附錄 99.1
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Amneal報告2024年第三季度財務業績
‒ 2024年第3季度淨收入為70200萬美元; 美國通用會計準則下的淨損失為20萬美元; 每股稀釋損失為0.00 ‒
‒ 調整後的EBITDA為15800萬美元; 調整後每股稀釋收益為0.16 ‒
‒ 肯定2024年全年指引 ‒
新澤西州布里奇沃特，2024年11月8日 - Amneal Pharmaceuticals, Inc. (納斯達克: AMRX) （“Amneal”或“公司”）今天宣布了截至2024年9月30日第三季度的業績。
“三季度是一個優秀的季度，我們在我們多元化的業務中持續取得強勁的財務業績，並宣布了三項戰略舉措，以鞏固我們未來的增長。首先，我們推出了用於治療帕金森病的CREXONT®。其次，我們宣布與Metsera公司合作，利用Amneal的專業知識和供應新一代肥胖和代謝性疾病藥物。第三，我們通過許可一種新的高價值生物仿製藥來擴大我們深厚的研發項目組合。我們期待在我們的動力基礎上繼續努力，持續為所有主要利益相關者創造價值，”由Amneal製藥公司聯席首席執行官Chirag和Chintu Patel表示。
2024年第三季度成果
2024年第三季度的凈收入為70200萬美元，較2023年第三季度的62000萬美元增長了13%。非專利藥凈收入增長9%，得益於新產品推出和生物仿製藥的強勁表現。專業用藥凈收入增長19%，得益於神經學和內分泌學方面的推廣產品，包括最近推出的CREXONT和ONGENTYS用於帕金森病。AvKARE凈收入增長21%，得益於其分銷和政府標籤銷售渠道的增長。® 和ONGENTYS® 用於帕金森病。AvKARE凈收入增添21%，受惠於其分銷和政府標籤銷售渠道的增長。
2024年第三季度Amneal製藥公司的淨損為20萬美元，較2023年第三季度的1000萬美元的淨利減少，主要是由於利息支出增加。
2024年第三季度調整後EBITDA為15800萬美元，較2023年第三季度增長2％，反映出良好的營業收入表現和較高的毛利率，部分抵消了2024年第三季度與公司獨家授權Omalizumab相關的2,000萬美元的研發里程碑支付。
2024年第三季度稀釋每股虧損為0.00美元，較2023年第三季度每股0.06美元的稀釋收入相比下降，因為較高的利息支出降低了凈利潤。由於上述因素，2024年第三季度調整後稀釋每股收益為0.16美元，較2023年第三季度的0.19美元降低。
公司提供按照GAAP和調整（非GAAP）的季度業績。有關更多信息，請參閱“非GAAP財務指標”一節。在下面提供的表格中，呈現了GAAP與非GAAP的調解。
確認先前宣布增加的2024年全年預測指引
| 營業收入 | 27億 - 28億 | ||||
調整後的EBITDA (1) | 61000萬 - 63000萬 | ||||
調整後攤薄後每股收益 (2) | $0.57 - $0.63 | ||||
營運現金流 (3) | $2800,000,000 - $3,200,000,000 | ||||
| 資本支出 | $600,000,000 - $700,000,000 | ||||
(1)包括來自AvKARE收購的調整後EBITDA的100%。
(2)佔AvKARE 35%的非控股權益。指引假設截至2024年12月31日的年末時加權平均攤薄後每股股份大約為$3,2000,000。
(3) 不包括像法律和其他離散項目等一次性和非經常性項目。
1
Amneal的2024年度預算基於管理層目前的預期，包括處方趨勢、價格水平、未來產品推出時間、重組活動產生的成本和效益，以及我們的長期策略。該公司的基本報表根據美國普遍公認的會計原則（"GAAP"）編制。由於無法合理預測協調所需重要項目的最終結果，該公司無法提供非GAAP預測與相應GAAP衡量指標之間的調節。這些項目包括但不限於併購相關費用、重組費用和效益、資產減損、法律和其他收益虧損。這些項目不確定，取決於各種因素，可能對GAAP報告結果產生重大影響。
會議看漲信息
Amneal將於今天美東時間上午8:30舉行電話會議和現場網絡研討會，討論其業績。通過公司網站投資者關係部門https://investors.amneal.com 可以訪問現場網絡研討會和簡報。要通過會議線接入呼叫，撥打（833）470-1428（美國內）。再撥電話會議錄音將在通話後不久發佈，並可供七天內使用。要獲取免費國際電話號碼清單，請訪問此網站:https://www.netroadshow.com/events/global-numbers?confId=68226。
關於Amneal
Amneal Pharmaceuticals, Inc.（Nasdaq: AMRX）位於新澤西州布里奇沃特，是一家全球性藥品公司。我們通過開發、製造和分銷超過280種仿製和特種藥品，主要在美國境內實現健康可能。該公司在仿製品部門中，正擴展涵蓋眾多複雜產品類別和治療領域，包括注射劑和生物仿製藥。在特種品項部門中，Amneal擁有不斷增長的品牌藥品組合，主要專注於中樞神經系統和內分泌疾病，並且其管線注重未滿足需求。通過其AvKARE部門，公司是美國聯邦政府、零售和機構市場的藥品和其他產品分銷商。欲瞭解更多信息，請訪問www.amneal.com。
關於前瞻性陳述的警語
本文所載有關非歷史事實的事項可能包含前瞻性聲明（如1995年美國《私人證券訴訟改革法案》所定義）。此類前瞻性聲明包括有關管理層意圖、計劃、信念、期望、財務結果或未來預測的聲明，包括但不限於：對未來營運的討論；預期或估計的營運結果和財務表現；以及有關我們定位的聲明，包括我們推動可持續長期增長的能力及其他非歷史性聲明。例如“計劃”、“預期”、“將”、“預計”、“估計”等詞或其否定詞旨在識別估計和前瞻性聲明。
提示讀者不應依賴這些前瞻性聲明。這些前瞻性聲明基於對未來事項的當前期望，包括對未來市場條件、公司績效和財務結果、營運投資、業務前景、新戰略和增長舉措、競爭環境以及其他事件的期望。如果基本假設被證明不準確，或已知或未知的風險或不確定性變為現實，公司的實際結果可能會與預期和項目有實質出入。
此類風險和不確定性包括但不限於：我們成功開發、授權、收購和及時商業化新產品的能力；我們在藥品行業面臨的品牌和仿製藥公司的競爭，以及這種競爭對我們定價能力的影響；我們為產品銷售而獲得的收入來自有限數量的產品，其中相當一部分是通過有限數量的客戶；供應鏈內出現長期業務中斷的影響；某些客戶群體繼續合併的趨勢；我們依賴第三方供應商和分銷商提供我們產品的原材料和某些成品；品牌競爭對我們通過仿製替代品抑制競爭的法律、監管和立法努力；我們不時依賴專有技術的授權；我們花費在研究和開發上的大量資源；第三方對我們提出索賠的風險；與監管環境變化有關的風險，包括美國聯邦和州政府與醫療保健欺詐濫用和健康信息隱私以及安全相關法律的變化；美國食品藥品監督管理局產品批準要求的變化；醫療改革以及政府當局和其他第三方支付者對保險範圍和報銷水平的變化的影響；我們依賴第三方協議提供部分產品；我們大量的負債數額，以及我們將來產生足夠現金支付我們的負債的能力，以及利率波動對此類負債的影響；我們潛在進入
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我們未來在國際市場進一步擴展將使我們面臨更多監管、經濟、社會和政治不確定性；我們能否在有利條件下識別、進行並整合對業務和產品有補充性的企業和投資；全球經濟、政治或其他災難事件的影響；我們根據應納稅款項協議的義務可能會很重大；我們A類普通股所有權高度集中，並由Amneal集團控制。本文中包含的前瞻性聲明也普遍受到其他在公司提交給證券交易委員會的文件中不時描述的風險和不確定性的影響，包括在公司最近的年度報告表10-K和後續提交的10-Q和8-K表中“風險因素”項下。我們警告投資者不要過度依賴這些前瞻性聲明，這些聲明僅於其發布日期有效。本文件中包含的前瞻性聲明僅於本文件日期有效，我們不承擔修訂或更新此類聲明以反映本文件日期後發生的事件或情況的任何義務。
非依據通用會計準則的財務指標
本公告包含某些非按照或按照GAAP的要求呈報的非GAAP財務指標，包括EBITDA、調整後的EBITDA、調整後的淨收入和調整後的每股收益，這些指標旨在作為公司業績的補充指標。調整後的每股收益反映基於調整後的淨收入（損失）的稀釋每股收益，調整後的淨收入（損失）為（A）經調整排除（i）非現金利息，（ii）GAAP提供的（損益）所得稅費用，（iii）攤銷，（iv）股份報酬費用，（v）收購、場地關閉費用及閒置設施費用，（vi）重組和其他費用，（vii）與某些法律事宜有關的（借記）貸記費用，包括利息淨額，（viii）資產減損費用，（ix）附帶考慮變動，（x）應納稅款項協議責任增加，（xi）系統實施費用，（xii）其他，和（xiii）非關聯於我們B類普通股的非控制權益的淨收入，以及（B）包括非GAAP所得稅費用。 2024年9月30日結束的三個月和九個月的非GAAP調整後每股收益是通過普通A類股票的加權平均全部稀釋股數計算的。2023年9月30日結束的三個月和九個月的非GAAP調整後每股收益是通過普通A類股票的加權平均稀釋股數計算的，並假設所有B類普通股在2023年1月1日時轉換為A類普通股。
管理使用這些非GAAP指標在內部評估和管理公司的業務，更好地了解其業務，因為它們有助於比較評估公司的營運表現與基於根據GAAP計算的結果的表現。這些非GAAP指標還分離出一些因素的影響，這些因素會隨著時期而變化，而並不與核心營運表現相關，並消除管理認為不反映公司營運和基礎營運表現的某些費用。公司的董事會的薪酬委員會也使用某些這些指標來評估管理層的表現並設定其薪酬。公司認為這些非GAAP指標也為投資者提供了有關公司財務狀況和營運結果相關的某些財務和業務趨勢的有用信息，有助於一致性基礎上評估公司的財務績效和營運。因此提供此信息使投資者能夠獨立評估公司的財務績效、營運結果和趨勢，同時透過管理層的角度查看信息。
這些非GAAP指標存在限制。本發布中提供的非GAAP指標可能與其他公司使用的同樣標題的指標不可比，因為其他公司可能不以相同方式計算一個或多個指標。此外，非GAAP績效指標不包括按照GAAP要求記錄在公司基本報表中的重要費用和收入；不反映工作資本需求的變化或現金要求；以及不反映利息費用，或服務於債務利息或本金支付所需的要求。此外，我們的歷史調整後結果並不打算預測我們的未來任何一段期間的調整後營運結果或財務狀況。為彌補這些限制，管理提出並考慮這些非GAAP指標與公司的GAAP結果相結合；不應考慮任何一個非GAAP指標與或作為依據GAAP確定的任何結果的替代方案。讀者應審查以下所包含的協調工作，並不應依賴任何單一財務指標來評估公司的業務。
每個歷史非通用會計數據與最直接可比的通用會計數據的調解如下所示。
聯絡我們
安東尼·迪米歐
副總裁，投資者關係
anthony.dimeo@amneal.com
3
Amneal Pharmaceuticals, Inc.
綜合損益表
（未經審計；以千美元計算，除每股金額外）
| 截至9月30日三個月結束時， | 截至9月30日九個月結束時， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 702,468 | $ | 620,040 | $ | 2,063,439 | $ | 1,776,626 | |||||||||||||||
| 銷貨成本 | 432,910 | 387,509 | 1,305,874 | 1,145,888 | |||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 269,558 | 232,531 | 757,565 | 630,738 | |||||||||||||||||||
| 銷售、總務及行政 | 118,692 | 113,006 | 347,749 | 320,672 | |||||||||||||||||||
| 研發 | 61,097 | 41,375 | 136,449 | 117,864 | |||||||||||||||||||
| 知識產權法律發展費用 | 1,967 | 886 | 3,993 | 3,350 | |||||||||||||||||||
| 重組及其他費用 | 172 | 1,043 | 1,862 | 1,635 | |||||||||||||||||||
| 條件性考慮變動的公允價值 | (1,030) | 3,120 | (930) | (787) | |||||||||||||||||||
| (貸方)與法律事務相關之費用及淨额 | (149) | (2,620) | 94,909 | (1,039) | |||||||||||||||||||
| 其他營業費用（收入） | — | 73 | — | (1,138) | |||||||||||||||||||
| 營業收入 | 88,809 | 75,648 | 173,533 | 190,181 | |||||||||||||||||||
| 其他（費用）收入： | |||||||||||||||||||||||
| 利息費用，淨額 | (65,511) | (50,909) | (196,933) | (151,081) | |||||||||||||||||||
| 歸屬於3d系統公司的淨損失 | 2,274 | (2,939) | 815 | (617) | |||||||||||||||||||
| 稅收應收協議負債增加 | (11,327) | (677) | (26,719) | (1,908) | |||||||||||||||||||
| 其他收入，淨額 | 1,178 | 1,834 | 9,610 | 6,616 | |||||||||||||||||||
| 總其他費用，淨額 | (73,386) | (52,691) | (213,227) | (146,990) | |||||||||||||||||||
| 所得（虧損）稅前收入 | 15,423 | 22,957 | (39,694) | 43,191 | |||||||||||||||||||
| 所得稅賦（減）益 | 3,666 | (2,076) | 13,440 | (1,431) | |||||||||||||||||||
| 凈利潤（虧損） | 11,757 | 25,033 | (53,134) | 44,622 | |||||||||||||||||||
| 少數股東應佔淨利潤減少 | (11,913) | (15,351) | (32,671) | (29,966) | |||||||||||||||||||
| 歸屬於Amneal Pharmaceuticals, Inc.的凈（虧損）收益 | $ | (156) | $ | 9,682 | $ | (85,805) | $ | 14,656 | |||||||||||||||
| 歸屬於Amneal Pharmaceuticals, Inc. A類普通股股東的每股純（虧損）利潤： | |||||||||||||||||||||||
基本 | $ | (—) | $ | 0.06 | $ | (0.28) | $ | 0.10 | |||||||||||||||
Diluted | $ | (—) | $ | 0.06 | $ | (0.28) | $ | 0.09 | |||||||||||||||
加權平均普通股數(1): | |||||||||||||||||||||||
基本 | 309,647 | 154,219 | 308,685 | 153,363 | |||||||||||||||||||
Diluted | 309,647 | 159,691 | 308,685 | 156,284 | |||||||||||||||||||
(1)根據2023年11月7日先前披露的重組實施後，舊PubCo A類普通股和舊PubCo B類普通股的所有未解股份均已換股為公司 A類普通股相等數量的股份。請參閱 附註 1. 營運性質 和 注8。每股(虧損)收益 有關詳細信息，請參閱公司2023年度10-K形式的合併財務報表。
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Amneal Pharmaceuticals, Inc.
縮短的合併財務報表
（未經審核；以千為單位）
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 流動資產: | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 74,006 | $ | 91,542 | |||||||
| 限制性現金 | 4,339 | 7,565 | |||||||||
| 交易應收帳款，扣除折讓後淨額 | 748,055 | 613,732 | |||||||||
| 庫存 | 596,359 | 581,384 | |||||||||
| 預付費用及其他流動資產 | 81,956 | 82,685 | |||||||||
| 相關方應收款項 | 8,579 | 955 | |||||||||
| 全部流動資產 | 1,513,294 | 1,377,863 | |||||||||
| 不動產、廠房及設備淨值 | 431,020 | 447,574 | |||||||||
| 商譽 | 598,324 | 598,629 | |||||||||
| 無形資產，扣除累計攤銷 | 780,189 | 890,423 | |||||||||
| 營業租賃使用權資產 | 32,872 | 30,329 | |||||||||
| 關聯方營運租賃使用權資產 | 11,473 | 12,954 | |||||||||
| 融資租賃使用資產權 | 57,532 | 59,280 | |||||||||
| 其他資產 | 36,274 | 55,517 | |||||||||
| 資產總額 | $ | 3,460,978 | $ | 3,472,569 | |||||||
| 負債和股東權益(不足) | |||||||||||
| 流動負債： | |||||||||||
| 應付帳款和應計費用 | $ | 671,085 | $ | 534,662 | |||||||
| 法律事務負債的當前部分 | 30,181 | 76,988 | |||||||||
| 循環授信額度 | 140,000 | 179,000 | |||||||||
| 長期負債的當期部分，淨額 | 224,692 | 34,125 | |||||||||
| 營運租賃負債的流動部分 | 9,702 | 9,207 | |||||||||
| 與關聯方短期租賃負債 - 目前部分 | 3,327 | 2,825 | |||||||||
| 融資租賃負債的當前部分 | 3,300 | 2,467 | |||||||||
| 相關方應付款 - 短期 | 12,922 | 7,321 | |||||||||
| 流動負債合計 | 1,095,209 | 846,595 | |||||||||
| 長期負債淨額 | 2,169,607 | 2,386,004 | |||||||||
| 應付票據 - 關聯方 | — | 41,447 | |||||||||
| 运营租赁负债 | 26,210 | 24,095 | |||||||||
| 與關聯方營運租賃負債 | 10,265 | 12,787 | |||||||||
| 融資租賃負債 | 57,558 | 58,566 | |||||||||
| 相關方應付款項 - 長期 | 26,186 | 11,776 | |||||||||
| 法律事務負債 - 長期 | 85,479 | 316 | |||||||||
| 其他長期負債 | 24,144 | 29,679 | |||||||||
| 長期負債總額 | 2,399,449 | 2,564,670 | |||||||||
| 可贖回非控制權益 | 59,887 | 41,293 | |||||||||
| 股東權益總額(不足) | (93,567) | 20,011 | |||||||||
| 負債及股東權益總額(不足) | $ | 3,460,978 | $ | 3,472,569 | |||||||
5
Amneal Pharmaceuticals, Inc.
綜合現金流量表
（未經審核；以千為單位）
| 截至9月30日九個月結束時， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 經營活動現金流量： | |||||||||||
| 淨（虧損）利益 | $ | (53,134) | $ | 44,622 | |||||||
| 調整使凈 (損失) 收入與營運活動提供的凈現金相符: | |||||||||||
| 折舊和攤銷 | 170,061 | 172,467 | |||||||||
| 未實現的外幣（收益）損失 | (754) | 1,563 | |||||||||
| 償還債務發行成本和折扣 | 2,662 | 6,884 | |||||||||
| Income tax expense (benefit) | 920 | 2,036 | |||||||||
| 條件性考慮變動的公允價值 | (930) | (787) | |||||||||
| 股票酬勞 | 20,558 | 20,848 | |||||||||
| 存貨提存 | 63,611 | 56,637 | |||||||||
| 其他營運費用及收入，淨額 | (50) | 6,370 | |||||||||
| 資產及負債的變動： | |||||||||||
| 交易應收帳款，扣除折讓後淨額 | (134,031) | 49,055 | |||||||||
| 庫存 | (78,545) | (103,092) | |||||||||
| 預付費用、其他流動資産和其他資産 | (2,082) | 24,810 | |||||||||
| 相關方應收款項 | (483) | (1,131) | |||||||||
| 應付帳款、應計費用及其他負債 | 168,879 | (74,685) | |||||||||
| 相關方應付款 | 20,339 | 4,157 | |||||||||
| 經營活動產生的淨現金流量 | 177,021 | 209,754 | |||||||||
| 投資活動之現金流量: | |||||||||||
| 固定資產購入 | (36,769) | (33,351) | |||||||||
| 收購無形資產 | (14,050) | (2,488) | |||||||||
| 用於未來收購財產、廠房和設備的存款 | (1,107) | (1,658) | |||||||||
| 出售子公司所得款項 | 4,989 | — | |||||||||
| 投資活動中使用的淨現金 | (46,937) | (37,497) | |||||||||
| 來自籌資活動的現金流量: | |||||||||||
| 支付遞延融資和再融資成本 | — | (542) | |||||||||
| 支付債務本金、循環信貸、融資租賃和其他款項 | (133,383) | (151,510) | |||||||||
| 在循環信貸設施上的借款 | 48,000 | 110,000 | |||||||||
| 行使股票期權所得 | 1,003 | 408 | |||||||||
| 員工工資稅收在限制股票單位交割時扣除 | (7,565) | (2,222) | |||||||||
| 對非控股利益的稅收分配 | (14,442) | (67,875) | |||||||||
| 支付應付票據本金 - 關聯方 | (44,200) | — | |||||||||
| 籌集資金的淨現金流量 | (150,587) | (111,741) | |||||||||
| 外匯匯率對現金的影響 | (259) | (136) | |||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨（減少）增加 | (20,762) | 60,380 | |||||||||
| 現金、現金等價物和受限制現金 - 期初 | 99,107 | 35,227 | |||||||||
| 現金、現金等價物和受限制現金 - 期末 | $ | 78,345 | $ | 95,607 | |||||||
| 現金及現金等價物期末餘額 | $ | 74,006 | $ | 86,929 | |||||||
| 期末限制性現金 | 4,339 | 8,678 | |||||||||
| 現金、現金等價物及受限現金 - 期末 | $ | 78,345 | $ | 95,607 | |||||||
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Amneal Pharmaceuticals, Inc.
非GAAP調和表
(未經審核，以千美元計)
凈利潤（損失）調整為EBITDA和調整後的EBITDA
| 截至9月30日三個月結束時， | 截至9月30日九個月結束時， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 凈利潤（損失） | $ | 11,757 | $ | 25,033 | $ | (53,134) | $ | 44,622 | |||||||||||||||
| 調整後添加: | |||||||||||||||||||||||
| 利息費用，淨額 | 65,511 | 50,909 | 196,933 | 151,081 | |||||||||||||||||||
| 所得稅賦（減）益 | 3,666 | (2,076) | 13,440 | (1,431) | |||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 58,961 | 57,206 | 170,061 | 172,467 | |||||||||||||||||||
| EBITDA（非GAAP） | $ | 139,895 | $ | 131,072 | $ | 327,300 | $ | 366,739 | |||||||||||||||
| 調整以增加（扣減）： | |||||||||||||||||||||||
| 股票報酬費用 | 7,112 | 6,691 | 20,343 | 20,848 | |||||||||||||||||||
收購、關閉場地和閒置設施費用 (1) | 551 | 1,551 | 1,574 | 5,831 | |||||||||||||||||||
| 重組及其他費用 | 172 | 1,043 | 1,773 | 1,536 | |||||||||||||||||||
（信貸）與法律事務相關的費用，淨值 (2) | (149) | 2,880 | 94,909 | 8,961 | |||||||||||||||||||
| 資產減損費用 | 181 | 808 | 1,196 | 2,879 | |||||||||||||||||||
| 匯率期貨（獲利）損失 | (2,274) | 2,939 | (815) | 617 | |||||||||||||||||||
| 變動的應收待定對價的公允價值 | (1,030) | 3,120 | (930) | (787) | |||||||||||||||||||
| 稅收應收協議負債增加 | 11,327 | 677 | 26,719 | 1,908 | |||||||||||||||||||
系統實施費用 (3) | 257 | 2,016 | 2,029 | 4,429 | |||||||||||||||||||
| 其他 | 1,581 | 1,001 | (1,913) | 3,105 | |||||||||||||||||||
| 調整後的EBITDA（非依據通用會計原則） | $ | 157,623 | $ | 153,798 | $ | 472,185 | $ | 416,066 | |||||||||||||||
7
Amneal Pharmaceuticals, Inc.
非GAAP調和表
（未經審計；以千為單位，除每股金額外的一切）
淨利潤（虧損）對調整後淨利潤的調解及調整後攤薄每股收益的計算
| 截至9月30日三個月結束時， | 截至9月30日九個月結束時， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
凈利潤（虧損） | $ | 11,757 | $ | 25,033 | $ | (53,134) | $ | 44,622 | |||||||||||||||
| 調整以增加（扣減）： | |||||||||||||||||||||||
非現金利息 | 923 | 2,048 | 1,552 | 6,001 | |||||||||||||||||||
根據普通會計準則提供的所得稅關於的條款（受益） | 3,666 | (2,076) | 13,440 | (1,431) | |||||||||||||||||||
攤謝 | 41,992 | 39,091 | 119,481 | 118,011 | |||||||||||||||||||
股票報酬費用 | 7,112 | 6,691 | 20,343 | 20,848 | |||||||||||||||||||
收購、關廠費用和閒置設施 expenses (1) | 551 | 1,551 | 1,574 | 5,831 | |||||||||||||||||||
重組及其他費用 | 172 | 1,043 | 1,756 | 1,536 | |||||||||||||||||||
（信貸）與法律事務有關的費用，包括 利息淨額 (2) | (149) | 3,597 | 95,036 | 11,204 | |||||||||||||||||||
資產減損費用 | 181 | 808 | 1,196 | 2,872 | |||||||||||||||||||
| 條件性考慮變動的公允價值 | (1,030) | 3,120 | (930) | (787) | |||||||||||||||||||
| 稅收應收協議負債增加 | 11,327 | 676 | 26,719 | 1,907 | |||||||||||||||||||
系統實施費用 (3) | 257 | 2,016 | 2,029 | 4,429 | |||||||||||||||||||
其他 | 1,581 | 1,189 | (1,913) | 3,440 | |||||||||||||||||||
所得稅費用 (4) | (15,875) | (15,127) | (48,016) | (42,451) | |||||||||||||||||||
歸屬非控制股東的凈利潤不 與我們的B類普通股無關 | (11,913) | (9,355) | (32,671) | (22,042) | |||||||||||||||||||
| 調整後的凈利潤（非通用會計準則） | $ | 50,552 | $ | 60,305 | $ | 146,462 | $ | 153,990 | |||||||||||||||
加權平均摊薄股份優先（非依據美國總核算師公會準則） (5) | 322,946 | 311,808 | 319,491 | 308,402 | |||||||||||||||||||
調整後的稀釋每股收益（非依照通用會計準則） | $ | 0.16 | $ | 0.19 | $ | 0.46 | $ | 0.50 | |||||||||||||||
8
Amneal Pharmaceuticals, Inc.
非GAAP調和表
(未經審計)
將凈利潤（虧損）調節為EBITDA和調整後EBITDA以及將凈利潤（虧損）調整為調整後淨利潤的說明，並計算調整後的稀釋每股收益
(1)2024年9月30日結束的三個月和九個月的收購、廠址關閉和閒置設施費用主要包括空置物業的租金。2023年9月30日結束的三個月和九個月的收購、廠址關閉和閒置設施費用主要包括與我們Hauppauge, NY設施計劃中止製造有關的廠址關閉成本。
(2)2024年9月30日結束的九個月，與法律事務相關的費用淨值主要是與一項全國性解決阿片類案件的初步財務條款達成的解決有關，這些案件已經或可能已經由美國各地的政治分區和美洲原住民部落對公司提起。 2023年9月30日結束的三個月，與法律事務相關的費用淨值主要包括一項客戶索賠的費用。2023年9月30日結束的九個月，與法律事務相關的費用淨值主要包括（i）民事處方阿片訴訟的費用；（ii）客戶索賠的和解；以及（iii）股東衍生訴訟的和解。
(3)2024年和2023年9月30日結束的三個月和九個月的系統實施費用主要用於實施軟件以進一步整合我們收購的業務。
(4)2024年9月30日結束的三個月和九個月的非依據美國通用會計原則的有效稅率分別為23.9%和24.7%。2023年9月30日結束的三個月和九個月的非依據美國通用會計原則的有效稅率分別為20.1%和21.6%。
(5)2024年9月30日結束的三個月和九個月的加權平均稀釋流通股份包括全部稀釋的A類普通股。2023年9月30日結束的三個月和九個月的加權平均稀釋流通股份包括A類普通股的稀釋和B類普通股的稀釋，如所有B類普通股於2023年1月1日被轉換為A類普通股。
9
Amneal Pharmaceuticals, Inc.
通用產品部門
將GAAP與非GAAP營運結果進行調解 (1)
（未經審核；以千為單位）
| 2024年9月30日結束的三個月 | 2023年9月30日結束的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 如報告 | 調整項目 | 非美國通用會計準則 | 如報告 | 調整項目 | 非美國通用會計準則 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 427,345 | $ | — | $ | 427,345 | $ | 390,857 | $ | — | $ | 390,857 | |||||||||||||||||||||||
營業成本 (2) | 249,342 | (11,411) | 237,931 | 236,268 | (13,437) | 222,831 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 178,003 | 11,411 | 189,414 | 154,589 | 13,437 | 168,026 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利率% | 41.7 | % | 44.3 | % | 39.6 | % | 43.0 | % | |||||||||||||||||||||||||||
銷售、管理和行政費用 (3) | 30,951 | (1,931) | 29,020 | 33,538 | (1,686) | 31,852 | |||||||||||||||||||||||||||||
研發 (4) | 57,099 | (674) | 56,425 | 35,103 | (633) | 34,470 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 知識產權法律發展費用 | 1,786 | — | 1,786 | 815 | — | 815 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 重組及其他費用 | 17 | (17) | — | 112 | (112) | — | |||||||||||||||||||||||||||||
(貸方)與法律事務相關之費用及淨额 | (149) | 149 | — | (2,500) | (3,000) | (5,500) | |||||||||||||||||||||||||||||
其他營運損失 | — | — | — | 73 | — | 73 | |||||||||||||||||||||||||||||
營業收入 | $ | 88,299 | $ | 13,884 | $ | 102,183 | $ | 87,448 | $ | 18,868 | $ | 106,316 | |||||||||||||||||||||||
(1)我們一般業務部門中包括AvKARE出售Amneal產品的營運結果。
(2)截至2024年9月30日和2023年，用以調整的項目包括股票報酬費用（每個時期均為0.9百萬美元），攤銷費用（分別為1030萬美元和1050萬美元），工地關閉及閒置設施的費用（無及110萬美元），以及資產減損費用（分別為20萬和90萬）。
(3)截至2024年9月30日和2023年，用以調整的項目包括股票報酬費用（分別為140萬和130萬美元）以及工地關閉成本（分別為50萬和40萬美元）。
(4)2024年和2023年三個月結束的調整包括股票報酬支出。
10
Amneal Pharmaceuticals, Inc.
通用產品部門
將GAAP與非GAAP營運結果進行調解 (1)
（未經審核；以千為單位）
| 2024年9月30日止九個月 | 2023年9月30日止九個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 如報告 | 調整項目 | 非美國通用會計準則 | 如報告 | 調整項目 | 非美國通用會計準則 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 1,245,967 | $ | — | $ | 1,245,967 | $ | 1,108,364 | $ | — | $ | 1,108,364 | |||||||||||||||||||||||
營業成本 (2) | 750,167 | (35,123) | 715,044 | 692,008 | (42,283) | 649,725 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 495,800 | 35,123 | 530,923 | 416,356 | 42,283 | 458,639 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利率% | 39.8 | % | 42.6 | % | 37.6 | % | 41.4 | % | |||||||||||||||||||||||||||
銷售、管理和行政費用 (3) | 95,663 | (5,251) | 90,412 | 89,178 | (5,562) | 83,616 | |||||||||||||||||||||||||||||
研發 (4) | 123,173 | (1,913) | 121,260 | 98,570 | (1,901) | 96,669 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 知識產權法律發展費用 | 3,778 | — | 3,778 | 3,240 | — | 3,240 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 重組及其他費用 | 70 | (70) | — | 211 | (112) | 99 | |||||||||||||||||||||||||||||
涉及法律事項的信用款項 (5) | 94,909 | (94,909) | — | (2,927) | (7,073) | (10,000) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他營業收益 | — | — | — | (1,138) | — | (1,138) | |||||||||||||||||||||||||||||
營業收入 | $ | 178,207 | $ | 137,266 | $ | 315,473 | $ | 229,222 | $ | 56,931 | $ | 286,153 | |||||||||||||||||||||||
(1)我們一般業務部門中包括AvKARE出售Amneal產品的營運結果。
(2)2024年和2023年截至9月30日的調整項分別包括：股份報酬支出（270萬美元和290萬美元）、攤銷費用（3120萬美元和3210萬美元）、場址關閉及閑置設施費用（無和420萬美元）、資產減損費用（120萬和290萬）、和其他（無和20萬美元）。
(3)2024年和2023年截至9月30日的調整項分別包括：股份報酬支出（370萬和40萬美元）和場址關閉成本（每期160萬美元）。
(4)截至2024年和2023年9月30日的九個月，調整項目主要包括股票報酬費用。
(5)調整至2024年9月30日為主要與公司可能被美國各政治次區和印地安部落提起或可能提起的阿片類案件的全國性解決原則有關。
11
Amneal Pharmaceuticals, Inc.
特殊領域
將GAAP調整為非GAAP營運結果
（未經審核；以千為單位）
| 2024年9月30日結束的三個月 | 2023年9月30日結束的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 如報告 | 調整項目 | 非美國通用會計準則 | 如報告 | 調整項目 | 非美國通用會計準則 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 115,638 | $ | — | $ | 115,638 | $ | 97,304 | $ | — | $ | 97,304 | |||||||||||||||||||||||
營業成本 (1) | 52,342 | (29,394) | 22,948 | 45,551 | (25,844) | 19,707 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 63,296 | 29,394 | 92,690 | 51,753 | 25,844 | 77,597 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利率% | 54.7 | % | 80.2 | % | 53.2 | % | 79.7 | % | |||||||||||||||||||||||||||
銷售、管理和行政費用 (2) | 27,723 | (167) | 27,556 | 22,756 | (235) | 22,521 | |||||||||||||||||||||||||||||
研發 (2) | 3,998 | (258) | 3,740 | 6,272 | (458) | 5,814 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 知識產權法律發展費用 | 181 | — | 181 | 71 | — | 71 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 重組及其他費用 | — | — | — | 931 | (931) | — | |||||||||||||||||||||||||||||
變動的應收待定對價的公允價值 (3) | (1,030) | 1,030 | — | 3,120 | (3,120) | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 營業利益 | $ | 32,424 | $ | 28,789 | $ | 61,213 | $ | 18,603 | $ | 30,588 | $ | 49,191 | |||||||||||||||||||||||
(1)截至2024年9月30日和2023年結束的三個月的調整包括攤銷費用。
(2)2024年和2023年三個月結束的調整包括股票報酬支出。
(3)與從Saol International Limited的某些關聯實體收購懷疑開支部門和Kashiv Specialty Pharmaceuticals, LLC相關的條件性考量已記錄。
12
Amneal Pharmaceuticals, Inc.
特殊領域
將GAAP調整為非GAAP營運結果
（未經審核；以千為單位）
| 2024年9月30日止九個月 | 2023年9月30日止九個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 如報告 | 調整項目 | 非美國通用會計準則 | 如報告 | 調整項目 | 非美國通用會計準則 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 324,913 | $ | — | $ | 324,913 | $ | 285,976 | $ | — | $ | 285,976 | |||||||||||||||||||||||
營業成本 (1) | 143,284 | (81,349) | 61,935 | 135,254 | (77,871) | 57,383 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 181,629 | 81,349 | 262,978 | 150,722 | 77,871 | 228,593 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利率% | 55.9 | % | 80.9 | % | 52.7 | % | 79.9 | % | |||||||||||||||||||||||||||
銷售、管理和行政費用 (2) | 79,529 | (755) | 78,774 | 67,894 | (649) | 67,245 | |||||||||||||||||||||||||||||
研發 (2) | 13,276 | (801) | 12,475 | 19,294 | (1,334) | 17,960 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 知識產權法律發展費用 | 215 | — | 215 | 110 | — | 110 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 重組及其他費用 | 1,024 | (1,024) | — | 1,013 | (1,013) | — | |||||||||||||||||||||||||||||
變動的應收待定對價的公允價值 (3) | (930) | 930 | — | (787) | 787 | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 營業利益 | $ | 88,515 | $ | 82,999 | $ | 171,514 | $ | 63,198 | $ | 80,080 | $ | 143,278 | |||||||||||||||||||||||
(1)截至2024年和2023年9月30日的九個月，調整項目主要包括攤銷費用。
(2)截至2024年和2023年9月30日的九個月，調整項目主要包括股票報酬費用。
(3)與從Saol International Limited的某些關聯實體收購懷疑開支部門和Kashiv Specialty Pharmaceuticals, LLC相關的條件性考量已記錄。
13
Amneal Pharmaceuticals, Inc.
AvKARE業務板塊
將GAAP與非GAAP營運結果進行調解 (1)
（未經審核；以千為單位）
| 2024年9月30日結束的三個月 | 2023年9月30日結束的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 如報告 | 調整項目 | 非美國通用會計準則 | 如報告 | 調整項目 | 非美國通用會計準則 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 159,485 | $ | — | $ | 159,485 | $ | 131,879 | $ | — | $ | 131,879 | |||||||||||||||||||||||
| 銷貨成本 | 131,226 | — | 131,226 | 105,690 | — | 105,690 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 28,259 | — | 28,259 | 26,189 | — | 26,189 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利率% | 17.7 | % | 17.7 | % | 19.9 | % | 19.9 | % | |||||||||||||||||||||||||||
銷售、管理和行政費用 (2) | 15,145 | (3,545) | 11,600 | 14,313 | (3,657) | 10,656 | |||||||||||||||||||||||||||||
營業收入 | $ | 13,114 | $ | 3,545 | $ | 16,659 | $ | 11,876 | $ | 3,657 | $ | 15,533 | |||||||||||||||||||||||
(1)我們一般業務部門中包括AvKARE出售Amneal產品的營運結果。
(2)2024年和2023年9月30日結束的三個月的調整包括攤提費用（350萬和420萬美元）和其他（無和（0.5）百萬）。
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Amneal Pharmaceuticals, Inc.
AvKARE業務板塊
將GAAP與非GAAP營運結果進行調解 (1)
（未經審核；以千為單位）
| 2024年9月30日止九個月 | 2023年9月30日止九個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 如報告 | 調整項目 | 非美國通用會計準則 | 如報告 | 調整項目 | 非美國通用會計準則 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 492,559 | $ | — | $ | 492,559 | $ | 382,286 | $ | — | $ | 382,286 | |||||||||||||||||||||||
| 銷貨成本 | 412,423 | — | 412,423 | 318,626 | — | 318,626 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 80,136 | — | 80,136 | 63,660 | — | 63,660 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利率% | 16.3 | % | 16.3 | % | 16.7 | % | 16.7 | % | |||||||||||||||||||||||||||
銷售、管理和行政費用 (2) | 44,694 | (10,636) | 34,058 | 41,268 | (11,609) | 29,659 | |||||||||||||||||||||||||||||
營業收入 | $ | 35,442 | $ | 10,636 | $ | 46,078 | $ | 22,392 | $ | 11,609 | $ | 34,001 | |||||||||||||||||||||||
(1)我們一般業務部門中包括AvKARE出售Amneal產品的營運結果。
(2)截至2024年9月30日和2023年，九個月的調整包括攤銷費用（1060萬和1260萬美元）和其他（無和1.0百萬美元）。
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