註釋1. 業務描述 業務性質和做法的呈現

業務性質

衝擊 Biomedical, Inc.，在美國註冊成立 內華達州 上 十月 2018 年 16 日 （「公司」、「影響力 生物醫學」、「我們」、「IBO」）， 發現、確認獨特的科學和技術，併爲其申請專利 可以通過許可、共同開發、與外部合作伙伴合作開發爲人類醫療保健和保健領域的新產品 合資企業和其他關係。通過利用技術和新科學與戰略伙伴關係，我們追求進步 在生物製藥領域和非處方藥領域，直接面向消費者健康產品。除了現有努力外，我們還不斷 搜索和評估其他潛在的新產品以添加到我們的產品組合中。我們的商業模式包括合作以及潛在的 直接銷售用於商業化和分銷。潛在的許可方和發展夥伴包括藥品、消費品 以及服務公司和其他公司，他們將把IBO技術商業化以換取里程碑和特許權使用費。

Impact擁有幾項獨特且專有的技術，目前正在持續開發中：

線衛™

Linebacker是一個平台，具有潛在在腫瘤學（實體腫瘤）、炎症性疾病和神經病學中應用的小分子親電增強多酚化合物。 多酚是許多堅果、蔬菜和漿果中發現的物質。 Linebacker化合物是改良的桉樹皮苷，這是一種常見的植物衍生的黃酮類化合物。 桉樹皮苷展示了一系列廣泛的活性，包括強抗氧化劑和抗炎活性（來源：NIH）。 Linebacker可能被開發爲單藥治療或聯合療法，以抑制在各種癌症（如結腸癌、肺癌、前列腺癌、乳腺癌）中作爲癌基因發揮關鍵作用的PIm（Moloney小鼠白血病病毒的增殖整合位點）激酶。 其他潛在應用包括炎症性疾病和神經病學。 Linebacker-1和Linebacker-2化合物已被授權給ProPhase Laboratories（納斯達克：PRPH）用於在全球範圍內開發和潛在商業化，由此Impact Biomedical可能獲得未來里程碑和版稅支付。 公司已經在美國和其他國家爲Linebacker頒發了組合物和方法專利。

Laetose™

Laetose技術來源於獨特的多種糖與肌醇獨立組合，展現出在以下方面的潛力：1) 減少食物的血糖指數和熱量攝入，2) 應用作抑制腫瘤壞死因子α（TNF-α）的治療劑，這是一種與炎症性慢性疾病相關的細胞因子，以及3) 一種減少或限制糖尿病發生的方法。這種糖可以是一種或多種糖的組合：蔗糖，果糖，異葡萄糖和半乳糖。Laetose在美國擁有獨特的組合專利，並且在全球其他國家的專利正在申請中。IBO正在積極尋找潛在合作伙伴，以進一步開發和商業化Laetose，作爲全球消費者包裝或生物製藥產品。

功能性 香氛配方（「3F」）

3F是一種有機的「功能香精」系列，包含專門的植物成分（例如，萜類化合物），可作爲抗菌劑應用，或作爲昆蟲驅避劑、洗滌劑、乳液、洗髮水、織物或其他物質的添加劑，增加功效。IBO已與位於密蘇里州聖路易斯的Chemia Corporation合作開發3F技術。Chemia是香精和香料的主要開發和生產商。在美國已經獲得了構成專利，並正在其他國家申請中。除了Chemia，IBO正在積極尋找潛在合作伙伴，共同推動全球範圍內3F技術的進一步開發和商業化，鑑於這一技術的廣泛應用。

Equivir™/Equivir G

Equivir 科技是一種新穎的 FDA 通常被認可爲安全（GRAS）的多酚混合物（例如，Myricetin，Hesperetin，Piperine），已經展示出抗病毒效果，同時具有其他潛在應用，例如健康補充品或藥物。 多酚是一種存在於許多堅果、蔬菜和漿果中的物質。 Myricetin 是一種具有抗氧化性質的黃酮類多酚化合物。 Hesperitin 是一種黃酮類化合物，而 Piperine 是一種生物鹼，常在黑胡椒中發現。Equivir/Equivir G已被授權給ProPhase實驗室，用於全球開發和商業化。 ProPhase Lab 最初關注潛在用途爲非處方健康補充品，用於上呼吸道健康。 其他應用可能在未來進行。 在美國和其他國家已授予方法和組合專利。

新興 科技

IBO 不斷評估處於不同開發階段的其他科技，這些科技可以推向專利申請和許可。 這些科技包括但不限於生物製藥、室內空氣質量產品、防腐劑、生物塑料、個性化醫療 （例如，基因組學、診斷）、納米科技、大麻股產品和科技、疼痛管理以及其他。這些活動 包括與發明者、科學家、高校、研究基金會和其他各方的討論，這些討論在完成盡職調查和相關管理層的批准後， 可能會擴展IBO的產品供應。

截至本報告日期，我們尚未從業務活動中產生重大收入。我們不能保證我們在業務運營方面取得成功。我們的業務面臨着建立新的業務企業固有風險，包括研究、測試和營銷工作可能出現的延遲，或更廣泛的經濟衰退。

注 2. 重大會計和報告政策摘要

影響 生物醫藥公司及子公司

合併財務報表附註

注意 3. 應收票據

2021年2月19日，Impact BioMedical，Inc.與個人簽訂了一份保證書。公司借出本金總額$206,000，利率爲 6.5%，到期日爲 2022年8月19日後來修改爲2026年2月19日。每月還款日爲每月的第21天，直至2026年2月19日。本票據以位於佛羅里達科利爾縣的特定房地產作爲擔保。截至2024年9月30日和2023年12月31日的未償本金和利息分別約爲$201,000 的費用與2024年9月30日和2023年各九個月的合同安排相關。203,000。2014年9月30日，$142,000 被分類爲流動應收票據，在59,000 在附表資產負債表中列爲應收票據。2023年12月31日，$203,000 分類爲流動應收票據。

注4。資產、設備和房地產淨值

截至2024年9月30日和2023年的折舊費用約爲$5,000 的費用與2024年9月30日和2023年各九個月的合同安排相關。4,000的股權激勵專業費用。

注5。商譽

截至2023年9月30日，管理層進行了年度商譽減值測試。未發現任何商譽減值。截至2023年9月30日，利用市場法和收益法對公司進行了定量分析。指導性上市公司市場法利用預估的2026年結果產生了平均企業價值指標爲$49.8 百萬美元。收益法基於折現的假設現金流量模型，併產生了一個企業價值指標爲$44.9 百萬美元。將市場法賦予的加權價值指標分配權重 30%，收益法的價值指標賦予 70百分之%的權重。由於預測公司收益，市場法獲得了較低的加權。根據上述權重，計算得出Impact的初始價值爲$46.4 百萬美元。將現金$201,000 添加到初始企業價值，得出Impact的最終企業價值爲$46.6 百萬美元（四捨五入）。扣除利息-人形機器人-軸承債務$11.9 百萬美元，導致Impact普通股的公平價值爲$34.7 百萬美元。 截至2023年9月30日，所指示的股權價值超過賬面價值約$5.1截至2023年9月30日，公司的合同資產總餘額增加了14.7％。自最近的分析以來，沒有發生任何情況 或事件表明需要減值。

注意 6。 無形資產

2024年9月30日和2023年，爲期九個月的攤銷費用約爲$835,000 的費用與2024年9月30日和2023年各九個月的合同安排相關。835,000的股權激勵專業費用。

影響 生物醫藥公司及子公司

合併財務報表附註

註釋7。應付票據，關聯方

開啓 2020年12月31日，公司與關聯公司DSS簽訂了循環本票（「票據」），後來進行了修訂 當事方，其應計利息率爲 4.25% 並應在到期日全額到期 九月 30, 2030。該票據於2024年7月24日進一步修訂，生效日期爲2024年9月16日，以 i) 允許公司 支付根據還款條款應付的某些本金和/或利息，以換取潛在的股權 公司，ii）將季度利息到期日更改爲每個日曆季度的最後一天（即12月31日、3月31日、6月30日） 以及 9 月 30 日），iii) 調整按需功能，使其在第 24 個月之後開始；iv) 繼續計劃從第 37 個月開始的還款計劃； 在此後到2030年8月31日的每個月的最後一天，每月支付固定的款項，爲美元126,381， v) 延續2030年9月30日的預定到期日，並且 vi) 將利率調整爲《華爾街日報》最優惠利率+ 0.50%。 截至2024年9月30日和2023年12月31日，未清餘額（含利息）爲美元8,006,000 （扣除美元嵌入式衍生品公允價值變動後的淨值5,670,000) 和 $12,074,000，分別地。的 這美元8,006,000, $35,000 包含在應付票據的當期部分、關聯方和剩餘的美元中7,971,000 包含在2024年9月30日關聯方應付票據的長期部分中。這美元12,074,000 關聯方截至2023年12月31日的應付票據的當期部分包含在應付票據的當期部分中。

在分析嵌入式衍生產品時，我們考慮了各種估值方法。估值方法通常可以歸納爲以下三種方法：市場方法、收入方法和成本方法。基於對事實和情況的分析，在估計應付票據的公允價值時，我們採用了貼現現金流量法（收入方法），以蒙特卡洛模擬公司股票價格和成交量加權平均價格（「VWAP」）在有效日期至估值日期之間的36個月期間，相對於其收盤股價和VWAP，或$2.00 和 $2.38。模擬分析估計了自第一筆付款到期日起直到應付票據相關方根據以下步驟的權益轉換權利到期的預期票據現金流量：

註釋8.金融工具

現金，應付票據，關聯方

註釋9。股東權益

2023年5月10日，公司的董事會批准對公司的公司章程進行修正，以增加普通股的總股數爲 4,000,000,000 股，面值爲$0.001. 每股普通股在發行時，對股東提交的所有事項都享有一票表決權。 我們修訂的公司章程還授權 100,000,000 股優先股，面值爲$0.001 每股。2023年5月11日，公司進行了正股拆分。因此，我們的普通股股數爲 3,877,282,251 股。 不已發行和流通的優先股份。 在拆分之前，有 125,073,621 我們的普通股份爲 沒有 已發行和流通的優先股份。 2023年10月31日，公司實施了 1股合55的股票拆分。同樣在2023年10月31日，DSS BioHealth Securities, Inc.，公司最大的股東轉換了 60,496,041 普通股份爲 60,496,041 股份第A系列可轉換優先股，將其對公司普通股的持股比例從約88%降至約12%。 截至2023年12月31日，公司發行並流通的 10,000,000 普通股份以及 60,496,041 優先股份爲

2023年8月8日，公司最大的股東DSS向在2023年7月10日登記的股東分配了4股Impact Bio的股票，以換取他們擁有的1股。作爲分配的一部分，每股Impact BioMedical的股票在Impact BioMedical的首次公開發行生效之日起180天內不得轉讓，但公司有權在此前解除限制。

2023年10月31日，公司進行了一次股票逆向拆分。 1股合55截至2023年12月31日和2022年12月31日，我公司發行和流通的普通股爲 3,877,282,251股。 70,496,041股。另外，於2023年10月31日，DSS BioHealth Securities, Inc.，公司最大的股東，將 60,496,041股普通股轉換爲 60,496,041股 A系列可轉換優先股，將其對公司普通股的擁有權從大約88%減少到大約12%。A輪可轉換優先股直到2027年4月10日之前不得轉換。

2024年9月16日，Impact Biomedical Inc.與Revere Securities，LLC.代表（以下簡稱「代表」）以及在協議中列名的承銷商（以下簡稱「承銷商」），簽署了一份包銷協議（以下簡稱「包銷協議」），根據該協議，公司同意向承銷商出售股份以進行公開發行（以下簡稱「發行」），總計 1,500,000公司普通股股票，面值爲$0.001每股，公開發行價爲$3.00每股。2024年9月17日，公司完成了發行，截至2024年9月30日，已發行和流通的普通股股份爲 11,503,955股。扣除折扣、費用補貼和費用後，公司從此次發行中獲得的總淨收益約爲$3,726,000。關於這次發行的最終招股說明書於2024年9月16日向委員會備案。普通股股份獲得紐交所美國上市，交易代碼爲「IBO」，並於2024年9月16日開始在該交易所交易。公司還向代表及其關聯方（以下簡稱「代表權證」）發行了權證，以購買與本次發行中發行和銷售的普通股股票數量相等的普通股股份的總計 5，這包括根據超額配售選擇權（如適用）行使的任何普通股股份。代表權證的行權價格爲每股公開發行價的 125，權證可於自發行銷售開始之日起九（9）個月至第三個週年之日全數或部分行使。截至2024年9月30日，代表尚未行使任何這些權證。截至2024年9月30日，僅有 1,500,000 在發行中包括的股份可以在紐交所自由交易。剩餘的 9,997,703 自發行日期起限制交易180天。

註釋 10. 關聯方交易

研究和開發活動

基於 根據2017年4月26日簽訂的股東協議，公司將爲參與的公司GRDG的科學運營提供資金 從事生物醫學產品的研發，該公司是公司兩家子公司的少數股東，是 由該公司多家子公司的前董事達里爾·湯普森擁有，負責生物醫學的開發和研究工作 公司的產品。2022年2月15日，公司及其子公司Global BioLife, Inc.（「全球」）和Impact BioLife Sciences, Inc.（「BioLife Sciences」）和GRDG簽訂了許可收益分配協議（「GRDG」） 協議”），而GRDG將轉讓其 20作爲交換，全球和生物生命科學的股權頭寸佔公司的百分比 爲了 20因獨家或非獨家許可和/或出售以下產品而獲得的全球和/或生物生命科學收入的百分比 扣除特定費用後，將全球知識產權歸還給第三方。截至本報告編寫之日，尚無或有負債 在 GRDG 協議下得到承認。研發協議以及許可收益分配協議 GRDG 於 2023 年終止。截至 2023 年 9 月 30 日，公司支出約爲 $258,000 在支出方面，大約有 $25,000 預付月費。在截至2024年9月30日的九個月中，公司支出了美元25,000 在費用方面。

一般和行政費用

DSS公司作爲公司的關聯方，會產生某些一般和行政費用，這些費用按月由DSS公司代表公司支付。這些費用主要包括部分DSS員工的薪資成本，並根據代表公司所花費的估計時間進行分配。從2024年1月開始，這些費用約爲$31,000 每月。截至2024年9月30日，公司發生了約$265,000 的相關費用。截至2023年9月30日，公司發生了約$108,000的相關費用

應付賬款，關聯方

2020 年 12 月 31 日，公司（後經修訂） 與關聯方DSS簽訂了循環本票（「票據」），該期票按4.25％的利率應計利息，並且是 將於2030年9月30日到期日全額到期。該票據於2024年7月24日進一步修訂，生效日期爲9月 2024 年 16 日至 i) 允許公司在股權交換中支付根據還款條款應付的某些本金和/或利息 在公司中，ii) 將季度利息到期日更改爲每個日曆季度的最後一天（即12月31日、3月31日、6月） 30 日和 9 月 30 日），iii) 部分取消 「如果沒有需求，則按需」 功能，這樣 “按需，如果 「無需求」 功能僅在第 24 個月之後啓動，iv) 繼續計劃從第 37 個月開始的還款計劃，以及 在此後到2030年8月31日的每個月的最後一天支付固定的每月付款 $126,381， v) 延續2030年9月30日的預定到期日，並且 vi) 將利率調整爲《華爾街日報》最優惠利率+ 0.50%。 截至2024年9月30日和2023年12月31日，未清餘額（含利息）爲美元8,006,000 （扣除公允價值變動後的淨額） $ 的嵌入式導數5,670,000) 和 $12,074,000，分別地。 在8,006,000美元中，35,000美元包含在票據的本期部分 應付款，關聯方，剩餘的7,971,000美元包含在關聯方應付票據的長期部分中 2024 年 30 日。 這美元12,074,000 包括 2024 年 12 月 31 日的 在應付票據的當期部分中，關聯方（見附註7）。

影響 生物醫藥公司及子公司

合併財務報表附註

注11。承諾和事後約定

在2018年8月15日，公司與Chemia Corporation（「Chemia」）簽署了皇家協議，依據該協議，Chemia將其對3F（功能性香料配方）的所有權利轉讓給公司。該協議的有效期爲20年，除非雙方共同同意，否則將自動續期1年。3F包含3F防蚊劑和3F抗病毒配方。根據皇家協議，公司應承擔準備和完成與3F相關的必要專利申請和其他知識產權的所有費用。Chemia同意支持公司開發3F知識產權及其許可的努力。根據皇家協議，任何因開發、銷售、許可或轉讓3F科技而收到的款項將支付給Chemia。50公司的%。其他 50在2018年11月27日，公司與Chemia簽署了皇家協議的附錄（「附錄」），根據該附錄，公司授予Chemia一個基於特許權使用費的有限許可，用於製造和銷售體現3F科技的香水。根據附錄，Chemia應向公司支付淨銷售額的百分比作爲特許權使用費。 5在2019年11月8日，兩家公司簽署了皇家協議的修正案第1號，根據該修正案，公司因專利申請和許可所產生的某些費用應在任何特許權使用費支付之前向公司報銷。截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月，公司未收到任何報銷或特許權使用費，公司無法保證Chemia的努力將最終導致該技術的未來銷售。

2022年2月15日，公司及其子公司Global BioLife, Inc.（「全球貨幣」）和Impact BioLife Sciences, Inc.（「BioLife Sciences」），以及GRDG簽署了一項許可收益分配協議（「GRDG協議」），其中GRDG將通過轉讓其 20在全球和BioLife Sciences的%股權，以換取公司持有的全球貨幣和/或BioLife Science依託全球知識產權在獨家或非獨家許可和/或將全球知識產權銷售給第三方所獲得的營業收入中的%的利潤，扣除特定成本。這項許可協議於2023年9月結束，因爲核心技術實現了重大發展里程碑。 20興業與Global BioLife, Inc.（「Global」）和Impact BioLife Sciences, Inc.（「BioLife Sciences」）簽署了一份許可收益分配協議（「GRDG協議」），根據協議，GRDG將其在全球和BioLife Sciences的%股權轉讓給興業，以換取其從獨家或非獨家授權和/或將全球知識產權出售給第三方所獲得的營業收入中的%利潤，減去特定成本。這份許可協議於2023年9月結束，因核心技術達到了重要的發展里程碑。

開啓 2022年3月19日，Impact Biomedical與第三方（「被許可人」）簽訂了許可協議（「Equivir許可」） 除其他外，許可方被授予開發、商業化和銷售公司Equivir技術的權利。 作爲交換，被許可方應向公司支付特許權使用費 5.5淨銷售額的百分比。根據Equivir協議的條款，公司 應向被許可人償還費用 50開發成本的百分比，前提是開發成本不超過美元1,250,000。截至 2024 年 9 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，負債爲美元0 和 $200,000分別記錄在案的是與 Equivir 有關的 執照。

注意 12. 後續事件

公司已評估所有其他後續事件和交易，直至2024年11月12日，即合併財務報表可發佈之日，並未注意到其他需要財務報表確認或披露的後續事件。