附件99.1
Viant科技宣布2024年第三季度财务业绩
2024年11月12日，加州尔湾。——纳斯达克股票代码DSP的爱文思科技公司，作为人工智能驱动的程序化广告领军者，今日公布了截至2024年9月30日的第三季度财务业绩。
“我们取得了出色的第三季度业绩，营业收入、扣除TAC的贡献以及调整后的EBITDA超过了我们的指导范围的顶端，”爱文思创始人兼首席执行官蒂姆·范德胡克表示。“连续第二个季度，广告商在我们平台上的支出创下新记录，受益于前所未有的CTV支出。我们很高兴通过今天宣布的IRIS.TV的收购进一步发展我们的CTV定位和测量能力。此外，最近推出的ViantAI引起了广告商的兴趣，符合他们日益希望探索程序化广告中创新、高效和更具成本效益的替代方案的愿望，进一步推动了我们的增长。”
2024年第三季度财务亮点, 同比 (（单位：千元，除百分比和每股数据外）：
| 2024 | 2023 | 变动（%） | |||||||||||||||
(Nm = 不具含义) | |||||||||||||||||
普通会计准则 | |||||||||||||||||
营业收入 | $ | 79,922 | $ | 59,585 | 34 | % | |||||||||||
毛利润 | $ | 35,324 | $ | 28,620 | 23 | % | |||||||||||
净利润（损失） | $ | 6,458 | $ | (672) | 1,061 | % | |||||||||||
净利润（损失）占毛利润的百分比 | 18 | % | (2) | % | NM | ||||||||||||
A类普通股基本每股收益 | $ | 0.09 | $ | (0.03) | 400 | % | |||||||||||
A类普通股稀释后每股收益 | $ | 0.09 | $ | (0.03) | 400 | % | |||||||||||
截至9月30日的A类和B类普通股份未偿还 | 63,074 | ||||||||||||||||
截至9月30日的现金及现金等价物 | $ | 214,632 | |||||||||||||||
非普通会计准则(1) | |||||||||||||||||
扣除流量获取成本的贡献 | $ | 47,352 | $ | 39,102 | 21 | % | |||||||||||
调整后的EBITDA | $ | 14,675 | $ | 9,668 | 52 | % | |||||||||||
调整后的EBITDA占贡献净营业费用之比 | 31 | % | 25 | % | NM | ||||||||||||
非通用会计净利润 | $ | 12,283 | $ | 7,609 | 61 | % | |||||||||||
A类普通股的非通用会计原则盈利（亏损）每股基本盈利 | $ | 0.15 | $ | 0.08 | 88 | % | |||||||||||
A类普通股的非通用会计原则盈利（亏损）每股摊薄盈利 | $ | 0.15 | $ | 0.08 | 88 | % | |||||||||||
业务亮点：
•广告主在平台上的广告支出（“支出”）创纪录季度(2) 在平台上，连接电视（“CTV”）支出创历史新高。
•CTV支出同比增长近50%，得益于我们的Direct Access项目和Household ID技术。
•推出了ViantAI，第一个完全自主的广告软件平台，由生成式AI的强大功能驱动。
•在第七届MarTech Breakthrough大奖评选中，由领先的市场情报组织MarTech Breakthrough主办，被评为2024年最佳需求方平台(DSP)的获奖者。
•完成了对全球为CTV打造的内容和数据平台IRIS.TV（“IRIS”）的收购。IRIS使广告客户能够使用基于内容级别的上下文、情感和品牌适应性数据来定位和衡量视频广告活动。此次收购将加速IRIS扩大其面向优质发布商的规模化CTV内容识别任务，同时为Viant提供更先进的CTV定位和衡量能力。
•从2024年5月1日至2024年11月8日，以总额1400万美元购买了140万股A类普通股。截至2024年11月8日，Repurchase Program下仍有3600万美元可供回购。
"我们在第三季度表现非常强劲，剔除交易费后的贡献同比增长超过20%，这是连续第五个季度实现增长。此外，按调整后的贡献占比来看，EBITDA占比提高至31%，较去年同期改善了6个百分点，"Viant的首席财务官Larry Madden表示。"我们对继续抢占市场份额的能力充满信心，这源于我们在CTV领域的持续成功，以及ViantAI产品套件的强劲初始需求和增长采纳率。我们的解决方案为客户提供了显著的效率和成本节省，同时通过使程序化广告更易于接触各种规模和营销预算的企业，扩大了我们的潜在市场。"
指导方针：
公司预计2024年第四季度：
•营业收入区间为8200万美元至8500万美元
•Contribution ex-TAC在5100万到5300万美元的区间内
•非GAAP营业费用在3500万到3600万美元的区间内
•调整后的EBITDA在1600万到1700万美元的区间内
Contribution ex-TAC、非GAAP营业费用、调整后的EBITDA、调整后的EBITDA占Contribution ex-TAC百分比、非GAAP净收入以及每股A类普通股的非GAAP盈利（亏损）
—基本和稀释
是非GAAP财务指标。这些非GAAP财务指标应作为美国普遍公认会计准则（“GAAP”）提供的信息的补充，而非替代。在本新闻稿中提供的这些非GAAP财务指标与Viant根据GAAP确定的财务结果的调和在本新闻稿末尾的“非GAAP财务指标对账”下列出。要了解这些非GAAP财务指标的描述，包括管理层使用每个指标的原因，请参阅本新闻稿中的“非GAAP财务指标”。我们无法根据前瞻性基础估计毛利润、总营业费用或净收入（亏损）或调和提供给Contribution ex-TAC、非GAAP营业费用或调整后的EBITDA的指导至最接近的相应GAAP财务指标，因为这些非GAAP财务指标中排除的费用的可变性和复杂性，特别是未来的流量获取成本和其他平台运营费用的影响，以及我们与股价波动直接相关的股权授予相关的股权补偿措施的措施和影响，以及股权授予的潜在放弃。我们预计上述费用的可变性可能对我们未来的GAAP财务结果产生重要且潜在无法预测的影响。—基本和稀释 是非GAAP财务衡量标准。这些非GAAP财务指标应被视为补充信息，而非按照美国公认会计原则（“GAAP”）提供的信息进行替代。这些非GAAP财务指标与Viant根据GAAP确定的财务结果的调和，包括在本新闻稿末尾的“非GAAP财务指标对照”下。要了解这些非GAAP财务指标的描述，包括管理层使用各项指标的原因，请参阅本新闻稿中的“非GAAP财务指标”。我们无法根据前瞻性基础估算出Contribution ex-TAC、非GAAP营业费用或调整后的EBITDA的指导，并且无法把这些指导调和为最接近的GAAP财务指标，原因是这些非GAAP财务指标中排除的费用的可变性和复杂性；特别是未来的流量获取成本和其他的平台运营费用的影响，以及由我们的股价不可预测波动直接影响的股权授予的股权补偿，以及股权补偿的潜在放弃。我们预期上述费用的可变性可能对我们未来的GAAP财务结果产生重大且可能无法预测的影响。
(1)有关我们如何定义、使用和计算这些非GAAP财务指标以及将其调和为最直接可比的GAAP财务指标的讨论，请参阅本新闻稿中的“非GAAP财务指标”和“ “非GAAP财务指标对账”下的补充安排。
(2)我们将广告主花费定义为向我们客户结算的总金额，包括广告媒体、第三方数据、其他附加功能以及我们向客户收取的平台费用。
财务和其他补充信息：
可以通过Viant的投资者关系网站investors.viantinc.com获取补充财务和其他信息。
截至2024年9月30日，公司A类普通股已发行1620万股，B类普通股已发行4690万股。更多信息，请参阅我们预计将于2024年11月12日向证券交易委员会（“SEC”）提交的第10-Q表格季度报告。
电话会议和网络直播详情:
Viant将于2024年11月12日星期二下午2:00太平洋时间（东部时间下午5:00）举行电话会议和网络直播，讨论财务业绩。可以从Viant的投资者关系网站直播电话会议。电话会议结束后，可从同一网站获取网络直播的存档版本。
Viant Technology已经使用并打算继续使用其网站investors.viantinc.com的“投资者关系”部分，其LinkedIn账户，首席执行官Tim Vanderhook的LinkedIn账户，首席运营官Chris Vanderhook的LinkedIn账户，其X（以前称为Twitter）账户（@viant_tech），以及Chris Vanderhook的X账户（@cvanderhook）发布对投资者可能重要的信息。
鼓励投资者和潜在投资者定期查阅Viant Technology的网站以及前述的LinkedIn和X账户，以获取重要信息。
关于Viant
Viant Technology Inc.（纳斯达克：DSP）是AI技术驱动的程序化广告领军企业，致力于推动数字营销的创新。我们为CTV打造的全渠道平台使营销人员能够以无与伦比的精准度和效率规划、执行和衡量他们的广告活动。随着ViantAI的推出，Viant正在打造完全自主的广告解决方案的未来，赋予广告客户实现最大目标的能力。Viant最近荣获MarTech Breakthrough颁发的最佳需求方平台，获得了Great Place to Work®认证，并因AI进步获得了商业智能团体的创新奖。欲了解更多信息，请访问viantinc.com。
前瞻性声明
本新闻稿含有根据美国1995年私人证券诉讼改革法案安全港规定的“前瞻性声明”。
前瞻性声明包括但不限于任何可能预测、预测、指示或暗示未来结果、表现或成就的声明，可能包含“指导”、“相信”、“期望”、“估计”、“项目”、“计划”、“将”或具有类似含义的字词或词语。
前瞻性声明不应被视为对未来业绩或结果的保证，也不一定是未来业绩或结果的准确指标，如果有的话也不一定会在何时、或如何完成。本新闻稿中包含的前瞻性声明涉及Viant的财务表现和营运结果，包括我们对营业收入、扣除交易相关费用后的贡献、非GAAP营业费用和调整后的EBITDA的指引，以及关于Viant增长前景、Viant推动广告费用回报对我们客户和获取增加市场份额的能力，ViantAI预期表现及益处以及Viant能否充分利用程序化广告生态系统变化的声明。前瞻性声明基于涉及风险和不确定性的当前预期、预测和假设，其中包括但不限于程序化广告市场发展速度或方式不如Viant预期、客户的需求和期望、吸引和留住客户的能力、信息数据隐私趋势和对我们业务及竞争对手的影响以及其他经济、竞争、政府和技术因素超出我们控制，可能导致我们的业务、策略或实际结果与前瞻性声明实质上有所不同。投资者请参阅我们向SEC提交的文件，包括截至2023年12月31日的财年10-k表格的年度报告和随后的10-Q季度报告，获取有关风险和不确定性的更多信息，这些因素可能导致实际结果与任何前瞻性声明中表述的内容有实质不同。我们无意且不承诺更新任何前瞻性声明，除非根据适用法律的要求。
媒体联系：
Marielle Lyon
press@viantinc.com
投资者联系：
Nick Zangler
investors@viantinc.com
VIANt 科技公司
简明合并利润表
(未经审计；以千为单位，除每股数据外)
| 三个月结束 9月30日, | 九个月结束 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 79,922 | $ | 59,585 | $ | 199,181 | $ | 158,528 | |||||||||||||||
Operating expenses(1): | |||||||||||||||||||||||
| 平台运营 | 44,598 | 30,965 | 109,600 | 87,825 | |||||||||||||||||||
| 销售与营销 | 13,007 | 14,146 | 38,994 | 38,006 | |||||||||||||||||||
| 科技及研发 | 5,631 | 6,151 | 16,678 | 18,217 | |||||||||||||||||||
| 总务和行政 | 12,648 | 11,142 | 36,334 | 33,658 | |||||||||||||||||||
| 总营业费用 | 75,884 | 62,404 | 201,606 | 177,706 | |||||||||||||||||||
| 营业收支（亏损） | 4,038 | (2,819) | (2,425) | (19,178) | |||||||||||||||||||
| 其他费用（收益），净额: | |||||||||||||||||||||||
| 利息收入净额 | (2,407) | (2,329) | (7,147) | (6,197) | |||||||||||||||||||
| 其他费用净额 | 1 | 1 | 4 | 89 | |||||||||||||||||||
| 其他支出（收入）合计，净额 | (2,406) | (2,328) | (7,143) | (6,108) | |||||||||||||||||||
| 税前收益（亏损） | 6,444 | (491) | 4,718 | (13,070) | |||||||||||||||||||
| 所得税费用（收益）准备金 | (14) | 181 | (14) | 181 | |||||||||||||||||||
| 净利润（损失） | 6,458 | (672) | 4,732 | (13,251) | |||||||||||||||||||
| 扣除归属于非控制股权的净利润（损失） | 4,951 | (146) | 4,117 | (9,181) | |||||||||||||||||||
| 归属于Viant Technology Inc.的净利润（亏损） | $ | 1,507 | $ | (526) | $ | 615 | $ | (4,070) | |||||||||||||||
| 每股A类普通股收益（损失）： | |||||||||||||||||||||||
| 基础 | $ | 0.09 | $ | (0.03) | $ | 0.04 | $ | (0.27) | |||||||||||||||
| 摊薄 | $ | 0.09 | $ | (0.03) | $ | 0.04 | $ | (0.27) | |||||||||||||||
| A类普通股加权平均流通股数： | |||||||||||||||||||||||
| 基础 | 16,290 | 15,388 | 16,240 | 15,093 | |||||||||||||||||||
| 摊薄 | 19,993 | 15,388 | 16,240 | 15,093 | |||||||||||||||||||
(1) 股票补偿、折旧及摊销包括在营业费用中，具体如下（以千为单位）：
| 三个月结束 9月30日, | 九个月结束 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 股权奖励费用: | |||||||||||||||||||||||
| 平台运营 | $ | 553 | $ | 1,171 | $ | 1,513 | $ | 3,187 | |||||||||||||||
| 销售与营销 | 1,180 | 2,588 | 3,074 | 7,620 | |||||||||||||||||||
| 科技及研发 | 693 | 1,529 | 1,844 | 4,363 | |||||||||||||||||||
| 总务和行政 | 2,903 | 3,446 | 8,875 | 9,565 | |||||||||||||||||||
| 总计 | $ | 5,329 | $ | 8,734 | $ | 15,306 | $ | 24,735 | |||||||||||||||
| 三个月结束 9月30日, | 九个月结束 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销费用： | |||||||||||||||||||||||
| 平台运营 | $ | 3,383 | $ | 3,147 | $ | 10,440 | $ | 8,827 | |||||||||||||||
| 销售与营销 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 科技及研发 | 432 | 386 | 1,303 | 1,162 | |||||||||||||||||||
| 总务和行政 | 223 | 247 | 608 | 742 | |||||||||||||||||||
| 总计 | $ | 4,038 | $ | 3,780 | $ | 12,351 | $ | 10,731 | |||||||||||||||
维安特科技股份有限公司。
简明资产负债表
(未经审计；以千为单位，除股份和每股数据外)
| 截至 9月30日, | 截至 12月31日, | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 资产 | |||||||||||
| 流动资产： | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 214,632 | $ | 216,458 | |||||||
| 应收账款净额 | 135,647 | 117,473 | |||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | 10,131 | 6,486 | |||||||||
| 总流动资产 | 360,410 | 340,417 | |||||||||
| 房地产、设备和软件（扣除累计折旧和摊销，按公允价值计量） | 31,152 | 28,261 | |||||||||
| 营业租赁资产 | 24,643 | 22,995 | |||||||||
| 无形资产, 净额 | 113 | 201 | |||||||||
| 商誉 | 12,422 | 12,422 | |||||||||
| 其他 | 1,001 | 615 | |||||||||
| 总资产 | $ | 429,741 | $ | 404,911 | |||||||
| 负债和股东权益 | |||||||||||
| 负债 | |||||||||||
| 流动负债: | |||||||||||
| 应付账款 | $ | 65,974 | $ | 47,342 | |||||||
| 应计负债 | 45,064 | 39,263 | |||||||||
| 应计的薪资 | 10,440 | 10,925 | |||||||||
| 递延收入 | 345 | 316 | |||||||||
| 经营租赁负债流动部分 | 4,548 | 3,762 | |||||||||
| 其他流动负债 | 3,829 | 7,242 | |||||||||
| 流动负债合计 | 130,200 | 108,850 | |||||||||
| 长期债务 | — | — | |||||||||
| 经营租赁长期负债部分 | 22,317 | 21,672 | |||||||||
| 负债合计 | 152,517 | 130,522 | |||||||||
承诺和 contingencies | |||||||||||
| 股东权益 | |||||||||||
每股面值为0.001美元的优先股 | |||||||||||
授权股份 — 10,000,000 | |||||||||||
已发行股份及未流通股份 — 无 | — | — | |||||||||
A类普通股，每股面值$0.001 | |||||||||||
授权股份 — 450,000,000 | |||||||||||
已发行 - 17,423,015 和 15,937,816 | 17 | 16 | |||||||||
未流通 - 16,224,237 和 15,783,941 | |||||||||||
B类普通股，每股面值$0.001 | |||||||||||
授权股份 - 150,000,000 | |||||||||||
已发行和未流通 - 46,850,054 和 47,032,260 | 47 | 47 | |||||||||
| 额外实收资本 | 121,597 | 112,830 | |||||||||
| 累积赤字 | (50,049) | (43,509) | |||||||||
库存股，成本; 持有1,198,778 和 153,875股 | (12,191) | (1,127) | |||||||||
| 归属于Viant Technology Inc.的股东权益总计。 | 59,421 | 68,257 | |||||||||
| 非控制权益 | 217,803 | 206,132 | |||||||||
| 总股权 | 277,224 | 274,389 | |||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | 429,741 | $ | 404,911 | |||||||
Viant Technology Inc.
现金流量表简明综合报表
(未经审计; 单位: 千)
| 九个月结束 9月30日, | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 经营活动现金流量： | |||||||||||
| 净利润（损失） | $ | 4,732 | $ | (13,251) | |||||||
| 调整净利润(亏损)和经营活动提供的现金: | |||||||||||
| 折旧和摊销 | 12,351 | 10,731 | |||||||||
| 股票补偿 | 15,306 | 24,735 | |||||||||
| 应收账款减值准备 | 876 | 63 | |||||||||
| 资产处置损失 | 21 | 118 | |||||||||
| 非现金租赁费用 | 2,983 | 2,941 | |||||||||
| 经营性资产和负债变动: | |||||||||||
| 应收账款 | (19,050) | (4,653) | |||||||||
| 预付款项和其他资产 | (3,705) | 1,350 | |||||||||
| 应付账款 | 18,750 | (5,639) | |||||||||
| 应计负债 | 5,757 | 151 | |||||||||
| 应计的薪资 | (705) | (781) | |||||||||
| 递延收入 | 29 | 1,179 | |||||||||
| 经营租赁负债 | (3,199) | (2,736) | |||||||||
| 其他负债 | 1,130 | 295 | |||||||||
| 经营活动提供的净现金 | 35,276 | 14,503 | |||||||||
| 投资活动现金流量： | |||||||||||
| 购买固定资产 | (2,280) | (719) | |||||||||
| 已资本化的软件开发成本 | (11,141) | (8,941) | |||||||||
| 投资活动产生的净现金流出 | (13,421) | (9,660) | |||||||||
| 筹集资金的现金流量： | |||||||||||
| 收购库藏股与获授股权奖项税款代扣有关 | (8,484) | (3,202) | |||||||||
| 收购库藏股与库藏股回购计划有关 | (11,468) | — | |||||||||
| 支付会员税款分配 | (5,306) | (5,207) | |||||||||
| 行使期权所得款项 | 1,903 | — | |||||||||
| 支付发行费用 | (326) | — | |||||||||
| 筹集资金净额 | (23,681) | (8,409) | |||||||||
| 现金及现金等价物净减少 | (1,826) | (3,566) | |||||||||
| 期初现金及现金等价物余额 | 216,458 | 206,573 | |||||||||
| 期末现金及现金等价物 | $ | 214,632 | $ | 203,007 | |||||||
非依照普遍公认会计准则的财务措施
为了向投资者和其他人提供关于Viant的结果的额外信息，我们在本新闻稿中包含了以下未按照通用会计准则计算的财务指标：除去TAC的贡献 非通用会计准则营业费用 调整后的EBITDA，调整后的EBITDA与除去TAC的贡献的比率，非通用会计净利润（亏损）以及每股A类普通股的非通用收益（亏损）—基本和稀释。公司管理层认为这些信息可以帮助投资者评估公司的运营趋势，财务表现和现金产生能力。管理层认为这些非通用会计财务指标使投资者能够使用与管理层相同的一些指标评估公司的财务表现。基本和稀释。公司的管理层认为除TAC外贡献是一项非通用会计财务指标。毛利润是最相似的通用会计财务指标，计算方法为营收减去平台运营费用。在计算除TAC外贡献时，我们将其他平台运营费用加回毛利润。除TAC外贡献是我们的管理层和董事会用来了解和评估公司运营表现和趋势，制定短期和长期运营计划以及在资本分配方面做出战略决策的关键盈利性指标。 “流量获取成本”或“TAC”代表
该费用包括及应付于供应商的广告媒体、第三方数据和与我们固定CPM定价选项以及某些与我们按广告花费百分比定价选项相关的附加功能有关的成本。我们认为，扣除TAC后的贡献额可以为我们业务中所有定价选项的期间对期间比较提供一个衡量标准。因此，我们相信这个指标为投资者和市场提供了了解和评估我们营运结果的信息，使他们能以与我们的管理层和董事会一样的方式理解和评估我们的营运结果。
非GAAP营业费用是一项非GAAP财务指标。总营业费用是最相近的GAAP财务指标。我们定义的非GAAP营业费用是总营业费用加上其他费用（收入）净额，扣除TAC、股权补偿、折旧、摊销以及其他与我们核心业务不相关的项目，例如重组和其他费用、交易费用和非运营性媒体购买等。非GAAP营业费用是计算调整后的EBITDA的关键组成部分之一，而EBITDA是我们用来向投资界提供业务前景的指标之一。此外，我们的管理层和董事会使用非GAAP营业费用来了解和评估我们的营运表现和趋势，编制和批准我们的年度预算，并制定短期和长期的运营计划。我们相信，剔除TAC、股权补偿、折旧、摊销以及与我们核心业务不相关的其他项目可以提供另一个衡量我们业务时段对时段比较的指标，为投资者提供有关我们核心可控成本的额外见解，并且因为允许他们与我们的管理层和董事会一样以相同方式评估我们的营运表现，所以这是一个有用的衡量标准。
调整后的EBITDA 这是一个非GAAP财务指标我们定义的非GAAP财务指标是在扣除利息费用（收入）、净利润所得税效益（费用）、折旧、摊销、股权补偿以及与我们核心业务不相关的其他项目（例如重组和其他费用、交易费用和非运营性媒体购买等）前的净利润（亏损）。净利润是最相近的GAAP财务指标。调整后的EBITDA占贡献额扣除TAC的百分比。按调整后的EBITDA除以不包括TAC的贡献进行计算，是我们计算的一项非GAAP财务指标，用于呈现特定期间的数据。
调整后的EBITDA和占不包括TAC的贡献的比例的调整后EBITDA被我们的管理层和董事会用来了解和评估我们的核心运营绩效和趋势，为制定和批准我们的年度预算以及制定短期和长期运营计划。我们相信，排除计算调整后EBITDA的金额可以提供一种用于业务期间比较的指标。调整后的EBITDA占不包括TAC的贡献的百分比，作为一项非GAAP财务指标，被我们的管理层和董事会用来评估调整后EBITDA相对于直接与营收相关的成本（包括TAC）计算后的盈利能力。因此，我们相信调整后的EBITDA和占不包括TAC的贡献的比例的调整后EBITDA为投资者和市场提供了解和评估我们营运结果的信息，方式与我们的管理层和董事会。净利润（损失）占毛利润的百分比是最可比的GAAP财务指标。
非GAAP净收入（损失）是我们定义的一项非GAAP财务指标，将净收入（损失）调整排除掉与我们的核心运营无关的股票补偿及其他特定项目的影响，比如重组及其他费用，交易费用和非经营性媒体采购， 以及这些调整的所得税影响净收入（损失）是最可比的GAAP财务指标。非GAAP净收入（损失）是我们的管理层和董事会用于评估营运绩效，制定未来营运计划，并就资金分配做出战略决策的关键指标。我们相信，排除与我们的核心运营无关的股票补偿及其他特定项目提供了业务期间比较的指标，进一步了解我们的核心可控制成本。因此，我们相信非GAAP净收入（损失）为投资者和市场提供了解和评估我们的营运结果的信息，方式与我们的管理层和董事会一致。
普通股A类股票每股非通用会计盈亏—基本和稀释是我们定义的一项非通用会计财务指标，即普通股A类股票每股盈亏—基本和稀释，调整以消除股票补偿和某些与我们核心业务无关的其他项目的影响，例如重组和其他费用、交易费用以及非运营媒体采购， 以及此类调整的所得税影响。普通股A类股票每股盈亏—基本和稀释是最可比的通用会计财务指标。普通股A类股票每股非通用会计盈亏—基本和稀释是我们的管理层和董事会用来评估经营绩效、制定未来经营计划并就资本配置做出战略决策的指标。特别是，我们认为消除基于股票的薪酬和某些与我们核心业务无关的其他项目，可以提供用于期间对期间比较我们业务的措施，并进一步洞察我们的核心可控成本。因此，我们认为非通用会计准则下每股A类普通股的盈利（亏损）能提供给投资者和市场有关我们经营结果的理解和评价的信息，与我们的管理层和董事会一样。基本和稀释提供给投资者和市场一般的信息，以帮助理解和评估我们的运营结果，方式与我们的管理层和董事会一样。
基本非通用会计准则下每股A类普通股的盈利（亏损）是通过将非通用会计净收益（损失）除以流通A类普通股的加权平均股份数计算而得。 我们的B类普通股份不分享我们的盈利或亏损，因此不属于参与证券。因此，未按照双分类法单独呈现基本和稀释的B类普通股的非通用会计准则下盈利（亏损）。
A类普通股的稀释非通用会计准则下每股盈利（亏损）调整基本非通用会计准则下每股的潜在摊薄影响，例如使用库存法处理权益奖励和使用换股法处理B类普通股。A类普通股的稀释非通用会计准则下每股盈利（亏损）考虑了潜在摊薄证券的影响，除非在存在亏损的期间，因为潜在普通股的增加将产生反抗性稀释影响。我们的B类普通股、限制性股票单位和非合格股票期权被视为A类普通股的潜在摊薄股份，并入. 三和九 年结束于 2024年9月30日因为按照换股法计算，将b类普通股排除在A类普通股每股摊薄收益（损失）的计算之外，因为该影响在添加方法下可能导致反稀释效应。 三和九 年结束于 2023年9月30日因为根据换股法和库藏股法两种方法，在A类普通股每股摊薄收益（损失）的计算中排除了b类普通股和非合格期权，因为该影响在两种方法下可能导致反稀释效应。
这些非GAAP财务指标应被视为对公司根据美国通用会计准则计算的财务信息的补充，而非替代或独立于之。不应将这些非GAAP财务指标视为公司流动性的衡量标准。此外，公司定义的这些非GAAP财务指标可能与其他公司（包括同行公司）提出的类似非GAAP财务指标不可比，因此可比性可能有限。这些指标的呈现，包括进行调整以排除飞凡或非经常性项目，不应被解释为公司未来的结果、现金流量或杠杆率将不会受到其他飞凡或非经常性项目的影响。管理层鼓励投资者和其他人员完整审阅Viant的财务信息，而不是仅依赖于单一财务指标。
非公认财务指标调节表
以下表格显示了本公司在本新闻稿中包含的非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的调解。
以下表格显示了未经审计的期间内，毛利润计算和与贡献ex-TAC的对比调解（以千计）。
| 三个月结束 9月30日, | 九个月结束 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 79,922 | $ | 59,585 | $ | 199,181 | $ | 158,528 | |||||||||||||||
| 减少：平台运营 | (44,598) | (30,965) | (109,600) | (87,825) | |||||||||||||||||||
| 毛利润 | 35,324 | 28,620 | 89,581 | 70,703 | |||||||||||||||||||
| 添加：其他平台运营 | 12,028 | 10,482 | 33,450 | 30,078 | |||||||||||||||||||
| 扣除流量获取成本的贡献 | $ | 47,352 | $ | 39,102 | $ | 123,031 | $ | 100,781 | |||||||||||||||
以下表格显示了总营业费用与非通用会计准则营业费用的调解（未经审计；单位：千美元）：
| 三个月结束 9月30日, | 九个月结束 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 营业费用： | |||||||||||||||||||||||
| 平台运营 | $ | 44,598 | $ | 30,965 | $ | 109,600 | $ | 87,825 | |||||||||||||||
| 销售与营销 | 13,007 | 14,146 | 38,994 | 38,006 | |||||||||||||||||||
| 科技及研发 | 5,631 | 6,151 | 16,678 | 18,217 | |||||||||||||||||||
| 总务和行政 | 12,648 | 11,142 | 36,334 | 33,658 | |||||||||||||||||||
| 总营业费用 | 75,884 | 62,404 | 201,606 | 177,706 | |||||||||||||||||||
| 添加： | |||||||||||||||||||||||
| 其他费用净额 | 1 | 1 | 4 | 89 | |||||||||||||||||||
| 减少: | |||||||||||||||||||||||
| 流量获取成本 | (32,570) | (20,483) | (76,150) | (57,747) | |||||||||||||||||||
| 股票补偿 | (5,329) | (8,734) | (15,306) | (24,735) | |||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | (4,038) | (3,780) | (12,351) | (10,731) | |||||||||||||||||||
重组及其他(1) | — | 26 | (467) | 105 | |||||||||||||||||||
交易费用(2) | — | — | (384) | — | |||||||||||||||||||
非营运性媒体购买(3) | (1,271) | — | (1,271) | — | |||||||||||||||||||
| 非GAAP营业费用 | $ | 32,677 | $ | 29,434 | $ | 95,681 | $ | 84,687 | |||||||||||||||
(1)重组及其他包括了与我们战略绩效目标对齐的裁员和其他费用，截至2024年9月30日九个月结束，以及调整2022年起初确认的裁员费用，截至2024年9月30日的三个和九个月结束。 2023年9月30日。
(2)截至2024年九个月结束的交易费用 2024年9月30日 包括公司在Form S-3上申报“货架”注册声明所产生的费用。
(3)非营运媒体采购反映了截至2024年9月30日三个和九个月结束的一次性和非营运供应商采购所产生的成本，这些成本不能计入客户费用。
以下表格显示了净利润（亏损）与调整后的EBITDA对账的调解（未经审计；以千计）。
| 三个月结束 9月30日, | 九个月结束 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 净利润（损失） | $ | 6,458 | $ | (672) | $ | 4,732 | $ | (13,251) | |||||||||||||||
| 补回（减少）： | |||||||||||||||||||||||
| 利息收入净额 | (2,407) | (2,329) | (7,147) | (6,197) | |||||||||||||||||||
| 所得税费用（收益）准备金 | (14) | 181 | (14) | 181 | |||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 4,038 | 3,780 | 12,351 | 10,731 | |||||||||||||||||||
| 股票补偿 | 5,329 | 8,734 | 15,306 | 24,735 | |||||||||||||||||||
重组及其他(1) | — | (26) | 467 | (105) | |||||||||||||||||||
交易费用(2) | — | — | 384 | — | |||||||||||||||||||
非运营媒体购买(3) | 1,271 | — | 1,271 | — | |||||||||||||||||||
| 调整后的EBITDA | $ | 14,675 | $ | 9,668 | $ | 27,350 | $ | 16,094 | |||||||||||||||
(1)重组及其他包括2024年9月30日截至的九个月对齐我们的战略绩效目标有关的解雇和其他费用，以及对最初在2022年截至的三个月和九个月内确认的解雇费用的调整 2023年9月30日。
(2)截至九个月的交易费用 2024年9月30日 由于公司就Form S-3表格提交"上架"注册声明而发生的成本。
(3)非运营媒体采购反映了截至2024年9月30日的三个月和九个月发生的一次性和非运营供应商采购的成本，这些费用不计入客户费用。
以下表格显示了净利润（损益）占毛利润的百分比以及调整后的EBITDA占扣除TAC后贡献的百分比的计算（未经审计；以千为单位，除了百分比）：
| 三个月结束 9月30日, | 九个月结束 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 毛利润 | $ | 35,324 | $ | 28,620 | $ | 89,581 | $ | 70,703 | |||||||||||||||
| 净利润（损失） | $ | 6,458 | $ | (672) | $ | 4,732 | $ | (13,251) | |||||||||||||||
| 净利润（损失）占毛利润的百分比 | 18 | % | (2) | % | 5 | % | (19) | % | |||||||||||||||
| 扣除流量获取成本的贡献 | $ | 47,352 | $ | 39,102 | $ | 123,031 | $ | 100,781 | |||||||||||||||
| 调整后的EBITDA | $ | 14,675 | $ | 9,668 | $ | 27,350 | $ | 16,094 | |||||||||||||||
| 调整后的EBITDA占扣除TAC的贡献的百分比 | 31 | % | 25 | % | 22 | % | 16 | % | |||||||||||||||
以下表格显示了净利润（损失）与非GAAP净利润的调和情况（未经审计；以千为单位）：
| 三个月结束 9月30日, | 九个月结束 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 净利润（损失） | $ | 6,458 | $ | (672) | $ | 4,732 | $ | (13,251) | |||||||||||||||
| 添加（减少） | |||||||||||||||||||||||
| 股票补偿 | 5,329 | 8,734 | 15,306 | 24,735 | |||||||||||||||||||
重组及其他(1) | — | (26) | 467 | (105) | |||||||||||||||||||
交易费用(2) | — | — | 384 | — | |||||||||||||||||||
非运营媒体购买(3) | 1,271 | — | 1,271 | — | |||||||||||||||||||
与Viant Technology Inc.的非GAAP税前收入（亏损）有关的所得税收益（费用）(4) | (775) | (427) | (1,268) | (555) | |||||||||||||||||||
| 非通用会计净利润 | $ | 12,283 | $ | 7,609 | $ | 20,892 | $ | 10,824 | |||||||||||||||
(1)重组和其他包括与我们的战略绩效目标相一致的工作人员调整相关的离职费用和其他费用，截至2024年9月30日为止的九个月，以及对最初在2022年承认的离职费用在截至2023年的三个和九个月采取的调整 2023年9月30日
(2)交易费用包括公司在截至所需时针对Form S-3提交的“架子”注册声明的成本，为结束于九个月的公司 2024年9月30日.
(3)非营运媒体采购反映的是截至2024年9月30日三个月和九个月的一次性和非营运供应商采购产生的成本，这些成本不可向客户计费。
(4)我们对截至2024年9月30日和2023年的三个月和九个月的我们所占非GAAP税前利润（亏损）的估计所得所得税影响是使用假定的混合税率进行计算，分别为24%和25%，这代表我们预期的公司税率，不包括离散和非经常性税收项目。 分别为24%和25%，这代表我们预期的企业税率，不包括离散和非经常性税收项目。
以下表格展示了对A类普通股基本和稀释每股收益的调整，使其与所呈现期间的A类普通股基本和稀释非GAAP每股收益进行了对比（未经审计；以千为单位，每股数据除外）：
| 截至三个月 2024年9月30日 | 截至三个月 2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 (每股亏损) 分享 | 调整 | 非GAAP 盈利（亏损）为（0.67）美元和（0.31）美元。 每股 | 收入 (Loss) per 分享 | 调整 | 非GAAP 盈利（亏损）为（0.67）美元和（0.31）美元。 每股 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 分子 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净利润（损失） | $ | 6,458 | $ | — | $ | 6,458 | $ | (672) | $ | — | $ | (672) | |||||||||||||||||||||||
| 调整： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 补回：以股票为基础的补偿 | — | 5,329 | 5,329 | — | 8,734 | 8,734 | |||||||||||||||||||||||||||||
补回：重组和其他(1) | — | — | — | — | (26) | (26) | |||||||||||||||||||||||||||||
补回：非运营媒体购买(2) | — | 1,271 | 1,271 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
跟维安科技公司的非GAAP税前收益（损失）相关的所得税效益（费用）(3) | — | (775) | (775) | — | (427) | (427) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 非GAAP净收入（净亏损） | 6,458 | 5,825 | 12,283 | (672) | 8,281 | 7,609 | |||||||||||||||||||||||||||||
扣除归属于非控制股权的净利润（损失）(4) | 4,951 | 4,826 | 9,777 | (146) | 6,448 | 6,302 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于Viant Technology Inc.的净利润（损失）—基本 | $ | 1,507 | $ | 999 | $ | 2,506 | $ | (526) | $ | 1,833 | $ | 1,307 | |||||||||||||||||||||||
| 添加：归因于非控股权益的净利润（损失）的重新分配，来自假设将稀释证券交换为A类普通股 | 272 | 268 | 540 | — | 80 | 80 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税收益（费用），来自假设将稀释证券交换为A类普通股 | (64) | (64) | (128) | — | (20) | (20) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于Viant Technology Inc.的净利润（损失）—摊薄 | $ | 1,715 | $ | 1,203 | $ | 2,918 | $ | (526) | $ | 1,893 | $ | 1,367 | |||||||||||||||||||||||
| 分母 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流通在外的A类普通股的加权平均份额—基本 | 16,290 | 16,290 | 15,388 | 15,388 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 摊薄效应: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票单位 | 1,696 | 1,696 | — | 735 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 非限定性股票期权. | 2,007 | 2,007 | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 稀释后的A类普通股加权平均股份 | 19,993 | 19,993 | 15,388 | 16,123 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| A类普通股基本每股收益 | $ | 0.09 | $ | 0.15 | $ | (0.03) | $ | 0.08 | |||||||||||||||||||||||||||
| 每股A类普通股收益（损失）—稀释 | $ | 0.09 | $ | 0.15 | $ | (0.03) | $ | 0.08 | |||||||||||||||||||||||||||
| 排除的A类普通股每股收益（损失）中不可稀释的股份： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票单位 | — | — | 3,944 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 非合格期权 | — | — | 5,775 | 5,775 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| B类普通股份的股份 | 46,850 | 46,850 | 47,082 | 47,082 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 从摊薄后的A类普通股每股收益（损失）中排除的总股数 | 46,850 | 46,850 | 56,801 | 52,857 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(1)重组和其他包括对2022年期间首次确认的解雇费用进行调整，截至2023年9月30日为止的三个月。
(2)非营业性媒体采购反映了截至2024年9月30日为止的三个月内发生的一次性和非营业性供应商采购的成本，这些成本不可向客户开具发票。
(3)我们按照假定的混合税率计算第三季度截至2024年9月30日和2023年的非GAAP税前收益（损失）所占份额的估计所得税影响 分别为24%和25%，这代表我们预期的企业所得税率，不包括离散和非经常性税务事项。，这代表我们预期的企业所得税率，不包括离散和非经常性税务事项。
(4)非控股权益的净利润（损失）调整代表分配给期间内未发行的非控股权益的股权报酬、重组和其他费用以及非营业性媒体采购。
| 截至九个月 2024年9月30日 | 截至九个月 2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 (亏损)每股 分享 | 调整 | 非GAAP 盈利（亏损）为（0.67）美元和（0.31）美元。 每股 | 收入 (Loss) per 分享 | 调整 | 非GAAP 盈利（亏损）为（0.67）美元和（0.31）美元。 每股 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 分子 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净利润（损失） | $ | 4,732 | $ | — | $ | 4,732 | $ | (13,251) | $ | — | $ | (13,251) | |||||||||||||||||||||||
| 调整： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 增加：基于股票的补偿 | — | 15,306 | 15,306 | — | 24,734 | 24,734 | |||||||||||||||||||||||||||||
增加：重组和其他(1) | — | 467 | 467 | — | (105) | (105) | |||||||||||||||||||||||||||||
增加：交易费用(2) | — | 384 | 384 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
增加：非业务性媒体购买(3) | — | 1,271 | 1,271 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
针对Viant Technology Inc.非GAP税前收入（亏损）份额的所得税效益（费用）(4) | — | (1,268) | (1,268) | — | (555) | (555) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 非GAAP净收入（净亏损） | 4,732 | 16,160 | 20,892 | (13,251) | 24,074 | 10,823 | |||||||||||||||||||||||||||||
扣除归属于非控制股权的净利润（损失）(5) | 4,117 | 12,683 | 16,800 | (9,181) | 18,305 | 9,124 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于Viant Technology Inc.的净利润（亏损）—基本 | $ | 615 | $ | 3,477 | $ | 4,092 | $ | (4,070) | $ | 5,769 | $ | 1,699 | |||||||||||||||||||||||
| 金额重新分配：从假定交换可稀释证券为A类普通股的非控制权利益所归属的净收入（亏损） | — | 851 | 851 | — | 97 | 97 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 假定交换可稀释证券为A类普通股的所得税效益（费用） | — | (202) | (202) | — | (24) | (24) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于Viant Technology Inc.的净利润（亏损）—摊薄 | $ | 615 | $ | 4,126 | $ | 4,741 | $ | (4,070) | $ | 5,842 | $ | 1,772 | |||||||||||||||||||||||
| 分母 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通A类股基本每股自权加权平均份额 | 16,240 | 16,240 | 15,093 | 15,093 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 摊薄效应: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票单位 | — | 1,858 | — | 481 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 非合格期权 | — | 1,555 | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通A类股摊薄每股自权加权平均份额 | 16,240 | 19,653 | 15,093 | 15,574 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| A类普通股基本每股收益 | $ | 0.04 | $ | 0.25 | $ | (0.27) | $ | 0.11 | |||||||||||||||||||||||||||
| 每股普通A类股盈利（亏损）—摊薄 | $ | 0.04 | $ | 0.24 | $ | (0.27) | $ | 0.11 | |||||||||||||||||||||||||||
| 从每股普通A类股盈利（亏损）—摊薄中排除的反稀释股份： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票单位 | 4,072 | — | 3,944 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 非合格的股票期权 | 5,781 | — | 5,775 | 5,775 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| B类普通股的股份 | 46,850 | 46,850 | 47,082 | 47,082 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 排除于每股A类普通股收益（损失）的总股份-摊薄 | 56,703 | 46,850 | 56,801 | 52,857 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(1)重组及其他包括与我们的战略绩效目标一致调整工作人员相关的离职费用和其他费用，截至2024年9月30日的九个月，以及对原先于2022年度认可的离职费用进行调整截止至 2023年9月30日。
(2)交易费用包括公司在截至为期九个月的 Form S-3上的"货架"注册声明中发生的费用。 2024年9月30日 .
(3)非营业性媒体购买反映了截至2024年9月30日的九个月中发生的一次性和非营业性供应商采购成本，这些成本不可向客户开具发票。
(4)我们在2024年9月30日和2023年结束的九个月内，根据假定的混合税率计算了我们对非GAAP税前收入（亏损）的股份的预计所得税影响 24%和25%分别代表我们的预期公司税率，不包括离散和非经常性税收项目。
(5)归属于非控制权益的净利润（亏损）调整代表了与非控制权益有关的股份补偿、重组和其他费用、交易费用以及在期间内归属于非控制权益的非营业性媒体购买。