Largo 公司。
6,153
2024年和2023年9月30日止三个和九个月
矿藏性质、设备和设施
目录
| 未经审计的简明中期合并利润（损失）表 | 1 | |
| 未经审计的损益及综合收益（亏损）的中期综合报表 | 2 | |
| 3 | ||
| 4 | ||
| 1) | 925 | 5 |
| 2) | 合规报表 | 5 |
| 3) | Total Liabilities | 6 |
| 4) | 应收金额 | 7 |
| 5) | 库存 | 7 |
| 6) | 待售资产和负债 | 7 |
| 7) | 其他无形资产 | 8 |
| 8) | 8 | |
| 9) | 应付账款和应计负债 | 10 |
| 10) | 债务 | 10 |
| 11) | 已发行资本 | 11 |
| 12) | 股本储备 | 11 |
| 13) | 每股收益（亏损） | 13 |
| 14) | 税收 | 13 |
| 15) | 关联方交易 | 14 |
| 16) | 分割披露 | 14 |
| 17) | 承诺和 contingencies | 18 |
| 18) | 基本报表注释 | 18 |
| 19) | 营业收入 | 20 |
| 20) | 费用 | 21 |
| 21) | 22 | |
Largo 公司。
未经审计的简明中期合并财务状况报表
| 截至 | |||||||
| 九月三十日， | 12月31日， | ||||||
| 注释 | 2024 | 2023 | |||||
| 资产 | |||||||
| 现金 | $ | 30,450 | $ | 42,714 | |||
| 限制性现金 | 529 | 712 | |||||
| 应收账款 | 4 | 13,142 | 25,598 | ||||
| 存货 | 5 | 60,283 | 61,565 | ||||
| 待售资产 | 6 | 7,613 | - | ||||
| 预付费用 | 4,661 | 6,534 | |||||
| 流动资产合计 | 116,678 | 137,123 | |||||
| 其他无形资产 | 7 | 2,466 | 6,153 | ||||
| 矿业产业、厂房和设备 | 8 | 189,168 | 212,176 | ||||
| 17,477 | 18,674 | ||||||
| 递延所得税资产 | 14(b) | 17,909 | 7,495 | ||||
| 非流动资产合计 | 227,020 | 244,498 | |||||
| 总资产 | $ | 343,698 | $ | 381,621 | |||
| 负债 | |||||||
| 租赁负债的流动部分 | 6 | $ | - | $ | 600 | ||
| 待售负债 | 6 | 1,106 | - | ||||
| 应付账款和应计负债 | 9 | 31,758 | 31,439 | ||||
| 递延收入 | 3,941 | 3,553 | |||||
| 债务 | 10 | 26,204 | - | ||||
| 拨备的短期部分 | 6,956 | 6,863 | |||||
| 总流动负债 | 69,965 | 42,455 | |||||
| 租赁负债 | 6 | - | 925 | ||||
| ) | 9 | 618 | 724 | ||||
| 开多期债务 | 10 | 67,500 | 75,000 | ||||
| 准备金 | 5,744 | 6,718 | |||||
| 非流动负债合计 | 73,862 | 83,367 | |||||
| 总负债 | 143,827 | 125,822 | |||||
| 股权 | |||||||
| 已发行股本 | 11 | 412,988 | 412,295 | ||||
| 股本储备 | 12 | 11,720 | 12,200 | ||||
| 累计其他综合损失 | (117,736 | ) | (98,200 | ) | |||
| 赤字 | (113,584 | ) | (77,643 | ) | |||
| 归属于公司股东的股权 | 193,388 | 248,652 | |||||
| 非控制权益 | 6,483 | 7,147 | |||||
| 总股本 | 199,871 | 255,799 | |||||
| 总负债和股权 | $ | 343,698 | $ | 381,621 | |||
| 承诺和 contingencies | 8, 17 | ||||||
| 后续事件 | 21 | ||||||
• 记录必要细节，准确公正地反映资产的交易和处置；
开多公司
)
| 截至三个月 | 截至九个月 | ||||||||||||
| 九月三十日， | 九月三十日， | ||||||||||||
| 注释 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||
| 营业收入 | 19 | $ | 29,906 | $ | 43,983 | $ | 100,652 | $ | 154,514 | ||||
| 费用 | |||||||||||||
| 营业成本 | 20 | (29,538 | ) | (42,580 | ) | (115,624 | ) | (131,540 | ) | ||||
| i | (6,044 | ) | (5,975 | ) | (13,032 | ) | (17,338 | ) | |||||
| 汇率期货损益 | 1,086 | (606 | ) | (3,957 | ) | (1,006 | ) | ||||||
| 其他一般和行政费用 | (1,992 | ) | (3,125 | ) | (7,272 | ) | (9,731 | ) | |||||
| 股份支付 | 12 | (775 | ) | (336 | ) | (1,183 | ) | 593 | |||||
| 财务成本 | 20 | (2,483 | ) | (2,352 | ) | (7,100 | ) | (5,534 | ) | ||||
| 利息收入 | 255 | 546 | 1,431 | 1,738 | |||||||||
| $ | (1,185 | ) | (903 | ) | (2,599 | ) | (5,211 | ) | |||||
| (982 | ) | (1,102 | ) | (1,197 | ) | (1,327 | ) | ||||||
| 勘探和评估成本 | (179 | ) | (2,294 | ) | (2,078 | ) | (3,834 | ) | |||||
| (41,837 | ) | (58,727 | ) | (152,611 | ) | (173,190 | ) | ||||||
| 税前净亏损 | $ | (11,931 | ) | $ | (14,744 | ) | $ | (51,959 | ) | $ | (18,676 | ) | |
| 所得税（费用）回收ry | 14(a) | (26 | ) | (10 | ) | 2,842 | (48 | ) | |||||
| 递延所得税收入（费用） | 14(a) | 1,871 | 2,870 | 11,542 | (333 | ) | |||||||
| 净损失 | $ | (10,086 | ) | $ | (11,884 | ) | $ | (37,575 | ) | $ | (19,057 | ) | |
| 其他全面收益（损失） | |||||||||||||
| 以上所述的增加中，$19,977涉及矿业物业部门（截至2023年12月31日 - $47,519），$58涉及Largo Clean Energy（截至2023年12月31日 - $85）。 | |||||||||||||
| 未实现外币翻译的收益（损失） | 2,711 | (7,144 | ) | (19,536 | ) | 7,960 | |||||||
| 综合损失 | $ | (7,375 | ) | $ | (19,028 | ) | $ | (57,111 | ) | $ | (11,097 | ) | |
| 净亏损归属于: | |||||||||||||
| 公司股东 | $ | (9,664 | ) | $ | (11,397 | ) | $ | (36,911 | ) | $ | (18,398 | ) | |
| 非控制股权 | $ | (422 | ) | $ | (487 | ) | $ | (664 | ) | $ | (659 | ) | |
| $ | (10,086 | ) | $ | (11,884 | ) | $ | (37,575 | ) | $ | (19,057 | ) | ||
| 综合损失归属于： | |||||||||||||
| 公司股东 | $ | (6,953 | ) | $ | (18,541 | ) | $ | (56,447 | ) | $ | (10,438 | ) | |
| 非控制股权 | $ | (422 | ) | $ | (487 | ) | $ | (664 | ) | $ | (659 | ) | |
| $ | (7,375 | ) | $ | (19,028 | ) | $ | (57,111 | ) | $ | (11,097 | ) | ||
| 13 | $ | (0.16 | ) | $ | (0.19 | ) | $ | (0.59 | ) | $ | (0.30 | ) | |
| 13 | $ | (0.16 | ) | $ | (0.19 | ) | $ | (0.59 | ) | $ | (0.30 | ) | |
| 加权平均股数 | |||||||||||||
| - 基本 | 13 | 64,111 | 64,050 | 64,081 | 64,034 | ||||||||
| - 稀释 | 13 | 64,111 | 64,050 | 64,081 | 64,034 | ||||||||
--附注构成了合并财务报表的一部分--
Largo公司
未经审计的简明中期合并股东权益变动表
| 归属于公司业主 | |||||||||||||||||||||
| 已发行 | 股权 | 其他积累 | 非控制股东 | 股东的 | |||||||||||||||||
| 股份 | 资本 | 储备 | 综合损失 | 赤字 | 股权 | 股权 | |||||||||||||||
| 期末余额2022年12月31日 | 64,006 | $ | 411,646 | $ | 14,138 | $ | (112,165 | ) | $ | (48,227 | ) | $ | 9,162 | $ | 274,554 | ||||||
| 股份支付 | - | - | (1,073 | ) | - | 480 | - | (593 | ) | ||||||||||||
| 行使受限制股单位 | 45 | 645 | (645 | ) | - | - | - | - | |||||||||||||
| ) | - | - | (78 | ) | - | 78 | - | - | |||||||||||||
| - | - | (365 | ) | - | 365 | - | - | ||||||||||||||
| 货币转换调整 | - | - | - | 7,960 | - | - | 7,960 | ||||||||||||||
| 本期净损失 | - | - | - | - | (18,398 | ) | (659 | ) | (19,057 | ) | |||||||||||
| 2023年9月30日财务状况表 | 64,051 | $ | 412,291 | $ | 11,977 | $ | (104,205 | ) | $ | (65,702 | ) | $ | 8,503 | $ | 262,864 | ||||||
| 2023年12月31日的余额 | 64,051 | $ | 412,295 | $ | 12,200 | $ | (98,200 | ) | $ | (77,643 | ) | $ | 7,147 | $ | 255,799 | ||||||
| 股份支付 | - | - | 757 | - | 426 | - | 1,183 | ||||||||||||||
| 行使受限制股单位 | 60 | 693 | (693 | ) | - | - | - | - | |||||||||||||
| 股票期权到期 | - | - | (544 | ) | - | 544 | - | - | |||||||||||||
| 货币转换调整 | - | - | - | (19,536 | ) | - | - | (19,536 | ) | ||||||||||||
| 本期净损失 | - | - | - | - | (36,911 | ) | (664 | ) | (37,575 | ) | |||||||||||
| 2024年9月30日的余额 | 64,111 | $ | 412,988 | $ | 11,720 | $ | (117,736 | ) | $ | (113,584 | ) | $ | 6,483 | $ | 199,871 | ||||||
--附注构成合并财务报表的一部分--
Largo股份有限公司
以千美元/千美元表示
未经审计的中期合并现金流量表
| 截至三个月 | 截至九个月 | ||||||||||||
| 九月三十日， | 九月三十日， | ||||||||||||
| 注释 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||
| 经营活动 | |||||||||||||
| 本期净损失 | $ | (10,086 | ) | $ | (11,884 | ) | $ | (37,575 | ) | $ | (19,057 | ) | |
| 折旧 | 5,578 | 6,808 | 20,470 | 21,857 | |||||||||
| 股份支付 | 12 | 775 | 336 | 1,183 | (593 | ) | |||||||
| 未实现的外汇汇率（损）益 | (1,529 | ) | 341 | 4,062 | 605 | ||||||||
| 财务成本 | 20 | 2,483 | 2,352 | 7,100 | 5,534 | ||||||||
| 利息收入 | (255 | ) | (546 | ) | (1,431 | ) | (1,738 | ) | |||||
| 确认的财产、厂房及设备 | 973 | - | 1,092 | - | |||||||||
| 钒资产减记 | 982 | 1,102 | 1,197 | 1,327 | |||||||||
| 所得税费用（收入） | 14(a) | 26 | 10 | (2,842 | ) | 48 | |||||||
| 递延所得税（收入）和费用 | 14(a) | (1,871 | ) | (2,870 | ) | (11,542 | ) | 333 | |||||
| - | (9 | ) | 2,914 | (685 | ) | ||||||||
| (2,924 | ) | (4,360 | ) | (15,372 | ) | 7,631 | |||||||
| 3,161 | (4,781 | ) | 11,468 | (6,797 | ) | ||||||||
| 存货变化 | (9,369 | ) | 400 | 4,122 | 3,330 | ||||||||
| 预付费用变动 | 1,736 | 2,284 | 1,434 | 8,365 | |||||||||
| 1,720 | (1,522 | ) | 1,373 | 1,062 | |||||||||
| 递延收入变化 | 387 | 321 | 388 | 1,761 | |||||||||
| (402%) 活动范围 | (5,289 | ) | (7,658 | ) | 3,413 | 15,352 | |||||||
| 筹资活动 | |||||||||||||
| 10 | 18,704 | 15,000 | 28,431 | 40,000 | |||||||||
| 偿还债务 | 10 | (9,727 | ) | (15,000 | ) | (9,727 | ) | (15,000 | ) | ||||
| 支付利息 | (1,138 | ) | (1,605 | ) | (4,398 | ) | (3,697 | ) | |||||
| 利息收入 | 223 | 544 | 1,390 | 1,735 | |||||||||
| 租约支付额 | (152 | ) | (147 | ) | (448 | ) | (433 | ) | |||||
| 限制性现金变化 | 183 | - | 183 | (264 | ) | ||||||||
| 筹资活动产生的净现金流量 | 8,093 | (1,208 | ) | 15,431 | 22,341 | ||||||||
| 投资活动 | |||||||||||||
| 无形资产 | (172 | ) | (120 | ) | (172 | ) | (314 | ) | |||||
| 矿业资产、厂房和设备 | (7,986 | ) | (15,232 | ) | (29,722 | ) | (42,612 | ) | |||||
| - | - | - | (10,115 | ) | |||||||||
| 投资活动中使用的净现金流量 | (8,158 | ) | (15,352 | ) | (29,894 | ) | (53,041 | ) | |||||
| 汇率变动对现金的影响 | (7 | ) | (190 | ) | (1,214 | ) | 449 | ||||||
| 现金净增加额 | (5,361 | ) | (24,408 | ) | (12,264 | ) | (14,899 | ) | |||||
| 5 | 35,811 | 63,980 | 42,714 | 54,471 | |||||||||
| $ | 30,450 | $ | 39,572 | $ | 30,450 | $ | 39,572 | ||||||
--附注构成了综合财务报表的一个重要部分--
Largo Inc.
以千美元/000美元和股票表示（除每股信息外）
未经审计的简明中期综合财务报表附注
1) 业务性质和流动性
公司为50,000R$（$9,235）和1,799美元（注10）获得了两笔短期营运资金债务设施，并且可以为每笔高达10,000美元的两项库存融资设施提供支持（注10）。2024年10月，公司签署了供应2,100吨V的有约束力文件。2O5 以大约23,500美元的价格进行考虑，资金将在2024年10月17日至2025年3月31日期间发生的交付后收到（附注21）。公司继续积极寻求其他融资选择，以增加其流动性和资本资源。此外，公司致力于完成公司清洁能源业务的交易（附注6）。无法保证公司能够成功获得符合公司要求的额外融资，或者根本无法成功实施战略替代方案。
如果公司未能实现预期的钒和钛铁矿销量和价格，或未能维持预期水平的运营，公司可能必须实施替代计划，以确保其在截至2025年9月30日的该十二个月期间内从持续运营中获得足够的流动性。这些替代方案可能会影响未来的运营和财务表现。
2) 合规声明
公司2024年11月11日董事会批准了未经审计的简明中期综合财务报表。
Largo Inc.
以美元和股份的千美元/万美元表达（除每股信息外）
未经审计的简化中期综合财务报表附注
3) 编制基础、重要会计政策和未来会计变更
其他一般和行政费用
a) 重要判断和估计不确定性
未经审计的简化中期综合财务报表的编制需要公司管理层就其资产和负债的账面金额做出判断、估计和假设，这些数量无法从其他来源轻易获得。这些估计和假设已在公司截至2023年12月31日的审计年度综合财务报表的附注3(d)中披露。在截至2024年9月30日的三个和九个月内，估计和判断领域未发生重大变化。
b) 物料会计政策
备注16（销售与交易加公司部门）
Share-based payments
(2,205
)
Largo 公司。
以千美元和股份（每股信息除外）表示
未经审计的简表中期合并财务报表附注
4) 应收账款
| 九月三十日， | 12月31日， | |||||
| 2024 | 2023 | |||||
| 交易应收款 | $ | 9,758 | $ | 19,080 | ||
| 1,729 | 3,306 | 5,348 | ||||
| $6.46 | 50 | 1,142 | ||||
| 其他应收款 | 28 | 28 | ||||
| 合计 | $ | 13,142 | $ | 25,598 |
5) 库存
| 九月三十日， | 12月31日， | |||||
| 2024 | 2023 | |||||
| 2 | $ | 46,503 | $ | 43,582 | ||
| 1,040 | 672 | |||||
| 在制品 | 710 | 1,802 | ||||
| 库存品 | 1,328 | 1,328 | ||||
| 10,702 | 14,181 | |||||
| 合计 | $ | 60,283 | $ | 61,565 |
2024年9月30日结束的三个月和九个月期间，公司确认釩成品净可变现价值减记为166美元和11380美元（2023年9月30日结束的三个月和九个月分别为961美元和1644美元），钛铁矿成品的净可变现价值减记为1049美元和1207美元（2023年9月30日结束的三个月和九个月分别为17美元和17美元）以及仓库材料的净可变现价值减记为47美元和261美元以及一个净可变现价值减记逆转（2023年9月30日结束的三个月和九个月分别为零和零）。
6)
2024年3月12日，公司与Stryten Energy LLC（“Stryten”）（以下简称“双方”）签署了一份拟议书，拟建立一家新公司，由双方平等拥有，旨在将公司的Largo Clean Energy（“LCE”）业务与Stryten的钒液流电池业务合并。在2024年9月30日结束的六个月内，经过广泛的尽职调查，双方的讨论已取得显著进展，并致力于完成LCE贡献某些资产提出的交易，并按以下方式进行。
在2024年6月30日和2024年9月30日，公司根据IFRS 5《非流动资产处置组以及停业经营》进行评估，并得出结论，即在这两个日期，清洁能源细分领域（参见附注16）中包含的某些非流动资产和负债符合被分类为待售所需的标准。这包括存货、其他无形资产（知识产权）、矿区产权、工厂和设备（“MPPE”）以及与租赁场所有关的租赁责任。在考虑在完成交易协议方面的进展以及有待解决事项时，做出了重要的判断。得出的结论是，截至2024年9月30日，拟议交易被认为高度可能将在一年内完成。
As part of this process, items of mine properties, plant and equipment with a net book value of $1,092 were derecognized and recognized in technology start-up costs. Upon classification of certain assets as held for sale, these assets were remeasured to the lower of their carrying amount and FVLCD, with no impairment charges required to be recognized.
Largo Inc.
Expressed in thousands / 000's of U.S. dollars and shares (except per share information)
Notes to the Unaudited Condensed Interim Consolidated Financial Statements
The liabilities held for sale balance of $1,106 relates to the total lease liability (current and non-current).
| 知识产权 | Inventory and | ||||||||
| 产业 | 合计 | ||||||||
| 资产 | |||||||||
| 2022年12月31日的余额 | $ | - | $ | - | $ | - | |||
| 2023年12月31日的余额 | $ | - | $ | - | $ | - | |||
| 2,838 | 4,775 | 7,613 | |||||||
| 2024年9月30日的余额 | $ | 2,838 | $ | 4,775 | $ | 7,613 |
7) 其他无形资产
At September 30, 2024, the remaining estimated useful life of capitalized software costs was 3.25 years (December 31, 2023 - 4 years).
| Intellectual | ||||||||||
| 产业 | 软件 | 合计 | ||||||||
| 成本 | ||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | $ | 4,366 | $ | 4,041 | $ | $ | 8,407 | |||
| 增加 | - | 166 | 166 | |||||||
| 2023年12月31日的余额 | $ | 4,366 | $ | 4,207 | $ | $ | 8,573 | |||
| (4,366 | ) | - | (4,366 | ) | ||||||
| 2024年9月30日的余额 | $ | - | $ | 4,207 | $ | $ | 4,207 | |||
| 累计折旧 | ||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | $ | 873 | $ | 271 | $ | $ | 1,144 | |||
| 折旧 | 437 | 839 | 1,276 | |||||||
| 2023年12月31日的余额 | $ | 1,310 | $ | 1,110 | $ | $ | 2,420 | |||
| 折旧 | 218 | 631 | 849 | |||||||
| 划分类为待售资产 | (1,528 | ) | - | (1,528 | ) | |||||
| 2024年9月30日的余额 | $ | - | $ | 1,741 | $ | $ | 1,741 | |||
| 净账面价值 | ||||||||||
| 2023年12月31日 | $ | 3,056 | $ | 3,097 | $ | $ | 6,153 | |||
| 2024年9月30日 | $ | - | $ | 2,466 | $ | $ | 2,466 |
8) 矿业物业、厂房和设备
2024年9月30日和2023年12月31日，公司对Maracás Menchen矿的经济利益总计为99.94%。剩下的0.06%经济利益由巴伊亚州拥有的Companhia Baiana de Pesquisa Mineral（“CBPM”）持有。CBPM保留Maracás Menchen矿的3%净熔炉税（“NSR”）。该地产还受巴西《矿业法》规定的某些经营成本2%的专利税的约束。根据另一协议，第三方在Maracás Menchen矿拥有2%的NSR。
拉戈股份有限公司
表达为千美元和股票/000的数量（除每股信息外）
未经审计的中期合并财务报表附注
| 建设和 | ||||||||||||||||||
| 计算机 | 矿山 | O | 施工 | |||||||||||||||
| 设备 | 汽车 | 财产 | 设备 | 正在进行中 | 合计 | |||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | $ | 6,388 | $ | 321 | $ | 106,455 | $ | 180,303 | $ | 29,424 | $ | 322,891 | ||||||
| 增加 | 175 | - | 25,501 | 6,329 | 21,423 | 53,428 | ||||||||||||
| 43,029 | (555 | ) | - | - | - | - | (555 | ) | ||||||||||
| 处置 | (370 | ) | - | - | (2,326 | ) | - | (2,696 | ) | |||||||||
| 重新分类 | - | - | - | 41,902 | (41,902 | ) | - | |||||||||||
| 综合框架（2013年COSO框架） | 51 | 25 | 7,138 | 13,853 | 2,826 | 23,893 | ||||||||||||
| 2023年12月31日的余额 | $ | 5,689 | $ | 346 | $ | 139,094 | $ | 240,061 | $ | 11,771 | $ | 396,961 | ||||||
| 增加 | 1 | - | 11,087 | 7,019 | 11,603 | 29,710 | ||||||||||||
| 处置 | (8 | ) | - | - | - | - | (8 | ) | ||||||||||
| 归类为待售 | (4,885 | ) | - | - | (4,049 | ) | - | (8,934 | ) | |||||||||
| (9 | ) | - | - | (1,630 | ) | - | (1,639 | ) | ||||||||||
| 重新分类 | - | - | - | 3,457 | (3,457 | ) | - | |||||||||||
| 综合框架（2013年COSO框架） | (59 | ) | (39 | ) | (13,185 | ) | (26,776 | ) | (1,417 | ) | (41,476 | ) | ||||||
| 2024年9月30日的余额 | $ | 729 | $ | 307 | $ | 136,996 | $ | 218,082 | $ | 18,500 | $ | 374,614 | ||||||
| 累计折旧 | ||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | $ | 1,575 | $ | 265 | $ | 38,746 | $ | 107,068 | $ | - | $ | 147,654 | ||||||
| 折旧 | 1,324 | 13 | 8,473 | 18,801 | - | 28,611 | ||||||||||||
| 处置 | (370 | ) | - | - | (2,326 | ) | - | (2,696 | ) | |||||||||
| 综合框架（2013年COSO框架） | (74 | ) | 20 | 2,515 | 8,755 | - | 11,216 | |||||||||||
| 2023年12月31日的余额 | $ | 2,455 | $ | 298 | $ | 49,734 | $ | 132,298 | $ | - | $ | 184,785 | ||||||
| 折旧 | 429 | 9 | 11,653 | 13,308 | - | 25,399 | ||||||||||||
| 处置 | (8 | ) | - | - | - | - | (8 | ) | ||||||||||
| 被归类为待售 | (2,360 | ) | - | - | (1,859 | ) | - | (4,219 | ) | |||||||||
| (5 | ) | - | - | (542 | ) | - | (547 | ) | ||||||||||
| 综合框架（2013年COSO框架） | (35 | ) | (33 | ) | (4,895 | ) | (15,001 | ) | - | (19,964 | ) | |||||||
| 2024年9月30日结余， 2024 | $ | 476 | $ | 274 | $ | 56,492 | $ | 128,204 | $ | - | $ | 185,446 | ||||||
| 净账面价值 | ||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | $ | 3,234 | $ | 48 | $ | 89,360 | $ | 107,763 | $ | 11,771 | $ | 212,176 | ||||||
| 2024年9月30日 | $ | 253 | $ | 33 | $ | 80,504 | $ | 89,878 | $ | 18,500 | $ | 189,168 |
上述增加中，$28,133与矿业资产部门相关（截至2023年12月31日 - $47,519），$34与Largo Clean Energy相关（截至2023年12月31日 - $85）。
拉尔短发公司。
以美元和股票（每股信息除外）的千位数表示
未经审计的简明中期综合财务报表附注
9) 应付账款和应计负债
| 九月三十日， | 12月31日， | |||||
| 2024 | 2023 | |||||
| 应付账款 | $ | 22,324 | $ | 25,314 | ||
| 应计负债 | 7,248 | 4,531 | ||||
| 应计财务成本 | 2,304 | 1,543 | ||||
| 其他税费 | 500 | 775 | ||||
| 合计 | $ | 32,376 | $ | 32,163 | ||
| 当前 | $ | 31,758 | $ | 31,439 | ||
| Non-current | 618 | 724 | ||||
| 合计 | $ | 32,376 | $ | 32,163 |
10) 债务
| 九月三十日， | 12月31日， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||
| 总债务 | $ | 93,704 | $ | 75,000 | ||||||||
| 现金流量 | ||||||||||||
| 12月31日， | 九月三十日， | |||||||||||
| 2023 | 收益 | 偿还 | 2024 | |||||||||
| 总债务 | $ | 75,000 | $ | 28,431 | $ | (9,727 | ) | $ | 93,704 | |||
| 融资活动的总负债 | $ | 75,000 | $ | 28,431 | $ | (9,727 | ) | $ | 93,704 | |||
| 现金流量 | ||||||||||||
| 12月31日， | 12月31日， | |||||||||||
| 2022 | 收益 | 偿还 | 2023 | |||||||||
| 总债务 | $ | 40,000 | $ | 70,000 | $ | (35,000 | ) | $ | 75,000 | |||
贷款额度
2022年10月，公司与巴西的一家银行达成了额外的20000美元债务额度。根据于2023年6月敲定的修正案，这个额度为期三年，本金将在到期时偿还。除了0.80%的费用，每半年要支付8.51%的累计利息。
2023年1月，以及2023年6月修订，公司获得了一笔为期三年的10,000美元贷款，利率为8.51%年化，初始费用为0.80%。本金到期时应偿还，利息半年支付一次。
2023年9月，公司与巴西一家银行签订了一项新的15,000美元借款额度，并全额偿还了一笔15,000美元的现有贷款额度。这项新的贷款额度为期三年，在540天宽限期后，每半年进行四次等额本金偿还。以8.75%年化的利率计提的利息将每六个月支付一次。
2023年10月，公司取得了一笔为期三年的20,000美元贷款额度，利率为8.95%年化。利息季度支付，其中本金的50%应于2025年10月偿还，另外的50%应于2026年10月偿还。这项新的贷款额度用于全额偿还一项20,000美元的现有贷款额度。
Largo公司
以千美元/000美元的美元及股份表示（每股信息除外）
未经审计的未经审计的三季度和九个月的综合财务报表附注
2023年12月，公司获得了一笔期限为两年的贷款，金额为10,000美元，本金在到期时归还。除了0.85%的费用外，到期时还需支付以10.45%的年利率计算的应计利息。
公司于2024年5月与一家巴西银行签订了一项总限额为8,000美元的营运资金贷款安排。该安排的提款需在90天内偿还，利率为8.25%，续约需得到银行的批准。公司于2024年5月10日从该安排中收到了7,813美元，并在2024年8月全额偿还。2024年9月，该安排被修改为总限额为50,000雷亚尔，提款需在120天内偿还，利率为9.00%。公司于2024年9月30日从该安排中收到了50,000雷亚尔（9,235美元）。
公司于2024年5月与另一家巴西银行签署了为期60天的额外营运资金贷款安排，总限额为2,000美元，利率为8.65%。公司于2024年5月从该安排中收到了1,914美元，并于2024年7月全额偿还。2024年9月，公司从该安排中收到了1,799美元。
公司于2024年6月25日签署了一项最高为10,000美元的存货融资协议。根据该安排的条款，截至2025年12月31日收取资金的期限，再加上额外四个月偿还所收到金额的期限，公司可以利用其钒金属成品库存来担保最多10,000美元的提款，最长期限为100天。偿还的金额包括1%的佣金费，利率为一个月美国担保隔夜融资利率（"SOFR"）加3.0%，以及其他直接成本。公司于2024年7月开始动用该安排。
公司于2024年7月5日签署了另一项最高为10,000美元的存货融资协议。根据该安排的条款，截至2026年6月30日的期限内，公司可以利用其钒金属成品库存来担保最多10,000美元的提款，最长期限为90天。偿还的金额包括1%的佣金费，利息成本和其他直接成本。公司于2024年7月开始动用该安排。
2024年9月30日，两个库存融资设施的总未偿余额为7,727美元。
11) 已发行股本
a) 已授权
无面额无限普通股。
b) 已发行
| 截至九个月为止 | 年度完结 | |||||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||
| 数量为 | 数量为 | |||||||||||
| 股份 | 成本 | 股份 | 成本 | |||||||||
| 期初余额 | 64,051 | $ | 412,295 | 64,006 | $ | 411,646 | ||||||
| 受限制股票单位的行权（附注12） | 60 | 693 | 45 | 649 | ||||||||
| 期末余额 | 64,111 | $ | 412,988 | 64,051 | $ | 412,295 | ||||||
12) 股本储备
于2024年9月30日结束的三个月和九个月内，公司确认了与股票期权和RSUs的授予、归属和褒奖有关的股份支付费用，为$775和$1,183（2023年9月30日结束的三个月和九个月 - $336和$593的费用回收），用于向公司的董事、高管、雇员和顾问授予的股票期权和RSUs。所有股份支付费用均计入营运成本。
Largo 公司
以千美元/000美元和股票为单位（除每股信息外）
未经审计的简明中期综合财务报表附注
| 受限股单位 | Options | warrants | ||||||||||||||||||||||||
| 加权 | 加权 | |||||||||||||||||||||||||
| 平均 | 平均 | |||||||||||||||||||||||||
| 行权 | 行权 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||
| 数字 | 价值 | 数字 | 价格 | 价值 | 数字 | 价格 | 价值 | 价值 | ||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | 200 | $ | 1,440 | 1,008 | 12.55 | $ | 5,899 | 342 | 1.0000 | 13.00 | $ | 6,799 | $ | 14,138 | ||||||||||||
| 授予1 | 230 | 891 | 424 | 6.60 | 901 | - | - | - | 1,792 | |||||||||||||||||
| 已行使 | (63 | ) | (649 | ) | - | - | - | - | - | - | (649 | ) | ||||||||||||||
| 到期的 | - | - | (29 | ) | (24.00 | ) | (365 | ) | - | - | - | (365 | ) | |||||||||||||
| 被取消 | (150 | ) | (852 | ) | (513 | ) | (11.26 | ) | (1,786 | ) | (14 | ) | - | (78 | ) | (2,716 | ) | |||||||||
| 2023年12月31日 | 217 | $ | 830 | 890 | 10.08 | $ | 4,649 | 328 | 1.0000 | 13.00 | $ | 6,721 | $ | 12,200 | ||||||||||||
| 授予1 | - | 321 | 1,618 | 2.51 | 1,209 | - | - | - | 1,530 | |||||||||||||||||
| 已行使 | (82 | ) | (693 | ) | - | - | - | - | - | - | (693 | ) | ||||||||||||||
| 到期的 | - | - | (32 | ) | (30.40 | ) | (544 | ) | - | - | - | (544 | ) | |||||||||||||
| 被取消 | (44 | ) | (183 | ) | (165 | ) | (8.88 | ) | (590 | ) | - | - | - | (773 | ) | |||||||||||
| 2024年9月30日 | 91 | $ | 275 | 2,311 | 4.59 | $ | 4,724 | 328 | 1.0000 | 13.00 | $ | 6,721 | $ | 11,720 | ||||||||||||
1. 价值包括所有未解决的授予金额。
a) 受限股单位
截至2023年12月31日，公司向公司的高管和员工授予了230个限制性股票单位（RSUs）。这些RSUs会随着时间解锁，分别在2024年、2025年和2026年的每年解锁三分之一。
b) 股票期权
|
|
|
|
加权 |
加权 |
加权 |
|
|
|
|
平均 |
平均 |
平均 |
|
|
不。 |
不。 |
剩余期限 |
行权 |
授予日期 |
|
价格区间 |
流通 |
可行使 |
期限（年） |
价格 |
股票价格 |
|
C$ 2.51 - 5.00 |
1,618 |
689 |
4.8 |
C$ 2.51 |
加币 2.51 |
|
5.01 - 10.00 |
519 |
366 |
2.6 |
6.76 |
6.76 |
|
15.01 - 19.52 |
174 |
157 |
2.0 |
17.38 |
17.38 |
|
|
2,311 |
1,212 |
|
加币 4.59 |
|
截至2024年9月30日，未行使期权的剩余加权平均合同期限为4.1年（2023年12月31日为3.1年）。
在截至2024年9月30日的九个月内，公司授予了1,618（截至2023年12月31日为424）股票期权，行权价格加权平均为加币2.51。这些期权会随着时间解锁，其中1,066股的一部分将在截至2025年、2026年和2027年9月30日的三个月期间内解锁，而552股将立即解锁。
这些授予的预计加权平均授予日公允价值为每股加币1.46，是使用Black-Scholes估值模型和以下假设确定的: 无风险利率 - 3.46%和3.02%，预计年限 - 5年，预期波动率 - 66.7%和66.9%，预期分红 - 0%和预计损失率 - 0%。
Largo公司
以千美元/千股（每股信息除外）为单位
未经审计的简明中期综合财务报表附注
c) warrants
| Expected | 无风险 | |||||||
| 不。 | 不。 | 授予 | 过期 | 行权 | Expected | Expected | 股息 | 利息 |
| 流通 | 可行使 | 日期 | 日期 | 价格 | 波动性 | 期限（年） | yield | 利率 |
| 328 | 328 | 12/07/20 | 12/08/25 | C$ 13.00 | 88% | 5.00 | 0% | 0% |
| 328 | 328 | C$ 13.00 |
13) 每股收益（亏损）
由于其影响无法削弱，因此由期权、认股权和 RSUs 发行的股份总数为 2,730，在截至2024年9月30日的三个月和九个月内（截至2023年9月30日的三个月和九个月内 - 1,501）
14) 税收
a) 税款收回（支出）
| 截至三个月为止 | 截至九个月为止 | |||||||||||
| 九月三十日， | 九月三十日， | 九月三十日， | 九月三十日， | |||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||
| 所得税（费用）收回 | $ | (26 | ) | $ | (10 | ) | $ | 2,842 | $ | (48 | ) | |
| 递延所得税收入 | ||||||||||||
| （费用） | 1,871 | 2,870 | $ | 11,542 | (333 | ) | ||||||
| 合计 | $ | 1,845 | $ | 2,860 | 14,384 | $ | (381 | ) | ||||
b) Title: Director
| 九月三十日， | 12月31日， | |||||
| 2024 | 2023 | |||||
| 递延所得税资产 | $ | 17,909 | $ | 7,495 | ||
| 净递延所得税资产 | $ | 17,909 | $ | 7,495 | ||
| 九个月 | ||||||
| ended | 年度完结 | |||||
| 九月三十日， | 12月31日， | |||||
| 2024 | 2023 | |||||
| 期初净递延所得税资产 | $ | 7,495 | $ | 4,596 | ||
| 递延所得税收入 | 11,542 | 2,786 | ||||
| 汇率期货影响 | (1,128 | ) | 113 | |||
| 期末净递延所得税资产 | $ | 17,909 | $ | 7,495 |
Largo 公司
以千美元/千美元和股份表示(每股信息除外)
未经审计的简明中期合并财务报表附注
15) 关联方交易
根据IAS 24的规定，关键管理人员是那些直接或间接拥有规划、指导和控制公司活动权限和责任的人员，包括公司的任何董事（执行和非执行）。他们的薪酬如下：
| 截至三个月为止 | 截至九个月为止 | |||||||||||
| 九月三十日， | 九月三十日， | 九月三十日， | 九月三十日， | |||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||
| 短期利益 | $ | 590 | $ | 519 | $ | 1,646 | $ | 1,979 | ||||
| 股份支付 | 841 | 170 | 1,033 | 450 | ||||||||
| 终止福利 | 762 | - | 1,446 | - | ||||||||
| 合计 | $ | 2,193 | $ | 689 | $ | 4,125 | $ | 2,429 | ||||
有关额外承诺，请参阅第17条注释。
16) 206,471
公司有六个经营部门：销售与交易、矿产、企业、勘探和评估项目（作为部分内部段间交易和其他的一部分）、清洁能源和Largo物理钒。企业部门包括为公司所有业务单位提供行政、技术、财务和其他支持的企业团队，同时也是公司销售结构的一部分。
| Largo | Inter- | ||||||||||||||||||||
| 部门 | |||||||||||||||||||||
| 销售与 | 矿山 | 洁净 | 物理占用 | 交易 | |||||||||||||||||
| 交易 | 房地产 | 企业 | 能源 | 钒 | 及其他 | 合计 | |||||||||||||||
| 2024年9月30日止三个月 | |||||||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 23,784 | $ | 34,917 | $ | 30,517 | $ | - | $ | - | $ | (59,312 | ) | $ | 29,906 | ||||||
| 营业成本 | (23,664 | ) | (38,913 | ) | (29,249 | ) | - | - | 62,288 | (29,538 | ) | ||||||||||
| i | (1,203 | ) | (463 | ) | (1,763 | ) | (2,574 | ) | (41 | ) | - | (6,044 | ) | ||||||||
| 汇率期货获利 | 4 | 1,038 | 23 | (1 | ) | 22 | - | 1,086 | |||||||||||||
| 其他一般和行政费用 | (50 | ) | (509 | ) | (542 | ) | (668 | ) | (46 | ) | (177 | ) 1 | (1,992 | ) | |||||||
| 股份支付 | - | - | (775 | ) | - | - | - | (775 | ) | ||||||||||||
| 财务成本 | (244 | ) | (2,181 | ) | 16 | (8 | ) | (19 | ) | (47 | ) 1 | (2,483 | ) | ||||||||
| 利息收入 | 32 | 50 | 173 | - | - | - | 255 | ||||||||||||||
| $ | - | - | - | (1,185 | ) | - | - | (1,185 | ) | ||||||||||||
| - | - | - | - | (982 | ) | - | (982 | ) | |||||||||||||
| 勘探和评估成本 | - | (177 | ) | - | - | - | (2 | ) 2 | (179 | ) | |||||||||||
| (25,125 | ) | (41,155 | ) | (32,117 | ) | (4,436 | ) | (1,066 | ) | 62,062 | (41,837 | ) | |||||||||
| 净利润（亏损） 税前 | (1,341 | ) | (6,238 | ) | (1,600 | ) | (4,436 | ) | (1,066 | ) | 2,750 | (11,931 | ) | ||||||||
| 所得税费用 | (26 | ) | - | - | - | - | - | (26 | ) | ||||||||||||
| 递延所得税收入（费用） | 1 | 2,256 | (386 | ) | - | - | - | 1,871 | |||||||||||||
| 净利润（亏损） | $ | (1,366 | ) | $ | (3,982 | ) | $ | (1,986 | ) | $ | (4,436 | ) | $ | (1,066 | ) | $ | 2,750 | $ | (10,086 | ) | |
Largo 公司。
)
| Largo | Inter- | ||||||||||||||||||||
| 部门 | |||||||||||||||||||||
| Sales & | 矿山 | 清洁 | 物理 | 交易 | |||||||||||||||||
| 交易 | 属性 | 企业 | 能源 | 钒 | 及其他 | 合计 | |||||||||||||||
| 营业收入（经内部板块清算后） | $ | 23,784 | $ | 6,093 | $ | 29 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 29,906 | |||||||
| 2024年9月30日 | |||||||||||||||||||||
| 总非流动资产 | $ | 10 | $ | 183,922 | $ | 19,039 | $ | 66 | $ | 18,311 | $ | 5,672 | $ | 227,020 | |||||||
| 资产总额 | $ | 52,932 | $ | 257,616 | $ | 41,527 | $ | 9,087 | $ | 19,259 | $ | (36,723 | )3 | $ | 343,698 | ||||||
| 负债总额 | $ | 27,338 | $ | 124,671 | $ | 30,081 | $ | 6,275 | $ | 359 | $ | (44,897 | )4 | $ | 143,827 |
1. 涉及不属于经营板块的Largo Titânio Ltda.和Largo Tech Ltda.等金额。
2. 与E&E物业相关的金额。
3. 42,420美元的分部间交易抵消部分，部分抵消了Largo Titânio Ltda.和Largo Tech Ltda.的总资产达5,693美元，以及E&E物业的总资产4美元。
4. 45,020美元的分部间交易抵消部分，部分抵消了Largo Titânio Ltda.和Largo Tech Ltda.的总负债达122美元，以及E&E物业的总负债1美元。
| Inter- | |||||||||||||||||||||
| Largo | 部门 | ||||||||||||||||||||
| 销售& | 矿山 | Clean | Physical | 交易 | |||||||||||||||||
| 交易 | properties | 企业 | 能源 | Vanadium | 及其他 | 合计 | |||||||||||||||
| 2023年9月30日结束的三个月 | |||||||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 38,343 | $ | 32,223 | $ | 27,686 | $ | - | $ | - | $ | (54,269 | ) | $ | 43,983 | ||||||
| 营业成本 | (33,415 | ) | (34,762 | ) | (26,770 | ) | - | - | 52,367 | (42,580 | ) | ||||||||||
| 专业、咨询和管理费 | (416 | ) | (747 | ) | (2,032 | ) | (2,540 | ) | (230 | ) | (10) 1 | (5,975 | ) | ||||||||
| 汇率期货损失 | (36 | ) | (337 | ) | (222 | ) | (9 | ) | (2 | ) | - | (606 | ) | ||||||||
| 其他一般和行政费用 | (222 | ) | (836 | ) | (754 | ) | (1,129 | ) | (34 | ) | (150) 1 | (3,125 | ) | ||||||||
| 股份支付 | - | - | (336 | ) | - | - | - | (336 | ) | ||||||||||||
| 财务成本 | (5 | ) | (2,291 | ) | (3 | ) | (12 | ) | (26 | ) | (15) 1 | (2,352 | ) | ||||||||
| 利息收入 | 2 | 89 | 455 | - | - | - | 546 | ||||||||||||||
| 科技初创企业成本 | - | - | - | (904 | ) | - | 1 | (903 | ) | ||||||||||||
| 钒资产减记 | - | - | - | - | (1,102 | ) | - | (1,102 | ) | ||||||||||||
| 勘探和评估成本 | - | (2,207 | ) | - | - | - | (87) 2 | (2,294 | ) | ||||||||||||
| (34,092 | ) | (41,091 | ) | (29,662 | ) | (4,594 | ) | (1,394 | ) | 52,106 | (58,727 | ) | |||||||||
| 税前净收益（亏损） | 4,251 | (8,868 | ) | (1,976 | ) | (4,594 | ) | (1,394 | ) | (2,163 | ) | (14,744 | ) | ||||||||
| 所得税费用 | (10 | ) | - | - | - | - | - | (10 | ) | ||||||||||||
| 递延所得税收入（费用） | 551 | 2,664 | (345 | ) | - | - | - | 2,870 | |||||||||||||
| 净利润（亏损） | $ | 4,792 | $ | (6,204 | ) | $ | (2,321 | ) | $ | (4,594 | ) | $ | (1,394 | ) | $ | (2,163 | ) | $ | (11,884 | ) | |
Largo 公司
以千美元/000美元和股票表示（每股信息除外）
未经审计的简明中期合并基本报表附注
| Inter- | |||||||||||||||||||||
| Largo | 部门 | ||||||||||||||||||||
| 销售& | 矿山 | 清洁 | 物理 | 交易 | |||||||||||||||||
| 交易 | 属性 | 企业 | 能源 | Vanadium | & other | 合计 | |||||||||||||||
| Revenues (after inter-segment eliminations) |
$ | 37,734 | $ | 5,525 | $ | 724 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 43,983 | |||||||
| 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||
| 总非流动资产 | $ | 696 | $ | 189,651 | $ | 20,903 | $ | 8,895 | $ | 19,508 | $ | 4,845 | $ | 244,498 | |||||||
| 资产总额 | $ | 55,443 | $ | 291,410 | $ | 77,683 | $ | 13,203 | $ | 21,221 | $ | (77,339)3 | $ | 381,621 | |||||||
| 负债总额 | $ | 33,513 | $ | 115,072 | $ | 56,347 | $ | 5,689 | $ | 383 | $ | (85,182)4 | $ | 125,822 |
1. 与Largo Titânio Ltda.和Largo Tech Ltda.无关的金额，这两者都不属于一个经营部门。
2. 与E&E物业相关的金额。
3. 间段交易消除$(82,231)，部分抵消了Largo Titânio Ltda.和Largo Tech Ltda.的总资产$4,890以及E&E物业的总资产$2。
4. 间段交易消除$(85,301)，部分抵消了Largo Titânio Ltda.和Largo Tech Ltda.的总负债$119。
| Inter- | |||||||||||||||||||||
| 拉戈 | 部门 | ||||||||||||||||||||
| 销售及 | 矿山 | 清洁 | 物理 | 交易 | |||||||||||||||||
| 交易 | properties | 企业 | 能源 | Vanadium | & other | 合计 | |||||||||||||||
| 2024年9月30日结束的九个月 | |||||||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 81,562 | $ | 84,128 | $ | 69,260 | $ | - | $ | - | $ | (134,298 | ) | $ | 100,652 | ||||||
| 营业成本 | (75,729 | ) | (106,858 | ) | (66,812 | ) | - | - | 133,775 | (115,624 | ) | ||||||||||
| 专业、咨询和管理费用 | (1,759 | ) | (1,401 | ) | (5,017 | ) | (4,505 | ) | (348 | ) | (2 | ) 1 | (13,032 | ) | |||||||
| 汇率期货损失 | (39 | ) | (3,895 | ) | (2 | ) | (18 | ) | (3 | ) | - | (3,957 | ) | ||||||||
| 其他一般和行政费用 | (365 | ) | (2,066 | ) | (1,760 | ) | (2,445 | ) | (136 | ) | (500 | ) 1 | (7,272 | ) | |||||||
| 股份支付 | - | - | (1,183 | ) | - | - | - | (1,183 | ) | ||||||||||||
| 财务成本 | (262 | ) | (6,727 | ) | 77 | (32 | ) | (62 | ) | (94 | ) 1 | (7,100 | ) | ||||||||
| 利息收入 | 48 | 745 | 625 | - | 13 | - | 1,431 | ||||||||||||||
| 科技创业成本 | - | - | - | (2,599 | ) | - | - | (2,599 | ) | ||||||||||||
| 采取伏安门资产减值措施 | - | - | - | - | (1,197 | ) | - | (1,197 | ) | ||||||||||||
| 勘探和评估成本 | - | (2,072 | ) | - | - | - | (6 | ) 2 | (2,078 | ) | |||||||||||
| (78,106 | ) | (122,274 | ) | (74,072 | ) | (9,599 | ) | (1,733 | ) | 133,173 | (152,611 | ) | |||||||||
| 净利润（亏损） 税前 | 3,456 | (38,146 | ) | (4,812 | ) | (9,599 | ) | (1,733 | ) | (1,125 | ) | (51,959 | ) | ||||||||
Largo公司
以美元和股数（每股信息除外）的千美元/ 000美元表示
未经审计的中期综合合并财务报表附注
| Inter- | |||||||||||||||||||||
| Largo | 部门 | ||||||||||||||||||||
| Sales & | 矿山 | Clean | Physical | 交易 | |||||||||||||||||
| 交易 | 属性 | 企业 | 能源 | 钒 | & 其他 | 合计 | |||||||||||||||
| 所得税收回(支出) | (72 | ) | 2,914 | - | - | - | - | 2,842 | |||||||||||||
| 递延所得税收入（费用） | 1 | 12,285 | (744 | ) | - | - | - | 11,542 | |||||||||||||
| 净利润（亏损） | $ | 3,385 | $ | (22,947 | ) | $ | (5,556 | ) | $ | (9,599 | ) | $ | (1,733 | ) | $ | (1,125 | ) | $ | (37,575 | ) | |
| 营业收入（经过部门间清算后） | 81,562 | 18,461 | 629 | - | - | - | 100,652 |
1. 与Largo Titânio Ltda.和Largo Tech Ltda.相关的金额，这些金额不属于经营部门。
2. 与E&E资产相关的金额。
| Inter- | |||||||||||||||||||||
| Largo | 部门 | ||||||||||||||||||||
| 销售 & | 矿山 | 清洁 | 物理 | 交易 | |||||||||||||||||
| 交易 | 属性 | 企业 | 能源 | Vanadium | & other | 合计 | |||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的九个月中， | |||||||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 132,587 | $ | 114,745 | $ | 102,194 | $ | - | $ | - | $ | (195,012 | ) | $ | 154,514 | ||||||
| 营业成本 | (132,148 | ) | (105,903 | ) | (98,918 | ) | - | - | 205,429 | (131,540 | ) | ||||||||||
| Professional, | |||||||||||||||||||||
| 咨询和 | |||||||||||||||||||||
| EBITDA（调整后）并按照循环信贷协议中规定的公式编制 | (1,318 | ) | (2,215 | ) | (5,716 | ) | (7,386 | ) | (693 | ) | (10 | ) | (17,338 | ) | |||||||
| 汇率期货获利 | |||||||||||||||||||||
| （亏损）。 | 27 | (538 | ) | (516 | ) | (31 | ) | 52 | - | (1,006 | ) | ||||||||||
| 其他一般和 | |||||||||||||||||||||
| 行政 | (428) 1 | ||||||||||||||||||||
| expenses | (847 | ) | (1,809 | ) | (2,850 | ) | (3,814 | ) | 17 | (9,731 | ) | ||||||||||
| 股份支付 | - | - | 593 | - | - | - | 593 | ||||||||||||||
| 财务成本 | (24 | ) | (5,350 | ) | (10 | ) | (44 | ) | (88 | ) | (18) 1 | (5,534 | ) | ||||||||
| 利息收入 | 4 | 747 | 987 | - | - | - | 1,738 | ||||||||||||||
| 科技创业公司 | |||||||||||||||||||||
| 成本 | - | - | - | (5,211 | ) | - | - | (5,211 | ) | ||||||||||||
| 写下 | |||||||||||||||||||||
| 钒资产 | - | - | - | - | (1,327 | ) | - | (1,327 | ) | ||||||||||||
| 勘探和 | (765) 2 | ||||||||||||||||||||
| 增加:企业发展成本 | - | (3,069 | ) | - | - | - | (3,834 | ) | |||||||||||||
| (134,306 | ) | (118,137 | ) | (106,430 | ) | (16,486 | ) | (2,039 | ) | 204,208 | (173,190 | ) | |||||||||
| 净利润（损失）前 | |||||||||||||||||||||
| 税 | (1,719 | ) | (3,392 | ) | (4,236 | ) | (16,486 | ) | (2,039 | ) | 9,196 | (18,676 | ) | ||||||||
| 所得税费用 | (48 | ) | - | - | - | - | - | (48 | ) | ||||||||||||
| 递延所得税 | |||||||||||||||||||||
| （费用）回收 | 631 | (67 | ) | (897 | ) | - | - | - | (333 | ) | |||||||||||
| 净利润（亏损） | $ | (1,136 | ) | $ | (3,459 | ) | $ | (5,133 | ) | $ | (16,486 | ) | $ | (2,039 | ) | $ | 9,196 | $ | (19,057 | ) | |
| 营业收入 | |||||||||||||||||||||
| （内部部门之后 | |||||||||||||||||||||
| 删除项目 | $ | 130,312 | $ | 21,574 | $ | 2,628 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 154,514 | |||||||
Largo Inc.
以美元和股份千美元/万美元为单位表达（每股信息除外）
简明中期合并财务报表附注
1. 与Largo Titânio Ltda.和Largo Tech Ltda.相关的金额，这两者不是一个经营部门的一部分
2. 与E&E物业相关的金额
17) 承诺和 contingencies
截至2024年9月30日，公司与某些管理和咨询合同有关。协议下的最低承诺额约为1,806美元，全部应在一年内支付。这些合同还要求在发生某些事件（如控制权变更）时支付额外费用，最高可达约2,539美元。由于触发事件尚未发生，因此这些有条件支付未反映在这些合并财务报表中。
2021年，公司与第三方签订了一份为期10年的独家采购协议，用于购买他们生产的所有标准和高纯度等级的钒产品。首次交货在2023年12月进行，并且公司承诺购买360吨V。2O5 到2024年，他们的产量有所增加，公司享有优先购买权。
公司的Largo清洁能源业务必须支付每千瓦容量授权产品120美元的版税，直至授权专利到期或被放弃，此后每千瓦60美元。有关在Maracás Menchen矿山应支付的版税详见附注8。
根据五份办公空间租赁协议，公司承诺支付最低租金，期限在2025年2月28日至2027年5月1日之间到期。租赁协议下剩余的最低租赁承诺约为124美元，其中包括一年内到期的67美元。
截至2024年9月30日，在公司的Maracás Menchen矿山和Largo清洁能源业务中，公司已签订了采购订单合同，剩余金额为4,125美元，用于未收到货物或未提供服务。
公司通过其子公司参与与各种第三方根据供应合同和咨询协议签署的具有法律约束力的协议相关的日常经营法律诉讼。在截至2022年12月31日的一年中，公司就巴西的一项诉讼收到了裁决。此案涉及2014年10月向法院提交的Maracás Menchen矿山的供货协议。裁决要求公司支付到期款项，以及利息和法律费用。截至2024年9月30日，公司在准备金的流动部分（2023年12月31日为6,012美元）中确认了33,502巴西雷亚尔的准备金（6,149美元）。公司正在等待巴西高等法院就利息和其他支付条款作进一步裁决。截至2024年9月30日，公司确认了针对法律诉讼的总准备金为6,796美元（2023年12月31日为6,447美元），其中包括劳动事务的647美元准备金（2023年12月31日为435美元）。
这些诉讼的结果仍取决于最终判决。管理层并不预期剩下的任何诉讼结果会对公司的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
18) 基本报表注释
2024年9月30日和2023年12月31日的金融资产和金融负债情况如下：
| 九月三十日， | 12月31日， | |||||
| 2024 | 2023 | |||||
| 现金 | $ | 30,450 | $ | 42,714 | ||
| 限制性现金 | 529 | 712 | ||||
| 贸易及其他应收款 | 9,786 | 19,108 | ||||
| 应付账款和应计负债（包括非流动） | 32,376 | 32,163 | ||||
| 总债务 | 93,704 | 75,000 |
Largo Inc.
以千美元/000美元和股票表示（除每股信息外）
未经审计的简明中期综合财务报表附注
受限现金是指公司被要求存入的现金金额。请参阅下文有关责任方面的流动性风险讨论。
公司的风险敞口及其对公司财务工具的影响如下。与前一年相比，风险、目标、政策和程序均未发生变化。
a) 公允价值
根据国际财务报告准则，公司必须披露有关其金融资产和负债的公允价值信息。公允价值估计是基于相关市场信息和有关金融工具的信息进行的。
这些估计是主观的，涉及重大审慎事项的不确定性，因此无法精确确定。假设变化可能会显著影响这些估计。
公允价值层次将用于测量公允价值的估值技术的输入分为三个层次。公允价值层次优先考虑在活跃市场上对同一资产或负债的报价价格（未调整）（一级输入），最低优先考虑不可观察的输入（三级输入）。
• 一级输入是指在活跃市场上对同一资产或负债的报价价格（未调整），在计量日期公司可以获取的报价。
• 二级输入是指出现在一级内的除报价价格之外的可观察输入，无论是直接还是间接，例如从价格派生的那些。
• 三级输入是用于资产或负债的不可观察的输入
在未经审计的摘要中期合并财务状况表中，交易应收账款、应收金额、应付账款和应计费用的账面金额大致接近公允价值，因为这些工具的期限有限。现金和受限制的现金被分类为FVTPL，并包含在一级中。债务设施（除存货融资设施外）的担保利率与2024年9月30日可见利率一致，且没有任何债务发行成本，因此债务的账面金额大致接近公允价值。
自2023年12月31日以来，金融工具在公平价值分层中的分类没有发生变化。公司没有使用第3级输入衡量的任何金融工具。公司不会用金融资产抵消金融负债，并且一级和二级输入金融工具之间没有转移。
b) 信用风险
公司的最大信用风险金额归因于现金、受限制现金和应收款项。
公司通过将资金存放在加拿大、爱尔兰、美国和巴西评级最高的银行中，最小化与现金有关的信用风险。包括在应收款项中的金融工具主要是来自无关公司的应收款。出售给巴西以外客户的销售要么由公司的信用保险政策保护，为每个客户设定信用额度，要么要求客户开具信用证或在交付之前提前支付。
总交易应收账款余额为9758美元，其中2777美元来自巴西客户，这部分没有受到公司的信用保险政策覆盖。这些公司的评级范围从AA到AAA。公司应用IFRS 9简化方法来对所有交易应收账款使用预期信用损失计量，使用了终身预期损失准备金。
为了计量预期信用损失，交易应收账款根据风险特征和到期日进行分组。截至2024年9月30日，没有逾期款项，在截至2024年9月30日的九个月内，公司没有经历任何信用损失。截至2024年9月30日，交易应收账款的损失准备金确定为零美元（2023年12月31日为零美元）。没有任何应收账款核销。
Largo Inc.
以千美元和股份数字表示（除每股信息外）
未经审计的简明中期合并财务报表附注
c) 流动性风险
以下表格详细列出了公司截至2024年9月30日针对已同意还款期限的财务负债的预期剩余现金流需求。
| 少于 | 6个月 | |||||||||||
| 6个月 | 一年 | 1至3年 | 超过3年 | |||||||||
| 应付账款和应计负债 | ||||||||||||
| 负债（附注9） | $ | 31,758 | $ | - | $ | 618 | $ | - | ||||
| 债务（附注10） | 22,454 | 3,750 | 67,500 | - | ||||||||
| 购买承诺 | 5,062 | 937 | 44 | 12 | ||||||||
| 合计 | $ | 59,274 | $ | 4,687 | $ | 68,162 | $ | 12 |
公司主要的流动性来源是其经营活动产生的现金流和30,450美元的现金（2023年12月31日为42,714美元）。有关其他承诺和可能承担的义务，请参阅附注17。
d) 市场风险
现金及现金等价物和投资是通过持有不同到期日的固定利率工具进行投资。因此，由于持有不同到期日的投资及与客户的某些收入合同中的重要资金组件，该公司面临利率风险。投资组合的公允价值以及从投资组合中获得的投资收入将随着市场利率的变化而波动。该公司还在与客户的某些收入合同中有重要的融资组件，因此会由于按照固定利率贴现未来的客户支付而面临利率风险。该公司还发行了具有固定利率的票据，如备注5所述。因此，该公司由于票据而面临利率风险。该公司目前不使用利率衍生工具。
公司的利率敞口仅限于其负债部分，该部分受浮动利率影响。截至2024年9月30日，公司没有受浮动利率影响的债务，也没有任何浮动利率敞口。
外汇风险
截至2024年9月30日，该公司未偿还的债务90%以美元计价，10%以巴西雷亚尔计价（2023年12月31日-100%美元计价）。
外币波动对现金和债务的影响主要涉及美元、加币、巴西雷亚尔和欧元之间的波动。截至2024年9月30日，该公司以美元为基本货币的实体持有加币和欧元计价的现金，而以巴西雷亚尔为基本货币的实体持有以美元计价的现金和债务。
加币和欧元相对于美元价值每变化5%，将影响2024年9月30日的现金余额约79美元。巴西雷亚尔相对于美元价值每变化5%，将使巴西雷亚尔现金余额减少约577美元，并影响巴西雷亚尔债务余额约437美元。
价格风险。由于每个信托的投资几乎完全由金条组成，所以价格风险是由每个信托投资市场价格的变化导致投资公允价值变化的可能性引起的。
The Company does not have any financial instruments with significant exposure to price risk.
19) 营业收入
In the three and nine months ended September 30, 2024, the Company's revenues were from transactions with multiple customers, including one customer who represented more than 10% of revenues. Total revenues with this customer was $12,360 (included in the Sales & trading segment) in the nine months ended September 30, 2024.
The Company's V2O3 revenues were predominantly from transactions with one customer, with V2O5 revenues including four customers who each represented more than 10% of V2O5 revenues and FeV revenues including three customers who each represented more than 10% of FeV revenues.
Largo 公司。
以千美元和股数表示 / 000美元和股数（除每股信息外）
无审核的简明中期综合财务报表附注
截至2023年9月30日的三个和九个月，公司的营业收入包括与两个分别占营业收入超过10%的客户进行的交易。在截至2023年9月30日的九个月中，与这两个客户的总营业收入分别为40,857美元（包括在销售与交易板块中）和20,814美元（分别包括在销售与交易以及矿产物业板块中）。
| 截至三个月为止 | 截至九个月为止 | |||||||||||
| 九月三十日， | 九月三十日， | 九月三十日， | 九月三十日， | |||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||
| V2O5 营收 | ||||||||||||
| 生产的产品 | $ | 12,884 | $ | 25,268 | $ | 47,175 | $ | 90,352 | ||||
| 购买的产品 | - | 2,066 | 988 | 7,531 | ||||||||
| 12,884 | 27,334 | 48,163 | 97,883 | |||||||||
| V2O3 营收 | ||||||||||||
| 生产的产品 | $ | 958 | $ | 3,734 | $ | 7,896 | $ | 7,575 | ||||
| 购买的产品 | - | - | - | 1,155 | ||||||||
| 958 | 3,734 | 7,896 | 8,730 | |||||||||
| FeV营收 | ||||||||||||
| 生产的产品 | $ | 11,519 | $ | 11,750 | $ | 34,678 | $ | 46,408 | ||||
| 购买的产品 | 1,814 | 1,058 | 4,766 | 1,386 | ||||||||
| 13,333 | 12,808 | 39,444 | 47,794 | |||||||||
| 客户合同中的钒销售 | $ | 27,175 | $ | 43,876 | $ | 95,503 | $ | 154,407 | ||||
| 客户合同中的钛铁矿销售 | 2,731 | - | 5,149 | - | ||||||||
| 客户合同中的铁矿石销售 | - | 107 | - | 107 | ||||||||
| $ | 29,906 | $ | 43,983 | $ | 100,652 | $ | 154,514 | |||||
20) 费用
| 截至三个月为止 | 截至九个月为止 | |||||||||||
| 九月三十日， | 九月三十日， | 九月三十日， | 九月三十日， | |||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||
| 运营成本： | ||||||||||||
| 钒资产减记 | $ | 11,643 | $ | 24,366 | $ | 56,655 | $ | 77,761 | ||||
| 换算成本 | 1,982 | 1,413 | 6,023 | 5,551 | ||||||||
| 产品采购成本 | 1,537 | 5,449 | 4,897 | 13,380 | ||||||||
| 特许权使用费 | 1,935 | 2,024 | 5,422 | 6,919 | ||||||||
| 分销成本 | 2,275 | 2,202 | 5,817 | 6,174 | ||||||||
| 存货减值（附注5） | 1,168 | 978 | 12,848 | 1,661 | ||||||||
| 折旧和摊销费用 | 5,338 | 6,003 | 18,811 | 19,456 | ||||||||
| 钛铁矿成本 | 3,579 | - | 4,668 | - | ||||||||
| 铁矿石成本 | 81 | 145 | 483 | 638 | ||||||||
| $ | 29,538 | $ | 42,580 | $ | 115,624 | $ | 131,540 | |||||
拉戈公司。
以千美元和股数（每股信息除外）表示。
未经审计的简明中期综合财务报表附注
| 截至三个月为止 | 截至九个月为止 | |||||||||||
| 九月三十日， | 九月三十日， | 九月三十日， | 九月三十日， | |||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||
| Finance costs: | ||||||||||||
| Interest expense and fees | $ | 2,394 | $ | 2,271 | $ | 6,830 | $ | 5,296 | ||||
| 租赁负债利息 | 9 | 13 | 29 | 41 | ||||||||
| Accretion | 80 | 68 | 241 | 197 | ||||||||
| $ | 2,483 | $ | 2,352 | $ | 7,100 | $ | 5,534 | |||||
21) 后续事件
In October 2024, the Company signed binding documentation to supply 2,100 tonnes of V2O5 for consideration of approximately $23,500. The Company expects to deliver the material in staggered shipments between October 17, 2024, and March 31, 2025, with funds being received upon each delivery. At the option of the buyer, who must elect the total volume no later than 90 calendar days prior to September 30, 2027, the Company is obligated to repurchase up to a maximum of 2,100 tonnes of V2O5 以每磅不超过7.00美元的固定价格2O5，要求交付日期为2027年9月30日。