groupon公佈2024年第三季度業績
第三季度的營業收入位於指導範圍的低端，EBITDA高於指導範圍的高端
國際本地業務收入下降13%。若不計算意大利，國際本地業務收入下降2%
100%的北美移動網頁和桌面流量在我們的新前端平台上
宣布19700萬美元的融資交易
•全球營業收入e of $11450萬
•全球開票量為 $37340萬
•凈利潤為$1450萬
•調整後EBITDA為$1480萬
•第三季度結束時 $15970萬 。 現金
芝加哥 - 2024年11月12日 - Groupon, 公司。 (納斯達克：GRPN) 今日宣布截至2024年9月30日的第三季度財務結果。該公司已向證券交易委員會提交其10-Q表格並在其投資者關係網站（investor.groupon.com）上發布了更新的演示文稿。
「儘管面臨一些挑戰，我對我們的未來感到樂觀。我們在轉型平台和提升客戶體驗方面所取得的進展，為可持續增長奠定了基礎。」groupon首席執行官Dusan Senkypl表示。「我們的國際本地業務顯示出有希望的跡象，對我們的新功能如贈禮和視頻內容的積極反應加強了我們的信念，即我們走在正確的道路上。我們在市場理解和銷售渠道運作方面的進展顯著。我們致力於不斷改善和創新，我相信我們公司最好的時光還在後頭。」
2024年第三季度摘要
本新聞稿中的所有比較均為年比年，除非另有說明。
Consolidated
•2024年第三季的營業收入為11450萬美元，較去年同期下降9%（10%外匯中立）。2024年第三季的本地收入為1.050億美元，較去年同期下降9%（10%外匯中立）。
•2024年第三季的毛利潤為10290萬美元，較上年同期下降 7%（7%外匯中立）的下降。
•2024年第三季的市場營銷費用為3630萬美元，佔毛利潤的35%，而去年同期為2890萬美元，佔毛利潤的26%。
•2024年第三季的SG&A為7130萬美元，比去年同期的8000萬美元減少。SG&A的減少主要是因為雲計算成本的下降。
•2024年第三季的凈利潤為1450萬美元，而去年同期則是凈虧損4080萬美元。
•調整後的EBITDA（非GAAP財務指標）在2024年第三季為正1480萬美元，而去年同期為正1820萬美元。
•2024年第三季的營業現金流出為1630萬美元，自由現金流（非GAAP財務指標）為負1970萬美元。
•截至2024年9月30日，現金及現金等價物為$15970萬。
北美洲
•2024年第三季度北美的營業收入為$8690萬，同比下降9%。這一下降主要是由於當前期間本地優惠券的兌換率增加。此外，在前一年期間，由於逐步取消我們的COVID-19退款做法，我們的本地類別受到有利影響，當前期間並沒有相應的活動，這也貢獻了當前期間營業收入的下降。北美本地營業收入為 $8150萬 在2024年第三季度，同比下降8%。
•2024年第三季度北美的毛利潤為$7770萬，同比下降6%。
•截至2024年9月30日，北美的活躍客戶為1020萬，下降 1%逐季下降，較去年同期下降2%.
國際
•2024年第三季度的國際營業收入為2760萬元，較去年同期下降13%（14%外匯期貨中立）。國際本地營業收入為2350萬元，較去年同期下降13%（14%外匯期貨中立）。下降的原因主要歸因於我們在意大利的本地業務退出。排除意大利後，國際營業收入下降4%，國際本地營業收入下降2%。
•2024年第三季度的國際毛利潤為2520萬元，較去年同期下降11%（13%外匯期貨中立）。
•截至2024年9月30日，國際活躍客戶數為530萬，較上季度下降5%，較去年同期下降19%。
所有非通用會計準則財務指標的定義及調整，以及有關營運指標的附加資訊，均包含在下面標題為「非通用會計準則財務指標及營運指標」的部分以及附帶表格中。
融資公告
groupon今日宣布，已與少數現有的groupon目前發行的1.125%可轉換高級票據（到期2026年）的持有人簽訂了私下協商協議（“交易所及認購協議”）。
根據交易所及認購協議，groupon將：
•將$176,260,000的2026年票據的總本金額由參與的現有持有者交換為groupon新發行的6.25%可轉換的Senior Secured Notes（2027年票據）總本金額為$176,260,000。
•向某些參與的現有持有者發行並賣出$2100萬的2027年票據，淨現金收入為$2000萬（代表發行價格為95%）。
在交易結束時，總共將發行$197,260,000的2027年票據，預計在2024年11月19日左右完成。
公司發布了獨立的新聞稿，並向證券交易委員會提交了8-k報告，詳細說明交易條款。
參加即將舉行的投資者會議
公司預計將參加本季的以下虛擬投資者會議：
羅斯資本圍爐聊天
日期：2024年11月13日（星期三）
時間：美東時間10:00
日期：2024年11月13日（星期三）
時間：美東時間10:00
北方資本市場小組會議
日期：2024年12月10日星期二
時間：美東時間11:30
可在Groupon的投資者關係網站上獲取網絡研討會的註冊鏈接。網絡研討會的重播將在演示後提供。
看漲會議通話
會議電話將於2024年11月12日星期二下午4:00 CT / 下午5:00 ET進行網絡直播，並將在Groupon的投資者關係網站上提供，網址為https://investor.groupon.com。此通話將包含前瞻性聲明及其他有關我們財務和營運結果的重要信息。
Groupon鼓勵投資者使用其投資者關係網站，作為輕鬆尋找公司信息的方式。Groupon會及時在此網站上免費提供公司向SEC提交或提供的報告、企業治理信息（包括Groupon的全球行為準則）、以及部分新聞稿和社交媒體帖子。Groupon使用其投資者關係網站（investor.groupon.com) 作為披露重大非公開信息的手段，並遵守其根據FD規則的披露義務。
非GAAP財務指標和營業指標
除了根據美國GAAP報告的財務結果外，我們提供以下非GAAP財務指標：外幣兌換匯率中立的營運結果、調整後EBITDA、非GAAP運營收入的虧損（收益）在稅收的預留（收益）之前、分配給普通股股東的非GAAP凈利潤（虧損）、每股非GAAP利潤（虧損）、非GAAP稅收的預留（收益）以及自由現金流。這些基於操作的非GAAP財務指標旨在幫助投資者更好地理解我們當前的財務表現和未來前景，從管理層的角度看。我們相信這些非GAAP財務指標促進了與我們的歷史結果和同行公司報告的類似指標的比較（儘管其他公司在定義非GAAP指標時可能與我們的定義有所不同，即使使用相似的術語來標識這些指標）。
然而，這些非GAAP財務指標並不打算替代根據美國GAAP報告的指標。關於這些指標與美國GAAP下最相關財務指標的調整，請參閱隨附於本公告的「非GAAP調整時間表」和「補充財務和運營指標」表格。
我們從一個或多個非GAAP財務指標中排除以下項目：
基於股份的報酬。 我們不包括基於股票的補償，因為它主要是非現金性質，我們認為排除此項目的非GAAP財務指標提供了有意義的補充信息，幫助我們了解營運表現和流動性。
折舊和攤銷。 我們排除折舊和攤銷費用，因為這些費用是非現金性質，我們相信排除這些項目的非GAAP財務指標能提供關於我們營運表現和流動性的有意義的補充資訊。
利息及其他非營運項目。 利息及其他非營運項目包括：與少數股權投資相關的損益、外匯損益、利息收入和利息費用。我們從某些非GAAP財務指標中排除利息及其他非營運項目，因為我們相信排除這些項目能提供有意義的補充資訊，讓我們的核心營運表現更為清晰，並有助於與我們的歷史營運結果進行比較。
特殊費用和信貸。 截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月，特殊費用和信貸包括與我們的2020年和2022年重組計劃相關的費用、資產出售的收益以及外國增值稅評估。我們從調整後的EBITDA中排除特殊費用和信貸，因為我們相信排除這些項目能提供有意義的補充資訊，讓我們的核心營運表現更為明顯，並能與我們的歷史結果進行比較。對於外國增值稅評估，我們也考慮到我們在2016年停止在葡萄牙的業務，而且這不再是我們持續營運的一部分。自我們停止營業以來，我們未從事任何創收或薪資相關的活動，並不打算在未來於葡萄牙進行這些活動。
本公告中包含的非GAAP財務指標及隨附表格的描述如下：
外幣兌換匯率中立的營運結果 顯示當前期間的營業結果，好像貨幣兌換匯率與前一年期間相同。這些措施旨在便於與我們的歷史表現進行比較。
調整後的EBITDA 這是一個非GAAP績效指標，我們將其定義為排除所得稅、利息和其他非營業項目、折舊與攤銷、基於股票的薪酬和其他特殊費用及信用的凈利潤（損失），包括性質上異常或不常出現的項目。我們對已調整的EBITDA的定義可能與其他公司使用的類似指標有所不同，即使使用類似的術語來識別該指標。已調整的EBITDA是我們的管理層和董事會評估營業表現、制定未來營業計劃和做出資本配置策略的關鍵指標。因此，我們相信已調整的EBITDA為投資者和其他人提供了有用的信息，以理解和評估我們的營業結果，與我們的管理層和董事會的評估方式相同。然而，已調整的EBITDA不旨在替代凈利潤（損失）。
非GAAP銷售、一般及行政 這是一個非GAAP指標，調整我們的銷售、一般和行政費用，以排除折舊與攤銷及基於股票的薪酬的影響。
非GAAP稅前所得（損失）及對普通股股東的非GAAP凈利潤（損失） 和 非GAAP每稀釋股的收入（損失） 這些是非GAAP績效指標，調整我們歸屬於普通股股東的凈利潤和每股收益，以排除以下影響：
•基於股票的補償，
•收購無形資產的攤銷，
•特殊費用和信用，包括重組費用、戰略顧問費用、資產出售利得及外國增值稅評估。
•可轉換的高級票據的非現金利息費用
•與關聯公司餘額相關的非經營性外幣利得和損失
•我們選擇以公允價值記錄的少數投資的非經營性利得和損失，公允價值變動在收益中報告，及
•少數投資出售的非經營性利得和損失。
我們相信，將上述項目排除在我們的非GAAP稅前收益、非GAAP歸屬於普通股股東的淨利潤以及非GAAP稀釋每股收益的衡量標準之外，能為評估我們的營運表現提供有用的補充信息，並通過消除非現金性質、與特定事件有關或其實不反映我們持續業務核心營運表現的項目，便於與我們的歷史結果進行比較。
非GAAP稅前（利益）撥備 反映我們基於非GAAP稅前（利益）撥備計算的當前和遞延稅項撥備。
自由現金流 是一項非GAAP流動性指標，由經營活動提供的（使用的）淨現金減去固定資產及設備的購置和資本化軟體的費用組成。我們使用自由現金流來進行和評估我們的業務，因為雖然它類似於經營活動的現金流，但我們認為它通常代表著一個更有用的現金流指標，因為購置固定資產、為內部使用開發的軟體和網站開發成本是我們持續運營的必要元件。自由現金流並不旨在表示適用期間內我們現金餘額的總增加或減少。
本公告和隨附表格中包含的營運指標描述如下：
毛賬單 是顧客購買商品和服務的總美元價值。毛賬單以顧客退款、訂單折扣和銷售及相關稅款的淨額表示。我們的營業交易中絕大多數均由代金券的銷售及類似交易構成，在這些交易中，我們從顧客那裡收取交易價格，並將部分交易價格匯給提供相關商品或服務的第三方商戶。對於這些交易，毛賬單與我們的壓縮合併營業報表中報告的營業收入有所不同，後者是以商戶在交易價格中所佔份額的淨額表示。毛賬單是我們成長和業務表現的指標，因為它
衡量通過我們的市場生成的交易美元量。跟踪總計費用還使我們能夠監控在支付給商家後我們能夠保留的總計費用百分比。然而，我們專注於實現長期的毛利潤和調整後的息稅折舊攤銷前利潤增長。
活躍用戶 是指在過去十二個月內（"TTM"）通過我們的在線市場或直接向我們獲得佣金的商家進行購買的獨特用戶賬戶。我們認為這一指標是評估我們業務表現的重要指標，因為它幫助我們理解主動購買我們產品的客戶數量的趨勢。有些客戶可能會建立並從多個賬戶進行購買，因此在某一特定時期內，我們的活躍客戶指標可能會重複計入某些客戶。我們不會將僅通過我們的網站或移動應用程序使用數字優惠券進行購買的消費者，包括在我們的活躍客戶指標中，也不會將僅通過我們合作的第三方市場購買我們庫存的消費者納入其中。
單位 是指在報告期內，未計算退款和取消的購買數量，這些購買是通過我們的在線市場、第三方市場或直接與商家（我們為其獲得佣金）進行的。我們不會將通過我們的網站或移動應用程序使用數字優惠券的零售商的購買計入我們的單位指標。我們認為單位是非常重要的指標，以衡量通過我們的市場進行的總業務量。我們在考慮客戶退款之前按總數報告單位，因此單位不一定是總計費用的良好代理。
我們不提供非GAAP估算的前瞻性調整說明，因為我們無法提供有意義的調算項目的計算或估算，並且在沒有不合理努力的情況下無法獲得相關信息。這是由於預測影響最可比較的前瞻性美國GAAP財務指標時間或金額的各項內容所固有的困難，這些內容尚未發生、超出公司的控制範圍和/或無法合理預測。提供的前瞻性非GAAP財務指標若不與最直接的美國GAAP財務指標進行比較，其結果可能會與對應的美國GAAP財務指標存在實質性差異。
前瞻性聲明說明
本公告中包含的聲明提及對下一季度、整個年度或未來的計劃和預期，根據1933年《證券法》第27A條（修訂版）和1934年《交易法》第21E條（修訂版）定義為前瞻性聲明，包括有關我們未來經營成果和財務狀況、業務策略和計劃及我們未來業務運營和流動性目標的聲明。 "可能"、"將"、"應該"、"能夠"、"期望"、"預期"、"相信"、"估計"、"打算"、"繼續"及其他類似表達旨在標識前瞻性聲明。我們這些前瞻性聲明主要基於目前的期望和對未來事件及財務趨勢的預測，我們相信這些可能影響我們的財務狀況、業績、業務策略、短期和長期業務運營及目標和財務需求的因素。這些前瞻性聲明涉及的風險和不確定性可能導致我們實際結果與我們的前瞻性聲明中表達或暗示的內容存在重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於我們執行和實現預期利益的能力；執行我們的業務和市場策略；我們經營結果的波動性；來自我們國際業務的挑戰，包括貨幣兌換匯率的波動、我們所經營的司法管轄區的稅務、法律和監管發展，以及因烏克蘭和中東的衝突而導致的地緣政治不穩定；全球
經濟不確定性，包括通脹壓力所致；美國及國際金融改革立法和規範的任何影響，以及任何潛在的貿易保護措施，如新的或增量的關稅；留住和增加優質商家及第三方業務夥伴；保留現有客戶並增加新客戶；在我們的行業中成功競爭；為我們的客戶提供良好的移動體驗；管理退款風險；留住和吸引我們的高層和管理團隊成員及其他合格員工；客戶和商家的詐騙；支付相關風險；我們依賴電子郵件、互聯網搜索引擎和移動應用市場來推動流量進入我們的市場；網絡安全漏洞；維護和改善我們的信息技術基礎設施；依賴基於雲的計算平台；完成並實現收購、處置、合資和戰略投資的預期利益；對少數股權投資的缺乏控制；管理庫存和訂單履行風險；與產品和服務提供相關的索賠；保護我們的知識產權；維持強大的品牌；未來和待決訴訟的影響；遵守國內和國外法律和規範，包括《CARD法案》、《GDPR》、《CPRA》及其他與互聯網和電子商務相關的隱私法律和規範；對我們的獨立承包商、代理工作人員或員工的分類；我們改進財務報告內部控制的重大缺陷的能力；與在我們的網站或我們提供的服務中發布或提供的內容相關的風險； 面對超過預期的稅務負擔；稅法的採用；我們使用稅務屬性的能力；若我們成為銀行保密法或其他反洗錢或貨幣傳輸法律或法規的適用對象所產生的影響；如有必要，我們籌集資本的能力；與我們的資本獲取及未償債務相關的風險，包括我們的 1.125%的可轉換高級票據，2026年到期（“2026票據”）；我們的普通股，包括我們股票價格的波動；我們從與2026票據相關的封頂看漲交易中實現預期利益的能力； 以及在我們截至2023年12月31日的年度報告的第一部分，第1A項“風險因素”以及截至2024年3月31日、2024年6月30日和2024年9月30日的季度報告的第二部分，第1A項“風險因素”中討論的這些風險和其他因素，以及我們與 證券交易委員會（"SEC"）。此外，我們在一個競爭非常激烈和快速變化的環境中運作。新風險會不時出現。我們的管理層無法預測所有風險，也無法評估所有因素對我們業務的影響或任何因素，或因素的組合，可能導致的程度， 實際結果與我們可能發表的任何前瞻性聲明中的結果存在重大差異。公司及任何其他人士均不對前瞻性聲明的準確性和完整性承擔任何責任。我們無義務在本報告日期後，因任何理由公開更新任何前瞻性聲明，以使這些聲明符合實際結果或未來事件或情況。在考慮到這些風險和不確定性後，讀者應謹慎對待這些前瞻性聲明。
在此，"Groupon"、"公司"、"我們"、"我們的"、"我們"和類似術語包含Groupon, Inc.及其子公司，除非上下文另有所指。
關於groupon
groupon (www.groupon.com) （納斯達克: GRPN）是一個可信賴的本地市場，消費者可以在這裡購買服務和體驗，讓生活更有趣並帶來無限的價值。欲了解有關groupon的更多資訊，請訪問press.groupon.com。
聯繫人：
投資人關係聯繫人：
ir@groupon.com
公共關係聯絡資訊:
艾瑪·科爾曼
press@groupon.com
groupon, Inc.
縮短的綜合資產負債表
(以千計，除股票及每股金額外)
縮短的綜合資產負債表
(以千計，除股票及每股金額外)
(未經審計)
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 流動資產: | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 159,710 | $ | 141,563 | |||||||
| 應收帳款淨額 | 40,126 | 50,373 | |||||||||
| 預付費用及其他流動資產 | 46,775 | 63,647 | |||||||||
| 全部流動資產 | 246,611 | 255,583 | |||||||||
| 不動產、設備及軟體，淨值 | 20,326 | 30,530 | |||||||||
| 租賃資產-營運租賃，淨額 | 2,830 | 2,197 | |||||||||
| 商譽 | 178,685 | 178,685 | |||||||||
| 無形資產，扣除累計攤銷 | 5,170 | 11,404 | |||||||||
| 投資 | 74,823 | 74,823 | |||||||||
| 递延所得税 | 11,864 | 11,639 | |||||||||
| 其他非流動資產 | 7,705 | 6,095 | |||||||||
| 資產總額 | $ | 548,014 | $ | 570,956 | |||||||
負債及股權（赤字） | |||||||||||
| 流動負債： | |||||||||||
| 短期借款 | $ | — | $ | 42,776 | |||||||
| 應付帳款 | 12,749 | 15,016 | |||||||||
| 應付商戶及供應商款項 | 152,262 | 209,423 | |||||||||
| 應計費用及其他流動負債 | 99,237 | 101,939 | |||||||||
| 流動負債合計 | 264,248 | 369,154 | |||||||||
| 可轉換優先票據，淨額 | 227,650 | 226,470 | |||||||||
| 營運租賃負債 | 933 | 2,382 | |||||||||
| 其他非流動負債 | 14,973 | 13,262 | |||||||||
| 總負債 | 507,804 | 611,268 | |||||||||
| 承諾和可能負債 | |||||||||||
| 股東權益（赤字） | |||||||||||
普通股，每股面值$0.0001，授權發行100,500,000股；截至2024年9月30日已發行50,057,026股，流通在外39,762,909股；截至2023年12月31日已發行42,147,266股，流通在外31,853,149股 | 5 | 4 | |||||||||
| 資本公積額額外增資 | 2,432,705 | 2,337,565 | |||||||||
庫藏股，按成本計算，2024年9月30日和2023年12月31日各10,294,117股 | (922,666) | (922,666) | |||||||||
| 累積虧損 | (1,458,265) | (1,449,887) | |||||||||
| 其他綜合損益（損失）累積額 | (11,785) | (5,647) | |||||||||
| 總共Groupon，Inc.股東權益（赤字） | 39,994 | (40,631) | |||||||||
| 非控制權益 | 216 | 319 | |||||||||
| 資本總額（赤字） | 40,210 | (40,312) | |||||||||
| 總負債及權益（赤字） | $ | 548,014 | $ | 570,956 | |||||||
groupon, Inc.
損益綜合表簡明合併報表
(以千計，除了每股及每股份額)
(未經審核)
損益綜合表簡明合併報表
(以千計，除了每股及每股份額)
(未經審核)
| 截至9月30日的三個月 | 九個月截至九月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 營收 | $ | 114,479 | $ | 126,474 | $ | 362,178 | $ | 377,194 | |||||||||||||||
| 營業成本 | 11,584 | 15,796 | 36,059 | 48,840 | |||||||||||||||||||
| 毛利 | 102,895 | 110,678 | 326,119 | 328,354 | |||||||||||||||||||
| 營業費用： | |||||||||||||||||||||||
| 行銷 | 36,258 | 28,898 | 101,587 | 76,013 | |||||||||||||||||||
| 銷售、總務及行政 | 71,327 | 80,016 | 222,937 | 277,913 | |||||||||||||||||||
重組及相關費用 | 896 | 2,228 | 613 | 10,333 | |||||||||||||||||||
資產出售盈利 | — | — | (5,160) | — | |||||||||||||||||||
| 總營業費用 | 108,481 | 111,142 | 319,977 | 364,259 | |||||||||||||||||||
| 營業收入（虧損） | (5,586) | (464) | 6,142 | (35,905) | |||||||||||||||||||
| 其他收入（費用），淨額 | 22,429 | (39,525) | 5,264 | (41,260) | |||||||||||||||||||
| 稅前（收益）損失扣除所得稅預備金（利益） | 16,843 | (39,989) | 11,406 | (77,165) | |||||||||||||||||||
| 所得稅費用（效益） | 2,321 | 817 | 17,802 | 4,258 | |||||||||||||||||||
| 凈利潤（虧損） | 14,522 | (40,806) | (6,396) | (81,423) | |||||||||||||||||||
| 歸屬於非控制權益的淨（收益）損失 | (594) | (552) | (1,982) | (1,689) | |||||||||||||||||||
| 歸屬於Groupon, Inc.的淨利（損） | $ | 13,928 | $ | (41,358) | $ | (8,378) | $ | (83,112) | |||||||||||||||
每股凈收益： | |||||||||||||||||||||||
基本 | $ | 0.35 | $ | (1.31) | $ | (0.22) | $ | (2.68) | |||||||||||||||
稀釋 | $ | 0.33 | $ | (1.31) | $ | (0.22) | $ | (2.68) | |||||||||||||||
加權平均股本 | |||||||||||||||||||||||
基本的 | 39,748,268 | 31,500,489 | 38,966,238 | 31,039,668 | |||||||||||||||||||
稀釋 | 45,014,446 | 31,500,489 | 38,966,238 | 31,039,668 | |||||||||||||||||||
groupon, Inc.
綜合現金流量表
(以千為單位)（未經審核）
綜合現金流量表
(以千為單位)（未經審核）
| 截至9月30日的三個月 | 九個月截至九月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 營運活動 | |||||||||||||||||||||||
| 凈利潤（虧損） | $ | 14,522 | $ | (40,806) | $ | (6,396) | $ | (81,423) | |||||||||||||||
| 調整以便調和 凈利潤相對於營運活動現金提供者: | |||||||||||||||||||||||
| 財產、設備和軟體的折舊和攤銷 | 6,492 | 10,550 | 21,903 | 34,110 | |||||||||||||||||||
| 取得無形資產攤銷 | 403 | 2,018 | 2,609 | 6,206 | |||||||||||||||||||
| 股票以股份作為補償 | 8,890 | 3,889 | 17,682 | 13,771 | |||||||||||||||||||
| 投資公平價值變動溢利（損失） | — | 25,751 | — | 25,751 | |||||||||||||||||||
| 外匯（收益）虧損，凈 | (18,461) | 9,687 | (4,801) | 9,528 | |||||||||||||||||||
外國增值稅評估 | 4,600 | — | 8,692 | — | |||||||||||||||||||
資產出售盈利 | — | — | (5,160) | — | |||||||||||||||||||
| 資產及負債變動： | |||||||||||||||||||||||
| 應收帳款 | 2,419 | (238) | 10,678 | 10,225 | |||||||||||||||||||
| 預付費用及其他流動資產 | 5,199 | 8,973 | 19,294 | 14,357 | |||||||||||||||||||
| 租賃財產 − 經營租賃 | 572 | 1,796 | 1,830 | 7,985 | |||||||||||||||||||
| 應付帳款 | 1,861 | (9,655) | (2,290) | (49,082) | |||||||||||||||||||
| 應付商戶及供應商款項 | (23,089) | (4,050) | (57,749) | (52,497) | |||||||||||||||||||
| 應計費用及其他流動負債 | (13,041) | (14,159) | (9,616) | (44,716) | |||||||||||||||||||
| 營運租賃負債 | (775) | (6,268) | (4,618) | (22,011) | |||||||||||||||||||
| 終止租約提前支付 | — | — | (1,832) | (9,724) | |||||||||||||||||||
| 其他，淨值 | (5,850) | (1,343) | (1,295) | 5,035 | |||||||||||||||||||
| 營運活動之淨現金提供（使用）量 | (16,258) | (13,855) | (11,069) | (132,485) | |||||||||||||||||||
| 投資活動 | |||||||||||||||||||||||
| 購買資產和設備以及資本化軟體 | (3,408) | (4,120) | (11,591) | (15,917) | |||||||||||||||||||
售賣資產所得，扣除費用 | — | — | 9,116 | 1,475 | |||||||||||||||||||
| 取得無形資產及其他投資活動 | (34) | (1,349) | (595) | (2,523) | |||||||||||||||||||
| 投資活動提供的（使用的）淨現金 | (3,442) | (5,469) | (3,070) | (16,965) | |||||||||||||||||||
| 融資活動 | |||||||||||||||||||||||
| 根據循環信貸協議支付借款款項 | — | — | (42,776) | (28,300) | |||||||||||||||||||
權益發行所得，扣除發行成本 | — | — | 79,619 | — | |||||||||||||||||||
| 與以股份為基礎的薪酬獎勵淨股份結算相關的稅金 | (201) | (932) | (1,457) | (3,126) | |||||||||||||||||||
| 50,000 | (490) | 2,115 | (2,457) | 473 | |||||||||||||||||||
| 籌資活動提供的淨現金 | (691) | 1,183 | 32,929 | (30,953) | |||||||||||||||||||
| 匯率變動對現金、現金等價物及限制性現金的影響 | 2,153 | (1,933) | 1,788 | 34 | |||||||||||||||||||
| 現金、現金等價物及受限現金的淨增（減） | (18,238) | (20,074) | 20,578 | (180,369) | |||||||||||||||||||
期初现金、现金等价物及受限现金 (1) | 206,454 | 121,401 | 167,638 | 281,696 | |||||||||||||||||||
期末现金、现金等价物及受限现金 (1) | $ | 188,216 | $ | 101,327 | $ | 188,216 | $ | 101,327 | |||||||||||||||
(1)下表提供了截至2024年9月30日、2023年12月31日、2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金數額的調節（單位：千元）
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 159,710 | $ | 141,563 | $ | 86,085 | $ | 281,279 | |||||||||||||||
| 報預期及其他流動資產内的受限現金 | 28,506 | 26,075 | 15,242 | 417 | |||||||||||||||||||
| 現金、約略等同於現金及受限制的現金 | $ | 188,216 | $ | 167,638 | $ | 101,327 | $ | 281,696 | |||||||||||||||
Groupon, 公司。
補充財務和營運指標
(金額及單位以千計；TTm 活躍客戶以百萬計)
(未經審計)
| Q3 2023 | Q4 2023 | Q1 2024 | Q2 2024 | Q3 2024 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 北美區域: | Q3 2024 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
毛帳單收入 (1): | 年度同比增長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本地 | $ | 260,425 | $ | 257,192 | $ | 231,053 | $ | 243,587 | $ | 248,751 | (4.5) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 旅行 | 19,811 | 18,856 | 26,911 | 21,881 | 15,078 | (23.9) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貨物 | 18,749 | 24,223 | 14,968 | 13,501 | 11,234 | (40.1) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總毛利 | $ | 298,985 | $ | 300,271 | $ | 272,932 | $ | 278,969 | $ | 275,063 | (8.0) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Local | $ | 88,558 | $ | 91,550 | $ | 86,460 | $ | 91,707 | $ | 81,479 | (8.0) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 旅行 | 2,577 | 3,583 | 4,596 | 3,858 | 2,919 | 13.3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商品 | 3,801 | 4,790 | 3,078 | 2,792 | 2,491 | (34.5) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | $ | 94,936 | $ | 99,923 | $ | 94,134 | $ | 98,357 | $ | 86,889 | (8.5) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Gross profit: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本地 | $ | 77,588 | $ | 80,720 | $ | 77,826 | $ | 83,259 | $ | 73,026 | (5.9) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 旅游 | 1,763 | 2,830 | 3,640 | 3,191 | 2,513 | 42.5 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商品 | 3,123 | 3,934 | 2,662 | 2,429 | 2,199 | (29.6) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總毛利潤 | $ | 82,474 | $ | 87,484 | $ | 84,128 | $ | 88,879 | $ | 77,738 | (5.7) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貢獻利潤 (2) | $ | 63,484 | $ | 63,046 | $ | 62,346 | $ | 59,402 | $ | 49,095 | (22.7) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 國際部分： | Q3 2024 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利潤： | 同比增長 | 外匯期貨影響 | 不包括同比增長 外匯期貨 (3) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本地 | $ | 93,645 | $ | 105,664 | $ | 85,033 | $ | 72,932 | $ | 76,793 | (18.0) | (1.5) | (19.5) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 旅行 | 9,294 | 9,510 | 8,700 | 7,284 | 7,659 | (17.6) | (0.8) | (18.4) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商品 | 16,923 | 20,883 | 14,481 | 14,422 | 13,877 | (18.0) | (0.8) | (18.8) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總毛利 | $ | 119,862 | $ | 136,057 | $ | 108,214 | $ | 94,638 | $ | 98,329 | (18.0) | (1.3) | (19.3) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本地 | $ | 26,900 | $ | 32,004 | $ | 24,750 | $ | 22,401 | $ | 23,473 | (12.7) | (1.7) | (14.4) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 旅遊 | 1,584 | 1,857 | 1,755 | 1,588 | 1,383 | (12.7) | (0.9) | (13.6) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商品 | 3,054 | 3,932 | 2,445 | 2,269 | 2,734 | (10.5) | (1.2) | (11.7) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總營業收入 | $ | 31,538 | $ | 37,793 | $ | 28,950 | $ | 26,258 | $ | 27,590 | (12.5) | (1.6) | (14.1) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利潤: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本地 | $ | 24,367 | $ | 29,672 | $ | 22,832 | $ | 20,522 | $ | 21,614 | (11.3) | (1.8) | (13.1) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 旅遊 | 1,346 | 1,644 | 1,559 | 1,407 | 1,192 | (11.4) | (0.9) | (12.3) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商品 | 2,491 | 3,510 | 2,038 | 1,859 | 2,351 | (5.6) | (1.2) | (6.8) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總毛利潤 | $ | 28,204 | $ | 34,826 | $ | 26,429 | $ | 23,788 | $ | 25,157 | (10.8) | (1.7) | (12.5) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貢獻利潤 | $ | 18,296 | $ | 24,772 | $ | 19,402 | $ | 16,745 | $ | 17,542 | (4.1) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合併業務結果： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計帳單： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本地 | $ | 354,070 | $ | 362,856 | $ | 316,086 | $ | 316,519 | $ | 325,544 | (8.1) | (0.4) | (8.5) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 旅遊 | 29,105 | 28,366 | 35,611 | 29,165 | 22,737 | (21.9) | (0.3) | (22.2) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商品 | 35,672 | 45,106 | 29,449 | 27,923 | 25,111 | (29.6) | (0.4) | (30.0) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總毛利 | $ | 418,847 | $ | 436,328 | $ | 381,146 | $ | 373,607 | $ | 373,392 | (10.9) | (0.3) | (11.2) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本地 | $ | 115,458 | $ | 123,554 | $ | 111,210 | $ | 114,108 | $ | 104,952 | (9.1) | (0.4) | (9.5) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 旅遊 | 4,161 | 5,440 | 6,351 | 5,446 | 4,302 | 3.4 | (0.3) | 3.1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商品 | 6,855 | 8,722 | 5,523 | 5,061 | 5,225 | (23.8) | (0.5) | (24.3) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入總額 | $ | 126,474 | $ | 137,716 | $ | 123,084 | $ | 124,615 | $ | 114,479 | (9.5) | (0.4) | (9.9) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利潤: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本地 | $ | 101,955 | $ | 110,392 | $ | 100,658 | $ | 103,781 | $ | 94,640 | (7.2) | (0.4) | (7.6) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 旅遊 | 3,109 | 4,474 | 5,199 | 4,598 | 3,705 | 19.2 | (0.4) | 18.8 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商品 | 5,614 | 7,444 | 4,700 | 4,288 | 4,550 | (19.0) | (0.5) | (19.5) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總毛利潤 | $ | 110,678 | $ | 122,310 | $ | 110,557 | $ | 112,667 | $ | 102,895 | (7.0) | (0.5) | (7.5) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貢獻利潤 | $ | 81,780 | $ | 87,818 | $ | 81,748 | $ | 76,147 | $ | 66,637 | (18.5) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營運活動所提供（使用）的淨現金 | $ | (13,855) | $ | 54,500 | $ | (10,111) | $ | 15,300 | $ | (16,258) | (17.3) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 自由現金流 | $ | (17,975) | $ | 51,132 | $ | (13,820) | $ | 10,826 | $ | (19,666) | (9.4) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Q3 2023 | Q4 2023 | Q1 2024 | Q2 2024 | Q3 2024 | ||||||||||||||||||||||||||||
活躍客戶數： (4) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 北美洲 | 10.4 | 10.3 | 10.2 | 10.2 | 10.2 | |||||||||||||||||||||||||||
| 國際 | 6.6 | 6.2 | 5.9 | 5.6 | 5.3 | |||||||||||||||||||||||||||
| 總活躍客戶數 | 17.0 | 16.5 | 16.1 | 15.8 | 15.5 | |||||||||||||||||||||||||||
| 北美單位： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本地 | 5,426 | 5,832 | 5,102 | 5,308 | 5,376 | |||||||||||||||||||||||||||
| 商品 | 706 | 966 | 574 | 487 | 379 | |||||||||||||||||||||||||||
| 旅行 | 79 | 85 | 108 | 87 | 61 | |||||||||||||||||||||||||||
| 總北美單位 | 6,211 | 6,883 | 5,784 | 5,882 | 5,816 | |||||||||||||||||||||||||||
| 國際單位： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 地方 | 3,306 | 3,536 | 2,888 | 2,259 | 2,475 | |||||||||||||||||||||||||||
| 商品 | 550 | 684 | 404 | 381 | 352 | |||||||||||||||||||||||||||
| 旅行 | 49 | 55 | 49 | 39 | 41 | |||||||||||||||||||||||||||
| 總國際單位 | 3,905 | 4,275 | 3,341 | 2,679 | 2,868 | |||||||||||||||||||||||||||
| 合併單位： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 地方 | 8,732 | 9,368 | 7,990 | 7,567 | 7,851 | |||||||||||||||||||||||||||
| 商品 | 1,256 | 1,650 | 978 | 868 | 731 | |||||||||||||||||||||||||||
| 旅遊 | 128 | 140 | 157 | 126 | 102 | |||||||||||||||||||||||||||
| 總合併單位 | 10,116 | 11,158 | 9,125 | 8,561 | 8,684 | |||||||||||||||||||||||||||
| 人數： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
銷售 (5) | 659 | 655 | 647 | 657 | 716 | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | 1,763 | 1,558 | 1,431 | 1,403 | 1,434 | |||||||||||||||||||||||||||
| 總員工人數 | 2,422 | 2,213 | 2,078 | 2,060 | 2,150 | |||||||||||||||||||||||||||
(1)代表客戶購買商品和服務的總美元價值。
(2)代表毛利潤減去營銷費用。
(3)表示如果報告期間的平均匯率與前一年期間的匯率相同，所產生的財務指標變化。
(4)反映在TTm期間內通過我們的在線市場或直接與商戶進行交易而產生購買的唯一用戶賬戶總數，這些交易為我們帶來了佣金。
(5)包括商戶銷售代表及銷售支持人員。
groupon, Inc.
非GAAP對照表
(以千為單位，除每股和每股金額外)
(未經審計)
非GAAP對照表
(以千為單位，除每股和每股金額外)
(未經審計)
以下是調整後EBITDA與最可比的美國GAAP績效指標──凈利潤（虧損）的季度對照。
| Q3 2023 | Q4 2023 | Q1 2024 | Q2 2024 | Q3 2024 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 凈利潤（虧損） | $ | (40,806) | $ | 28,489 | $ | (11,506) | $ | (9,412) | $ | 14,522 | ||||||||||||||||||||||
| 調整項目： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的補償 | 3,889 | 710 | 2,374 | 6,418 | 8,890 | |||||||||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 12,568 | 10,902 | 9,677 | 7,824 | 6,895 | |||||||||||||||||||||||||||
重組及相關費用(1) | 2,228 | (2,327) | 96 | (379) | 896 | |||||||||||||||||||||||||||
資產出售收益 | — | — | (116) | (5,044) | — | |||||||||||||||||||||||||||
外國增值稅評估 (2) | — | — | — | 3,302 | 3,672 | |||||||||||||||||||||||||||
其他（收入）費用，淨額 (3) | 39,525 | (16,086) | 12,682 | 4,483 | (22,429) | |||||||||||||||||||||||||||
| 所得稅費用（效益） | 817 | 5,250 | 6,194 | 9,287 | 2,321 | |||||||||||||||||||||||||||
| 所有調整項目合計 | 59,027 | (1,551) | 30,907 | 25,891 | 245 | |||||||||||||||||||||||||||
| 調整後的EBITDA | $ | 18,221 | $ | 26,938 | $ | 19,401 | $ | 16,479 | $ | 14,767 | ||||||||||||||||||||||
(1)包括與Uptake相關的425萬美元和解金，截止至2023年12月31日的三個月。
(2)外國增值稅評估調整不包括相關的利息支出，截止至2024年6月30日的800,000美元和截止至2024年9月30日的900,000美元，因為利息支出已包含在截止至2024年6月30日和2024年9月30日的其他（收入）支出淨額中。
(3)包括我們在2023年9月30日的三個月內對SumUp的投資重新計量的2580萬美元。
自由現金流是一項非GAAP流動性指標。以下是自由現金流與最可比的美國GAAP流動性指標凈現金提供（使用於）營運活動的對帳。
| Q3 2023 | Q4 2023 | Q1 2024 | Q2 2024 | Q3 2024 | |||||||||||||||||||||||||
| 凈現金提供（使用於）營運活動 | $ | (13,855) | $ | 54,500 | $ | (10,111) | $ | 15,300 | $ | (16,258) | |||||||||||||||||||
| 購置財產和設備及資本化軟體 | (4,120) | (3,368) | (3,709) | (4,474) | (3,408) | ||||||||||||||||||||||||
| 自由現金流 | $ | (17,975) | $ | 51,132 | $ | (13,820) | $ | 10,826 | $ | (19,666) | |||||||||||||||||||
| 投資活動所提供（使用）的淨現金 | $ | (5,469) | $ | 15,568 | $ | (3,931) | $ | 4,303 | $ | (3,442) | |||||||||||||||||||
| 融資活動所提供（使用）的淨現金 | $ | 1,183 | $ | (4,737) | $ | 35,341 | $ | (1,721) | $ | (691) | |||||||||||||||||||