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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
_____________________________________________________________
表格 10-Q
（標記一）
☒
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至季度結束日期的財務報告2024年9月30日
or
o
根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書
在從_______過渡到________的過渡期間
委託文件編號：001-39866001-39486
QUANTUm-SI INCORPORATED
(根據其章程規定的註冊人準確名稱)
_____________________________________________________________
特拉華
85-1388175
（設立或組織的其他管轄區域）（納稅人識別號碼）
29 Business Park Drive
布蘭福德, 康涅狄格州
06405
，（主要行政辦公地址）(郵政編碼)
(866) 688-7374
(註冊人電話號碼，包括區號)
不適用
（前名稱、地址及財政年度，如果自上次報告以來有更改）
在法案第12(b)條的規定下注冊的證券：
每一類的名稱
交易
標的
在其上註冊的交易所的名稱
A類普通股，每股$0.0001QSI納斯達克股市有限責任公司
可贖回權證，每個權證可以行使購買一股A類普通股，行使價格爲11.50美元每股QSIAW納斯達克股票交易所有限責任公司
請勾選以下選項以指示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人需要提交此類報告的較短時間內)已提交證券交易法1934年第13或15(d)條所要求提交的所有報告，並且在過去90天內已受到此類報告提交要求的影響。Yes ☒ No o
請在以下勾選方框表示註冊人是否已在Regulation S-T Rule 405規定的前12個月(或在註冊人需要提交此類文件的較短期間內)提交了每個互動數據文件。Yes ☒ No o
請勾選標記以說明註冊人是大型快速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小的報告公司還是新興成長型公司。請查看《交易所法》第120億.2條中「大型快速申報人」、「加速申報人」、「較小的報告公司」和「新興成長型公司」的定義。
大型加速報告人o加速文件提交人o
非加速文件提交人☒較小的報告公司☒
新興成長公司o
如果是新興成長型企業，請勾選複選標記，表明註冊者已選擇不使用延長過渡期來符合根據證券交易法第13(a)條規定提供的任何新財務會計準則。 o
請勾選以下選項以指示註冊人是否爲外殼公司(根據交易所法規則12b-2定義)。是☐ 沒有☒
截至 2024年11月7日在該註冊期內，註冊人擁有98583716股B類普通股，每股面值爲0.0001美元。 122,775,352股A類普通股已發行19,937,500股b類普通股優先流通在外。


QUANTUm-SI INCORPORATED
目錄

頁
在這份10-Q表格的季度報告中，「我們」、「我們」、「我們的」、「公司」或「Quantum-Si」指的是Quantum-Si Incorporated及其子公司。 Quantum-Si Incorporated於2020年6月10日在特拉華州成立。
2
目錄
關於前瞻性聲明的注意事項
這份10-Q表格中包含根據1933年修訂後的《證券法》第27條和1934年修訂後的《證券交易法》第21E條涉及未來事件、未來業務運營或財務表現、或我們計劃、戰略和前景的前瞻性聲明。這些聲明基於我們管理團隊的信仰和假設。儘管我們相信這些前瞻性聲明中反映或暗示的計劃、意圖和期望是合理的，但我們無法保證我們將實現或實現這些計劃、意圖或期望。前瞻性聲明固有地受到風險、不確定性和假設的影響。一般來說，非歷史事實的聲明，包括涉及可能的或假設的未來行動、業務策略、事件或表現的聲明，屬於前瞻性聲明。實際結果可能會不符合其預期、估計和預測，因此，您不應將這些前瞻性聲明作爲未來事件的預測。諸如「期待」、「估計」、「項目」、「預算」、「預測」、「預計」、「打算」、「計劃」、「可能」、「願意」、「能夠」、「應該」、「相信」、「預測」、「潛在」、「繼續」等表達（或這些詞或表達的否定版本）旨在識別此類前瞻性聲明。這些前瞻性聲明包括但不限於我們對未來表現、產品和服務的開發和商業化的期望。前瞻性聲明基於管理層準備的預測，並由管理層負責，並涉及可能導致實際結果與前瞻性聲明中討論的結果有重大不同的風險和不確定性。其中大多數因素在我們控制範圍之外，並且很難預測。這份10-Q表格中包含的前瞻性聲明包括但不限於以下內容：
•國際衝突、流行病或傳染病對我們業務的影響；
•無法在納斯達克證券交易所維持我們的A類普通股上市
•適用法律或法規的變化。
•我們未來籌資能力;
•我們產品開發和商業化活動的成功、成本和時間安排；
•我們現有產品的商業化和採用，包括鉑金® 蛋白質測序儀器，以及我們將來可能推出的任何產品的成功。
•我們獲得和維持產品的監管批准能力，以及任何已批准產品的相關限制和限制。
•我們有能力識別、取得或收購更多的科技；
•我們保持現有租賃、許可、製造和供應協議的能力。
•我們與目前銷售或參與產品和服務開發或商業化的其他公司競爭的能力，這些公司服務的客戶參與蛋白質組分析，其中許多擁有比我們更大的財務和營銷資源。
•我們產品和服務市場的規模和增長潛力，以及我們獨自或與他人合作投放市場後服務這些市場的能力。
•我們對未來支出、未來營業收入、資本需求和額外融資需求的估計；和
•我們的財務績效。
這些前瞻性陳述乃根據本報告日期可得資訊、目前預期、預測和假設，並涉及多個判斷、風險和不確定性。重要因素可能導致實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中指示或隱含的結果有實質不同，例如本年結束於2023年12月31日的年度10-K表格“第I部分，1A項”中描述的風險因素，在我們於2024年3月31日季度結束的季度10-Q表格“第II部分，1A項”，以及本季度10-Q及我們提交給證券交易委員會的其他文件。標題為“風險因素”下描述的風險並非穷盡。新的風險因素不時出現，並無法預測所有此類風險因素，我們亦無法評估所有此類風險因素對我們業務的影響，或者任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述所含不同的程度。前瞻性陳述並非業績保證。您不應過度依賴這些陳述，這些陳述僅於本報告日期有效。我們或代表我們採取的所有歸屬於我們的前瞻性陳述均完全受到前述警語的限制。我們無義務在新資訊、未來事件或其他情形下就任何前瞻性陳述進行更新或修訂，除非法律要求。
3
目錄
財務報表第一部分
第一項：基本報表。
QUANTUm-SI公司
縮表合併資產負債表
（以千為單位，除股份及面值金額外）
(未經審計)
9月30日，
2024		12月31日，
2023
資產
流動資產:
現金及現金等價物$42,268 $133,860 
有價證券154,076 123,876 
應收帳款，扣除$3,934和$3,564的折讓金額，分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。0 和$的0，分別為
1,022 368 
存貨4,091 3,945 
預付費用及其他流動資產4,371 4,261 
全部流動資產205,828 266,310 
物業及設備，扣除折舊後淨值16,254 16,275 
自行開發的軟體，淨值— 532 
營業租賃使用權資產13,677 14,438 
其他資產695 695 
資產總額$236,454 $298,250 
負債及股東權益  
流動負債：  
應付帳款$2,153 $1,766 
應計的薪資和與薪資相關的成本4,603 4,943 
應計的合約服務2,133 1,519 
應計費用及其他流動負債2,839 1,815 
營運租賃負債的流動部分
3,614 1,566 
流動負債合計15,342 11,609 
認股權負債357 1,274 
运营租赁负债10,211 13,737 
其他長期負債
24 11 
總負債25,934 26,631 
承諾和條件（附注15）
股東權益
普通A類股票，$0.0001 面值； 600,000,000 shares授權於2024年9月30日和2023年12月31日; 122,775,352 和 121,832,417 自2024年9月30日及2023年12月31日期間，已發行並流通的股份分別如下
12 12 
B類普通股，$0.0001 面值; 27,000,000 股份自今年9月30日及去年12月31日起獲授權; 19,937,500 於2024年9月30日及2023年12月31日期間已發行並流通的股份
2 2 
資本公積額額外增資773,873 767,239 
累積其他全面損失153 — 
累積虧損(563,520)(495,634)
股東權益總額
210,520 271,619 
負債和股東權益總額
$236,454 $298,250 
附註是這些縮編合併基本報表的一部分。
4
目錄
QUANTUm-SI公司
綜合損益及綜合虧損簡明綜合損益表
（以千為單位，除每股金額外）
(未經審計)
截至9月30日的三個月九個月截至9月30日,
2024202320242023
營業收入:
產品$764 $216 $1,776 $654 
服務23 7 90 28 
總收入787 223 1,866 682 
營業成本420 115 876 372 
毛利潤367 108 990 310 
營業費用：
研發16,171 16,587 42,653 50,588 
銷售、總務及行政12,284 10,696 36,236 33,010 
總營業費用28,455 27,283 78,889 83,598 
營運虧損(28,088)(27,175)(77,899)(83,288)
股息及利息收入2,688 2,572 9,149 7,274 
持有交易證券未實現收益— 1,953 — 8,302 
持有交易證券已實現虧損— (1,901)— (6,489)
公允價值變動121 (162)917 (81)
其他收入（費用），淨額9 (15)(10)370 
所得稅賦前虧損(25,270)(24,728)(67,843)(73,912)
所得税费用(43)— (43)— 
淨虧損$(25,313)$(24,728)$(67,886)$(73,912)
普通股股东每股基本和稀释可归属净亏损$(0.18)$(0.17)$(0.48)$(0.52)
用于计算每股普通股股东基本和稀释净亏损的加权平均股份142,399141,660142,039141,154
其他全面盈利（亏损）：
證券投資未實現收益，稅後$163 $— $163 $— 
外幣翻譯調整(3)— (10)— 
稅後其他全面收益總額160 — 153 — 
全面損失$(25,153)$(24,728)$(67,733)$(73,912)

附註是這些縮編合併基本報表的一部分。
5
目錄
QUANTUm-SI公司
股東權益變動表摘要合併
（以千為單位，除股份數以外）
(未經審計)
 A等級
普通股		B類
普通股
額外
實收資本
資本金
累積其他全面損失（或收益）累計
赤字
總計
股東的
股東權益
 股份金額股份金額
餘額-2023年12月31日121,832,417 $12 19,937,500 $2 $767,239 $— $(495,634)$271,619 
發行普通股以執行限制股單位46,572 — — — — — — — 
以股票為基礎的薪資— — — — 1,645 — — 1,645 
有關可轉讓證券的未實現損失，扣稅後— — — — — (28)— (28)
2021業務組合發行成本退款— — — — 14 — — 14 
外幣兌換— — — — — (5)— (5)
淨虧損— — — — — — (19,474)(19,474)
Balance - March 31, 2024121,878,989 $12 19,937,500 $2 $768,898 $(33)$(515,108)$253,771 
股票期權行使後發行的普通股份96,069 — — — 136 — — 136 
發行普通股以執行限制股單位407,274 — — — — — — — 
以股票為基礎的薪資— — — — 2,426 — — 2,426 
證券投資未實現收益，稅後— — — — — 28 — 28 
外幣兌換— — — — — (2)— (2)
淨虧損— — — — — — (23,099)(23,099)
2024年6月30日的賬目122,382,332 $12 19,937,500 $2 $771,460 $(7)$(538,207)$233,260 
通常股票於期權行使後發行41,470 — — — 2 — — 2 
發行普通股以執行限制股單位351,550———————
以股票為基礎的薪資————2,411——2,411
可買賣有價證券的未實現淨收益，稅後—————163—163
外幣兌換—————(3)— (3)
淨虧損——————(25,313)(25,313)
截至2024年9月30日的結餘122,775,352$12 19,937,500$2 $773,873 $153 $(563,520)$210,520 
 A等級
普通股		B類
普通股
額外
實收資本
資本金
累計
赤字
股東权益總額
股東權益
 股份金額股份金額
2022年12月31日的資產負債表120,006,757$12 19,937,500$2 $758,366 $(399,674)$358,706 
股票期權行使及受限制股票單位兌現後發行的普通股1,552,583— — — — — — 
以股票為基礎的薪資— — — — 3,908 — 3,908 
淨虧損— — — — — (23,611)(23,611)
Balance - March 31, 2023121,559,340$12 19,937,500$2 $762,274 $(423,285)$339,003 
股票期權行使及受限制股票單位兌現後發行的普通股74,273— — — — — — 
以股票為基礎的薪資— — — — 1,865 — 1,865 
淨虧損— — — — — (25,573)(25,573)
Balance - June 30, 2023121,633,613$12 19,937,500$2 $764,139 $(448,858)$315,295 
股票期權行使及受限制股票單位解鎖後發行的普通股156,921———357—357
以股票為基礎的薪資————1,141—1,141
淨虧損—————(24,728)(24,728)
賬目餘額 - 2023年9月30日121,790,534$12 19,937,500$2 $765,637 $(473,586)$292,065 

附註是這些縮編合併基本報表的一部分。
6
目錄
QUANTUm-SI公司
簡明財務報表現金流量表
（以千為單位）
(未經審計)
截至9月30日九個月結束時，
20242023
經營活動現金流量：
淨虧損$(67,886)$(73,912)
調整為使淨虧損轉化為經營活動所使用現金：
折舊和攤銷3,606 3,063 
非現金租賃費用1,808 1,486 
交易證券未實現（收益）損失，淨額— (8,302)
買賣證券之實現（損益）淨額— 6,489 
有價證券之折價（增值）攤銷(6,517)— 
固定資產處置收益— (8)
存貨減損2,391 — 
公允價值變動(917)81 
條件性考慮變動的公允價值— (400)
以股票為基礎的薪資6,482 6,914 
其他23 — 
營運資產和負債的變化：
應收帳款淨額(654)(466)
存貨(1,625)(2,325)
預付費用及其他流動資產(545)(236)
營運租賃資產權使用權 — (83)
其他資產— (4)
應付帳款89 (732)
應計費用及其他流動負債1,343 (2,656)
其他長期負債(2,525)19 
运营租赁负债13 (1,995)
經營活動所使用之淨現金流量(64,914)(73,067)
投資活動之現金流量:
購買不動產和設備(3,148)(4,877)
內部開發的軟體-已資本化成本(59)(763)
可銷售證券的購入(262,043)— 
銷售和到期的有價證券238,500 88,000 
投資活動提供的淨現金流量（使用）(26,750)82,360 
來自籌資活動的現金流量:
行使股票期權所得138 357 
待發行成本(70)(147)
2021年業務組合的發行成本退款14 — 
籌資活動提供的淨現金82 210 
匯率變動對現金及現金等價物的影響(10)— 
現金及現金等價物的淨（減少）增加額(91,592)9,503 
期初現金及現金等價物餘額133,860 84,319 
期末現金及現金等價物$42,268 $93,822 
補充揭露與非現金投資及融資活動有關之事項：
已購買但未支付的物業和設備$497 $59 
應付的延遲發行成本$75 $136 
附註是這些縮編合併基本報表的一部分。
7
內容表
QUANTUm-SI公司
基本報表附註
(以千計，除股票及每股金額外)
(未經審計)
註1。 組織和業務簡介
Quantum-Si Incorporated（包括其子公司，下稱「公司」或「Quantum-Si」）於2020年6月10日在德拉瓦州註冊成立，當時名為HighCape Capital Acquisition Corp.（「HighCape」）。該公司的法定名稱在2021年6月10日進行的商業合併後變更為Quantum-Si Incorporated，該合併是公司與Q-SI Operations Inc.（原名Quantum-Si Incorporated）之間的（「商業合併」），後者成立於2013年。
該公司是一家創新的生命科學公司，旨在通過提供研究人員和臨床醫生訪問電芯組，即細胞內表達的蛋白質集合，從而轉變單分子分析並實現普及化使用。該公司已開發了一個專有的通用單分子檢測平台，該公司首次應用於蛋白質組學，以實現下一代蛋白質序列化。™ （“NGPS”），以極大平行方式（而非依次逐個）對蛋白質進行序列化的能力，並可用於核酸研究。該公司的平台目前由鉑金電芯儀器、鉑金分析軟體服務、試劑盒和用於其儀器的半導體芯片組成。® NGPS儀器、鉑金分析軟體服務、試劑盒和半導體芯片，用於其儀器。
流動性和資本資源
公司歷來主要通過向私人投資者發行股權的收益以及自2021年6月10日業務合併結束時獲得的收益來為其業務運作提供資金。自成立以來，公司在所有期間均遭受重大損失和負現金流，並累計出現赤字， $563.5 百萬 截至 截至2024年9月30日。公司 已經產生了重大營業虧損，包括淨損失$67.9 百萬與$73.9 六個月截至2023年6月30日。 nine 結束於 2024年9月30日 和 2023，分別為。截至 2024年9月30日公司擁有現金、現金等價物及可上市投資合共$196.3 百萬。管理層認為，公司目前的現金、現金等價物及可上市證券，加上其產品和服務的營業收入，將足以支持其計劃的業務運營，至少在附帶的基本報表發佈之日起的十二個月內。

在公司能夠透過產品銷售產生顯著的營業收入之前（如果有可能的話），它預計將通過私募和公募股權發行、債務融資和/或未來潛在的合作、授權及開發協議來為其運營提供資金。然而，無法保證公司能夠以可接受的條件或其他方式完成任何此類交易，並且公司可能無法在需要時獲得足夠的額外資本。當需要資本時無法融資將對公司的財務狀況及其追求業務策略的能力產生負面影響。公司將需要產生顯著的營業收入以實現盈利，而這可能永遠無法實現。
註2. 重要會計政策摘要
報表根據呈報基礎和合併原則編制。
隨附的簡化合併基本報表包括本公司的賬戶，並已按照美國公認會計原則（“U.S. GAAP”）以及證券交易委員會（“SEC”）的會計披露規則和規定編制。所有內部交易均已刪除。
這些總壓縮基本報表應與審計的合併基本報表和該公司截至2023年12月31日之年度報告Form 10-k中包含的附註一同閱讀。2023年12月31日的總壓縮資產負債表係包含在此，係從當日的審計合併基本報表中派生，但不包括所有披露，包括美國GAAP要求的某些附註，按年報告。
在管理層的意見中，伴隨的簡明綜合基本報表反映了為了公正陳述中期財務狀況、營運結果和現金流量而必須進行的所有常規調整。
8
內容表
截至2024年9月30日三個月和九個月的結果並不一定代表預期的後續任何季度、截至2024年12月31日的整年度，或其他任何時期的結果。
截至2023年12月31日止年度，公司的年度報告（10-k表格）中所述的重大會計政策沒有實質性變更。
全球貨幣發展
在全球貨幣，包括美國聯邦儲備系統在內的各國央行，提高了利率期貨。 2023儘管迄今為止，這些利率上升對公司尚無顯著不利影響，但這些利率上升對整體金融市場和經濟的影響，可能在未來對公司產生不利影響。此外，全球經濟已經經歷了並且繼續經歷著高水平的通脹和全球供應鏈中斷。公司持續監控這些供應鏈、通脹和利率等因素，以及由整體經濟環境帶來的不確定性。
儘管公司不預期會受到烏克蘭或以色列和加沙持續衝突的重大影響，但由於這些衝突對全球貨幣經濟造成的影響，公司在產品和材料的可用性以及獲得某些材料和供應品所需的成本方面確實經歷了一些限制。迄今為止，公司的業務並未受到衝突的實質影響，然而，隨著衝突的持續或惡化，這可能對公司的業務、財務控制項、經營結果和/或現金流產生不利影響。
業務風險集中度
潛在使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金及所有基金类型。 截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司的有價證券包括貨幣市場互惠基金、美國國庫券和商業本票。公司還在某些營運賬戶中保持超過聯邦保險限額的餘額，因此，如果賬戶餘額超過聯邦存款保險公司保障的金額，公司存在違約風險。
該公司從單一或有限的供應商處採購用於公司產品的某些主要材料和元件。從歷史上看，該公司並未遇到採購這些材料和元件方面的重大問題。但是，如果這些供應商無法提供所需數量的材料或元件，可能需要花費相當長的時間尋找替代來源，這可能會影響公司的開發工作和商業運作。
板塊報告
該公司的首席營運決策者，即首席執行官，以合併基礎檢閱公司的財務信息，以分配資源和評估其財務表現。因此，該公司已確定其運作為單一可報告部門。
重新分類
某些前年度的金額已重新分類，以與本年度的呈現方式保持一致。
估計的使用
按照美國通用會計原則編製的精簡綜合基本報表要求公司對可能影響其精簡綜合基本報表及附註中記錄金額的未來事項進行估計和假設。未來事件及其影響無法確定。管理層持續評估這些估計和假設。重大估計和假設包括：
•與遞延稅務資產相關的估值準備；
•存貨估值;
•租賃使用的假設;
9
目錄
•認股權證負債的估值;
•與營業收入確認相關的假設；和
•計算基於股票的補償時使用的公允價值所依據的假設。
公司根據歷史及預期結果和趨勢，以及公司在當前情況下認為合理的各種其他假設，包括對未來事件的假設，來基於這些估算。估算的變更在其知曉的期間內被記錄。實際結果可能與這些估算有所不同，任何此類差異對簡明合併基本報表可能有重大影響。
庫存
存貨按成本或淨實現價值中的較低者列示，成本按先進先出法確定。可能用於商業或研究和發展用途的材料被歸類為存貨。用於研究和發展目的的存貨金額在產品進入研究和發展過程並且不能再用於商業用途時，被計入研究和發展費用，因此不再具有根據權威指南所定義的「替代性未來用途」。
存貨估值是基於多個因素建立的，包括但不限於成品不符合產品規格、產品過剩和淘汰，或適用成本或凈可變現價值概念。確定需要建立存貨估值的事件，以及計算此類調整金額可能需要判斷。公司在每個報告期內對資本化存貨的回收能力進行評估，如有需要，將在確定時期將存貨減值記錄為估計的凈可變現價值。 有關存貨的進一步討論，請參閱 附注5. 存貨.
權證負債
本公司的未償還認股權證包括公開交易認股權證（「公開認股權證」）和以私人配售方式出售的認股權證（「私人認股權證」）。公共認股權證和私人認股權證符合衍生品的定義，本公司將這些認股權證作為簡明合併資產負債表的長期負債，並於每個報告日期的簡明綜合業務報表及綜合虧損表中的後續變動將其各自公平價值記錄為長期負債。 有關公共認股證及私人認證的進一步討論，請參閱 註十一。認股證責任.
收入確認
公司的營業收入來自於產品和服務的銷售。產品營業收入主要來自於用於蛋白質測序和分析的儀器及耗材銷售。服務營業收入主要來自於服務維護合約，包括對分析軟體的訪問和對儀器使用的愛文思控股培訓。公司在客戶獲得所承諾商品和服務的控制權時認列營業收入。所認列的營業收入金額反映了公司預期為這些商品和服務而應得的對價。此過程涉及識別與客戶的合約、確定合約中的履約義務、確定合約價格、將合約價格分配給合約中明確的履約義務，以及在履約義務得到滿足時認列營業收入。公司已根據ASC 606-10-32-2A的會計政策選擇，不包括所有板塊銷售稅於交易價格中。對於多重交付品的合約，營業收入的認列是基於合約中每個明確履約義務的獨立滿足。當履約義務自己提供給客戶利益，或者與客戶容易獲得的其他資源一起提供利益時，該履約義務被視為與合約中的其他義務有區別。公司根據各履約義務的相對獨立銷售價格，將交易價格分配給與客戶的合約中的履約義務。公司根據履約義務單獨出售的價格來確定獨立銷售價格。如果獨立銷售價格無法通過過去的交易觀察到，則公司會考慮可用信息和具體因素如競爭定位、內部成本、利潤目標以及與履約義務相關的內部批准定價指南來估計獨立銷售價格。
公司認為，銷售產品的履約義務在商品根據運輸條款（發貨或交貨時）交貨予客戶時得以滿足，即視為產品控制轉移的時機；這包括儀器和耗材。一般客戶通常沒有退換產品的權利，除非在保固期間內遭受瑕疵或損壞，或提前獲得書面同意。
10
目錄
當付款權或所有權轉移取決於客戶對產品的接受時，營業收入將推遲至所有接受標準均已達成。服務保養合約的營業收入在第一年後開始，被視為根據客戶選擇有效延長標準首年服務範圍的服務型保固，將在合約服務期間按比例承認，因為這些服務是均勻地隨時間進行。高級培訓的收入將在滿足基本履行義務時即時予以承認。該公司通常提供標準服務保固，涵蓋材料、工藝和製造或在正常使用和服務條件下的性能缺陷。產品的首年保固被視為保證型保固，並記錄在綜合損益簡明綜合的營業成本內。公司已確定標準首年保固並非獨立的履行義務。 一年期 保固涵蓋材料、工藝和製造或在正常使用和服務條件下的性能缺陷。產品的保固第一年被視為保證型保固，並記錄在綜合綜合營業成本表的成本內。公司已確定標準首年保固不是獨立的履行義務。
本公司按照營業收入的類型來對顧客合同的營業收入進行分析。該公司認為產品銷售收入和服務收入根據其營業收入來源的性質、金額、時間和不確定性，將顧客分類合計。 國內銷售產生的總營業收入為$0.4 百萬美元和美元0.2 百萬 分別為2024年和2023年截至九月30日止三個月的$0.8 百萬美元和美元0.6 和分別為2024年和2023年截至九月30日止九個月的$。從國際銷售產生的總營業收入為$0.4 分別在營業費用中分別達到百萬美元和 微不足道 分別為$2024年和2023年截至9月30日的三個月，以及$1.1 百萬 和 $0.1 百萬。
逕列收益
透過合同未來的商品或服務未提供前預先收到的客戶付款或超過當期認可營業收入的帳單中扣除當期初期餘額中認可營業收入的客戶存款。

這裡的逕收入，主要是指來自服務維護合約，包括軟體訂閱和愛文思控股的高級培訓提前收到的計費和支付，隨著符合營業收入確認標準的過程減少。將在接下來的12個月內確認為營業收入的逕收入被記錄為當前，並包含在公司的簡明合併資產負債表中的應計支出和其他當期負債中。預計在報告日期後12個月以上預計確認為收入的逕收入部分被記錄為非流動逕收入，並包含在公司的簡明合併資產負債表中的其他長期負債中。
截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司在公司簡明合併資產負債表中記錄了數百萬美元的遞延收入，屬於應計費用和其他流動負債。0.1 截至2024年9月30日和2023年12月31日，在公司簡明合併資產負債表中，其他長期負債的金額很少。公司預計將於截至2024年12月31日的年度其餘時間中將約佔其剩餘履約義務的百分之多少作為營業收入。 38公司預計將在截至2024年12月31日的年度其餘時間中認列其剩餘履約義務的百分之多少作為營業收入。
基於股份的薪酬
具有僅服務條件的股票期權授予的股票基礎酬勞費用將根據個別授予的必要服務期間（通常為解凍期）上的直線基礎上逐一確認，此據估計的授予日期公允價值。具有績效條件的股票期權授予的股票基礎酬勞費用將根據加速基礎上對待每個授予獎項的解凍部分，實質上，每個授予的解凍部分均被視為獨立的獎項確認。
在業務合併完成後，公司根據獎勵的初始授予日期公平價值來衡量對員工、非員工及董事的股票基礎獎勵的薪酬費用。股票基礎薪酬費用涵蓋期權、限制性股票單位和基於績效的股票獎勵，並在所需服務期間錄入費用。對於僅有服務控制項的獎勵，公司採用直線法在所需服務期間對整個獎勵記錄股票基礎薪酬費用。對於具有市場控制項的獎勵，公司會在歸屬期間內根據目標的授予日期公允價值記錄費用，無論獎勵接受者最終獲得的價值為何。沒有市場控制項的限制性股票單位的公允價值估計是根據授予日期公司A類普通股的當前市場價格。具有市場控制項的股票期權授予的公允價值是根據授予日期使用蒙地卡羅模擬模型（"蒙地卡羅"）來估計的。具有服務控制項的股票期權授予的公允價值則是根據授予日期通過應用布萊克-舒爾斯期權評價模型（"布萊克-舒爾斯"）來估計的。蒙地卡羅和布萊克-舒爾斯模型融入了股票價格波動性的假設，
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目錄
期權的預期存續期、無風險利率和股息率。當實際出現放棄時，員工酬勞成本中的放棄效應將根據實際放棄情況確認。
Black-Scholes模型受到授予日期的股價以及對一系列高度複雜和主觀的變數的假設的影響。這些變數包括期權的預期期限、預期無風險利率、A類普通股預期波動率和預期股息率；這些變數各自的描述如下。預期期限和預期波動率的假設是顯著影響授予日期公平價值的兩個假設。
•預期期限預期期限是使用“簡化”方法計算，即解套期和合約期的簡單平均值。
•無風險利率預期授予期間內的無風險利率基於授予當時有效的美國國庫收益率曲線。
•預期股票價格波動性：由於公司自己的A類普通股缺乏足夠的歷史交易記錄，因此公司根據其A類普通股的歷史波動性和一組具有可比性的同行公司的歷史波動性的加權平均值來確定預期的年股權波動性。
•股息率因為公司從未支付過股息，也不期望在可預見的未來開始支付，因此公司在評估基於股票的獎勵時假設沒有股息收益率。
•行使價格: 行使價格直接取自發給員工和非員工的授予通知。
最近公佈的會計準則
在2024年11月，FASB發布了ASU第2024-03號， 收入報表費用的分解（“DISE”), 該準則要求對收入報表中包含的費用性質進行額外披露。該ASU要求對收入報表面上呈現的費用標題中包含的特定類型費用進行披露，以及關於銷售費用的披露。 本次修訂自2026年12月15日之後開始的年度報告期間和自2027年12月15日之後開始的中期報告期間生效，並允許提前採用。該ASU要求前瞻性地應用，並選擇性地可以追溯應用。公司目前正在評估ASU 2024-03可能對其合併基本報表及披露的影響。
2024年3月，FASB發行了ASU No。2024-02， 編纂改善 - 修訂以移除對概念報告的參考， 這些 包含對編纂的修訂，移除對各種概念報告的參考。ASU 2024-02中的修訂不意圖對大多數實體造成重大會計變更。本次更新中的修訂自2024年12月15日之後開始的財政年度生效，並允許提前採用。公司目前正在評估ASU 2024-02可能對其合併基本報表及披露的影響。
2023年12月，FASb發布ASU No. 2023-09, 所得稅（740主題）：所得稅披露的改進《基本報表2023-09》擴大了所得稅披露要求，包括與有效稅率調和到法定稅率相關的額外資訊，以及在美國和外國司法管轄區支付稅款的進一步細分。《基本報表2023-09》中的修訂還刪除了與某些未承認的稅務利益和递延稅款有關的披露。修訂適用於2024年12月31日後開始的財政年度，允許提前適用。修訂可前瞻性或回顧性應用。公司目前正在評估《基本報表2023-09》對其綜合財務報表和披露可能產生的影響。
在2023年11月，FASB發布了ASU第2023-07號，分部報告（主題280）：可報告分部披露的改進，該標準要求對重要的分部費用進行增強披露。此外，該ASU澄清了單一可報告分部實體必須完全適用主題280。該ASU並未改變實體如何識別其經營分部、匯總這些經營分部或應用定量門檻以判斷其可報告分部。該ASU要求對財務報表中所示的所有期間進行追溯適用，並自2023年12月15日之後開始的財政年度生效，以及自2024年12月15日之後開始的財政年度內的臨時期間生效，並允許提前採用。公司目前正評估ASU 2023-07可能對其財務狀況及營運結果的影響，但預期該採用不會對公司的基本報表和披露產生重大影響。’的合併基本報表和披露。
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目錄
筆記3。 可供出售金融資產的投資
截至2024年9月30日及2023年12月31日，本公司的投資於可公開出售的市場證券已確定為可供出售的證券。
有關公司持有可供出售證券的股息及利息收入，截至2024年9月30日止三個月和九個月，以及有關市場證券的股息收入、交易證券的未實現收益和實現虧損，截至2023年9月30日止三個月和九個月如下（以千元計）：
三個月結束
九月三十日，		截至九個月
九月三十日，
2024202320242023
來自可交易證券的股息收入$233 $2,572 $1,576 $7,274 
來自可交易證券的利息收入$2,455 $— $7,573 $— 
交易證券的未實現收益$— $1,953 $— $8,302 
交易證券的實現損失$— $(1,901)$— $(6,489)
以下是截至2024年9月30日和2023年12月31日合併簡明資產負債表中，記錄於可供出售證券的可流通證券的摘要（單位：千元）：
2024年9月30日
攤銷
成本		總額
已實現
收益		總粗
未實現
收益		公允
Value
金融資產：
短期可交易證券:
美國國債$118,940 $— $109 $119,049 
商業本票34,974 — 53 35,027 
總計$153,914 $— $162 $154,076 
2023年12月31日
攤銷
成本		總額
未實現
收益		總和
未實現的
Losses		公允
Value
金融資產：
短期市場性有價證券：
美國國債$82,625 $15 $— $82,640 
商業本票41,229 7 — 41,236 
總計$123,854 $22 $— $123,876 
截至2024年9月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表中，公司可供出售證券的公允價值按剩餘合約到期日分類如下（以千為單位）：
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目錄
2024年9月30日
一年
或更少		$50,000
一年
通過
五年		超過
五年		總計
金融資產：
短期市場性證券：
美國國債$119,049 $— $— $119,049 
商業本票35,027 — — 35,027 
總計$154,076 $— $— $154,076 
2023年12月31日
一年
或更少		$50,000
一年
通過
五年		以上
五年		總計
金融資產：
短期可市場證券：
美國國債$82,640 $— $— $82,640 
商業本票41,236 — — 41,236 
總計$123,876 $— $— $123,876 
注意事項4。 金融工具的公允價值
金融工具的公平價值估計是根據特定時間點上的相關金融市場和具體金融工具資訊進行的，由於這些估計具有主觀性，涉及不確定性和重大判斷事項，因此無法精確確定。假設的變化可以顯著影響估計的公平價值。
公司以市場參與者在報告日期間進行的有秩序交易中，出售資產或轉讓負債（退出價）可獲得的價格來衡量公平價值。公司採用三層次的層次結構，優先考慮在衡量公平價值時使用的輸入。
•一級： 基於實體能夠訪問的活躍市場中相同資產或負債的報價來評估價值。
•第二級： 根據與類似資產或負債的報價價格、在不活躍市場中相同資產或負債的報價價格，或其他可觀察或可以根據可觀察數據進行證實的輸入，對資產或負債的整個期限進行估值。
•第三級： 基於幾乎沒有市場活動支持的輸入進行估值，並且這些輸入對資產或負債的公允價值具有重大影響。
現金及現金等價物、應付帳款和應計負債的攤銷值，以及其他流動負債的公平值，由於這些工具的短期性質或隨需性質，大致等同於它們的公平值。 2024年9月30日 以及 2023年12月31日在某年度，公司的投資組合包括可供出售的證券，其中包括貨幣市場基金、美國國庫券和商業票據。由於這些工具的公平值是透過利用相似資產中的可觀察輸入或在非活躍市場中的相同資產來確定的，公司擁有被分類為第2級的美國國庫券和商業票據。由於這些工具的交易活動、可觀察性和定價資訊在投資最活躍市場中的可及性，某些美國國庫券的公平值從公平值層級中的第1級轉移到第2級。
認股權證在簡明合併資產負債表中被記錄為認股權證負債。認股權證負債在初始認定時及定期的基礎上以公平價值進行計量，公平價值的變動在簡明合併的損益及全面損失報表中列示為認股權證負債的公平價值變動。
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目錄
公開認股權證和私人認股權證的公平價值截至 2024年9月30日 以及 2023年12月31日。公開認股權證的估值使用一級數據，因為它們在活躍市場中交易。私人認股權證的估值採用二項樹狀模型。決定私人認股權證公平價值時使用的主要不可觀察輸入是公司A類普通股的預期波動率。預期波動率基於考慮從公司自己的公開認股權證定價中推斷得來的隱含波動率，以及在參考公開公司時觀察到的歷史波動率。截至 2024年9月30日，用於準備估算私人認股權證負債價值的二項樹狀模型中的重要假設包括 (i) 波動率 121.2%，(ii) 無風險利率 3.7%，（iii）履約價格為 $11.50，（iv）A類普通股的公平價值為 $0.88，並（v）預期寿命為 1.7 years. As of 2023年12月31日，在準備對私人認股權負債進行雙項格模型估值時使用的重要假設包括（i）波動率為 92.1%，（ii）無風險利率為 4.10%，（iii）履約價格為 $11.50(iv) Class A 普通股的公允價值為$2.01, 以及(v) 預期壽命為 2.4 年。
在此期間，公開認股權證或私募認股權證均未進行行使或贖回。 截至2024年9月30日的三個和九個月 個月結束時的 2024年9月30日 以及 2023.
以下表格總結了公司的資產和負債 在2024年9月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表中， 這些資產按持續基礎的公平價值水平分級，根據公平價值層次結構（以千為單位）：
2024年9月30日
第1級第2級第3級總計
金融資產：
現金等價物：
貨幣市場基金$14,265 $— $— $14,265 
商業本票24,126 — — 24,126 
可銷售有價證券：
美國國債— 119,049 — 119,049 
商業本票— 35,027 — 35,027 
按重複性基礎上公允價值衡量的資產總額$38,391 $154,076 $— $192,467 
負債：
公開認股權證$345 $— $— $345 
私募認股權證— — 12 12 
經常基礎上公平值計量的負債總額$345 $— $12 $357 
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目錄
2023年12月31日
第1級第2級第3級總計
金融資產：
現金等價物：
貨幣市場基金$50,226 $— $— $50,226 
美國國債59,654 — — 59,654 
商業本票— 19,436 — 19,436 
有價證券：
美國國庫券82,640 — — 82,640 
商業票據— 41,236 — 41,236 
以重複性基礎計量之公允價值的資產總額$192,520 $60,672 $— $253,192 
負債：
公開認股權證$1,227 $— $— $1,227 
私募認股權證— — 47 47 
經常基礎上公平值計量的負債總額$1,227 $— $47 $1,274 
附注5。 庫存
截至2024年9月30日及2023年12月31日的存貨如下（以千為單位）：
九月三十日，
2024		十二月三十一日，
2023
原材料$1,666 $1,608 
進行中的工作1,433 779 
成品992 1,558 
總庫存$4,091 $3,945 
截至2024年9月30日的三個月和九個月，公司在合併綜合損益表中記錄了庫存減值的費用為$0.8百萬和$2.4百萬，分別計入研究與開發費用。在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，存在 利息，並在以下情況下全額償還：(a)業務合併完成之日，或(b)公司的清算日期。如果公司在合併期間內未能完成初步的業務合併，則延期本票將僅從信託賬戶以外的資金中償還，或將被沒收、取消或以其他方式豁免。 庫存減值的費用。
注6。 資產和設備，淨值
淨物業及設備包括以下項目至 2024年9月30日 以及 2023年12月31日 （以千元為單位）：
九月三十日，
2024		十二月三十一日，
2023
實驗室和生產設備$16,491 $14,727 
計算機設備1,733 1,707 
購買的軟體188 188 
傢具和裝置325 310 
租賃改良7,226 6,948 
施工進行中3,698 2,438 
小計29,661 26,318 
減：累積折舊和攤銷
(13,407)(10,043)
物業及設備，扣除折舊後淨值$16,254 $16,275 
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目錄
折舊及攤銷費用包含在營業收入成本、銷售、一般及管理費用中， 綜合損益簡明綜合表折舊及攤銷費用為$1.2百萬和$1.1分別為截至2024年9月30日和2023年9月30日止的三個月，以及九個月，公司分別減少了$百萬，用於與Cap有關的收到的付款。3.6百萬和$2.9百萬，截至2024年及2023年9月30日的九個月。 不 截至2024年或2023年9月30日的三個月和九個月內，記錄了減值。
注7。 租賃
有關租賃的成本是 截至2024年9月30日的三個和九個月 個月結束時的 2024年9月30日 以及 2023
三個月結束
九月三十日，		截至九個月
九月三十日,
2024202320242023
營運租賃成本$865 $864 $2,593 $2,613 
變量租賃成本497 545 1,325 1,226 
租賃成本總額$1,362 $1,409 $3,918 $3,839 
截至非可取消租約的未來最低租金支付為： 2024年9月30日 如下（以千美元計）：
剩餘租賃支付款
2024年剩餘部分$1,127 
20254,527 
20264,585 
20274,549 
20282,975 
其後10,052 
剩餘未折扣租約付款總額$27,815 
減：推算利息(4,886)
減：租約獎勵(1)
(9,104)
全部租賃負債13,825 
減：當期部分(3,614)
長期經營租賃負債$10,211 
加權平均剩餘租約期限（年）5.8
加權平均折現利率7.9 %
(1)包括預估將於2026年和2027年實現的租賃補貼，用於租賃改善成本。
以下表格提供了與公司使用資產和租賃負債相關的現金流量和補充現金流量信息 九 個月結束時的 2024年9月30日 以及 2023年（以千為單位）：
截至9月30日的九個月
20242023
付作營運租賃負債的營運現金$3,310 $3,201 
以租賃負債換得的使用權資產(2)
$1,047 $83 
(2) 截至2024年9月30日止九個月包括承租人改善補償預計時間的變更，使租賃資產增加。
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目錄
二零二一年十二月，本公司簽署 10-約一年租約 67,000 康涅狄格州紐黑文的平方英尺空間。租賃已於 2022 年 1 月 8 日開始，租金繳交由 2022 年 7 月 7 日開始。根據租約，業主合同同意向公司賠償高達 $9.1數百萬計的空間改善，用於本公司認為「必要或理想」的改善。2022 年 9 月 13 日，本公司向業主提出訴訟，聲稱業主：(i) 拒絕向公司償還已經發生和提交的改善相關費用，(ii) 延遲公司完成改善工作，以避免退還這些改善費用，以及 (iii) 不當拒絕公司建議的改善計劃。本公司將這些租賃獎勵計算，作為抵銷租約開始時記錄的租賃責任。在 2024 年 9 月，公司確定收到改善款的預估時間有所變更。這導致使用權資產的帳面價值和相應租賃負債增加 $1.0百萬。儘管該公司認為它在合同方面有權獲得 $9.1根據當前的數百萬計劃租賃獎勵 訴訟情況，本公司無法確定可能的結果或估計對該等賬面價值的影響。
截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司 incurred and recognized 的租賃改善總額約為$1.2百萬和$1.6百萬，分別是與可報銷的施工成本有關，這些成本包括在合併簡明資產負債表中的物業和設備，淨額的施工中。.
Note 8. 應計費用及其他流動負債
累計開支和其他流動負債包括以下項目（以千計）：
九月三十日
2024		十二月三十一日
2023
重組成本$— $519 
解散費用206 — 
法律費用1,008 979 
特許權費110 123 
其他1,515 194 
累計開支及其他流動負債總額$2,839 $1,815 
注意事項 9. 基於股票的補償
股票激勵計劃
Quantum-Si Incorporated 2021權益激勵計畫（“2021 Plan”）提供股票期權、股票認購權、限制性股票、限制性股票單位和其他股票或現金為基礎的獎勵。公司及其附屬公司的董事、高管和其他員工，以及為公司提供諮詢或顧問服務的其他人士，均有資格在2021年計畫下獲得獎勵。截至 2024年9月30日，有 13,204,915 股份可供未來根據2021年計畫授予。
誘使股權激勵計劃
於2022年3月17日，法院發出了一份訂單，暫停州級衍生訴訟，等候下文所述的聯邦衍生訴訟解決。 2023年5月8日，公司採納了2023誘因股權激勵計劃（以下簡稱「2023誘因計劃」），以保留 3,000,000 其A類普通股的股份，專門用於對那些以前不是公司員工或董事的人授予獎勵，作為這些人進入公司工作的主要誘因，符合納斯達克上市規則第5635(c)(4)條的定義。在 2024年8月23日，公司修訂了2023誘因計劃，以保留在2023誘因計劃下的另外 3,000,000 A類普通股股份。截止至 2024年9月30日，有 2,268,867 根據修訂後的2023年誘因計劃，可供未來發行的股份數量。2023年誘因計劃的條款和條件與2021年計劃基本相似。
股票期權
該公司記錄了 $1.7百萬 以及 $1.1的三個月 就於2024年和2023年結束的三個月內與期權相關的股票報酬 分別為2024年9月30日和2023年9月30日， 以及 $4.8百萬 並且 $5.7百萬 為期權相關的股票報酬 九 個月結束時的 2024年和2023年9月30日， 分別。
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目錄
本公司根據上述所述的授予評估並記錄與補償成本相關的費用，並以實收資本作為對應分錄。本公司採用了Black-Scholes期權定價模型來判斷服務或表現基礎股票獎勵的估計公允價值，這些獎勵的表現不受市場條件的影響。Black-Scholes期權定價模型要求使用主觀假設，以判斷基於股票的獎勵的公允價值。
在授予的每個股票期權獎勵的公允價值被估算為在 九 個月結束時的 2024年9月30日 授予日期使用Black-Scholes模型進行評估，假設如下：
截至九個月
2024年9月30日
預期期限（年）
4.6 - 5.0
無風險利率
3.4% - 5.2%
預期波動率
82.4% - 90.6%
預期股息率—
每股加權平均授予日公允值$1.03
有關股票期權活動的摘要如下 九 個月結束時的 2024年9月30日 被呈現在下面的表格中：
數量
期權
加權平均
行使價格
(每股)		加權平均
仍未行使的期權數量：
合約期限
(按年計算)
總計
本益比
（以千為單位）
2023年12月31日未償還債務優良。22,511,900$2.79 8.2$3,194 
已授予2,282,6001.51 
已行使(137,539)1.00 
已喪失(2,385,526)3.06 
已過期(115,262)2.45 
至2024年9月30日止的未解決事項22,156,173$2.64 8.0$51 
於2024年9月30日可行使的期權9,292,622$3.27 6.8$51 
截至2024年9月30日已歸屬及預期將歸屬19,025,789$2.72 7.8$51 
對表現股票期權的修改
在2022年11月和2023年5月，公司分配了 2,780,000 以及 1,000,000 基於績效的股票期權獎勵給予其首席執行官和財務長。這些獎勵的歸屬需依賴於持續為公司服務及某些市場條件。市場條件要求公司的A類普通股在特定時間內的交易價格高於指定水平。這些獎勵的公允價值在授予日使用蒙特卡羅模擬模型進行估算。
在2024年3月15日，觸發這些基於績效的股票期權獎勵的市場條件被修改。修改後的市場條件要求公司的A類普通股在某些特定的時間內交易價格需超過指定水平，這些時間與原始獎勵的不相同。公司將這些修改視為市場條件的修改。這些獎勵需確認的總增量股票基於的補償費用約為 $2.4百萬，這將被計入合併的營業損益表和全面損失中的銷售、一般及行政營業費用。在截至2024年9月30日的三個月和九個月內，增量基於股票的補償費用為 $0.2百萬和$0.4分別為1900萬美元和1400萬美元。這段時期截至2023年9月30日，有 利息，並在以下情況下全額償還：(a)業務合併完成之日，或(b)公司的清算日期。如果公司在合併期間內未能完成初步的業務合併，則延期本票將僅從信託賬戶以外的資金中償還，或將被沒收、取消或以其他方式豁免。 截至2023年9月30日的三個月和九個月內，對基於績效的股票期權獎勵的此類修改。
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目錄
限制性股票單位
該公司記錄了 $0.7百萬 與限制性股票單位（“RSU”）獎勵相關的股票基礎補償費用為 截至2024年9月30日的三個月中，與RSU獎勵相關的股票基礎補償費用為 微不足道. 該公司記錄 $1.7百萬 以及 $1.2％到期日為2029年的優先票據和％到期日為2034年的優先票據，公司發行了$百萬。 s與RSU獎勵相關的股票基礎補償費用 對於 九 個月結束時的 2024年及2023年9月30日， 分別。這 九 截至的月份 2023年9月30日 包括對公司的前財務長及董事會某些成員的股份支付補償費用的逆轉，因為之前授予的某些獎勵的服務條件未得到滿足。
對RSU活動的摘要 九 個月結束時的 2024年9月30日 被呈現在下面的表格中：
數字
的股票數量
基礎
RSUs
加權
平均
授予日期
公平價值
2023年12月31日尚未取得的限制性股票單位傑出847,169$2.68 
已授予8,380,3561.51 
已歸屬(805,396)2.55 
已喪失
(972,207)1.74 
2024年9月30日尚未取得的限制性股票單位傑出7,449,922$1.51 
公司的股票報酬分配如下，分配至以下的營業費用類別（以千為單位）：
截至九月三十日止的三個月截至九月三十日止九個月，
2024202320242023
研究與開發$754 $479 $2,012 $2,531 
銷售、一般及行政1,657 662 4,470 4,383 
基於股票的總賠償
$2,411 $1,141 $6,482 $6,914 
注10. 每股淨虧損
本公司同時呈現基本每股收益（"每股收益"）和攤薄後每股收益。基本每股淨虧損是通過將淨虧損除以本期流通在外的普通股加權平均數來計算的。攤薄後每股淨虧損是通過考慮所有普通股等價物來計算的，前提是它們是攤薄的。每期所呈現的基本和攤薄後每股淨虧損是相同的，因為包括所有普通股等價物會對攤薄產生不利影響。
下表顯示了該公司的基本及稀釋每股淨損的計算， 三個月和九個月 結束於 2024年9月30日 以及 2023 （以千為單位，除每股金額外）：
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目錄
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2024202320242023
分子
淨虧損$(25,313)$(24,728)$(67,886)$(73,912)
基本和攤薄後每股收益的分子 - 歸屬於普通股股東的損失$(25,313)$(24,728)$(67,886)$(73,912)
分母
普通股142,399141,660142,039141,154
基本和攤薄後每股收益的分母 - 加權平均普通股142,399141,660142,039141,154
基本和稀釋每股淨損失$(0.18)$(0.17)$(0.48)$(0.52)
歸屬於A類和B類普通股股東的每股淨損失在基本和攤薄基礎上相同，因為所有潛在的普通等值股股份的納入將會是反攤薄的。
以下潛在稀釋股票未納入稀釋每股淨損的計算中，因其影響會對減稀效果有利。 截至2024年9月30日的三個和九個月 個月結束時的 2024年9月30日 以及 2023年（以千為單位）:
九月三十日,
20242023
優秀的期權可購買普通股份22,156,173 23,621,828 
傑出的受限制股票單位7,449,922 640,674 
warrants未執行數3,968,319 3,968,319 
33,574,414 28,230,821 
注意事項11. 權證負債
公開認股權證
截至 2024年9月30日 以及 2023年12月31日總共有 股份数量的認股權憑證。 3,833,319 未來可供持有人購買普通A類股票的每一整個認股權憑證。 one 一股A類普通股，且需按照合理調整（“公開認股權證”）。在首次公開招股結束時，dMY IV同時完成了11.50 每股進行調整，自2021年9月9日開始。這些權證將於2026年6月10日或在贖回或清算時提前到期。
贖回
在所有板塊的權證可行使期間，公司可贖回不少於所有已發行的公開權證：
• 全部而非部分；
•；需提前至少30天書面通知贖回（“ $0.01 每一憑證；
•在發出不少於個工作日的書面通知贖回訊息給每一位權證持有人後， 30 天在事先書面通知（“贖回前”）的情況下，提供贖回權，但在進行贖回前，持有人將能夠根據其正常行使權利行使認股權（即，以現金方式行使）；和30－天贖回期）給予每位認股證持有人；和
•僅當公司的A類普通股收盤價等於或超過時 $18.00 20 30在發出贖回權通知給認股權證持有人之前的交易日期限結束時 三 在公司向認股權持有人發送贖回通知之前的業務日。
如果前述條件得到滿足，並且公司發出以每股公開認股權$進行贖回的通知，則在計劃贖回日期之前持有公開認股權的每位持有人將有權行使其持有的公開認股權。0.01 如果公司以每股$的價格發行贖回公開認股權的通知，則在預定贖回日期前持有公開認股權的每位持有人都有權行使其持有的公開認股權。
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目錄
如果公司要求公共認股權證以 $ 兌換0.01 如上述，董事會可選擇要求任何希望行使其公開認股權證的持有人以「無現金」方式行使其公開認股權證的持有人。如董事局作出這項選舉，所有公共認股權證持有人均須交出其認股權證的 A 類普通股數目等於獲得的因數，將 (x) 股權證基於認股 A 類普通股數的乘以及「公平市值」超過認股權證的「公平市值」乘以 (y)「公平市值」乘以 (y)「公平市值」的超過認股權證。就認股權證的贖回條文而言，「公平市值」是指甲類普通股的最近一次報告的平均售價 10 於發送贖回通知書給認股權證持有人之前的第三個交易日結束的交易日。
公共warrants不符合歸類於股東權益的標準，因為公共warrants的行使可能在發生要約收購或交易所要約時以現金結算，而在此情況下，要約收購或交易所要約的發起人，在要約收購或交易所要約完成後，實質上持有超過50%的公司A類普通股流通股，儘管這不會導致公司控制權的變更。這一條款排除了公共warrants被歸類為股權，因此它們在綜合資產負債表中被歸類為長期負債。
私募認股權證
截至 2024年9月30日 並且 2023年12月31日，有 135,000 未償還的私人warrants。私人warrants與公共warrants相同，除了只要由HighCape Capital Acquisition LLC或其任何允許的轉讓人持有，(i) 私人warrants及其行使後可發行的A類普通股股份在完成業務合併前，均不可轉讓、指定或出售，直到 30 在業務合併完成後的天數，(ii) 私人warrants可以在持有者的選擇下以現金或無現金的方式行使，以及(iii) 私人warrants不受公司的贖回選擇權，贖回價格為$0.01 私人warrants受公司的贖回選擇權，贖回價格為$0.01 每個warrants，前提是滿足上述贖回的其他條件。如果私人warrants持有人不是HighCape Capital Acquisition LLC或其任何允許的轉讓人，則私人warrants將在適用於公共warrants的所有贖回情況下由公司贖回，並且這些持有人可以按與公共warrants相同的基礎行使。
私人warrants不符合被分類為股東權益的標準，因為這些warrants的條款規定根據warrants持有者的特徵潛在改變結算金額，且因為warrant的持有者不是固定對固定的股權選擇權定價的輸入。這一條款使得私人warrants無法被分類為股權，因此它們在經濟合併資產負債表中被分類為長期負債。
權證負債的公允價值為$0.4 百萬和$1.3 百萬，截至2024年9月30日和2023年12月31日的數據。公司在0.1 百萬的收益和損失。0.2 中確認了權證負債的公允價值變動利得$ 綜合損益簡明綜合表 百萬，針對截至2024年和2023年9月30日的三個月。公司確認了$0.9 百萬的利得和損失 $0.1 百萬 作為權證負債公平價值的變動， 2024年和2023年截至9月30日的經濟合併損益及綜合虧損簡明報表 的九個月。 在此期間，公開認股權證或私募認股權證均未進行行使或贖回。 截至2024年9月30日的三個和九個月 個月結束時的 2024年9月30日 或 2023.
注12。重組
該公司承諾在2023年的第一和第三季度進行組織重組，旨在降低成本並創建一個更精簡的組織以壓力位其業務。到2023年12月31日，該公司記錄了一項重組負債。0.5 該負債金額為$百萬，包含在濃縮合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債內。截至2024年9月30日，該公司沒有剩餘的重組負債。
公司的重組成本，主要是現金遣散費用和其他遣散費用，根據以下這些營業費用類別進行分配（單位：千元）：
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研究與開發銷售、一般及行政總計
截至2023年12月31日之餘額$513 $6 $519 
發生了重組費用(1)
131 — 131 
現金支付和其他調整(1)
(422)(6)(428)
截至2024年3月31日的餘額222 — 222 
現金支付和其他調整(1)
(216)— (216)
截至2024年6月30日的餘額6 — 6 
現金支付和其他調整(1)
(6)— (6)
截至2024年9月30日的餘額$— $— $— 
流動負債$— 
長期負債— 
截至2024年9月30日的總負債$— 
(1) 重組費用和現金支付及其他調整，包括與股票基礎補償費用相關的非現金費用。
公司的重組活動已在2024年3月31日完成。公司預計不會再因這些活動而產生額外費用。
註13. 所得稅
收入稅款為 截至2024年9月30日的三個和九個月 個月結束時的 2024年9月30日 並且 2023 根據公司的估計年度有效所得稅稅率記錄，並根據具體事件的發生進行調整。公司的估計年度有效稅率為 三個和九個 月結束的 2024年9月30日 為 (0.17)% 與 (0.06）%，分別。 本公司的估算年有效稅率適用於每一個 三個及九個 月份結束 2023年9月30日 百萬。債務的公允價值是使用公司認為可用於類似金融工具的市場利率進行預估，並代表第 0.0%. 在這些期間內，聯邦法定稅率21.0%與公司的整體有效稅率之間的主要調節項目與基於股票的補償、針對公司淨遞延稅資產全額記錄的估值備抵以及外國稅款有關。
當公司某部分或全部的遞延稅務資產不太可能實現時，需要建立估價準備。遞延稅務資產的實現取決於在公司相關的臨時差異可扣除的期間內產生足夠的未來應稅收入。管理層認為，根據公司的收益歷史，這些資產的利益不太可能實現，因此，截至目前，對公司的淨遞延稅務資產已記錄全額估價準備。 2024年9月30日 並且 2023年12月31日.
附註14。 相關方交易
自2021年2月17日起，舊版Quantum-Si與由理事會成員喬納森·羅斯伯格博士控制的4Catalyzer Corporation（"4C"）簽訂了主服務協議（"MSA"），根據該協議，公司可以聘請4C提供一般行政、設施、資訊科技、融資、法律、人力資源及其他服務，通過未來的工作聲明以及根據雙方對於任何提供服務的條款和條件的約定。公司向4C產生的費用為 $0.1 百萬 截至2024年和2023年9月30日的三個月，以及截至2024年和2023年9月30日的九個月，分別為。這些費用包括來自4C的辦公室和實驗室空間的逐月分租安排的金額以及某些行政費用。這些金額 $0.2 百萬和$0.3 百萬，用於 在簡明合併營運及綜合虧損報表中，包括在銷售、一般及行政費用中。
自2022年10月1日起，公司與Protein Evolution, Inc.（“PEI”）達成了一項蛋白工程合作（“新合作”），旨在開發納米體和可能的其他結合劑的技術和方法，以生產新型生物試劑和相關數據。Rothberg博士是PEI的董事會成員，而Rothberg家族是PEI的控股股東。截至 2024年9月30日 到目前為止，PEI對
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該公司與新合作有關。. 截至 2023年12月31日， PEI應支付給與新合作有關的公司的金額為 $0.3 百萬。新合作協議於2024年5月1日正式終止。
自2022年11月1日起，公司與羅斯伯格博士簽訂了諮詢協議（“諮詢協議”），根據該協議，羅斯伯格博士擔任董事會成員，向首席執行官和董事會就戰略事宜提供建議，並就與公司的當前、未來和潛在的科學及戰略倡議以及其他合理要求的諮詢服務，提供諮詢、業務發展及類似服務。根據該諮詢協議，作為提供服務的報酬，在 2023年3月，公司授予羅斯伯格博士根據2021計劃購買 250,000 股數的A類普通股股票的選擇權。
注15承諾和事後約定
承諾
與某些知識產權相關的許可證：
本公司授權某些知識產權，其中一些可能會用於其當前或未來的產品提供。為了保留使用該等知識產權的權利，公司需要每年支付總額約$的最低固定付款。0.1 百萬以及根據淨銷售計算的版稅，如果該版稅超過年度最低固定付款。截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司已累計的版稅約為$0.1 百萬，計入凝縮合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債。
其他承諾:
本公司贊助一項涵蓋所有符合資格的美國員工的401(k)確定供款計劃（以下簡稱「401(k)計劃」）。對401(k)計劃的供款為自願性質。本公司並未 利息，並在以下情況下全額償還：(a)業務合併完成之日，或(b)公司的清算日期。如果公司在合併期間內未能完成初步的業務合併，則延期本票將僅從信託賬戶以外的資金中償還，或將被沒收、取消或以其他方式豁免。對401(k)計劃進行任何配對供款。 截至2024年9月30日的三個和九個月 個月結束時的 2024年9月30日 並且 2023.
應變。
本公司在正常業務過程中會面臨索賠。若該負債的可能性較高且可估算，本公司會計提或有負債。

在2024年5月16日，一宗懲罰性集體訴訟在特拉華州衡平法院提出，標題為 Farzad訴HighCape Capital等人 （以下簡稱「特拉華州股東訴訟」）。特拉華州股東訴訟對HighCape的前高層及董事提出違反信託責任的指控，當中包括Kevin Rakin、Matt Zuga、David Colpman、Robert Taub和Antony Loebel，對HighCape Capital Acquisition LLC和HighCape Capital L.P.的違反信託責任的協助及教唆直接責任，還對Foresite Capital Management, LLC和Rothberg博士提出違反信託責任的協助及教唆指控，並對所有被告提出與業務合併相關的不當得利指控。特拉華州股東訴訟的控訴狀聲稱，業務合併所考慮的交易是一個不公平過程的產物，據稱受到利益衝突的影響，導致業務合併的定價不正確。控訴狀要求賠償，包括未具體說明的損害賠償及律師費和其他費用。2024年7月29日，被告提出駁回特拉華州股東訴訟控訴狀的動議。無法保證被告在訴訟的抗辯中能夠成功，或是保險將可用或足夠資助任何潛在的和解或判決或該行動的訴訟費用。在提交本文件時，該事項的結果無法預測或不太可能。
2023 年 4 月，該公司通知製造出其鉑金的合同製造商® 以及旨在解除關係並轉換到其他合約製造商的 Carbon™ 儀器。2023 年 10 月，前合同製造商在德克薩斯州向該公司提出投訴，指控違反合同，並提出了經濟損害和律師費用的索賠。2024 年 1 月，該訴訟被撤回並在明尼蘇達州重新提出，涉嫌類似的索賠。儘管目前無法判斷與涉嫌索賠相關的潛在財務風險，但本公司認為有效的辯護，並打算對投訴中所提出的所有聲明進行強烈辯護。在提交時，這項事件的結果並不可估計或可能。
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本公司在業務的正常過程中與其他方簽訂包含賠償條款的協議，包括業務夥伴、投資者、承包商，以及本公司的高級職員、董事和某些員工。本公司已同意對受到賠償的一方進行賠償和辯護，無論是因為本公司的活動還是因為未遵守本公司所做的某些陳述和保證而導致實際或威脅性第三方訴訟所遭受的索賠和相關損失。由於本公司過去賠償索賠的歷史有限以及任何特定案例中涉及的特殊事實和情況，因此無法判斷根據這些賠償條款的最大潛在損失。截止目前，與賠償條款相關的在簡明合併損益表和綜合損失中記錄的損失並不重大。
第16條說明。 隨後發生的事件
納斯達克不足通知

2024年11月4日，公司收到了納斯達克股票市場有限責任公司（以下簡稱“納斯達克”）的上市資格部工作人員發出的通知（以下簡稱“通知”），通知公司在過去連續30個業務日中，公司A類普通股的買盤價格收盤價低於每股1.00美元，這是納斯達克上市規則5450(a)(1)的持續上市要求規定的最低收盤買盤價格（以下簡稱“買盤價格要求”）。雖然通知對公司A類普通股在納斯達克全球精選市場上的上市或交易沒有立即影響，但公司有時間至2025年5月5日恢復符合要求。如果公司未能在符合期限日期重新達到符合買盤價格要求，則公司可能獲得額外180天的符合期。

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第二項　管理對財務狀況和營運結果的討論與分析
以下討論與分析提供管理層認為對於評估和理解我們的簡約合併業務結果和財務狀況相關的信息。該討論應與(i)本季度報告10-Q表格中包含的未經審核的簡約合併基本報表及其附註，一同閱讀；(ii)年度報告10-K表格中包含的截至2023年12月31日的合併基本報表及其附註，該報告於2024年2月29日提交給證券交易委員會（“SEC”）；以及(iii)我們向SEC提交的其他公開報告。此討論包含未來展望的聲明，並涉及眾多風險和不確定性，包括但不限於，在我們的年度報告10-K表格中截至2023年12月31日的“風險因素”部分、截至2024年3月31日的季度報告10-Q表格及本季度報告10-Q中描述的那些風險。實際結果可能與任何未來展望的聲明中包含的內容有重大差異。除非上下文另有要求，對“我們”、“我們的”、“公司”或“Quantum-Si”的引用旨在指代Quantum-Si Incorporated及其合併子公司的業務和運營。2024年和2023年截至9月30日的三個和九個月的未經審核的簡約合併基本報表展示了Quantum-Si Incorporated及其合併子公司的財務狀況和業務結果。
概覽
我們是一家創新的生命科學公司，致力於轉變單分子分析，並通過爲研究人員和臨床醫生提供對蛋白質組的訪問，使其使用民主化。我們開發了一種專有的通用單分子檢測平台，首個應用於蛋白質組學，以實現下一代蛋白質測序™ （「NGPS」），能夠以大規模並行的方式對蛋白質進行測序（而不是一次一個地順序測序），可用於核酸的研究。我們的平台被設計爲提供一個端到端的工作流程，包括樣本準備和測序，並由我們的鉑金® NGPS儀器、鉑金分析軟件服務，以及用於我們鉑金® 儀器的試劑盒和專有半導體芯片。我們開始了鉑金的受控啓動® 在2022年12月進行了儀器測試，並在2024年第一季度末隨後發起全面商業發佈。
現在我們的鉑金® 和鉑金分析軟件系統已經上線，我們打算採取系統化、分階段的方法繼續成功推出對我們平台的更新。我們相信，我們是第一家成功在半導體芯片上啓用NGPS的公司，從而實現了大規模的蛋白質組學機會，這使得在單分子檢測的極高靈敏度下實現大規模並行解決方案成爲可能。我們相信，我們的平台旨在以低於傳統蛋白質組學解決方案的儀器成本來簡化測序和數據分析，這可能使我們的產品在蛋白質組研究中具有廣泛的應用。例如，我們相信我們的平台可以用於生物標誌物發現和疾病檢測、通路分析、免疫反應、生物-疫苗開發、質量保證和質量控制等其他應用。
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截至三個月和九個月的營運業績報告 2024年9月30日 as Compared to the 三個和九個 結束的月份 2023年9月30日
以下表格顯示了綜合利潤及綜合損失的簡明綜合利潤及損失表。 三和九 月結束 2024年9月30日 和 2023 （以千美元計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
20242023變化金額變更百分比20242023變化金額變更百分比
收入：
產品$764 $216 $548 253.7 %$1,776 $654 $1,122 171.6 %
服務23 7 16 228.6 %90 28 62 221.4 %
總營業收入787 223 564 252.9 %1,866 682 1,184 173.6 %
營收成本420 115 305 265.2 %876 372 504 135.5 %
毛利潤367 108 259 239.8 %990 310 680 219.4 %
運營費用：
研發16,171 16,587 (416)(2.5)%42,653 50,588 (7,935)(15.7)%
銷售、一般及行政費用12,284 10,696 1,588 14.8 %36,236 33,010 3,226 9.8 %
總營業費用28,455 27,283 1,172 4.3 %78,889 83,598 (4,709)(5.6)%
營業損失(28,088)(27,175)(913)3.4 %(77,899)(83,288)5,389 (6.5)%
股息和利息收入2,688 2,572 116 4.5 %9,149 7,274 1,875 25.8 %
交易證券的未實現收益— 1,953 (1,953)(100.0)%— 8,302 (8,302)(100.0)%
交易證券的實際損失— (1,901)1,901 (100.0)%— (6,489)6,489 (100.0)%
權證負債公允價值變動121 (162)283 (174.7)%917 (81)998 (1,232.1)%
其他收入（費用），淨額9 (15)24 (160.0)%(10)370 (380)(102.7)%
稅前虧損(25,270)(24,728)(542)2.2 %(67,843)(73,912)6,069 (8.2)%
所得稅準備金(43)— (43)nm(43)— (43)nm
淨虧損$(25,313)$(24,728)$(585)2.4 %$(67,886)$(73,912)$6,026 (8.2)%
營業收入、營業成本與毛利潤
營業收入來自於產品和服務的銷售。產品營業收入來自以下來源：(i) 我們的鉑金儀器的銷售，® (ii) 消耗品，包括我們的文獻庫、序列試劑和半導體晶片的銷售，以及 (iii) 運費收入，在發貨時確認。服務營業收入來自於服務維護合約，包括鉑金分析軟體的訪問權限，以及儀器使用的愛文思控股培訓。
營業成本主要包括產品和服務成本，包括材料成本、人員成本和福利、入境和出境運費、包裝、保修更換成本、版稅成本、設施成本、折舊及攤銷費用，以及存貨減損。
營業收入、營業成本和毛利潤為 截至2024年9月30日的三個和九個月 個月結束時的 2024年9月30日 並且 2023 如下（以千美元計）：
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截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
20242023金額變動百分比變動20242023營業收入變化變化百分比
總營業收入$787 $223 $564 252.9 %$1,866 $682 $1,184 173.6 %
營業收入成本420 115 305 265.2 %876 372 504 135.5 %
毛利潤$367 $108 $259 239.8 %$990 $310 $680 219.4 %
毛利率46.6 %48.4 %53.1 %45.5 %
鉑金銷售的總營業收入® 儀器、相關試劑盒和服務維護合約的收入增加 $60萬，或 252.9%, 並且 $120萬，或 173.6%, 截至2024年6月30日的 截至2024年9月30日的三個和九個月 個月結束時的 2024年9月30日， 與同期相比， 2023.
營業成本增加了 $30萬，增加了265.2％；$50萬，增加了135.5％ 截至2024年6月30日的 截至2024年9月30日的三個和九個月 個月結束時的 2024年9月30日 分別相較於同期 2023.
毛利潤增加了 $30萬，或239.8%，以及$70萬，或219.4%， 截至2024年6月30日的 截至2024年9月30日的三個和九個月 個月結束時的 截至2024年9月30日，與2023年同期相比。
我們開始了對鉑金儀器的控制性發布，並於2022年12月開始接受訂單。® 我們隨後於2023年1月開始有限的鉑金商業發貨，® 並於2024年第一季末啟動全面商業發布。
研究與開發支出
研發費用主要包括人員成本、福利、以股票為基礎的補償、實驗室用品、諮詢和專業服務、製造服務、與產品沒有替代未來用途相關的費用、設施成本、軟體以及其他委外費用。研發費用的認列是按發生原則。我們的研發費用主要與開發新產品和服務有關。
Research and development expenses for the 截至2024年9月30日的三個和九個月 個月結束時的 2024年9月30日 並且 2023 如下（以千美元計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
20242023金額變動百分比變動20242023$ 變動% 變動
研究與開發$16,171 $16,587 $(416)(2.5)%$42,653 $50,588 $(7,935)(15.7)%
研發費用減少了 40萬美元，或2.5%, 截至三個月結束為止， 截至2024年9月30日，當時 較2023年同期 2023這個減少主要是因為工資和與工資相關成本減少了80萬美元，主要是由於發生在截至2023年9月30日的三個月內的重組活動，以及在製造和外包服務方面減少了60萬美元。這些減少部分抵消了庫存折舊的80萬美元增加和實驗室用品支出增加50萬美元。
研究與開發費用減少了 $790萬，或15.7%， 對於 九 個月結束時的 截至2024年9月30日， 與2023年同期相比此減少主要是由於薪資及薪資相關成本減少了480萬美元，製造和外包服務減少了370萬美元，以及基於股票的補償費用減少了50萬美元。薪資及薪資相關成本的減少主要是由於2023年進行的重組活動，以及截至2023年9月30日的九個月內資本化的員工成本增加。這些減少部分被庫存撇帳的增加（不再有未來用途）240萬美元、實驗室耗材費用的增加170萬美元，以及折舊和攤銷費用的增加90萬美元所部分抵消。
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目錄
銷售、一般及管理費用
銷售、一般及管理費用主要包括人員成本和福利、股票獎勵、專利和註冊費、諮詢和專業服務、法律和會計服務、設施成本、折舊及攤銷費用、保險和辦公室費用、產品廣告和市場營銷。
截至2024年9月30日的銷售、一般和管理費用爲37.3百萬美元。 三和九 月結束 2024年9月30日 和 2023 如下（單位爲千美元）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
20242023變化金額變更百分比20242023變化金額變更百分比
銷售、一般及行政費用$12,284 $10,696 $1,588 14.8 %$36,236 $33,010 $3,226 9.8 %
銷售、一般和行政費用在截至2024年9月30日的三個月內增長了160萬美元，或14.8%，與2023年同一時期相比。這一增長主要是由於股票獎勵費用增加了100萬美元，薪資及相關費用增加了110萬美元，主要與在商業運營方面的投資有關，以及外包服務增加了40萬美元。這些增加部分被法律費用減少50萬美元和專業服務及諮詢費用減少40萬美元所抵消。
銷售、一般和行政費用在截至2024年9月30日的九個月內增加了320萬，同比增長9.8%。增長主要由於與商業運營投資相關的工資和工資相關費用增加了200萬，外包服務增加了90萬，貿易展和其他市場營銷相關費用增加了70萬，法律費用增加了60萬以及非所得稅費用增加了50萬。這些增加部分被專業服務和諮詢費用減少了170萬以及保險費用減少了60萬所抵消。
股息和利息收入
2024年，股息和利息收入主要來自固收證券和貨幣市場互惠基金。2023年，股息和利息收入來自所有基金類型。
股息和利息收入 for the 截至2024年9月30日的三個和九個月 截至的月份 2024年9月30日 並且 2023 如下（以千美元計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
20242023金額變動百分比變動20242023錢幣變動百分比變動
股息和利息收入$2,688 $2,572 $116 4.5 %$9,149 $7,274 $1,875 25.8 %
分紅派息和利息收入增加了 10萬美元 並且 190萬美元 截至2024年6月30日的 截至2024年9月30日的三個和九個月 截至的月份 截至2024年9月30日，分別為， 與相同時期相比， 2023這一增長是由於市場證券投資餘額所獲得的分紅派息和利息增加所致。
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目錄
交易證券未實現收益
未實現證券交易收益為 截至2024年9月30日的三個和九個月 截至的月份 2024年9月30日 並且 2023 如下（單位：千美元）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
20242023金額變動百分比變動20242023$ 變動% 變動
交易證券的未實現收益$— $1,953 $(1,953)(100.0)%$— $8,302 $(8,302)(100.0)%
在本期內，交易證券沒有未實現的收益， 截至2024年9月30日的三個和九個月 截至的月份 2024年9月30日 與去年同期的收益相較， $200萬元和$830萬元 。2023年同期的收益分別為。 前一年的收益主要與交易證券的市場調整有關，這些證券包括固收的共同基金。
交易證券的實現損失
交易證券的已實現損失為 截至2024年9月30日的三個和九個月 截至的月份 2024年9月30日 並且 2023 如下（以千美元計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
20242023金額變動百分比變動20242023$ 變化% 變化
交易證券的實現損失$— $(1,901)$1,901 (100.0)%$— $(6,489)$6,489 (100.0)%
在交易證券方面並未實現損失， 截至2024年9月30日的三個和九個月 截至的月份 2024年9月30日 相比之下，損失為 190萬美元和650萬美元 針對2023年同一時期的數字。 前一年度的損失主要與交易證券的市場調整有關，這些證券包括固收共同基金。
認股權證負債公允價值變動
warrants負債在2021年6月HighCape與Quantum-Si Incorporated之間的業務結合中以公允價值記錄（「業務結合」）。warrants負債的公允價值變動主要是我們公共warrants和私募warrants公允價值變動的綜合。
權證負債變動如下 截至2024年9月30日的三個和九個月 截至的月份 2024年9月30日 並且 2023 （以千元計算）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
20242023金額變動百分比變動20242023$ 變化% 變化
認股權負債的公允價值變動$121 $(162)$283 (174.7)%$917 $(81)$998 (1,232.1)%
在截至2024年9月30日的三個月內，權證負債的公允價值變化減少了10萬美元，而2023年同一期間則增加了20萬美元。在截至2024年9月30日的九個月內，權證負債的公允價值變化減少了90萬美元，而2023年同一期間則增加了10萬美元。這些波動主要是由於報告期間我們A類普通股的基礎交易價格變化所驅動。
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目錄
其他收入（費用），淨額
其他收入（費用），淨額，在 截至2024年9月30日的三個和九個月 截至的月份 2024年9月30日 並且 2023 為以下（以千美元計）:
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
20242023金額變動百分比變動20242023$ 變化% 變化
其他收入（費用），淨額$9 $(15)$24 (160.0)%$(10)$370 $(380)(102.7)%
其他收益（費用），淨額，與2024年9月30日相比略有增加 三 月底年同期相比，2024年9月30日 其他收益（費用），淨額，減少 2023 与前述同期相比。 40萬美元的所得稅備抵金額，這主要是由於2023年第二季度除2018年可轉換票據的收益外的國外和州所得稅費用，並由於2023年第一季度的收購部分釋放了我們的逆向所得稅資產評價。或 102.7%六個月增加 九 月底至2024年9月30日 相較於同期 這個減少主要是由於因 2021 年收購 Majelac Technologies LLC 所形成的待定條件的公允價值減少$400,000, 在截至 2023 年 9 月 30 日的九個月內錄得。 主要是由於截至 2023 年 9 月 30 日的九個月內因 2021 年收購 Majelac Technologies LLC 所形成的待定條件的公允價值減少$40萬。
流動性和資本資源
下表呈現了我們在經營、投資和融資活動中的合併現金流摘要。 九 截至的月份 2024年9月30日 並且 2023 （以千元為單位）：
截至9月30日的九個月
20242023
經營活動所用的淨現金$(64,914)$(73,067)
投資活動提供的淨現金流量（使用）(26,750)82,360 
籌資活動提供的淨現金82 210 
匯率變動對現金及現金等價物的影響(10)— 
現金及現金等價物的淨（減少）增加額$(91,592)$9,503 
經營活動所用的淨現金
截至2023年10月，營運活動所使用的淨現金為6490萬美元， 九 截至的月份 2024年9月30日 這主要是由於6790萬美元的淨虧損，這是因為持續對研發和商業化工作的投入、650萬美元的市場證券增值，以及390萬美元的營運資產和負債的變化，部分被650萬美元的股票基礎補償、360萬美元的折舊和攤銷及240萬美元的庫存減值所抵消。
截至2023年10月，經營活動所使用的淨現金為7310萬美元， 九 月結束的 2023年9月30日 主要是由於由於持續在研究和開發努力及商業化擴展上支出而產生的淨虧損為7390萬美元，營運資產和負債變動導致的現金流出為850萬美元，以及可出售證券的未實現收益為830萬美元，部分抵消了690萬美元的股權補償、650萬美元的可出售證券實現損失和310萬美元的折舊和攤銷。
投資活動提供的淨現金流量（使用）
對於 九 截至的月份 2024年9月30日, 用於投資活動的淨現金支出為2680萬美元，而同期的投資活動提供的淨現金為8240萬美元， 2023. 現金使用的增加主要是由於可供轉讓證券的購買增加了26200萬美元，部分被一 5250萬美元的收益增加所抵消，來自於可供轉讓證券的銷售和到期的收入。
籌資活動提供的淨現金
對於 九 月結束的 2024年9月30日，融資活動提供的凈現金為10萬美元，較之前同期的20萬美元有所下降。 2023。提供現金減少主要是因為從行使股票期權的收益變化抵消了支付Shelf Registration Statement和ATm Offering的逾期發行成本，這兩者下面會有定義和描述。
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目錄
流動性展望
自創立以來，我們主要通過向私人投資者發行股本來為業務提供資金，以及通過2021年6月10日業務合併完成後所獲得的收益。此外，我們於2023年開始從我們的鉑金儀器的商業銷售中產生營業收入。® 我們的流動性主要用於營業費用、資本支出和收購某些資產。由於我們持續投資於NGPS科技的發展，現金流從業務運營歷史上一直為負數。展望未來，我們預計債務或股本發行將是支持我們營運需求和資本支出的主要資金來源，直到我們的商業運營達到規模。我們預期在可預見的未來將每年產生負的營業現金流，直到我們能夠實現營業收入增長的規模。
我們預計，現有的現金及現金等價物及市場上可出售證券的投資，加上我們產品和服務銷售所產生的營業收入，將足以滿足我們的流動性、資本支出及預期的營運資本需求，並資助我們的業務，至少在未來12個月內。我們預計將使用現金及現金等價物、可出售證券的投資以及從營業收入中產生的資金，來投資於我們持續的商業化努力，進一步投資於研究與開發，涵蓋其他營業費用、業務收購以及為營運資本和一般企業目的。
截至 2024年9月30日在當時，我們擁有現金及現金等價物和市場可變現證券投資總值達1億9630萬美元。 我們未來的資本需求可能會有所不同，將取決於各種因素，包括產品商業化的速度和成功程度。
我們正在持續推進鉑金的商業化® 以及我們持續的研究與開發工作，以增強我們的鉑金® 儀器可能需要加速支出來增強銷售和行銷團隊，持續推動開發，並建立庫存。其他可能加速現金需求的因素包括： (i) 實現科學和技術里程碑的延遲，(ii) 與商業化相關的不可預見的資本支出和製造成本，(iii) 我們可能在業務或商業化策略上所做的變更，(iv) 運行一家上市公司的成本，(v) 其他影響我們預測支出水平和現金資源使用的項目，包括潛在的收購，以及 (vi) 增加的產品和服務成本。
2023年8月，我們提交了一份15000萬的上架登記聲明（“上架登記聲明”），於2023年8月22日生效。
2023年8月，我們也與一家外部配售代理（“代理”）簽訂了股權分配協議（“eda軟件”），根據該協議，我們可能不時出售我們的A類普通股，在ATm發售計劃（如下所述）下。Shelf Registration Statement包括一份說明書補充，涵蓋對我們的A類普通股的發售，發行和最高可達7500萬美元的售賣，不時通過代理（“ATm發售”）以當時市價發售。根據EDA要出售的股份可能是根據Shelf Registration Statement發行和售出的。EDA還規定，代理將有權根據EDA出售的股份的總收益的3.0％支付其服務費用。我們沒有義務在EDA下出售任何股份，並可以隨時暫停EDA下的招攬和要約。迄今為止，我們尚未根據ATm發售計劃發行或出售任何A類普通股。
在未來，我們可能無法獲得任何有利於我們的所需額外融資，如果有的話。如果沒有足夠的資金以可接受的條款或其他方式提供給我們，我們可能無法成功開發或增強產品和服務，應對競爭壓力或利用收購機會，這些任一情況都可能對我們的業務、財務狀況、營運結果和現金流量產生重大不利影響。
資本支出
我們預測資本支出以執行我們的業務計劃並維持增長；然而，這些資本支出的實際金額和時間將最終由成交量決定。我們預期未來的資本支出將與截至的年份大致持平。 2023年12月31日我們已經資助並計劃繼續使用現金和融資來資助這些資本支出。
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目錄
合約義務
我們根據不可終止的租賃協議租用某些設施和設備，這些協議將於2032年到期。作為 2024年9月30日未來的租賃付款，在考慮租戶獎勵之前，約為 $2780萬.
與某些知識產權相關的許可證
我們授權某些知識產權，其中一些可能會在我們目前或未來的產品中使用。為了 保留使用這些知識產權的權利，我們需要每年支付總額約10萬的最低固定費用，因為我們還需根據淨銷售額支付特許權使用費，如果特許權使用費超過年度最低固定支付。
重要會計政策及重要判斷和估計
我們對我們的基本報表狀況和營運結果的管理探討和分析，是基於我們未經審核的總合財務報表，該報表是根據美國公認的會計原則編製的。編製這些未經審計的總合財務報表需要我們進行估計和假設，這影響了資產和負債的報告金額以及未經審核的總合財務報表日期時披露的應收賬款和應付賬款，以及在報告期間產生的費用。我們的估計是基於我們的歷史經驗和其他各種因素，我們認為在當時是合理的，其結果形成了對於來自其他資源中不明顯的事項作出判斷的基礎。實際結果可能根據不同假設或條件與這些估計有所不同。請參閱我們在截至日期為該年的10-k表格上披露的臨界會計政策，以瞭解我們重要會計政策的詳細描述。 2023年12月31日 和 附註2。重大會計政策摘要，在未經審核的總合財務報表附註中，完整描述了我們的重大會計政策。
最近公佈的會計準則
請參閱基本報表。 附註2。重大會計政策摘要有關最近公佈的會計準則的描述，可參閱隨附在本季度10-Q表格中其他地方包含的未經審核的綜合財務報表附註。
第3條。關於市場風險的定量和定性披露
通脹風險
我們相信通脹對我們業務相關的供應品和製造元件的基本成本產生了影響。在我們的成本受一般通脹壓力影響的程度上，我們可能無法完全透過價格上調或製造效率來完全抵消這些較高的成本。我們無法或未能這麼做可能會損害我們的業務，財務狀況，營運成果或現金流。
利率風險
截至 2024年9月30日我們的有價證券主要包含美國政府發行的金融基金投資、美國國庫券和高質素的企業票據。我們的投資主要目標是為了保護資本以滿足流動性需求。我們並不從事交易或投機投資。基於我們持有資產的短期性質，未來利率變動不應對我們的有價證券產生實質影響。
外匯風險
目前，我們主要在美國內部營運業務，限於美國境外銷售。迄今為止，我們的大部分交易以美元進行。在未來，我們預計擴大至歐洲和美國以外的其他地區。這種擴張可能包括在美元以外的其他貨幣進行業務。儘管如此，我們預計在短期內在美元以外進行的業務活動有限，因此預計外幣換算風險不會對我們的合併財務報表產生實質影響。然而，我們業務的增長，美國以外交易的範圍，以及使用其他貨幣，在未來有可能對我們的合併財務報表產生影響。
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目錄
美元可能在未来增长，届时外币翻译可能会对我们的业务产生重大影响。迄今为止，我们尚未针对外币风险进入任何对冲安排。随着我们国际业务的增长，我们将继续重新评估我们管理与货币汇率波动相关的风险的方法。
第四條．控制與程序
揭示控制和程序的評估
在我們的管理層的監督和參與下，包括我們的首席執行官和信安金融官，我們對我們的披露控制和程序的設計及其控制項的有效性進行了評估，這些定義如於交易所法第13a-15(e)和15d-15(e)條款中所述。
資訊披露控制及程序是專為確保根據《交易所法》提交或報告所需披露的資訊能夠在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內進行記錄、處理、總結和報告而設計的控制和其他程序。資訊披露控制和程序包括旨在確保所需披露的資訊能夠收集並傳達給管理層的控制和程序，包括我們的首席執行官和財務長，以便及時作出關於所需披露的決策。根據對我們的資訊披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和財務長得出結論，認為我們的資訊披露控制和程序在 2024年9月30日.
Changes in Internal Control over Financial Reporting
There were no changes in our internal control over financial reporting during the quarter ended September 30, 2024 that have materially affected, or are reasonably likely to materially affect, our internal control over financial reporting.
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Table of Contents
PART II - OTHER INFORMATION
ITEM 1.    LEGAL PROCEEDINGS.
From time to time, the Company is engaged in legal proceedings in the ordinary course of business. For further information on the Company’s legal proceedings, please refer to Note 15. Commitments and Contingencies, in the notes to the Condensed Consolidated Financial Statements.
ITEM 1A. RISK FACTORS.
Our business, results of operations, financial condition and cash flows are subject to various risks and uncertainties, including the risk factors described under the caption “Risk Factors” in our Annual Report on Form 10-K for the year ended December 31, 2023, filed with the SEC on February 29, 2024, and in our Quarterly Report on Form 10-Q for the quarter ended March 31, 2024, filed with the SEC on May 9, 2024, and the risk factor described below. We may disclose changes to risk factors or additional risk factors from time to time in our future filings with the SEC.

We could fail to maintain the listing of our Class A common stock on the Nasdaq Stock Market LLC (“Nasdaq”), which could seriously harm the liquidity of our shares and our ability to raise capital or complete a strategic transaction.
Nasdaq has established continued listing requirements, including a requirement to maintain a minimum closing bid price of at least $1.00 per share. On November 4, 2024, we received written notice from Nasdaq notifying us that, because the closing bid price for our Class A common stock has fallen below $1.00 per share for 30 consecutive business days, we no longer meet the minimum bid price requirement for continued inclusion on The Nasdaq Global Market pursuant to Nasdaq Listing Rule 5450(a)(1) (the “Bid Price Requirement”). In accordance with Nasdaq Listing Rule 5810(c)(3)(A), we have been provided an initial period of 180 calendar days, or until May 5, 2025 (the “Compliance Date”), to regain compliance with the Bid Price Requirement. To regain compliance, the closing bid price of our Class A common stock must be at least $1.00 per share for a minimum of 10 consecutive business days during this 180-calendar day period. If we do not regain compliance with the Bid Price Requirement by the Compliance Date, we may be eligible for an additional 180-calendar day compliance period. To qualify, we would need to transfer the listing of our Class A common stock to The Nasdaq Capital Market and meet the continued listing requirement for the market value of publicly held shares and all other initial listing standards, with the exception of the Bid Price Requirement. To effect such a transfer, we would also need to pay an application fee to Nasdaq and would need to provide written notice to the Staff of our intention to cure the deficiency during the additional compliance period.
There can be no assurance that we will be able to regain compliance with the Bid Price Requirement or maintain compliance with other Nasdaq requirements in the future. If we are not able to maintain compliance with Nasdaq requirements, our Class A common stock may be delisted from Nasdaq, which could have a material adverse effect on us and our stockholders, including by reducing the liquidity of our shares and having a material adverse effect on our ability to raise capital or complete a strategic transaction.
ITEM 2.    UNREGISTERED SALES OF EQUITY SECURITIES AND USE OF PROCEEDS.
Unregistered Sales of Equity Securities and Use of Proceeds
Not applicable.
Issuer Purchases of Equity Securities
無適用。
第3條       優先證券違約。
無適用。
項目4. 礦物安全披露。
無適用。
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內容表
項目 5. 其他資訊。
10b5-1 交易安排
生效 With respect to each Underlying, 60.00% of its Starting Value.在與資產規劃相關，為了受益於羅斯伯格博士的孩子而設立的信託所擁有的實體 羅斯伯格博士的孩子董事會成員 成員銷售計劃（"銷售計劃"） 10b5-1 市場交易法案第10b5-1(c)規定的積極防守 6,250,000 從2025年1月13日開始，交易公司的A類普通股，將在最早的情況下終止（i） 2026年1月13日，（ii）出售公司的A類普通股625萬股，或者（iii）在銷售計劃中設置的任何其他終止事件發生。
除了上述所披露的內容，在截至2024年9月30日的季度內，根據16a-1(f)規則定義，沒有其他官員或董事。 採用修改或 終止 根據S-k法規第408項定義的「Rule 10b5-1交易安排」或「非Rule 10b5-1交易安排」。
第6項 附件。
下列展示品作為本10-Q表格的一部分被提交，或被引用到其中。
展品
數量
展示說明隨附申報文件成立于
參閱此處
from
表格或附表		申報日期
證券交易委員會檔案/
註冊號碼
2024年8月12日由Quantum-Si Incorporated和John Vieceli簽署的雇用信X
2024年8月22日由Quantum-Si Incorporated和Todd Bennett簽署的聘書X
2023年獎勵股權激勵計劃，經修訂X
2023年獎勵股權激勵計劃下的受限股票協議形式X
依照2002年內幕交易行為監理法的第302條，首席執行官的認證X
依照2002年內幕交易行為監理法的第302條，首席財務官的認證X
信安金融主要執行官根據豪利法案2002年第906條資格證明X
信安金融主要財務官根據豪利法案2002年第906條資格證明X
101.INS內嵌XBRL實例文件 (因其XBRL標籤嵌入在內嵌XBRL文件內的實例文件中，因此不會出現在互動數據文件中)X
101.SCHInline XBRL分類擴充模式文件X
101.CALInline XBRL分類擴充計算鏈接庫文件X
101.DEFInline XBRL分類擴充定義鏈接庫文件X
101.LABInline XBRL分類擴充標記鏈接庫文件X
101.PREInline XBRL分類擴充演示鏈接庫文件X
104交互式數據文件封面（嵌入在內聯XBRL文檔中）X
管理合同或補償計劃或安排。
*作為本季度報告表格10-Q附上的證書32.1和32.2，並不被視為向證券交易委員會提交的文件，也不應被納入Quantum-Si Incorporated根據《1933年證券法》（修正）或《1934年證券交易法》（修正）所做的任何文件中（無論是在該表格10-Q之日期之前或之後），無論該文件中包含任何一般性納入語言。
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內容表
簽名
根據1934年證券交易所法案的要求，本公司已經授權下述人員代表本公司簽署此報告。
QUANTUm-SI公司
日期：2024年11月12日
作者：
/s/ 傑佛瑞·霍金斯
傑佛瑞·霍金斯
總裁兼首席執行官
日期：2024年11月12日
撰寫者：
/s/ 杰夫瑞·基斯
傑佛里 基斯
財務長和財務主管
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