,353 | 179,052 | 80,557 | 60,404 | ||||
| 销售费用 | 29,883 | 34,273 | 10,209 | 9,078 | ||||
| 折旧和摊销费用 | 705,392 | 657,138 | 263,833 | 222,956 | ||||
| 折旧费用 | 494,581 | 434,599 | 171,785 | 150,978 | ||||
| 摊销费用 | 210,811 | 222,539 | 92,048 | 71,978 | ||||
| 折旧和摊销费用 | 705,392 | 657,138 | 263,833 | 222,956 | ||||
F-31
| ||
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| 未经审计的中期摘要合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （以巴西雷亚尔千计） |
| 10. | 无形资产 |
10.1. 无形资产的变动
| 2023年12月31日 | 添加 | 处置 | 转移 |
通货膨胀的影响
|
综合框架（2013年COSO框架） | 商业合并 (a) | 2024年9月30日 | ||||||||
| 成本 | |||||||||||||||
| 商誉-子公司收购 | 5,634,903 | — | (44,535) | — | — | (191) | 45,280 | 5,635,457 | |||||||
| 客户关系 | 1,793,696 | 2,070 | (15,440) | — | — | — | 6,556 | 1,786,882 | |||||||
| 商标和专利 | 550,999 | 2,067 | (11,841) | — | — | — | — | 541,225 | |||||||
| 软件 | 1,334,698 | 118,820 | (48,668) | 54,175 | — | (59) | 10,502 | 1,469,468 | |||||||
| 非竞业协议 | 26,024 | — | — | — | — | — | — | 26,024 | |||||||
| 营业执照 | 5,674 | — | — | — | — | — | — | 5,674 | |||||||
| 软件正在进行中 | 274,608 | 259,841 | (13,923) | (53,835) | — | — | — | 466,691 | |||||||
| 使用权资产-软件 | 50,558 | 1,127 | (283) | — | — | (2) | — | 51,400 | |||||||
| 9,671,160 | 383,925 | (134,690) | 340 | — | (252) | 62,338 | 9,982,821 | ||||||||
| 摊销 | |||||||||||||||
| 客户关系 | (343,981) | (44,816) | 11,745 | — | — | — | — | (377,052) | |||||||
| 商标和专利 | (20,219) | (7,250) | 3,560 | — | — | — | — | (23,909) | |||||||
| 软件 | (474,163) | (143,922) | 41,040 | (340) | (414) | 481 | — | (577,318) | |||||||
| 不竞争协议 | (12,834) | (3,654) | — | — | — | — | — | (16,488) | |||||||
| 经营许可证 | (5,673) | — | — | — | — | — | — | (5,673) | |||||||
| 使用权资产-软件 | (19,371) | (11,169) | 283 | — | — | — | — | (30,257) | |||||||
| (876,241) | (210,811) | 56,628 | (340) | (414) | 481 | — | (1,030,697) | ||||||||
| 无形资产净额 | 8,794,919 | 173,114 | (78,062) | — | (414) | 229 | 62,338 | 8,952,124 |
_____________________
| (a) | 详情请参阅第20页注释。 |
F-32
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| 未经审计的中期简明合并财务报表注释 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （以千巴西雷亚尔计） |
| 11. | 与关联方交易 |
关联方包括本集团的母公司、关键管理人员和任何由创始人、高管和董事直接或间接控制，或者对其行使重大管理影响的企业。关联方交易按照集团管理层批准的价格和条件在正常业务中进行。
以下交易是与关联方合作伙伴进行的：
| 截至9月30日的九个月 | 截至9月30日的三个月 | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 服务销售额 | ||||||||
| 关联方（法律和行政服务）(a) | 19 | 119 | — | 42 | ||||
| 由关键管理人员控制的实体(b) | — | 4 | — | 1 | ||||
| 总计 | 19 | 123 | — | 43 | ||||
| | ||||||||
| 协会（交易服务）(b) | (1,798) | (2,320) | (661) | (794) | ||||
| 总计 | (1,798) | (2,320) | (661) | (794) | ||||
| (a) | 与Trinks提供的服务相关，直到2024年5月2日，集团收购了100%的股本，Trinks开始被合并到这些财务报表中。 |
| (b) | 主要与向Trinks、牙科诊所、APP系统、Agilize、Neomode和Tablet Cloud支付的费用相关，涉及咨询服务、市场费用、销售佣金以及软件许可证等费用，用于获取新客户。 |
向相关方提供的服务包括按正常交易条件提供的法律和行政服务，以及就他们发生的其他费用进行报销。
11.1. 余额
以下余额是关于与相关方交易在报告期末未结清的：
| 九月三十日， 2024 |
12月31日 2023 | |||
| 628 | 2,512 | |||
| 总计 | 628 | 2,512 |
截至2024年9月30日，关于关联方应收账款没有预期信用损失准备金。与任何涉及关联方的应收账款或应付账款无担保提供或接收。
| 12. | 拨备 |
该集团的公司涉及正在进行中的劳资、民事和税务诉讼，这些诉讼正在由行政和司法级别处理。对于某些未决事项，集团已经进行了司法担保金存款，这是巴西法院要求集团提供的法定准备金，以便作为法律救济支付的保证或解决方案。
F-33
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| 未经审计的中期摘要合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （单位：巴西雷亚尔） |
12.1. 可能发生的 损失，在资产负债表中提供
有关这些事项可能损失的准备金是由管理层估计并定期调整，得到外部法律顾问的意见支持，并根据诉讼的实际状况。有关负债的金额、性质和变动情况汇总如下：
| 民事 | 人工费 | 税务 | 总计 | |||||
| 2023年12月31日的余额 | 35,862 | 39,705 | 133,299 | 208,866 | ||||
| 添加内容 | 44,999 | 51,360 | 2 | 96,361 | ||||
| 冲销 | (17,435) | (14,411) | — | (31,846) | ||||
| 利益 | 2,963 | 5,768 | 10,381 | 19,112 | ||||
| 支付 | (25,967) | (8,958) | (9,985) | (44,910) | ||||
| 截至2024年9月30日的余额 | 40,422 | 73,464 | 133,697 | 247,583 |
| 民用 | 劳工 | 税收 | 总计 | |||||
| 截至2022年12月31日的余额 | 25,324 | 24,460 | 160,592 | 210,376 | ||||
| 新增内容 | 33,473 | 17,425 | 8,400 | 59,298 | ||||
| 冲销 | (8,456) | (19,655) | (4,712) | (32,823) | ||||
| 利息 | 3,334 | 2,772 | 15,056 | 21,162 | ||||
| 付款 | (11,994) | (1,060) | (14,697) | (27,751) | ||||
| 2023年9月30日的余额 | 41,681 | 23,942 | 164,639 | 230,262 |
12.1.1. 民事诉讼
一般情况下， 拨备和事项准备金源自与诉讼相关的索赔，这些索赔属于相似性质，单个金额不被视为重大。根据集团的主要业务前沿，对民事诉讼的性质进行了分类。具体的准备金总结在这两个业务领域中，分别是(i) 收购，截至2024年9月30日总额为R$ 20,524（截至2023年12月31日为R$ 18,556）和(ii) 银行，截至2024年9月30日总额为R$ 16,332（截至2023年12月31日为R$ 12,559）。
12.1.2. 劳动 索赔
在劳动法院的背景下， 集团经常遇到诉讼，主要分为两类：（i）原雇员提起的劳动索赔和（ii）外包公司雇员提起的劳动索赔。这些索赔通常围绕诸如申请人被分配到不同工会以及加班工资等问题展开。在法律程序开始时，前雇员对这些诉讼的初始价值进行了主张。
12.2. 可能的 损失，在财务状况表中未提供拨备
集团涉及以下包括被管理层评估为可能导致损失风险的民事、劳动和税务诉讼，基于法律顾问的评估，为这些可能损失而识别的准备金：
| 9月30日, 2024 |
12月31日, 2023 | |||
| 民事 | 63,626 | 50,762 | ||
| 劳动 | 2,837 | 2,179 | ||
| 税收 | 92,645 | 181,163 | ||
| 159,108 | 234,104 |
F-34
| ||
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| 基本报表中未经审计的中期简明综合财务报告附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （以巴西雷亚尔计，单位：千） |
12.2.1. 民事诉讼
集团涉及若干与其日常业务相关的法律诉讼。在这方面，民事诉讼已根据集团的主要业务前线进行分类，主要包括：（i）收购，截至2024年9月30日金额为10,996雷亚尔（截至2023年12月31日为9,239雷亚尔）；和（ii）软件，截至2024年9月30日金额为28,767雷亚尔（截至2023年12月31日为28,412雷亚尔）。
对于收购业务，有一起显著的诉讼，由一位负责部分收购和商业场所转介的商业伙伴提起。截至2024年9月30日，可能损失的金额为11,066雷亚尔（截至2023年12月31日为10,706雷亚尔）。对于软件产品线，有一宗重要的赔偿诉讼，由一家间接供应商提起，为利用合作伙伴提供的特定软件，截至2024年9月30日金额为26,457雷亚尔（截至2023年12月31日为25,596雷亚尔）。
该集团还涉及与其信用产品相关的证券集体诉讼。然而，由于诉讼处于早期阶段，缺乏经济专家分析或发现的益处，我们认为潜在赔偿无法合理估量或估计。
12.2.2 税务诉讼
有关税务机构发出的税收评估而提出的撤销税款行动，理解集团将自2014年1月至2015年12月从事设备租赁和数据中心空间租赁，理由是这些操作属于电信服务，并因此应缴纳25%的州税和相当于未发出辅助税务义务的更新税额50%的罚款。 截止2024年9月30日，记录的更新损失金额为R$ 30,156（2023年12月31日- R$ 27,937），R$ 30,482（2023年12月31日- R$ 29,727）被视为潜在损失（来源于Linx收购的因素）。
在2022年和2023年，该集团收到市政税务机构发出的关于所谓服务费不足支付的税务评估。考虑到部分胜诉和索赔金额减少，截至2024年9月30日，索赔金额的更新总额为R$ 36,652（2023年12月31日- R$ 129,141）。 考虑到部分和最终胜利以及连续降低，这些案件被分类为可能损失。
12.3. 法院存款
对于某些不确定性，该集团已进行了司法存款，这是巴西法院要求该集团作为诉讼结果可能需要支付的任何损害赔偿或和解的担保的法定准备金。
截至2024年9月30日，司法存款金额为R$ 12,971（2023年12月31日- R$ 22,507），这些金额包括非流动资产中的其他资产。 关于减少金额，关于税收数值，这些金额是存入法院且已转换给公共财政的款项，这是因关于软件运营的税收适用讨论的主动司法行动的结果。
F-35
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| 未经审计的中期摘要综合财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （以巴西雷亚尔千为单位） |
| 13. | 股本 |
13.1 已授权注册资本
2024年9月30日和2023年12月31日，本公司的已发行股本总计为7.6万雷亚尔。公司具有总额为50,000美元的授权股本，相当于每股面值为0.000079365美元的6.3亿授权股，该公司有权将股本增加至此限额，须获董事会批准。每个成员的责任仅限于其随时未支付的股份金额。
13.2. 认购与实缴资本和资本公积
公司章程规定，一旦发行A类普通股，只有在根据《公司章程》：（a）进行股份拆细、分割或类似交易或按照公司章程的规定发行B类普通股；或（b）涉及以B类普通股作为全部或部分对价的业务组合交易时，才可以发行B类普通股。《公司章程》中定义的业务组合将包括但不限于法定合并、合并、整合、安排或其他重组。
额外实收资本指股东支付的股票购买价格与其面值之间的差额。根据开曼群岛法律，此类账户中的余额可以用于公司支付给成员的分配或股息、支付未发行股份以便全额支付、赎回和回购自己的股份、注销初步费用、承认费用、佣金或其他原因。所有分配都需符合开曼群岛偿债能力测试，该测试考虑了公司在正常营业过程中支付债务的能力。
2024年9月30日结束的九个月内，股份数量没有变化。
| 股数 | ||||||
| Class A | B类 | 总计 | ||||
| 截至2023年12月31日 | 295,498,750 | 18,748,770 | 314,247,520 | |||
| 截至2024年9月30日 | 295,498,750 | 18,748,770 | 314,247,520 | |||
13.3. 国库股 股份
已重新购回的自有权益工具（国库股）按成本计价，并从资产中扣除。关于集团自有权益工具的购买、出售、发行或注销在利润或损益中不予确认任何收益或损失。如有再发行且之间的差额将确认在资产中。
2023年9月21日，公司董事会批准了一项新计划，根据该计划，公司可回购高达300,000巴西雷亚尔的流通A类普通股（“新回购计划”）。新的回购计划在决议日期后生效。
在2023年11月初结束的新回购计划后，2023年11月9日使用了292,745巴西雷亚尔进行股票回购。因此，公司董事会批准了另一个股票回购计划。根据该计划，公司可回购高达10亿巴西雷亚尔的A类普通股（“额外股票回购计划”）。截至2024年9月30日，公司已在该计划下回购了978,933巴西雷亚尔。
F-36
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| ||
| 未经审计的中期简明合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （以千巴西雷亚尔计） |
截至2023年12月31日，公司持有5,311,421股A类普通股用于国库。截至2023年12月31日结束的日历年发生的主要国库股交易包括：（一）出售16,641股A类普通股给Pagar.me，用于支付有关Trampolin收购的附带条件款项；（二）根据2020年5月与Vitta Group完成的交易交付824股股票；（三）根据与Linx创始股东签署的不竞协议交付132,607股股票；（四）根据RSU奖励的解决相应的375,531股；（五）根据与公司创始人签署的反稀释机制（IPO pool）转移130,488国库股；以及（六）以292,745巴西雷亚尔回购5,733,740股A类股。
在截至2024年的九个月中，库藏股的变动对应于(i)将132,606股交付给Linx创始股东，根据签署的竞争协议; (ii)由于 RSUs 奖励的授予交付了 892,662 股; (iii)回购了 13,202,939 股A类股，金额为 978,993 巴西雷亚尔; (iv)向 Trampolin Pagamentos S.A. 的创始人交付了 16,639 股 StoneCo 股份作为支付。
截至2024年9月30日，公司持有17,472,453股A类普通股的库存。
13.4. 其他全面收入（OCI）
OCI代表未在损益表中报告的利润或损失，在财务报表中单独呈现。这包括公司交易和业务，不被视为实现收益或损失。该表格呈现了2024年9月30日和2023年12月31日各个 OCI 类别的累积余额：
| 九月30日， 2024 |
十二月31日， 2023 | |||
| 其他全面收入（损失）可能在随后的利润或损失中重新分类（税后净额）： 期间（税后净额）： |
||||
| 外国业务翻译的汇兑差额 | (40,244) | (41,266) | ||
| 信用卡发卡人的应收账款以公允价值计量 | (350,609) | (348,529) | ||
| 现金流量套期交易未实现损失 | (120,570) | (197,188) | ||
| 其他综合收益（损失）不会在随后重新分类为利润或损失 期间（税后）变动： |
||||
| 公允价值指定的权益工具的公允价值变动 | 291,623 | 254,353 | ||
| 超发盈率会计影响 | 15,603 | 12,181 | ||
| 合计 | (204,197) | (320,449) |
| 14. | 每股收益 |
基本每股收益是通过将期间归属于控股股东的净利润除以期间内普通股权重平均数得出。
摊薄每股收益考虑到基本收益目的的在外流通股份加上（当具有稀释性时）潜在发行股份的数量。
每股收益的数量均为呈现期间内的权重平均值。
F-37
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| ||
| 未经审计的中期简明综合财务报表注释 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （单位：巴西雷亚尔千） |
14.1. 每股收益的分子
在确定基本每股收益的分子时，归属于集团的收益分配如下：
| 截至9月30日的九个月 | 截至9月30日的三个月 | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 归属于控制股东的净利润 | 1,408,787 | 940,762 | 539,692 | 408,754 | ||||
| 基本每股收益的分子 | 1,408,787 | 940,762 | 539,692 | 408,754 | ||||
在确定摊薄后每股收益的分子时，归属于集团的收益分配如下：
| 截至9月30日的九个月 | 截至9月30日的三个月 | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 归属于控股股东的净利润 | 1,408,787 | 940,762 | 539,692 | 408,754 | ||||
| 摊薄后每股收益的分子 | 1,408,787 | 940,762 | 539,692 | 408,754 | ||||
14.2. 基本和摊薄每股收益
以下表格包含截至2024年9月30日和2023年9月30日的集团每股收益（以千为单位，除股本和每股金额外）:
| 截至9月30日的九个月 | 截至9月30日的三个月 | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 基本每股收益的分子 | 1,408,787 | 940,762 | 539,692 | 408,754 | ||||
| 期末已发行普通股平均数量 | 304,408,963 | 313,213,183 | 296,827,568 | 313,806,713 | ||||
| 权重平均可出让股数 在条件满足的情况下的股票数量 |
194,056 | — | 194,056 | — | ||||
| 基本每股收益的分母 | 304,603,019 | 313,213,183 | 297,021,624 | 313,806,713 | ||||
| 每股基本收益 - R$ | 4.62 | 3.00 | 1.82 | 1.30 | ||||
| 摊薄每股收益的分子 | 1,408,787 | 940,762 | 539,692 | 408,754 | ||||
| 股份衍生工具 (a) | 6,524,523 | 12,857,238 | 6,549,581 | 13,082,197 | ||||
| 基本每股收益的分母 | 304,603,019 | 313,213,183 | 297,021,624 | 313,806,713 | ||||
| 摊薄每股收益的分母 | 311,127,542 | 326,070,421 | 303,571,205 | 326,888,910 | ||||
| 摊薄后每股收益 - R$ | 4.53 | 2.89 | 1.78 | 1.25 | ||||
| (a) | 包括基于股份的报酬和Linx S.A.创始人之间的非竞争协议。摊薄后每股收益是通过调整权重平均已发行股份数量来计算的，考虑到潜在的可转换工具。 |
14.3. 用于计算摊薄后每股收益的潜在可发行普通股细节
潜在可发行的普通股考虑了基于股份工具下需发行的股份与期间内以股票的权重平均市价购买的股份数量之间的差额，以及这些基于股份工具的未来补偿费用的金额，如下所示：
| 九个月 截至9月30日， 2024 |
三个月 截至9月30日 | |||
| Shares issuable under share-based payment plans for which performance conditions have already been met |
13,731,581 | 13,900,161 | ||
| Total weighted average shares that could have been purchased: compensation expense to be recognized in future periods divided by the weighted average market price of Company’s shares |
(7,472,269) | (7,615,791) | ||
| Other total weighted average shares potentially issuable for no additional consideration | 265,211 | 265,211 | ||
| Share-based instruments | 6,524,523 | 6,549,581 | ||
F-38
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| ||
| Notes to Unaudited interim condensed consolidated financial statements | ||
| September 30, 2024 | ||
| （以千巴西雷亚尔为单位） |
| 15. | 营业收入和收益 |
15.1. 时机 营收确认时机
来自交易活动、其他服务和贴现应付账款的净收入，在特定时间点确认，除了基本费用按照第2.1注中提及的方式逐步确认。所有其他收入和收益按时间逐步确认。
该集团在截至2024年9月30日的九个月中关于这些基本费用确认了73,553千巴西雷亚尔（2023年9月30日为241,672千巴西雷亚尔）的收入。
在截至2024年9月30日的九个月中，该集团对基本费用开出220,295千巴西雷亚尔的账单（2023年9月30日为241,672千巴西雷亚尔）。
来自交易活动、其他服务包括上述基本费用以及截至2024年9月30日的九个月中65,137千巴西雷亚尔的注册业务费用的净收入为38,539千巴西雷亚尔（2023年9月30日的九个月为65,137千巴西雷亚尔）。
| 16. | 按性质分类的支出 |
| 截至9月30日的九个月 | 截至9月30日的三个月 | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 人员费用 | 2,161,223 | 2,007,056 | 753,231 | 655,769 | ||||
| 交易和客户服务成本 (a) | 1,103,587 | 933,847 | 377,300 | 355,417 | ||||
| 营销费用和销售佣金 (b) | 750,313 | 565,073 | 233,459 | 203,128 | ||||
| 折旧和摊销（注9.2） | 705,392 | 657,138 | 263,833 | 222,956 | ||||
| 第三方服务 | 217,209 | 193,116 | 76,535 | 83,930 | ||||
| 其他 | 246,798 | 189,239 | 72,796 | 55,672 | ||||
| 总支出 | 5,184,522 | 4,545,469 | 1,777,154 | 1,576,872 | ||||
____________________
| (a) | 交易和客户服务成本包括卡交易捕获服务、卡交易和结算处理服务、物流成本、支付方案费用、云服务、预期信用损失准备金和其他成本。 |
| (b) | 营销费用和销售佣金与营销和广告费用以及支付给销售相关合作伙伴的佣金有关。 |
F-39
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| 未经审计的中期简明综合财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （以巴西雷亚尔千为单位） |
17. 财务费用、净额
| 截至9月30日的九个月 | 截至9月30日的三个月 | ||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||
| 应收账款销售的融资成本 | 1,867,300 | 2,449,368 | 568,809 | 863,804 | |||
| 其他贷款和融资利息 | 502,934 | 212,248 | 218,390 | 66,324 | |||
| 债券利息 | 235,080 | 307,732 | 62,574 | 102,463 | |||
| 汇兑盈利和损失 | (28,258) | (13,414) | (18,184) | 28 | |||
| 其他 | 81,077 | 100,431 | 78,945 | 26,263 | |||
| 总计 | 2,658,133 | 3,056,365 | 910,534 | 1,058,882 | |||
| 18. | 员工福利 |
18.1. 基于股份的支付计划
本集团拥有以股票结算的股份支付工具，管理层根据集团的策略向员工和非员工授予股票。以下表格概述了截至2024年9月30日和2023年12月31日的关键股份奖励变动-按股数计算。
| 股本 | ||||||||
| 限制性股票单位 | 计算机电源供应器。 | 选项 | 总计 | |||||
| 股数 | ||||||||
| 截至2023年12月31日 | 12,429,557 | 8,305,048 | 45,159 | 20,779,764 | ||||
| 授予 | 3,271,739 | 213,099 | — | 3,484,838 | ||||
| 已取消 | (1,784,013) | (3,657,328) | — | (5,441,341) | ||||
| 已交付 | (1,312,301) | — | — | (1,312,301) | ||||
| 截至2024年9月30日 | 12,604,982 | 4,860,819 | 45,159 | 17,510,960 | ||||
18.1.1. 限制性 股份单位 ("RSU")
RSU已授予特定核心员工以激励和奖励这些个人。这些奖励在会计目的上被归类为权益类，可能作为年度权益奖金的一部分授予，也可能作为特别认可的权益奖励授予，加权平均获股期为2.9年，取决于并受制于一些通常仅为服务条件的特定目标的达成。假设这些条件得到满足，奖励将以A类普通股来结算。如果适用条件未达到，奖励将无条件放弃。
2024年第三季度，公司授予了496,122个RSU，平均授予日期公允价值为R$ 66.90，基于授予的权益工具的公允价值和授予日期的汇率确定。此外，第三季度有656,441个RSU获得授予，导致通过法定预扣税后的381,827股库存股进行交付。
到2024年9月30日止九个月，公司授予了3,271,739股限制股单位，平均授予日公允价值为R$79.45，该值是根据授予的权益工具的公允价值和汇率在授予日确定的。此外，在截至2024年9月30日的九个月内，1,312,301股限制股单位获得，导致通过自有股的交付中扣除应缴税款后的892,662股。
截至2024年9月30日，尚有134,553股获得的限制股单位待通过股票发行结算。
F-40
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| 未经审计的中期摘要合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （以巴西雷亚尔千为单位） |
18.1.2.绩效股份单位（“PSU”）
PSU在会计目的上被归类为股本，并且绝大多数作为特别认可股权奖励的一部分进行授予，平均归属期为2.7年。PSU授予受益人在特定期间内如果集团达到最低总股东回报率（“TSR”）或其他财务绩效水平，则有权获得股份。如果未达到最低绩效条件，PSU将不会被交付。
仪器的公允价值是根据授予日采用Black-Scholes-Merton定价模型估算的，考虑授予PSU的条件和条款，并且相关支出在归属期内确认。绩效条件用于估计授予日的公允价值和预计将发行的PSU数量，基于历史数据和当前预期，并不一定代表可能发生的绩效模式。
2024年第三季度，公司授予了19,080个新PSU，平均授予日期的公允价值为7.18巴西雷亚尔。授予日期的公允价值是基于历史数据和当前预期确定的，不一定预示可能发生的绩效模式。
截至2024年9月30日的九个月内，公司授予了213,099个新PSU，平均授予日期的公允价值为10.76巴西雷亚尔。授予日期的公允价值是基于历史数据和当前预期确定的，不一定预示可能发生的绩效模式。
预期波动性反映出一个假设，即类似于PSU寿命周期的历史波动性可预示未来走势，可能不一定是实际结果。对上述授予的主要模型输入为：(i)按照3个和5年期3个月LIBOR/SOFR远期曲线测算，无风险利率在3.54%至5.32%之间，(ii)根据公司历史股价，年波动率在42.69%至75.12%之间。
18.1.3. 期权
集团已授予作为股票期权的奖励，行权日期将在3至10年之间，公允价值根据Black-Scholes-Merton定价模型在授予日期进行估算。截至2024年9月30日，可行使股票期权为14,592股(截至2023年9月30日的九个月为14,592股)。
18.1.4 股份支付费用
在截至2024年9月30日的九个月内，根据事件如因未满足服务归属条件而放弃3,833,527股股份支付工具，扣除其他收入(费用)净额中的40,461雷亚尔。
与股份支付计划相关的总费用，包括税收和社会费用，在截至2024年9月30日的九个月间和2024年9月30日结束的三个月内作为其他收入(费用)净额认定为158,359雷亚尔(截至2023年9月30日的九个月为181,645雷亚尔，作为到2023年9月30日结束的三个月为61,120雷亚尔)。
F-41
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| 未经审计的中期简明综合财务报表注释 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （以巴西雷亚尔千计） |
| 19. | 现金流披露的其他信息 |
19.1 非现金 经营活动
| 截至9月30日的九个月 | ||||
| 2024 | 2023 | |||
| 指定为公允价值计量且其变动计入损益的贷款公允价值调整 | — | (127,137) | ||
| 指定为公允价值套期保值的FIDC义务的调整（注5.6.2） | 206,769 | — | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的股权证券的公允价值调整 | 4,131 | 30,574 | ||
| 金融工具公允价值调整 | 210,900 | (96,563) | ||
| 来自持卡人应付款项的账款的公允价值变动 | 3,242 | (122,093) | ||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具/上市证券的公允价值调整（注5.1） | 1,623 | 2,857 | ||
19.2 非现金投资活动
| 截至9月30日的九个月 | ||||
| 2024 | 2023 | |||
| 通过租赁方式取得的物业和设备以及无形资产（注9.1和10.1） | 43,926 | 64,637 | ||
19.3 非现金融资活动
| 截至9月30日的九个月 | ||||
| 2024 | 2023 | |||
| 收购非控股股份未付款 | 653 | 796 | ||
19.4 获得的利息收入净额的分解
| 截至9月30日的九个月 | ||||
| 2024 | 2023 | |||
| 收到的应付客户利息收入 | 5,110,040 | 4,274,410 | ||
| 按通知17列账发行商应收账款出售应收账款的融资成本 | (1,867,300) | (2,449,368) | ||
| 获得的利息收入净额 | 3,242,740 | 1,825,042 | ||
F-42
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| 未经审计的中期简式合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （以巴西雷亚尔千为单位） |
19.5. 物业和设备以及无形资产
| 截至2024年9月30日的九个月 | ||||
| 2024 | 2023 | |||
| 新增物业和设备（注9.1） | (600,180) | (504,236) | ||
| 租赁权益的新增（IFRS 16）（注9.1） | 42,799 | 31,965 | ||
| 上期支付 | (65,348) | (176,835) | ||
| 期末尚未支付的购买 | 61,673 | 57,302 | ||
| 购买固定资产 | (561,056) | (591,804) | ||
| 无形资产的增加（附注10.1） | (383,925) | (362,078) | ||
| 使用权增加（IFRS 16）（附注10.1） | 1,127 | 32,672 | ||
| 来自上期的付款 | (14,117) | (6,593) | ||
| 期末未付的采购金额 | 8,676 | 2,829 | ||
| 无形资产的采购和开发 | (388,239) | (333,170) | ||
| 处置资产的账面价值（附注9.1和10.1） | 87,261 | 83,080 | ||
| 处置租赁的账面价值（附注5.6.2） | (6,093) | (20,622) | ||
| 处置物业、设备和无形资产的收益（损失） | (5,789) | (53,240) | ||
| Pinpag物业、设备和无形资产的处置 | (59,176) | — | ||
| Cappta物业、设备和无形资产，包括商誉的处置 | — | 1,767 | ||
| 未偿余额 | (11,809) | (10,470) | ||
| 处置物业、设备和无形资产的收益 | 4,394 | 515 | ||
| 20. | 业务合并 |
20.1 Trinks 收购
2024年5月2日，通过向卖方股东购买股份，集团取得了对Trinks的控制权，持有100%的股权。Trinks之前是一家联营公司，并根据权益法进行核算。集团此前持有Trinks 19.9%的股权，于2019年11月25日收购。Trinks是一家总部位于巴西里约热内卢州的非上市公司，主要专注于美容服务领域的集成解决方案开发。
20.1.1. 购并企业的财务状况
上述业务组合中获得和承担的资产的初步分配如下。获得资产、承担的负债、转让的对价和商誉的识别和计量是初步的。
F-43
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| 未经审计的中期简明综合财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （以巴西雷亚尔千元计） |
| 公允价值 |
Trinks （截至2024年5月2日） (a) | |
| 现金及现金等价物 | 991 | |
| 短期投资 | 1,788 | |
| 交易应收款项 | 1,379 | |
| 可收回税款 | 158 | |
| 固定资产 | 438 | |
| 无形资产-客户关系 (b) | 6,556 | |
| 无形资产-软件 (b) | 10,502 | |
| 其他 | 243 | |
| 总资产 | 22,055 | |
| 应付客户款项 | 187 | |
| 劳动和社会保障负债 | 1,840 | |
| 应付税款 | 252 | |
| 递延税款负债 | 5,800 | |
| 总负债 | 8,079 | |
| 净资产和负债 (b) | 13,976 | |
| 支付的代价（注20.1.3） | 59,256 | |
| 商誉 | 45,280 |
| (a) | Identification and measurement of assets acquired, liabilities assumed, consideration transferred, and goodwill are preliminary. |
| (b) | The Group carried out a preliminary fair value assessment of the assets acquired in the business combination, having identified customer relationship, and software as intangible assets. Details on the methods and assumptions adopted to evaluate these assets are described on Note 20.1.2. |
20.1.2 Intangible assets recognized from business combinations
20.1.2.1 Customer relationship
| Trinks | |
| 金额 | 6,566 |
| Method of evaluation | MEEm (*) |
| 预计使用寿命(a) | 4 years and 5 months |
| 折现率(b) | 17.1 % |
| Source of information | Acquirer’s management internal projections |
| (*) | Multi-Period Excess Earnings Method (“MEEM”) |
| (a) | Useful lives were estimated based on internal benchmarks. |
| (b) | Discount rate used was equivalent to the weighted average cost of capital combined with the sector’s risk. |
20.1.2.2 Software
| Trinks | |
| Amount | 10,502 |
| Method of evaluation | Relief from royalties |
| Estimated useful life(a) | 5年 |
| 折现率(b) | 17.1 % |
| 信息来源 | 收购方管理层内部预测 |
___________________
| (a) | 有用寿命基于内部基准进行估计。 |
| (b) | 使用的折现率等于加权平均资本成本与板块风险相结合。 |
F-44
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| 未经审计的中期简明合并财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （以巴西雷亚尔千为单位） |
20.1.3 已支付的考虑
在企业合并中转让的考虑的公允价值如下：
| Trinks | |
| 支付给出售股东的现金考虑 | 10,045 |
| 需支付给出售股东的现金考虑 | 30,135 |
| 先前持有的收购方的权益，按公允价值 (a) | 11,789 |
| 有条件的考虑(b) | 7,287 |
| 合计 | 59,256 |
_____________________
| (a) | 涉及集团先前持有的Trinks股份的利益。由于逐步收购，集团确认了一笔涉及之前持有的Trinks股份19.9%的公允价值增值，为11,789雷亚尔，较其账面价值4,322雷亚尔增加了7,467雷亚尔。 |
| (b) | 涉及2025年和2027年可能支付的有关条件的考虑，其金额基于预定公式，主要考虑Trinks在2024年和2026年底的净收入。有关对Trinks收购中的有关条件的衡量仍属初步阶段。 |
| 21. | 分割信息 |
根据集团的战略和组织结构，集团呈现两个可报告业务部门，即“金融服务”和“软件”，以及某些未分配的业务活动：
| • | 金融服务：包括我们的金融服务解决方案，主要包括支付解决方案、数字银行、信贷、保险解决方案以及注册业务。 |
| • | 软件：包括我们的战略垂直领域（零售、加油站、食品和药店）、企业和其他垂直领域。软件部门包括以下解决方案：POS/ERP、TEF和QR码网关、对账、CRM、OMS、电子商务平台、参与工具、广告解决方案和市场中心。 |
| • | 未分配的业务活动：包括非战略业务，包括处置/停止非核心业务的结果。 |
集团使用并继续使用调整后的净利润（损失）作为向COD委员关于每个部门绩效报告的度量。
F-45
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| 未经审计的中期简明综合财务报表附注 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （以巴西雷亚尔千计） |
21.1 利润表按板块
| 2024年9月30日结束的九个月 | 2024年9月30日止三个月 | |||||||||||
| Financial 服务 |
软件 | 非 分配 |
财务 服务 |
软件 | 非 分配 | |||||||
| 总收入和收入 | 8,496,427 | 1,146,096 | 5,494 | 2,963,871 | 393,362 | — | ||||||
| 服务成本 | (2,013,540) | (496,788) | (16) | (691,011) | (168,033) | — | ||||||
| 行政费用 | (514,399) | (206,550) | (2,561) | (187,996) | (68,270) | — | ||||||
| 销售费用 | (1,302,584) | (252,625) | (1,154) | (417,520) | (84,238) | — | ||||||
| 财务费用，净额 | (2,613,127) | (31,457) | (74) | (896,471) | (9,417) | — | ||||||
| 其他收入（费用），净额 | (240,472) | (19,948) | — | (94,899) | (6,540) | — | ||||||
| 总调整费用 | (6,684,122) | (1,007,368) | (3,805) | (2,287,897) | (336,498) | — | ||||||
| 联营企业投资收益（损失） | — | (257) | 523 | — | (154) | 533 | ||||||
| 调整后的税前利润 | 1,812,305 | 138,471 | 2,212 | 675,974 | 56,710 | 533 | ||||||
| 所得税和社会保险 | (395,436) | (22,707) | (428) | (133,755) | (12,618) | — | ||||||
| 期间调整后的净利润 | 1,416,869 | 115,764 | 1,784 | 542,219 | 44,092 | 533 | ||||||
| 截至2023年9月30日的九个月中， | 2023年9月30日结束的三个月 | |||||||||||
| Financial 服务 |
软件 | 非 已分配 |
金融 服务 |
软件 | 非 未分配 | |||||||
| 总收入和收入 | 7,624,827 | 1,129,006 | 52,488 | 2,737,678 | 387,918 | 14,286 | ||||||
| 服务成本 | (1,678,284) | (499,417) | (2,364) | (603,029) | (170,444) | (13) | ||||||
| 行政费用 | (522,551) | (228,068) | (24,471) | (171,228) | (65,089) | (7,220) | ||||||
| 销售费用 | (997,450) | (229,245) | (17,557) | (358,347) | (80,901) | (3,185) | ||||||
| 财务费用，净额 | (2,973,043) | (39,343) | (674) | (1,030,206) | (14,091) | (215) | ||||||
| 其他收入（费用），净额 | (259,879) | (15,791) | 43 | (88,406) | (2,162) | 2 | ||||||
| 调整后的总支出 | (6,431,207) | (1,011,864) | (45,023) | (2,251,216) | (332,687) | (10,631) | ||||||
| 与联营企业的投资收益（损失） | (3,985) | 641 | 901 | (994) | 222 | 177 | ||||||
| 调整后税前利润 | 1,189,635 | 117,783 | 8,366 | 485,468 | 55,453 | 3,832 | ||||||
| 所得税和社会捐款 | (288,325) | (32,768) | (1,016) | (90,723) | (17,897) | (1,050) | ||||||
| 调整后的本期净收益 | 901,310 | 85,015 | 7,350 | 394,745 | 37,556 | 2,782 | ||||||
F-46
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| 未经审计的期末摘要综合财务报表注释 | ||
| 2024年9月30日 | ||
| （以巴西雷亚尔千计） |
21.2. 各板块调整后本期净收益与综合财务报表中净收益的调节
| 截至9月30日的九个月 | 截至9月30日的三个月 | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 调整后净利润 - 金融服务业 | 1,416,869 | 901,310 | 542,219 | 394,745 | ||||
| 调整后净利润 - 软件 | 115,764 | 85,015 | 44,092 | 37,556 | ||||
| 调整后净利润 - 未分配 | 1,784 | 7,350 | 533 | 2,782 | ||||
| 调整后的净利润 | 1,534,417 | 993,675 | 586,844 | 435,083 | ||||
| 调整后净利润至合并净利润（亏损）的调整 | ||||||||
| 巴西银行投资的按市值核算 | — | 30,574 | — | — | ||||
| 公允价值调整摊销 (a) | (87,023) | (108,187) | (61,330) | (38,794) | ||||
| 其他收入（损失）(b) | (60,338) | (5,553) | (1,963) | (2,427) | ||||
| 调整的税收影响 | 27,717 | 33,728 | 19,326 | 17,474 | ||||
| 合并净利润 | 1,414,773 | 944,237 | 542,877 | 411,336 | ||||
______________________
| (a) | 与收购有关。由于收购方法的应用导致的公允价值调整变化而产生的费用。 |
| (b) | 包括与联营公司看涨期权、收购相关的股份支付、收购款以及因Linx诉讼撤销、资产剥离和子公司控制权丧失产生的公允价值调整。 |
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