groupon公布2024年第三季度业绩
第三季度的营业收入位于指导范围的低端，EBITDA高于指导范围的高端
国际本地业务收入下降13%。若不计算意大利，国际本地业务收入下降2%
100%的北美移动网页和桌面流量在我们的新前端平台上
宣布19700万美元的融资交易
•全球营业收入e of $11450万
•全球开票量为 $37340万
•净利润为$1450万
•调整后EBITDA为$1480万
•第三季度结束时 $15970万 。 现金
芝加哥 - 2024年11月12日 - Groupon, 公司。 (纳斯达克：GRPN) 今日宣布截至2024年9月30日的第三季度财务结果。该公司已向证券交易委员会提交其10-Q表格并在其投资者关系网站（investor.groupon.com）上发布了更新的演示文稿。
「尽管面临一些挑战，我对我们的未来感到乐观。我们在转型平台和提升客户体验方面所取得的进展，为可持续增长奠定了基础。」groupon首席执行官Dusan Senkypl表示。「我们的国际本地业务显示出有希望的迹象，对我们的新功能如赠礼和视频内容的积极反应加强了我们的信念，即我们走在正确的道路上。我们在市场理解和销售渠道运作方面的进展显著。我们致力于不断改善和创新，我相信我们公司最好的时光还在后头。」
2024年第三季度摘要
本新闻稿中的所有比较均为年比年，除非另有说明。
Consolidated
•2024年第三季的营业收入为11450万美元，较去年同期下降9%（10%外汇中立）。2024年第三季的本地收入为1.050亿美元，较去年同期下降9%（10%外汇中立）。
•2024年第三季的毛利润为10290万美元，较上年同期下降 7%（7%外汇中立）的下降。
•2024年第三季的市场营销费用为3630万美元，占毛利润的35%，而去年同期为2890万美元，占毛利润的26%。
•2024年第三季的SG&A为7130万美元，比去年同期的8000万美元减少。SG&A的减少主要是因为云计算成本的下降。
•2024年第三季的净利润为1450万美元，而去年同期则是净亏损4080万美元。
•调整后的EBITDA（非GAAP财务指标）在2024年第三季为正1480万美元，而去年同期为正1820万美元。
•2024年第三季的营业现金流出为1630万美元，自由现金流（非GAAP财务指标）为负1970万美元。
•截至2024年9月30日，现金及现金等价物为$15970万。
北美洲
•2024年第三季度北美的营业收入为$8690万，同比下降9%。这一下降主要是由于当前期间本地优惠券的兑换率增加。此外，在前一年期间，由于逐步取消我们的COVID-19退款做法，我们的本地类别受到有利影响，当前期间并没有相应的活动，这也贡献了当前期间营业收入的下降。北美本地营业收入为 $8150万 在2024年第三季度，同比下降8%。
•2024年第三季度北美的毛利润为$7770万，同比下降6%。
•截至2024年9月30日，北美的活跃客户为1020万，下降 1%逐季下降，较去年同期下降2%.
国际
•2024年第三季度的国际营业收入为2760万元，较去年同期下降13%（14%外汇期货中立）。国际本地营业收入为2350万元，较去年同期下降13%（14%外汇期货中立）。下降的原因主要归因于我们在意大利的本地业务退出。排除意大利后，国际营业收入下降4%，国际本地营业收入下降2%。
•2024年第三季度的国际毛利润为2520万元，较去年同期下降11%（13%外汇期货中立）。
•截至2024年9月30日，国际活跃客户数为530万，较上季度下降5%，较去年同期下降19%。
所有非通用会计准则财务指标的定义及调整，以及有关营运指标的附加资讯，均包含在下面标题为「非通用会计准则财务指标及营运指标」的部分以及附带表格中。
融资公告
groupon今日宣布，已与少数现有的groupon目前发行的1.125%可转换高级票据（到期2026年）的持有人签订了私下协商协议（“交易所及认购协议”）。
根据交易所及认购协议，groupon将：
•将$176,260,000的2026年票据的总本金额由参与的现有持有者交换为groupon新发行的6.25%可转换的Senior Secured Notes（2027年票据）总本金额为$176,260,000。
•向某些参与的现有持有者发行并卖出$2100万的2027年票据，净现金收入为$2000万（代表发行价格为95%）。
在交易结束时，总共将发行$197,260,000的2027年票据，预计在2024年11月19日左右完成。
公司发布了独立的新闻稿，并向证券交易委员会提交了8-k报告，详细说明交易条款。
参加即将举行的投资者会议
公司预计将参加本季的以下虚拟投资者会议：
罗斯资本围炉聊天
日期：2024年11月13日（星期三）
时间：美东时间10:00
日期：2024年11月13日（星期三）
时间：美东时间10:00
北方资本市场小组会议
日期：2024年12月10日星期二
时间：美东时间11:30
可在Groupon的投资者关系网站上获取网络研讨会的注册链接。网络研讨会的重播将在演示后提供。
看涨会议通话
会议电话将于2024年11月12日星期二下午4:00 CT / 下午5:00 ET进行网络直播，并将在Groupon的投资者关系网站上提供，网址为https://investor.groupon.com。此通话将包含前瞻性声明及其他有关我们财务和营运结果的重要信息。
Groupon鼓励投资者使用其投资者关系网站，作为轻松寻找公司信息的方式。Groupon会及时在此网站上免费提供公司向SEC提交或提供的报告、企业治理信息（包括Groupon的全球行为准则）、以及部分新闻稿和社交媒体帖子。Groupon使用其投资者关系网站（investor.groupon.com) 作为披露重大非公开信息的手段，并遵守其根据FD规则的披露义务。
非GAAP财务指标和营业指标
除了根据美国GAAP报告的财务结果外，我们提供以下非GAAP财务指标：外币兑换汇率中立的营运结果、调整后EBITDA、非GAAP运营收入的亏损（收益）在税收的预留（收益）之前、分配给普通股股东的非GAAP净利润（亏损）、每股非GAAP利润（亏损）、非GAAP税收的预留（收益）以及自由现金流。这些基于操作的非GAAP财务指标旨在帮助投资者更好地理解我们当前的财务表现和未来前景，从管理层的角度看。我们相信这些非GAAP财务指标促进了与我们的历史结果和同行公司报告的类似指标的比较（尽管其他公司在定义非GAAP指标时可能与我们的定义有所不同，即使使用相似的术语来标识这些指标）。
然而，这些非GAAP财务指标并不打算替代根据美国GAAP报告的指标。关于这些指标与美国GAAP下最相关财务指标的调整，请参阅随附于本公告的「非GAAP调整时间表」和「补充财务和运营指标」表格。
我们从一个或多个非GAAP财务指标中排除以下项目：
基于股份的报酬。 我们不包括基于股票的补偿，因为它主要是非现金性质，我们认为排除此项目的非GAAP财务指标提供了有意义的补充信息，帮助我们了解营运表现和流动性。
折旧和摊销。 我们排除折旧和摊销费用，因为这些费用是非现金性质，我们相信排除这些项目的非GAAP财务指标能提供关于我们营运表现和流动性的有意义的补充资讯。
利息及其他非营运项目。 利息及其他非营运项目包括：与少数股权投资相关的损益、外汇损益、利息收入和利息费用。我们从某些非GAAP财务指标中排除利息及其他非营运项目，因为我们相信排除这些项目能提供有意义的补充资讯，让我们的核心营运表现更为清晰，并有助于与我们的历史营运结果进行比较。
特殊费用和信贷。 截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月，特殊费用和信贷包括与我们的2020年和2022年重组计划相关的费用、资产出售的收益以及外国增值税评估。我们从调整后的EBITDA中排除特殊费用和信贷，因为我们相信排除这些项目能提供有意义的补充资讯，让我们的核心营运表现更为明显，并能与我们的历史结果进行比较。对于外国增值税评估，我们也考虑到我们在2016年停止在葡萄牙的业务，而且这不再是我们持续营运的一部分。自我们停止营业以来，我们未从事任何创收或薪资相关的活动，并不打算在未来于葡萄牙进行这些活动。
本公告中包含的非GAAP财务指标及随附表格的描述如下：
外币兑换汇率中立的营运结果 显示当前期间的营业结果，好像货币兑换汇率与前一年期间相同。这些措施旨在便于与我们的历史表现进行比较。
调整后的EBITDA 这是一个非GAAP绩效指标，我们将其定义为排除所得税、利息和其他非营业项目、折旧与摊销、基于股票的薪酬和其他特殊费用及信用的净利润（损失），包括性质上异常或不常出现的项目。我们对已调整的EBITDA的定义可能与其他公司使用的类似指标有所不同，即使使用类似的术语来识别该指标。已调整的EBITDA是我们的管理层和董事会评估营业表现、制定未来营业计划和做出资本配置策略的关键指标。因此，我们相信已调整的EBITDA为投资者和其他人提供了有用的信息，以理解和评估我们的营业结果，与我们的管理层和董事会的评估方式相同。然而，已调整的EBITDA不旨在替代净利润（损失）。
非GAAP销售、一般及行政 这是一个非GAAP指标，调整我们的销售、一般和行政费用，以排除折旧与摊销及基于股票的薪酬的影响。
非GAAP税前所得（损失）及对普通股股东的非GAAP净利润（损失） 和 非GAAP每稀释股的收入（损失） 这些是非GAAP绩效指标，调整我们归属于普通股股东的净利润和每股收益，以排除以下影响：
•基于股票的补偿，
•收购无形资产的摊销，
•特殊费用和信用，包括重组费用、战略顾问费用、资产出售利得及外国增值税评估。
•可转换的高级票据的非现金利息费用
•与关联公司余额相关的非经营性外币利得和损失
•我们选择以公允价值记录的少数投资的非经营性利得和损失，公允价值变动在收益中报告，及
•少数投资出售的非经营性利得和损失。
我们相信，将上述项目排除在我们的非GAAP税前收益、非GAAP归属于普通股股东的净利润以及非GAAP稀释每股收益的衡量标准之外，能为评估我们的营运表现提供有用的补充信息，并通过消除非现金性质、与特定事件有关或其实不反映我们持续业务核心营运表现的项目，便于与我们的历史结果进行比较。
非GAAP税前（利益）拨备 反映我们基于非GAAP税前（利益）拨备计算的当前和递延税项拨备。
自由现金流 是一项非GAAP流动性指标，由经营活动提供的（使用的）净现金减去固定资产及设备的购置和资本化软体的费用组成。我们使用自由现金流来进行和评估我们的业务，因为虽然它类似于经营活动的现金流，但我们认为它通常代表著一个更有用的现金流指标，因为购置固定资产、为内部使用开发的软体和网站开发成本是我们持续运营的必要元件。自由现金流并不旨在表示适用期间内我们现金余额的总增加或减少。
本公告和随附表格中包含的营运指标描述如下：
毛账单 是顾客购买商品和服务的总美元价值。毛账单以顾客退款、订单折扣和销售及相关税款的净额表示。我们的营业交易中绝大多数均由代金券的销售及类似交易构成，在这些交易中，我们从顾客那里收取交易价格，并将部分交易价格汇给提供相关商品或服务的第三方商户。对于这些交易，毛账单与我们的压缩合并营业报表中报告的营业收入有所不同，后者是以商户在交易价格中所占份额的净额表示。毛账单是我们成长和业务表现的指标，因为它
衡量通过我们的市场生成的交易美元量。跟踪总计费用还使我们能够监控在支付给商家后我们能够保留的总计费用百分比。然而，我们专注于实现长期的毛利润和调整后的息税折旧摊销前利润增长。
活跃用户 是指在过去十二个月内（"TTM"）通过我们的在线市场或直接向我们获得佣金的商家进行购买的独特用户账户。我们认为这一指标是评估我们业务表现的重要指标，因为它帮助我们理解主动购买我们产品的客户数量的趋势。有些客户可能会建立并从多个账户进行购买，因此在某一特定时期内，我们的活跃客户指标可能会重复计入某些客户。我们不会将仅通过我们的网站或移动应用程序使用数字优惠券进行购买的消费者，包括在我们的活跃客户指标中，也不会将仅通过我们合作的第三方市场购买我们库存的消费者纳入其中。
单位 是指在报告期内，未计算退款和取消的购买数量，这些购买是通过我们的在线市场、第三方市场或直接与商家（我们为其获得佣金）进行的。我们不会将通过我们的网站或移动应用程序使用数字优惠券的零售商的购买计入我们的单位指标。我们认为单位是非常重要的指标，以衡量通过我们的市场进行的总业务量。我们在考虑客户退款之前按总数报告单位，因此单位不一定是总计费用的良好代理。
我们不提供非GAAP估算的前瞻性调整说明，因为我们无法提供有意义的调算项目的计算或估算，并且在没有不合理努力的情况下无法获得相关信息。这是由于预测影响最可比较的前瞻性美国GAAP财务指标时间或金额的各项内容所固有的困难，这些内容尚未发生、超出公司的控制范围和/或无法合理预测。提供的前瞻性非GAAP财务指标若不与最直接的美国GAAP财务指标进行比较，其结果可能会与对应的美国GAAP财务指标存在实质性差异。
前瞻性声明说明
本公告中包含的声明提及对下一季度、整个年度或未来的计划和预期，根据1933年《证券法》第27A条（修订版）和1934年《交易法》第21E条（修订版）定义为前瞻性声明，包括有关我们未来经营成果和财务状况、业务策略和计划及我们未来业务运营和流动性目标的声明。 "可能"、"将"、"应该"、"能够"、"期望"、"预期"、"相信"、"估计"、"打算"、"继续"及其他类似表达旨在标识前瞻性声明。我们这些前瞻性声明主要基于目前的期望和对未来事件及财务趋势的预测，我们相信这些可能影响我们的财务状况、业绩、业务策略、短期和长期业务运营及目标和财务需求的因素。这些前瞻性声明涉及的风险和不确定性可能导致我们实际结果与我们的前瞻性声明中表达或暗示的内容存在重大差异。这些风险和不确定性包括但不限于我们执行和实现预期利益的能力；执行我们的业务和市场策略；我们经营结果的波动性；来自我们国际业务的挑战，包括货币兑换汇率的波动、我们所经营的司法管辖区的税务、法律和监管发展，以及因乌克兰和中东的冲突而导致的地缘政治不稳定；全球
经济不确定性，包括通胀压力所致；美国及国际金融改革立法和规范的任何影响，以及任何潜在的贸易保护措施，如新的或增量的关税；留住和增加优质商家及第三方业务伙伴；保留现有客户并增加新客户；在我们的行业中成功竞争；为我们的客户提供良好的移动体验；管理退款风险；留住和吸引我们的高层和管理团队成员及其他合格员工；客户和商家的诈骗；支付相关风险；我们依赖电子邮件、互联网搜索引擎和移动应用市场来推动流量进入我们的市场；网络安全漏洞；维护和改善我们的信息技术基础设施；依赖基于云的计算平台；完成并实现收购、处置、合资和战略投资的预期利益；对少数股权投资的缺乏控制；管理库存和订单履行风险；与产品和服务提供相关的索赔；保护我们的知识产权；维持强大的品牌；未来和待决诉讼的影响；遵守国内和国外法律和规范，包括《CARD法案》、《GDPR》、《CPRA》及其他与互联网和电子商务相关的隐私法律和规范；对我们的独立承包商、代理工作人员或员工的分类；我们改进财务报告内部控制的重大缺陷的能力；与在我们的网站或我们提供的服务中发布或提供的内容相关的风险； 面对超过预期的税务负担；税法的采用；我们使用税务属性的能力；若我们成为银行保密法或其他反洗钱或货币传输法律或法规的适用对象所产生的影响；如有必要，我们筹集资本的能力；与我们的资本获取及未偿债务相关的风险，包括我们的 1.125%的可转换高级票据，2026年到期（“2026票据”）；我们的普通股，包括我们股票价格的波动；我们从与2026票据相关的封顶看涨交易中实现预期利益的能力； 以及在我们截至2023年12月31日的年度报告的第一部分，第1A项“风险因素”以及截至2024年3月31日、2024年6月30日和2024年9月30日的季度报告的第二部分，第1A项“风险因素”中讨论的这些风险和其他因素，以及我们与 证券交易委员会（"SEC"）。此外，我们在一个竞争非常激烈和快速变化的环境中运作。新风险会不时出现。我们的管理层无法预测所有风险，也无法评估所有因素对我们业务的影响或任何因素，或因素的组合，可能导致的程度， 实际结果与我们可能发表的任何前瞻性声明中的结果存在重大差异。公司及任何其他人士均不对前瞻性声明的准确性和完整性承担任何责任。我们无义务在本报告日期后，因任何理由公开更新任何前瞻性声明，以使这些声明符合实际结果或未来事件或情况。在考虑到这些风险和不确定性后，读者应谨慎对待这些前瞻性声明。
在此，"Groupon"、"公司"、"我们"、"我们的"、"我们"和类似术语包含Groupon, Inc.及其子公司，除非上下文另有所指。
关于groupon
groupon (www.groupon.com) （纳斯达克: GRPN）是一个可信赖的本地市场，消费者可以在这里购买服务和体验，让生活更有趣并带来无限的价值。欲了解有关groupon的更多资讯，请访问press.groupon.com。
联系人：
投资人关系联系人：
ir@groupon.com
公共关系联络资讯:
艾玛·科尔曼
press@groupon.com
groupon, Inc.
缩短的综合资产负债表
(以千计，除股票及每股金额外)
缩短的综合资产负债表
(以千计，除股票及每股金额外)
(未经审计)
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 资产 | |||||||||||
| 流动资产: | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 159,710 | $ | 141,563 | |||||||
| 应收帐款净额 | 40,126 | 50,373 | |||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | 46,775 | 63,647 | |||||||||
| 全部流动资产 | 246,611 | 255,583 | |||||||||
| 不动产、设备及软体，净值 | 20,326 | 30,530 | |||||||||
| 租赁资产-营运租赁，净额 | 2,830 | 2,197 | |||||||||
| 商誉 | 178,685 | 178,685 | |||||||||
| 无形资产，扣除累计摊销 | 5,170 | 11,404 | |||||||||
| 投资 | 74,823 | 74,823 | |||||||||
| 递延所得税 | 11,864 | 11,639 | |||||||||
| 其他非流动资产 | 7,705 | 6,095 | |||||||||
| 资产总额 | $ | 548,014 | $ | 570,956 | |||||||
负债及股权（赤字） | |||||||||||
| 流动负债： | |||||||||||
| 短期借款 | $ | — | $ | 42,776 | |||||||
| 应付帐款 | 12,749 | 15,016 | |||||||||
| 应付商户及供应商款项 | 152,262 | 209,423 | |||||||||
| 应计费用及其他流动负债 | 99,237 | 101,939 | |||||||||
| 流动负债合计 | 264,248 | 369,154 | |||||||||
| 可转换优先票据，净额 | 227,650 | 226,470 | |||||||||
| 营运租赁负债 | 933 | 2,382 | |||||||||
| 其他非流动负债 | 14,973 | 13,262 | |||||||||
| 总负债 | 507,804 | 611,268 | |||||||||
| 承诺和可能负债 | |||||||||||
| 股东权益（赤字） | |||||||||||
普通股，每股面值$0.0001，授权发行100,500,000股；截至2024年9月30日已发行50,057,026股，流通在外39,762,909股；截至2023年12月31日已发行42,147,266股，流通在外31,853,149股 | 5 | 4 | |||||||||
| 资本公积额额外增资 | 2,432,705 | 2,337,565 | |||||||||
库藏股，按成本计算，2024年9月30日和2023年12月31日各10,294,117股 | (922,666) | (922,666) | |||||||||
| 累积亏损 | (1,458,265) | (1,449,887) | |||||||||
| 其他综合损益（损失）累积额 | (11,785) | (5,647) | |||||||||
| 总共Groupon，Inc.股东权益（赤字） | 39,994 | (40,631) | |||||||||
| 非控制权益 | 216 | 319 | |||||||||
| 资本总额（赤字） | 40,210 | (40,312) | |||||||||
| 总负债及权益（赤字） | $ | 548,014 | $ | 570,956 | |||||||
groupon, Inc.
损益综合表简明合并报表
(以千计，除了每股及每股份额)
(未经审核)
损益综合表简明合并报表
(以千计，除了每股及每股份额)
(未经审核)
| 截至9月30日的三个月 | 九个月截至九月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 营收 | $ | 114,479 | $ | 126,474 | $ | 362,178 | $ | 377,194 | |||||||||||||||
| 营业成本 | 11,584 | 15,796 | 36,059 | 48,840 | |||||||||||||||||||
| 毛利 | 102,895 | 110,678 | 326,119 | 328,354 | |||||||||||||||||||
| 营业费用： | |||||||||||||||||||||||
| 行销 | 36,258 | 28,898 | 101,587 | 76,013 | |||||||||||||||||||
| 销售、总务及行政 | 71,327 | 80,016 | 222,937 | 277,913 | |||||||||||||||||||
重组及相关费用 | 896 | 2,228 | 613 | 10,333 | |||||||||||||||||||
资产出售盈利 | — | — | (5,160) | — | |||||||||||||||||||
| 总营业费用 | 108,481 | 111,142 | 319,977 | 364,259 | |||||||||||||||||||
| 营业收入（亏损） | (5,586) | (464) | 6,142 | (35,905) | |||||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | 22,429 | (39,525) | 5,264 | (41,260) | |||||||||||||||||||
| 税前（收益）损失扣除所得税预备金（利益） | 16,843 | (39,989) | 11,406 | (77,165) | |||||||||||||||||||
| 所得税费用（效益） | 2,321 | 817 | 17,802 | 4,258 | |||||||||||||||||||
| 净利润（亏损） | 14,522 | (40,806) | (6,396) | (81,423) | |||||||||||||||||||
| 归属于非控制权益的净（收益）损失 | (594) | (552) | (1,982) | (1,689) | |||||||||||||||||||
| 归属于Groupon, Inc.的净利（损） | $ | 13,928 | $ | (41,358) | $ | (8,378) | $ | (83,112) | |||||||||||||||
每股净收益： | |||||||||||||||||||||||
基本 | $ | 0.35 | $ | (1.31) | $ | (0.22) | $ | (2.68) | |||||||||||||||
稀释 | $ | 0.33 | $ | (1.31) | $ | (0.22) | $ | (2.68) | |||||||||||||||
加权平均股本 | |||||||||||||||||||||||
基本的 | 39,748,268 | 31,500,489 | 38,966,238 | 31,039,668 | |||||||||||||||||||
稀释 | 45,014,446 | 31,500,489 | 38,966,238 | 31,039,668 | |||||||||||||||||||
groupon, Inc.
综合现金流量表
(以千为单位)（未经审核）
综合现金流量表
(以千为单位)（未经审核）
| 截至9月30日的三个月 | 九个月截至九月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 营运活动 | |||||||||||||||||||||||
| 净利润（亏损） | $ | 14,522 | $ | (40,806) | $ | (6,396) | $ | (81,423) | |||||||||||||||
| 调整以便调和 净利润相对于营运活动现金提供者: | |||||||||||||||||||||||
| 财产、设备和软体的折旧和摊销 | 6,492 | 10,550 | 21,903 | 34,110 | |||||||||||||||||||
| 取得无形资产摊销 | 403 | 2,018 | 2,609 | 6,206 | |||||||||||||||||||
| 股票以股份作为补偿 | 8,890 | 3,889 | 17,682 | 13,771 | |||||||||||||||||||
| 投资公平价值变动溢利（损失） | — | 25,751 | — | 25,751 | |||||||||||||||||||
| 外汇（收益）亏损，净 | (18,461) | 9,687 | (4,801) | 9,528 | |||||||||||||||||||
外国增值税评估 | 4,600 | — | 8,692 | — | |||||||||||||||||||
资产出售盈利 | — | — | (5,160) | — | |||||||||||||||||||
| 资产及负债变动： | |||||||||||||||||||||||
| 应收帐款 | 2,419 | (238) | 10,678 | 10,225 | |||||||||||||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | 5,199 | 8,973 | 19,294 | 14,357 | |||||||||||||||||||
| 租赁财产 − 经营租赁 | 572 | 1,796 | 1,830 | 7,985 | |||||||||||||||||||
| 应付帐款 | 1,861 | (9,655) | (2,290) | (49,082) | |||||||||||||||||||
| 应付商户及供应商款项 | (23,089) | (4,050) | (57,749) | (52,497) | |||||||||||||||||||
| 应计费用及其他流动负债 | (13,041) | (14,159) | (9,616) | (44,716) | |||||||||||||||||||
| 营运租赁负债 | (775) | (6,268) | (4,618) | (22,011) | |||||||||||||||||||
| 终止租约提前支付 | — | — | (1,832) | (9,724) | |||||||||||||||||||
| 其他，净值 | (5,850) | (1,343) | (1,295) | 5,035 | |||||||||||||||||||
| 营运活动之净现金提供（使用）量 | (16,258) | (13,855) | (11,069) | (132,485) | |||||||||||||||||||
| 投资活动 | |||||||||||||||||||||||
| 购买资产和设备以及资本化软体 | (3,408) | (4,120) | (11,591) | (15,917) | |||||||||||||||||||
售卖资产所得，扣除费用 | — | — | 9,116 | 1,475 | |||||||||||||||||||
| 取得无形资产及其他投资活动 | (34) | (1,349) | (595) | (2,523) | |||||||||||||||||||
| 投资活动提供的（使用的）净现金 | (3,442) | (5,469) | (3,070) | (16,965) | |||||||||||||||||||
| 融资活动 | |||||||||||||||||||||||
| 根据循环信贷协议支付借款款项 | — | — | (42,776) | (28,300) | |||||||||||||||||||
权益发行所得，扣除发行成本 | — | — | 79,619 | — | |||||||||||||||||||
| 与以股份为基础的薪酬奖励净股份结算相关的税金 | (201) | (932) | (1,457) | (3,126) | |||||||||||||||||||
| 50,000 | (490) | 2,115 | (2,457) | 473 | |||||||||||||||||||
| 筹资活动提供的净现金 | (691) | 1,183 | 32,929 | (30,953) | |||||||||||||||||||
| 汇率变动对现金、现金等价物及限制性现金的影响 | 2,153 | (1,933) | 1,788 | 34 | |||||||||||||||||||
| 现金、现金等价物及受限现金的净增（减） | (18,238) | (20,074) | 20,578 | (180,369) | |||||||||||||||||||
期初现金、现金等价物及受限现金 (1) | 206,454 | 121,401 | 167,638 | 281,696 | |||||||||||||||||||
期末现金、现金等价物及受限现金 (1) | $ | 188,216 | $ | 101,327 | $ | 188,216 | $ | 101,327 | |||||||||||||||
(1)下表提供了截至2024年9月30日、2023年12月31日、2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金数额的调节（单位：千元）
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 159,710 | $ | 141,563 | $ | 86,085 | $ | 281,279 | |||||||||||||||
| 报预期及其他流动资产内的受限现金 | 28,506 | 26,075 | 15,242 | 417 | |||||||||||||||||||
| 现金、约略等同于现金及受限制的现金 | $ | 188,216 | $ | 167,638 | $ | 101,327 | $ | 281,696 | |||||||||||||||
Groupon, 公司。
补充财务和营运指标
(金额及单位以千计；TTm 活跃客户以百万计)
(未经审计)
| Q3 2023 | Q4 2023 | Q1 2024 | Q2 2024 | Q3 2024 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 北美区域: | Q3 2024 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
毛帐单收入 (1): | 年度同比增长 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本地 | $ | 260,425 | $ | 257,192 | $ | 231,053 | $ | 243,587 | $ | 248,751 | (4.5) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 旅行 | 19,811 | 18,856 | 26,911 | 21,881 | 15,078 | (23.9) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 货物 | 18,749 | 24,223 | 14,968 | 13,501 | 11,234 | (40.1) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总毛利 | $ | 298,985 | $ | 300,271 | $ | 272,932 | $ | 278,969 | $ | 275,063 | (8.0) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Local | $ | 88,558 | $ | 91,550 | $ | 86,460 | $ | 91,707 | $ | 81,479 | (8.0) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 旅行 | 2,577 | 3,583 | 4,596 | 3,858 | 2,919 | 13.3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商品 | 3,801 | 4,790 | 3,078 | 2,792 | 2,491 | (34.5) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | $ | 94,936 | $ | 99,923 | $ | 94,134 | $ | 98,357 | $ | 86,889 | (8.5) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Gross profit: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本地 | $ | 77,588 | $ | 80,720 | $ | 77,826 | $ | 83,259 | $ | 73,026 | (5.9) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 旅游 | 1,763 | 2,830 | 3,640 | 3,191 | 2,513 | 42.5 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商品 | 3,123 | 3,934 | 2,662 | 2,429 | 2,199 | (29.6) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总毛利润 | $ | 82,474 | $ | 87,484 | $ | 84,128 | $ | 88,879 | $ | 77,738 | (5.7) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
贡献利润 (2) | $ | 63,484 | $ | 63,046 | $ | 62,346 | $ | 59,402 | $ | 49,095 | (22.7) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 国际部分： | Q3 2024 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利润： | 同比增长 | 外汇期货影响 | 不包括同比增长 外汇期货 (3) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本地 | $ | 93,645 | $ | 105,664 | $ | 85,033 | $ | 72,932 | $ | 76,793 | (18.0) | (1.5) | (19.5) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 旅行 | 9,294 | 9,510 | 8,700 | 7,284 | 7,659 | (17.6) | (0.8) | (18.4) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商品 | 16,923 | 20,883 | 14,481 | 14,422 | 13,877 | (18.0) | (0.8) | (18.8) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总毛利 | $ | 119,862 | $ | 136,057 | $ | 108,214 | $ | 94,638 | $ | 98,329 | (18.0) | (1.3) | (19.3) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本地 | $ | 26,900 | $ | 32,004 | $ | 24,750 | $ | 22,401 | $ | 23,473 | (12.7) | (1.7) | (14.4) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 旅游 | 1,584 | 1,857 | 1,755 | 1,588 | 1,383 | (12.7) | (0.9) | (13.6) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商品 | 3,054 | 3,932 | 2,445 | 2,269 | 2,734 | (10.5) | (1.2) | (11.7) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总营业收入 | $ | 31,538 | $ | 37,793 | $ | 28,950 | $ | 26,258 | $ | 27,590 | (12.5) | (1.6) | (14.1) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利润: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本地 | $ | 24,367 | $ | 29,672 | $ | 22,832 | $ | 20,522 | $ | 21,614 | (11.3) | (1.8) | (13.1) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 旅游 | 1,346 | 1,644 | 1,559 | 1,407 | 1,192 | (11.4) | (0.9) | (12.3) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商品 | 2,491 | 3,510 | 2,038 | 1,859 | 2,351 | (5.6) | (1.2) | (6.8) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总毛利润 | $ | 28,204 | $ | 34,826 | $ | 26,429 | $ | 23,788 | $ | 25,157 | (10.8) | (1.7) | (12.5) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贡献利润 | $ | 18,296 | $ | 24,772 | $ | 19,402 | $ | 16,745 | $ | 17,542 | (4.1) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并业务结果： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计帐单： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本地 | $ | 354,070 | $ | 362,856 | $ | 316,086 | $ | 316,519 | $ | 325,544 | (8.1) | (0.4) | (8.5) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 旅游 | 29,105 | 28,366 | 35,611 | 29,165 | 22,737 | (21.9) | (0.3) | (22.2) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商品 | 35,672 | 45,106 | 29,449 | 27,923 | 25,111 | (29.6) | (0.4) | (30.0) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总毛利 | $ | 418,847 | $ | 436,328 | $ | 381,146 | $ | 373,607 | $ | 373,392 | (10.9) | (0.3) | (11.2) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本地 | $ | 115,458 | $ | 123,554 | $ | 111,210 | $ | 114,108 | $ | 104,952 | (9.1) | (0.4) | (9.5) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 旅游 | 4,161 | 5,440 | 6,351 | 5,446 | 4,302 | 3.4 | (0.3) | 3.1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商品 | 6,855 | 8,722 | 5,523 | 5,061 | 5,225 | (23.8) | (0.5) | (24.3) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入总额 | $ | 126,474 | $ | 137,716 | $ | 123,084 | $ | 124,615 | $ | 114,479 | (9.5) | (0.4) | (9.9) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利润: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本地 | $ | 101,955 | $ | 110,392 | $ | 100,658 | $ | 103,781 | $ | 94,640 | (7.2) | (0.4) | (7.6) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 旅游 | 3,109 | 4,474 | 5,199 | 4,598 | 3,705 | 19.2 | (0.4) | 18.8 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商品 | 5,614 | 7,444 | 4,700 | 4,288 | 4,550 | (19.0) | (0.5) | (19.5) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总毛利润 | $ | 110,678 | $ | 122,310 | $ | 110,557 | $ | 112,667 | $ | 102,895 | (7.0) | (0.5) | (7.5) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贡献利润 | $ | 81,780 | $ | 87,818 | $ | 81,748 | $ | 76,147 | $ | 66,637 | (18.5) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 营运活动所提供（使用）的净现金 | $ | (13,855) | $ | 54,500 | $ | (10,111) | $ | 15,300 | $ | (16,258) | (17.3) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 自由现金流 | $ | (17,975) | $ | 51,132 | $ | (13,820) | $ | 10,826 | $ | (19,666) | (9.4) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Q3 2023 | Q4 2023 | Q1 2024 | Q2 2024 | Q3 2024 | ||||||||||||||||||||||||||||
活跃客户数： (4) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 北美洲 | 10.4 | 10.3 | 10.2 | 10.2 | 10.2 | |||||||||||||||||||||||||||
| 国际 | 6.6 | 6.2 | 5.9 | 5.6 | 5.3 | |||||||||||||||||||||||||||
| 总活跃客户数 | 17.0 | 16.5 | 16.1 | 15.8 | 15.5 | |||||||||||||||||||||||||||
| 北美单位： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本地 | 5,426 | 5,832 | 5,102 | 5,308 | 5,376 | |||||||||||||||||||||||||||
| 商品 | 706 | 966 | 574 | 487 | 379 | |||||||||||||||||||||||||||
| 旅行 | 79 | 85 | 108 | 87 | 61 | |||||||||||||||||||||||||||
| 总北美单位 | 6,211 | 6,883 | 5,784 | 5,882 | 5,816 | |||||||||||||||||||||||||||
| 国际单位： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 地方 | 3,306 | 3,536 | 2,888 | 2,259 | 2,475 | |||||||||||||||||||||||||||
| 商品 | 550 | 684 | 404 | 381 | 352 | |||||||||||||||||||||||||||
| 旅行 | 49 | 55 | 49 | 39 | 41 | |||||||||||||||||||||||||||
| 总国际单位 | 3,905 | 4,275 | 3,341 | 2,679 | 2,868 | |||||||||||||||||||||||||||
| 合并单位： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 地方 | 8,732 | 9,368 | 7,990 | 7,567 | 7,851 | |||||||||||||||||||||||||||
| 商品 | 1,256 | 1,650 | 978 | 868 | 731 | |||||||||||||||||||||||||||
| 旅游 | 128 | 140 | 157 | 126 | 102 | |||||||||||||||||||||||||||
| 总合并单位 | 10,116 | 11,158 | 9,125 | 8,561 | 8,684 | |||||||||||||||||||||||||||
| 人数： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
销售 (5) | 659 | 655 | 647 | 657 | 716 | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | 1,763 | 1,558 | 1,431 | 1,403 | 1,434 | |||||||||||||||||||||||||||
| 总员工人数 | 2,422 | 2,213 | 2,078 | 2,060 | 2,150 | |||||||||||||||||||||||||||
(1)代表客户购买商品和服务的总美元价值。
(2)代表毛利润减去营销费用。
(3)表示如果报告期间的平均汇率与前一年期间的汇率相同，所产生的财务指标变化。
(4)反映在TTm期间内通过我们的在线市场或直接与商户进行交易而产生购买的唯一用户账户总数，这些交易为我们带来了佣金。
(5)包括商户销售代表及销售支持人员。
groupon, Inc.
非GAAP对照表
(以千为单位，除每股和每股金额外)
(未经审计)
非GAAP对照表
(以千为单位，除每股和每股金额外)
(未经审计)
以下是调整后EBITDA与最可比的美国GAAP绩效指标──净利润（亏损）的季度对照。
| Q3 2023 | Q4 2023 | Q1 2024 | Q2 2024 | Q3 2024 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净利润（亏损） | $ | (40,806) | $ | 28,489 | $ | (11,506) | $ | (9,412) | $ | 14,522 | ||||||||||||||||||||||
| 调整项目： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的补偿 | 3,889 | 710 | 2,374 | 6,418 | 8,890 | |||||||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 12,568 | 10,902 | 9,677 | 7,824 | 6,895 | |||||||||||||||||||||||||||
重组及相关费用(1) | 2,228 | (2,327) | 96 | (379) | 896 | |||||||||||||||||||||||||||
资产出售收益 | — | — | (116) | (5,044) | — | |||||||||||||||||||||||||||
外国增值税评估 (2) | — | — | — | 3,302 | 3,672 | |||||||||||||||||||||||||||
其他（收入）费用，净额 (3) | 39,525 | (16,086) | 12,682 | 4,483 | (22,429) | |||||||||||||||||||||||||||
| 所得税费用（效益） | 817 | 5,250 | 6,194 | 9,287 | 2,321 | |||||||||||||||||||||||||||
| 所有调整项目合计 | 59,027 | (1,551) | 30,907 | 25,891 | 245 | |||||||||||||||||||||||||||
| 调整后的EBITDA | $ | 18,221 | $ | 26,938 | $ | 19,401 | $ | 16,479 | $ | 14,767 | ||||||||||||||||||||||
(1)包括与Uptake相关的425万美元和解金，截止至2023年12月31日的三个月。
(2)外国增值税评估调整不包括相关的利息支出，截止至2024年6月30日的800,000美元和截止至2024年9月30日的900,000美元，因为利息支出已包含在截止至2024年6月30日和2024年9月30日的其他（收入）支出净额中。
(3)包括我们在2023年9月30日的三个月内对SumUp的投资重新计量的2580万美元。
自由现金流是一项非GAAP流动性指标。以下是自由现金流与最可比的美国GAAP流动性指标净现金提供（使用于）营运活动的对帐。
| Q3 2023 | Q4 2023 | Q1 2024 | Q2 2024 | Q3 2024 | |||||||||||||||||||||||||
| 净现金提供（使用于）营运活动 | $ | (13,855) | $ | 54,500 | $ | (10,111) | $ | 15,300 | $ | (16,258) | |||||||||||||||||||
| 购置财产和设备及资本化软体 | (4,120) | (3,368) | (3,709) | (4,474) | (3,408) | ||||||||||||||||||||||||
| 自由现金流 | $ | (17,975) | $ | 51,132 | $ | (13,820) | $ | 10,826 | $ | (19,666) | |||||||||||||||||||
| 投资活动所提供（使用）的净现金 | $ | (5,469) | $ | 15,568 | $ | (3,931) | $ | 4,303 | $ | (3,442) | |||||||||||||||||||
| 融资活动所提供（使用）的净现金 | $ | 1,183 | $ | (4,737) | $ | 35,341 | $ | (1,721) | $ | (691) | |||||||||||||||||||