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UNITED STATES
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
______________________________________________
フォーム 10-Q
______________________________________________
（表1）
x証券取引法第13条または15(d)条に基づく四半期報告書
報告期間が終了した2023年6月30日をもって2024年9月30日
OR
o移行期間：             から             まで
_______________から_______________までの移行期間について
報告書番号：001-40097
______________________________________________
GINKGO BIOWORKS HOLDINGS, INC.
（登記事項で指定された）登録者の正式名称
______________________________________________
デラウェア87-2652913
（設立または組織の州またはその他の管轄区域）
（I.R.S.雇用者識別番号）
（I.R.S. 雇用主識別番号）
識別番号）
27 Drydock Avenue
8th Floor
ボストン, マサチューセッツ
02210
(本社の所在地)(郵便番号)
登録者の電話番号（地域コードを含む）: (877) 422-5362
______________________________________________
法第12(b)条に基づく登録証券：
各クラスの名称
取引
シンボル
登録されている各取引所の名称
普通株式、株式1株あたりの名義金額$0.0001
DNA
nyse
Section 13または15（d）により、過去12か月間（またはこのような期間が短く、登録者がそのような報告を提出することが必要であった期間）に提出する必要がある報告書をすべて提出したかどうか、および（2）過去90日間、そのような申告要件に従ったかどうかを示すチェックマークで示してください。はい xいいえ o
登録者が過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があった短い期間）において、Regulation S-tのRule 405に従って提出が求められたすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい xNo o
規制第1202条における「大口加速申請者」「加速申請者」「小規模報告会社」「新興成長会社」の定義については、チェックマークによって示します。取引所法の定義については、「大口加速申請者」「加速申請者」「小規模報告会社」「新興成長企業」を参照してください。
大型加速ファイラーx加速ファイラーo
非加速ファイラーoレポート義務のある中小企業o
 o新興成長企業o
新興成長企業の場合は、証券取引法第13条（a）に基づく新しいまたは改訂された財務会計基準の遵守に対する延長移行期間を使用しないことを選択したかどうかにチェックマークをつけてください。 o
取引所法の規則1202に定義されるシェル企業であるかどうかをチェックマークで示してください。はい oNo x
2024年11月5日時点で、登録者は 45,199,331持分に帰属しない非支配株主および株主資本の簡略化された連結財務諸表9,279,574 クラスB普通株式の株と 3,000,000 議決権のないCクラス普通株式の株式が発行されています。

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将来の見通しに関する注記
このレポートには、Ginkgo Bioworks Holdings, Inc.（以下「Ginkgo」）のビジネスおよび財務面での計画、戦略、および展望に関する前向きな声明が含まれています。これらの声明は、Ginkgoの経営陣の信念と仮定に基づいています。Ginkgoは、これらの前向きな声明に反映された計画、意図、および期待が合理的であると信じていますが、Ginkgoは、これらの計画、意図、または期待を達成したり実現したりすることを保証することはできません。前向きな声明は、リスク、不確実性、および仮定を含んでいます。通常、歴史的事実でない記述、つまり将来の行動、ビジネス戦略、出来事、または業績に関する記述は前向きな声明です。この第10-Qフォームに含まれる前向きな声明には、次のような記述が含まれますが、これらに限定されません:
•ギンコウの将来の資金調達能力と新規買に関連する制限的契約に従う能力。
•ギンコの財務レポートの内部統制に関する特定の重大な弱点に対する継続的な是正措置;
•Ginkgoのビジネス、運営、財務パフォーマンスに関連する要因、以下のようなもの：
◦ギンゴのセルエンジニアリングとバイオセキュリティプラットフォームのパフォーマンスとアウトプット;
◦イチョウの成長を効果的に管理する能力、非有機的成長への予想されるアプローチと、イチョウの財務業績に与える影響に関する内容；
◦ギンゴが労働力削減および施設の統合計画に関連する即時および長期的な費用削減を実現し維持する能力、未使用施設のリースを解除したり、期待される期限内にサブリーステナントを見つける能力。
◦銀杏は、一部の顧客の株式持分に伴う変動リスクと流動性リスクにさらされています。
◦人工知能（"AI"）に関連して急速に変化するテクノロジーや、Ginkgoが開発している製品やプロセスを陳腐化させたり競争力を失わせることができる合成生物学業種の激しい競争は、新しい改良製品とプロセスの開発に協力し続け、新たな市場の機会を追求することがない限り、それらの製品とプロセスが陳腐化／非競争力化してしまう。
◦2024 年の銀行の運営経費の減少が予想されています;
◦銀杏が新しい顧客を引きつけ、サービスへの追加需要を生み出す能力、お客様が開発し、製造し、銀杏が開発したエンジニアリングセルやバイオマニュファクチャリングプロセスを使用して製品を製造するために銀杏が顧客に依存していること、および、私たちがアクセスし中立するデータに関して、顧客の需要を正確に予測する能力。
◦Ginkgoのバイオモニタリングおよびバイオインフォマティックサポートサービスの予想される成長、その拡大する疫学能力および病原体の出現と進化を予測する能力への潜在的影響、国際展開、およびGinkgoの将来のバイオセキュリティ売上高におけるサービスの相対的な価値;
◦ビジネスに適用される法律と規制への遵守能力
◦ギンコのコントロールを超えた市場状況、グローバルかつ経済的要因は、バイオテクノロジーセクターにおける米国政府の取り組み、生物リスクと脅威の頻度と規模を含む。
すべての展望に関する声明は、そのような展望に関する声明によって示される内容とは実際に異なる結果をもたらす可能性のあるリスクや不確実性に対応しています。該当するリスクや不確実性には、他の中に以下が含まれます:
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•ギンコが運営する業界で世界中の他社からの激しい競争と競争圧力;
•訴訟、特に証券や株主の訴訟、および銀杏の知的財産権を十分に保護する能力；
•Ginkgoのプログラムの成功、Ginkgoの生体モニタリングおよびバイオインフォマティクスサポートサービスの成長とその売上高への貢献の可能性、Ginkgoのプログラムが将来の売上高に与える相対的な貢献、将来の売上高の可能性、下流価値に関連する将来のマイルストーンペイメント、ロイヤルティ、および/または株式の検討、およびGinkgoのリストラプランの実施によるオペレーション支出の見込まれる削減;
•その他の要因はこのフォーム10-Qに関する四半期報告書および会社の2023年年次報告書で取り扱われています
この四半期報告書（Form 10-Q）の将来の見通しを示す声明によって示唆される実際の結果と異なる可能性のあるこれらおよびその他の要因は、本四半期報告書（Form 10-Q）および会社の2023年年次報告書（Form 10-K）における「リスク要因」という見出しの下により詳しく説明されています。これらは網羅的ではありません。この四半期報告書（Form 10-Q）の他のセクションでは、Ginkgoのビジネス、財務状況、または結果に悪影響を及ぼす可能性のある追加の要因について説明されています。新たなリスク要因は時折現れ、すべてのリスク要因を予測することは不可能であり、Ginkgoがそれらのリスク要因がGinkgoのビジネスに与える影響や、ある要因または要因の組み合わせが実際の結果をどの程度大きく異なるものにする可能性があるかを評価することもできません。将来の見通しを示す声明はパフォーマンスの保証ではありません。これらの声明に過度に依存しないようにしてください。これらは本日の日付にのみ関係します。Ginkgoまたはその代理人に起因するすべての将来の見通しを示す声明は、前述の注意喚起の声明によって全体として明示的に修正されます。Ginkgoは、新しい情報、将来の出来事、またはその他の理由により、法律で要求される場合を除き、公共に将来の見通しを示す声明を更新または修正する義務を負いません。
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アイテム 1A.

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第1部　財務情報
第1項。財務諸表。
Ginkgo Bioworks Holdings, Inc.
簡易連結貸借対照表
(株式データ以外は、千の数字で表示されます)
 2024年9月30日現在2023年12月31日現在
資産
流動資産:
現金及び現金同等物$616,214 $944,073 
売掛金の純額23,411 17,157 
債権（関係者）531 742 
前払費用およびその他の流動資産22,324 39,777 
流動資産合計662,480 1,001,749 
固定資産、施設及び設備、純額211,035 188,193 
運用リース契約に基づく資産405,911 206,801 
投資62,103 78,565 
無形資産、純額79,566 82,741 
のれん— 49,238 
その他の固定資産59,788 58,055 
総資産$1,480,883 $1,665,342 
負債および株主資本
流動負債：
支払予定の勘定$15,700 $9,323 
前受収益（$を含む）1,434 と$5,426 関係先から）
22,894 44,486 
未払費用およびその他流動負債75,833 110,051 
流動負債合計114,427 163,860 
非流動負債:
繰延売上高、流動部分を控除した純額（関連会社からの$を含む72,186 およびその他$から$119,053 の合計）
105,247 158,062 
運用中のリース pass:p662445,592 221,835 
その他の長期負債17,674 24,433 
負債合計682,940 568,190 
コミットメントとコンテンジェンシー（注9）
株主資本:
优先股,每股面值为0.001美元;授权5,000,000股;未发行或未流通股份0.0001 株券の額面; 200,000 株式の承認数; なし発行済み
— — 
普通株式、1株当たり0.001ドルの割額株式、承認済み株式総数900,000,000株、発行済み株式577,806,659株、2023年12月31日時点での流通株式540,387,949株、発行済み株式577,805,623株、2023年3月31日時点での流通株式545,459,814株、追加資本金0.0001 帳面金額（注7）
5 5 
追加の資本金6,527,698 6,386,191 
累積欠損(5,730,023)(5,290,528)
累積その他の包括利益263 1,484 
純資産合計797,943 1,097,152 
負債および純資産合計$1,480,883 $1,665,342 

添付の注記は、これらの簡約された連結財務諸表の不可欠な部分です。
1
目次





Ginkgo Bioworks Holdings, Inc.
縮小連結決算損益計算書
(千ドル、1株当たりのデータを除く)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2024202320242023
セルエンジニアリングの売上高 (1)
$75,089 $37,176 $139,183 $116,555 
バイオセキュリティの収益:
製品— 6,495 — 28,949 
サービス13,957 11,759 44,013 71,196 
合計売上高89,046 55,430 183,196 216,700 
費用及び営業費用:
生物安全製品売上高の原価— 906 — 7,481 
生物安全サービス売上高の原価9,987 6,017 30,996 39,913 
その他の売上高の原価2,016 — 3,930 — 
研究開発77,006 156,662 347,684 463,583 
一般管理費52,292 82,028 188,864 295,802 
リース資産の減損— 96,210 — 96,210 
商標の減損— — 47,858 — 
リストラクチャリング費用2,949 — 20,015 — 
総営業費用144,250 341,823 639,347 902,989 
営業損失(55,204)(286,393)(456,151)(686,289)
その他の収益（費用）:
利息収入、純9,251 15,020 31,275 43,914 
持分法投資による損失— — — (1,516)
投資損失(6,912)(36,324)(16,282)(44,815)
子会社の除去に伴う損失(7,013)— (7,013)— 
ワラント債務の公正価値の変動1,528 1,891 5,701 (1,387)
その他の収入、純額1,572 2,893 2,821 9,045 
その他の収入（費用）合計(1,574)(16,520)16,502 5,241 
所得税前損失(56,778)(302,913)(439,649)(681,048)
法人所得税費用（利益)(375)(22)(154)127 
純損失$(56,403)$(302,891)$(439,495)$(681,175)
希薄化後1株当たりの純損失$(1.08)$(6.21)$(8.58)$(14.09)
平均発行済み普通株式数:
基本52,240 48,77051,244 48,330
希薄化後52,24648,77051,25048,330
包括損失:
純損失$(56,403)$(302,891)$(439,495)$(681,175)
その他包括利益（損失）：
外貨換算調整494 (1,599)(2,713)(267)
外国子会社の売却に伴う外国為替換算調整の再分類1,492 — 1,492 — 
その他の包含的損益合計1,986 (1,599)(1,221)(267)
包括的損失$(54,417)$(304,490)$(440,716)$(681,442)
(1) 関係会社の売上高を含みます $46,659 およびその他$から$8,727 同様に、2024年9月30日と2023年9月30日をそれぞれの9ヵ月にわたり、未実現の利益は$でした。51,990 およびその他$から$19,912 2024年および2023年の9月30日までの9ヶ月間
添付の注記は、これらの簡約された連結財務諸表の不可欠な部分です。
2
目次





Ginkgo Bioworks Holdings、Inc。
株主資本状況の簡約合併財務諸表
（千ドル）
2024年9月30日終了の3か月間
普通株式
株式金額
追加
出資済み
資本支出
累積赤字
蓄積
その他
包括的
所得（損失）
合計
株主の
株式
2024年6月30日時点の残高51,970$5 $6,508,410 $(5,673,620)$(1,723)$833,072 
普通株式の発行：株式報酬の行使または授与時422 — — — — — 
コンティンジェントコンサイダレーションの精算690 — 5,437 — — 5,437 
逆分割後の単位未満株の支払い— — (4)— — (4)
株式ベースの報酬費用—— 13,855 — — 13,855 
外国子会社の売却に伴う外国為替換算調整の再分類—— — — 1,492 1,492 
外貨換算—— — — 494 494 
純損失—— — (56,403)— (56,403)
2024年9月30日の残高53,082$5 $6,527,698 $(5,730,023)$263 $797,943 
2024年9月30日までの9ヶ月間
普通株式
株式金額
追加
出資済み
資本支出
累積赤字
蓄積
その他
包括的
利益（損失）
合計
株主の
株式
2023年12月31日現在残高50,034$5 $6,386,191 $(5,290,528)$1,484 $1,097,152 
株式報酬の行使または受取りに伴う普通株式の発行1,414— 543 — — 543 
逆株式分割後の単位未満株の支払い—— (4)— — (4)
コンティンジェントコンサイダレーションの精算764— 9,884 — — 9,884 
資産取得のための普通株式の発行802— 36,801 — — 36,801 
サービスの代わりに普通株式の発行68— 2,500 — — 2,500 
株式ベースの報酬費用—— 91,783 — — 91,783 
外国子会社の売却に伴う外国為替換算調整の再分類—— — — 1,492 1,492 
外貨換算—— — — (2,713)(2,713)
純損失—— — (439,495)— (439,495)
2024年9月30日の残高53,082$5 $6,527,698 $(5,730,023)$263 $797,943 

添付の注記は、これらの簡約された連結財務諸表の不可欠な部分です。
3
目次





Ginkgo Bioworks Holdings、Inc。
株主資本状況の簡約合併財務諸表
（千ドル）
2023年9月30日終了の3か月間
普通株式
株式金額追加
出資済み
資本
累積赤字
蓄積
その他
包括的
損失
合計
株主の
株式
2023年6月30日現在の残高48,869$5 $6,280,823 $(4,775,943)$(1,300)$1,503,585 
株式報酬の行使または受取りに伴う普通株式の発行440— 55— — 55 
コンティンジェントコンサイダレーションの精算11— 960— — 960 
株式ベースの報酬費用— — 52,573— — 52,573 
外貨換算—— — — (1,599)(1,599)
純損失—— — (302,891)— (302,891)
2023年9月30日の残高49,320$5 $6,334,411 $(5,078,834)$(2,899)$1,252,683 
すべて投信
普通株式
株式金額追加
出資済み
資本
累積赤字
蓄積
その他
包括的
損失
合計
株主の
株式
2022年12月31日の残高47,300$5 $6,136,563 $(4,397,659)$(2,632)$1,736,277 
株式報酬の行使または受取りに伴う普通株式の発行1,888— 539— — 539 
株式報酬に関連するネットシェア決済の税金控除— — (23)— — (23)
コンティンジェントコンサイダレーションの精算11— 3,222— — 3,222 
資産取得のための普通株式の発行70— 3,581— — 3,581 
サービスの代わりに普通株式の発行51— 2,500— — 2,500 
株式報酬費用およびその他の費用—— 188,029— — 188,029 
外貨換算—— — — (267)(267)
純損失—— — (681,175)— (681,175)
2023年9月30日の残高49,320$5 $6,334,411 $(5,078,834)$(2,899)$1,252,683 
添付の注記は、これらの簡約された連結財務諸表の不可欠な部分です。


4
目次





Ginkgo Bioworks Holdings、Inc。
簡易連結キャッシュフロー計算書
（千ドル）
 9月30日までの9ヶ月間
 20242023
営業活動によるキャッシュフロー:
純損失$(439,495)$(681,175)
営業活動からの純キャッシュ流入に調整するための調整：
減価償却費および償却47,368 57,670 
ストックベースの報酬91,783 187,047 
善意の減損47,858 — 
組織再編に関連した減損損失4,823 — 
投資および持分法投資に関連する損失16,282 46,331 
子会社の除去に伴う損失7,013 — 
ワラント債務の公正価値の変動(5,701)1,387 
将来における見積もりコンサルタント負債資産の公正価値の変動3,698 10,217 
キャッシュレスリース料20,619 24,635 
現金以外の進行中の研究開発19,796 3,981 
有形固定資産の価値の減損— 121,404 
その他の非現金取引655 3,053 
営業資産および負債の変動:
受取手形(6,101)21,168 
前払費用およびその他の流動資産3,487 13,557 
運用リース契約に基づく資産19,224 9,277 
その他の固定資産(196)(2,733)
支払予定の買掛金、未払費用およびその他の流動負債(31,099)(4,822)
遅延収益、流動および非流動（$(50,858累積その他の包括利益（損失）、税引前の額は$(15,482) from related parties)
(67,779)(29,382)
オペレーティングリース負債、流動および非流動(11,383)(18,310)
その他の長期負債1,998 (974)
営業によるキャッシュフローの純流出(277,150)(237,669)
投資活動によるキャッシュフロー：
設備資産の購入(48,831)(37,355)
ビジネスの買収(5,400)— 
売却可能有価証券の売却益3,951 — 
設備の売却益591 3,000 
その他538 336 
投資活動によるキャッシュフローの純流出(49,151)(34,019)
財務活動からのキャッシュフロー:
ストックオプションの行使からの資金調達84 79 
リース債務の元本償還(694)(977)
条件付き対価支払い(922)(1,082)
その他(4)(604)
資金調達活動に使用された純現金流入額(1,536)(2,584)
為替レートの現金及び現金同等物に対する影響(208)(690)
現金、現金同等物及び制限つきキャッシュの純減少額(328,045)(274,962)
 
現金及び現金同等物期首残高944,073 1,315,792 
期初制限付現金45,511 53,789 
期首残高の現金、現金同等物及び制限付き現金989,584 1,369,581 
 
期末現金及び現金同等物616,214 1,049,244 
期末制限キャッシュ45,325 45,375 
期末残高の現金、現金同等物及び制限付き現金$661,539 $1,094,619 
添付の注記は、これらの簡約された連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
目次
ギンコーバイオワークスホールディングスインク
非監査の連結財務諸表に関する注釈
(未審査)

1. 発表の基礎と重要な会計ポリシーの概要
ビジネス
ギンコ・バイオワークス・ホールディングス株式会社（以下「ギンコ」または「会社」）のミッションは、生物学をエンジニアリングしやすくすることです。 会社は、複数の市場向けにカスタムセルを設計しています。 設立以来、会社はセルのプログラミングプラットフォームを改善するための努力を惜しみませんでした。 これにより、顧客が生物学を活用してさまざまな産業で影響力のある製品を生み出すことができるようになりました。 会社のプラットフォームには、(i) 高スループットセルエンジニアリング、醸造、分析用の設備、ロボット自動化、ソフトウェア、データパイプライン、ツール、および標準的な操作手順（以下「ファウンドリー」と総称される）、(ii) 独自の生物学的資産および関連するパフォーマンスデータのライブラリ（以下「コードベース」と総称される）、および(iii) ファウンドリーおよびコードベースの専門ユーザー、開発者、オペレーターからなる会社のチームが含まれています。
生物学をエンジニアリングしやすくすることをミッションとして掲げ、同社はインフラ関連への投資を重要な要素と認識しています。同社のバイオセキュリティ・ビジネスは、政府、コミュニティ、および公衆衛生のリーダーがさまざまな生物学的脅威に対処するための力となるグローバルなバイオセキュリティのインフラを構築しています。
プレゼンテーションの基礎
添付の要約された連結財務諸表は、米国証券取引委員会の規則および規定と米国一般会計原則（「GAAP」）に準拠して作成されており、中間財務報告のために一般的に受け入れられています。したがって、通常、年次財務諸表に含まれるはずの詳細な開示事項は省略されています。経営陣の意見では、公正な表示に必要なすべての通常の繰り返し調整が行われています。これらの要約された連結財務諸表は、会社の2023年年次報告書の10-kフォームと併せて読まれるべきです。中間結果は、年間の結果を必ずしも示すものではありません。
株式併合
2024年8月19日（「効力発生日」という）に、会社の取締役会および株主の承認を得て、当社は普通株式（A類普通株式、B類普通株式、およびC類普通株式を含む、株式1株当たり$0.0001の割合）の逆分割（「逆株式分割」という）を実施しました。したがって、ここに提示されているすべての普通株、普通株式の株式報酬、株式1株当たり金額は、逆株式分割を反映するように調整されました。
効力発生日に、効力発生日直前に発行されていた普通株式四十株ごとに、株式の種別に関わらず1株に自動的に統合されました。株式ごとの帳簿価格は変更されませんでした。会社の資産計画の下に予約されていた株式数と、会社の資産計画の下で発行済みの賞与に基づく株式数が比例して削減されました。逆株式分割に関連して単位未満株は発行されませんでした。逆株式分割の結果として単位未満株を受け取る権利のある株主は、その単位未満株の代わりに現金支払いを受けました。普通株式の承認済み株式数は削減されませんでした。
普通株式分割に関して、会社のワラント（「ワラント」）の行使価格及び各ワラントの行使により発行される会社のA類普通株式の株数は、逆分割に比例して調整されました。逆分割の効力発生時点では、A類普通株式1株を購入する行使価格は$であります。460.00 ($11.50 ワラント1つにつきA類普通株式1/40株（単位未満株は現れません）を行使することができます（1ワラント単位未満株につきA類普通株式1株）。40 ワラントの行使には、A類普通株式1株を受け取るために最低限個のワラントが行使されなければなりません。したがって、単位未満株は発行されません。 40 逆分割の結果、ワラントの条項に他の修正、変更、変更または変更は行われていません。
合併の原則
添付の簡約された連結財務諸表には、会社および完全子会社の勘定が含まれています。全セクターの企業間取引および取引は、除外されています。
6
目次
ギンコーバイオワークスホールディングスインク
非監査の連結財務諸表に関する注釈
(未審査)
再分類
以前の金額は一部、現在年度の表示と整合するように再分類されました。2023年9月30日までの9カ月間の現金フローの要約連結財務諸表において、(i) 〇百万ドルがキャッシュカスタマー配慮からその他の非現金活動に再分類され、(ii) 〇百万ドルがその他の金融活動から株式オプションの行使に伴う収益に再分類されました。2023年9月30日までの9カ月間の運用および財務活動における合計の現金使用額は、これらの再分類の結果変更されていません。0.9 以前の金額は一部、現在年度の表示と整合するように再分類されました。2023年9月31日までの9カ月間の現金フローの要約連結財務諸表において、(i) 〇百万ドルがキャッシュカスタマー配慮からその他の非現金活動に再分類され、(ii) 〇百万ドルがその他の金融活動から株式オプションの行使に伴う収益に再分類されました。2023年9月31日までの9カ月間の運用および財務活動における合計の現金使用額は、これらの再分類の結果変更されていません。0.1 以前の金額は一部、現在年度の表示と整合するように再分類されました。2023年9月31日までの9カ月間の現金フローの要約連結財務諸表において、(i) 〇百万ドルがキャッシュカスタマー配慮からその他の非現金活動に再分類され、(ii) 〇百万ドルがその他の金融活動から株式オプションの行使に伴う収益に再分類されました。2023年9月31日までの9カ月間の運用および財務活動における合計の現金使用額は、これらの再分類の結果変更されていません。
見積もりの使用
米国公認会計原則（GAAP）に準拠した財務諸表の作成には、資産および負債、収益および費用の報告額、連結財務諸表における課題の披露に影響を与える見積もりや仮定を管理が行う必要があります。会社は、歴史的経験および他の市場に特有のまたは関連性のある仮定に基づいて見積もりを行い、状況下で合理的と考えると信じています。報告額および開示は、管理が最も起こりやすいと考える全体的な経済状況および管理が取る見込みの対策を反映しています。実際の結果は、それらの見積もりと実質的に異なる可能性があります。会計上の見積もりのすべての修正は、その見積もりが修正される期間に認識されます。
重要な会計方針
2024年9月30日までの9か月間において、会社の2023年の10-kフォーム年次報告書に含まれる2023年の連結財務諸表の注記2に記載された重要な会計方針と比較して、会社の重要な会計方針に新しいまたは重要な変更はありませんでした。
最近発行された会計基準
最近発表された会計基準のいずれも、会社の2023年連結財務諸表内の注記2に開示されたものから、会社の2023年度10-Kフォームに記載された重要又は潜在的な重要性があるものはありませんでした。
2. 買収と売却
AgBiome
2024年4月10日、会社は農業業種のバイオテクノロジー企業であるAgBiome, Inc.（「AgBiome」）から、完全に配列化された孤立株、ユニークな遺伝子配列、関連する機能データおよびメタデータ、および開発パイプラインを含む特定のプラットフォーム資産を取得しました。これらの資産は、会社の独自の統合メタジェノミクスデータベースを拡大しています。支払われた対価の公正価額は$18.2百万で、Ginkgoの普通株式クラスAの発行によって支払われました。取得された開発済み技術に集中された価値のほとんど全てが取得されたため、会社はこの取引を資産取得として処理しました。取得された技術は、有用 life of 0.4年間償却されています 3年間.
Zymergen
2023年10月3日、およびZymergenの破産手続きに関連して、会社の2023年度10-Kフォームに定義および議論されているように、会社はZymergen（以下「Zymergen APA」という）と資産購入契約を締結し、米国破産法第363条のストーキングホース入札人としてZymergenのほぼ全ての知的財産資産および一部のその他の資産に対する独占的な権利を取得しました。
2024年1月18日（「クロージング日」）、当社は一部の関連会社を通じて、Zymergenのほぼ全資産をZymergen APAの下で取得しました。2024年2月5日、Zymergenの清算計画が破産法廷によって確認されました。全ての当社のZymergen関連企業への権益は2024年2月23日に消滅および終了しました。Zymergen APAの下での取得はASC 805に従い、当社の連結財務諸表には影響がなかったものでした。総現金取得価格は、クロージング時に支払われた$6.2$0百万で、うち$0百万が決済時に支払われ、エスクローから$0百万が解放されました。取得日現在における資産の取得および負債の引受けへの取得価格の配分には、主に$0百万のオペレーティングリースの使用権資産、$0百万の固定資産、および$0百万のオペレーティングリース負債が含まれます。5.4百万ドルと、エスクローから解放された$0.8百万ドルでした。
7
目次
ギンコーバイオワークスホールディングスインク
非監査の連結財務諸表に関する注釈
(未審査)
取得資産と取得日の時点で引き受けた負債への購入価格の配分には、主にドルが含まれます19.9何百万ものオペレーティングリースの使用権資産、$6.0何百万もの資産と設備、そして19.9数百万件のオペレーティングリース負債。 いいえ のれんまたは無形資産が認識されました。Zymergen APAに関連する取引費用は ではありません 2024年9月30日に終了した9か月間の資料。
その他の取得
会社は完成しました 3つ 2024年9月30日に終了した9か月間のその他の資産の取得。の合計購入価格です 3つ 買収は $19.8100万で、発行時に支払われました 0.4イチョウのクラスA普通株式の100万株。取得資産は主に知的財産権で構成され、事業の定義を満たしていなかったため、各取引は資産の取得として計上されました。取得した資産は、進行中の研究開発用であり、将来の代替用途はありません。したがって、会社は$を記録しました19.8添付の要約連結損益計算書に記載されている進行中の研究開発費および2024年9月30日に終了した9か月間の包括損失として百万ドルです。
2023年6月1日に、当社はBrasilにおける消費関連およびK-C Professionalティシュー資産を含むNeveティシュー・ブランド関連の売却取引を締結し、取引金額は$となりました。取引完了に伴い、ゲイン$が発生しました。
2024年9月30日、当社は元子会社Altar SAS（以下「Altar」）の株式を名義額で売却しました。この売却により、2024年9月30日から有効な財務諸表でAltarの全資産および負債を除外し、2024年9月30日までの3か月および9か月間の損益計算及び包括損益計算の総括連結財務諸表において、除外時の損失として700万ドルを認識しました。除外に伴う損失には、為替換算調整の累計150万ドルを収益に再分類するものが含まれています。この売却は、中断した事業として報告すべき基準を満たしていませんでした。

3. リストラ
2024年第2四半期、企業の運営費削減計画に関連して、取締役会の承認を得て、経営陣が再編計画を承認しました。この計画には、労務費の削減が含まれており、その主な手段として、少なくとも%sの労働力削減を通じた人件費の削減が予想されています。また、特定の施設の統合とサブリースを計画しています。労働力の最初の削減は2024年6月に開始され、第3四半期に続き、2024年第4四半期および2025年にさらなる削減が予想されています。全ての削減は2025年に実質的に完了する予定であり、該当する法令を遵守することが前提です。企業はオフィスおよび実験室の運営をより少ない場所に統合するなど、さまざまな手段を通じて特定の施設を統合する計画であり、未使用の施設をサブリースすることも含まれます。また、2024年第3四半期に傘下のAltar社を売却するなど、その他の関連施策を実施したり計画したりする予定です(注意: )。企業は2025年に施設の統合の大部分を完了することを目指していますが、市況によっては、未使用または過小利用の施設をサブリースする場合、2025年を超える可能性がありますし、リースの終了前に実施されない可能性もあります。また、使用されていないまたは過小利用の施設に関連する再編費用、資産の減損、契約の修正、終了に関連する費用は、実質的なものになる可能性があります。 35%、2024年第3四半期が終了し、2024年第4四半期および2025年に続けて削減が予想されています。全ての削減は2025年に実質的に完了する予定であり、該当する法令を遵守することが前提です。企業はオフィスおよび実験室の運営をより少ない場所に統合するなど、さまざまな手段を通じて特定の施設を統合する計画であり、未使用の施設をサブリースすることも含まれます。また、2024年第3四半期に傘下のAltar社を売却するなど、その他の関連施策を実施したり計画したりする予定です。 2企業は2025年までに主な施設の統合を完了することを目指していますが、特に未使用または過小利用の施設のサブリースについては、市況によって実際の時期が異なる可能性があり、2025年を超えるか、そのようなリースが終了するまで実施されない可能性があります。さらに、使用されていないまたは過小利用の施設に関連する再編に伴う資産の減損、または契約の修正、終了に関連する再編費用は、実質的なものになる可能性があります。

人員削減の費用は、$から幅広くなると予想されます18.0百万からドル22.0主にセルエンジニアリング部門で100万ドルで、一回限りの現金退職金と関連費用で構成されています。従業員の解雇費用は、(i) 会社がリストラに関連して1回限りの従業員解雇手当を制定し、(ii) 従業員が最低雇用期間を超えて雇用されることはないため、従業員への連絡日時点で計上されます。同社は現在、施設の統合に関連する費用を見積もることができません。これらの費用には、サブリースによる損失、契約解除、資産の減損、設備やその他の長期資産の売却または処分、施設の統合、閉鎖、処分に関連する費用や手数料が含まれますが、これらに限定されません。会社がリストラ計画を進めるにつれて、追加料金が発生する可能性があり、そのような費用は重大なものになる可能性があります。
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ギンコーバイオワークスホールディングスインク
非監査の連結財務諸表に関する注釈
(未審査)
次の表には、記載されている期間中に発生した再編成コストが示されており、これらは損益計算書および包括損益の簡易連結財務諸表に「再編成費用」として記録されています（千円単位）。
    
2024年9月30日終了の3か月間2024年9月30日までの9ヶ月間
従業員の解雇コストおよびその他$2,949 $15,192 
使用権資産の引当 (1)
— 4,823 
全体の再構築$2,949 $20,015 
(1) リストラの一環として施設のサブリースに関連し、将来の割引キャッシュフローの見積もりに基づいて決定された公正値を超過する使用権益資産の帳簿価額を反映しており、フェアバリューヒエラルキーのLevel 3に分類されます。
その他の収益（損失）の一環として、会社は2024年9月30日終了の3か月および9か月間にわたる収益（損失）の要約連結損益計算書において、Altarの売却および除外による700万ドルの損失を記録しました。
次の表は、2024年9月30日時点の添付の要約連結貸借対照表に含まれる「支払可能な金額」と「未払金およびその他の流動負債」に関連する再編活動に係る未払負債残高の変化を示しています（千万単位で）。
従業員の解雇費用およびその他
発生した費用$15,191 
現金支払い(12,558)
2024年9月30日の負債残高$2,633 
4. フェアバリューに関する計測
以下の表は、会社の財務資産および債務に関する情報を示しています。これらは定期的に公正価値で評価されています（単位: 千）。
2024年9月30日現在
分類合計レベル1レベル2レベル3
資産:     
マネーマーケットファンド現金及び現金同等物$595,003 $595,003 $— $— 
Synlogic, Inc.のwarrants (1)
投資253 — 253 — 
流動市場性証券投資19,947 19,947 — — 
債権前払費用およびその他の流動資産523 — — 523 
債権その他の固定資産14,608 — 11,960 2,648 
総資産 $630,334 $614,950 $12,213 $3,171 
負債:    
条件付き対価未払費用およびその他流動負債$10,296 $— $— $10,296 
条件付き対価その他の長期負債4,968 — — 4,968 
負債合計 $15,264 $— $— $15,264 
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非監査の連結財務諸表に関する注釈
(未審査)
2023年12月31日現在
分類合計レベル1レベル2レベル3
資産:
マネーマーケットファンド現金及び現金同等物$913,729 $913,729 $— $— 
Synlogic, Inc.のwarrants (1)
投資654 — 654 — 
流動性の高い株式証券 (2)
投資19,190 18,401 789 — 
債権前払費用およびその他の流動資産12,293 — — 12,293 
受取手形その他の固定資産13,601 — 11,765 1,836 
総資産$959,467 $932,130 $13,208 $14,129 
負債:
パブリック・ワラントウォラント債務$3,794 $3,794 $— $— 
非公募発行ワラント (3)
ワラント Pass債務1,906 — 60 1,846 
条件付き対価未払費用およびその他流動負債18,468 — — 18,468 
コンティンジェントコンシデレーションその他の長期負債5,805 — — 5,805 
負債合計$29,973 $3,794 $60 $26,119 
(1)Synlogic、Inc.の株券の公正価値は、基礎となる普通株式の提示価格から、株券の未払いの行使価格を差し引いた金額で計算されます。
(2)Level 2に分類される売却可能な株式は、規制上の売却制限に起因する流動性不足の割引を反映しています。
(3)非公募発行ワラントの公正価値はレベル2に分類され、非公募発行ワラントを初期取得者以外またはその許可を得た譲渡人以外に譲渡した場合、非公募発行ワラントの条件は公開されたワラントと実質的に同じになるため、非公募発行ワラントの価値は公開されたワラントと同等です。
レベル1、2、および3間の振替は、評価技術や方法論の変更が発生した報告期末に認識されます。2024年9月30日終了の9か月間に、市場性のある株式証券に関する規制販売制限が解除されたため、レベル2からレベル1への振替が発生しました。また、2024年9月30日終了の9か月間に、非公募発行ワラントの見積もられた公正価値の一部が、初期購入者またはその許可を受けた譲渡人以外の者に譲渡された際に公開ワラントとほぼ同様の条件を有するため、同社はその公平価値を公開ワラントと同等と判断し、それをレベル3からレベル2に振替ました。2024年9月30日または2023年終了の9か月間中に、レベル1、2、3間でその他の振替はありませんでした。
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非監査の連結財務諸表に関する注釈
(未審査)
以下の表は、9月30日までの9ヶ月間におけるレベル3の重要な未観測の入力を使用して公正価値で測定された資産と負債の初期残高と期末残高の調整を提供しています（千万単位）：
受取手形非公募発行ワラントコンティンジェント・コンシダレーション
2024年1月1日の残高$14,129 $1,846 $24,274 
追加1,377 — — 
公正価値変動(1,859)(1,697)3,698 
決済と支払い— — (12,708)
Level 2への転送— (149)— 
普通株式への換算(10,476)— — 
2024年9月30日の残高$3,171 $— $15,264 
2023年1月1日の残高$7,660 $3,860 $24,473 
追加4,106 — 1,397 
公正価値の変動(1,806)336 10,217 
決済と支払い— — (4,761)
2023年9月30日の残高$9,960 $4,196 $31,326 
受取手形
全セクターの債権について、会社は公正価値オプションを選択し、公正価値の変動は、業績及び包括損益の簡易連結財務諸表においてその他の収益、純額に記録されています。
その他の資産には、$ の元本額をもつ上位優先担保ノートと、$ の元本額をもつ転換性約束手形が含まれていました。両方ともBolt Threads, Inc.（以下、「Bolt Threads」）によって発行されています。優先担保ノートは年利%で、2027年12月31日に満期となり、見積もり公正価値で他の長期資産に含まれています。転換性約束手形は年利%で、資格のあるファイナンス、非資格のファイナンス、または特別目的買収会社取引を経てBolt Threadsの株式有価証券に転換できるようになり、ノート契約で定義された特定条件に基づいた換算価格で、または2024年10月4日の満期日後にいつでも要求される他の支払いが可能でした。2024年9月30日までの3ヶ月間、転換性約束手形の元本と未払い利息$10.5 million がBolt Threadsの普通株式に換算され、その株式は流動性のある資産として分類されています。11.8その他の資産には、$の元本額をもつ上位優先担保ノートと、$の元本額をもつ転換性約束手形が含まれていました。両方ともBolt Threads, Inc.（以下、「Bolt Threads」）によって発行されています。優先担保ノートは年利%で、2027年12月31日に満期となり、見積もり公正価値で他の長期資産に含まれています。転換性約束手形は年利%で、資格のあるファイナンス、非資格のファイナンス、または特別目的買収会社取引を経てBolt Threadsの株式有価証券に転換できるようになり、ノート契約で定義された特定条件に基づいた換算価格で、または2024年10月4日の満期日後にいつでも要求される他の支払いが可能でした。2024年9月30日までの3ヶ月間、転換性約束手形の元本と未払い利息$10.5 million がBolt Threadsの普通株式に換算され、その株式は流動性のある資産として分類されています。10.0%である年利をもつ上位担保ノートには他の当座資産で、その公正な価値の見積もられた額で含まれて、2027年12月31日までに満期となります。また、%である年利をもつ転換約束手形は、2024年10月4日の満期日の後、資格のあるファイナンス、非資格のファイナンス、または特定の条件に基づいてノート契約で定義される条件に従ってBolt Threadsの株式証券に転換されるようになりました、または要求があった場合に支払われる他の支払いが可能です。2024年9月30日までの3ヶ月間、転換約束手形の元本と未払い利息$10.5 million がBolt Threadsの普通株式に換算され、これは流動性のある株式証券として分類されます。 12その他の当座資産には、年利% の割合で上場された優先担保ノートが含まれており、2027年12月31日までに満期となり見積もりの公正価値に含まれています。転換性約束手形は年利% で、資格のあるファイナンス、非資格のファイナンス、または特別買収会社取引において、ノート契約で規定された条件に基づき、条件付きでBolt Threadsの株式に転換され、または2024年10月4日の満期日後いつでも要求に基づく支払いが可能です。2024年9月30日までの3ヶ月間に、転換性約束手形の元本と未払い利息$10.5 million がBolt Threadsの普通株式と換算され、これは流動性のある株式証券として分類されています。 8%である年利をもつ上位担保ノートには他の当座資産で、その公正な価値の見積もられた額で含まれて、2027年12月31日までに満期となります。また、%である年利をもつ転換約束手形は、2024年10月4日の満期日の後、資格のあるファイナンス、非資格のファイナンス、または特定の条件に基づいてノート契約で定義される条件に従ってBolt Threadsの株式証券に転換されるようになりました、または要求があった場合に支払われる他の支払いが可能です。2024年9月30日までの3ヶ月間、転換約束手形の元本と未払い利息$10.5 million がBolt Threadsの普通株式に換算され、これは流動性のある株式証券として分類されます。 2.7 Bolt Threadsの普通株式を上場する流動性のある株式証券と称する、規定の条件に基づき、ノート契約で定義される条件により、または2024年10月4日の満期日後特定条件に換算されるボルトスレッド社の普通株式へ、または任意の時点で要求に基づく支払可能な特定条件に基づき、または支払可能な特定条件に基づくBolt Threadsの株式証券へ転換されました。2024年9月30日までの3ヶ月間には、転換性約束手形に関する未払い元本と利息$10.5 millionがBolt Threadsの普通株式へ変換され、これは流動性のある株式証券として分類されました。
当社は、イールド法を使用してシニア担保債券の評価を行いました。この方法では、元本及び利息の支払いから成る将来のキャッシュフローを推定し、適用可能な市場イールドまたはディスカウントレートを用いて現在価値に割引きます。市場イールドまたはディスカウントレートの上昇または下降は、公正価値の測定にそれぞれ下降または上昇をもたらします。市場イールドは、発行体の信用格付けカテゴリーに対応する企業債券のイールドカーブを使用して決定されます。シニア担保債券の公正価値は、観察可能な市場データに基づいており、公正価値階層のレベル2の測定を表しています。
Bolt Threadsが発行する転換約束手形に加えて、当社はCell Engineeringサービスの支払いとして顧客から発行された一連の転換社債証書を保有しています。当社は、シナリオベースの方法を使用して、顧客が発行した転換社債の評価を行いました。この方法では、将来のキャッシュフローをさまざまなペイオフシナリオで評価し、確率で加重し、現在価値に割り引きます。2024年9月30日の時点で、公正価値測定に使用された観察不能（レベル3）の重要なインプットには、次のようなシナリオ確率が含まれていました 20% から 27%、割引率 16%、および最大イベントまでの推定時間 2 年間。2023年12月31日現在の公正価値測定に使用された、観察できない（レベル3）重要なインプットには、次のようなシナリオ確率が含まれていました 5% から 85%、割引率 17% とイベント開催日までの推定時間 一 に 2 年間。これらのインプットが大幅に変化した結果、公正価値の測定値が大幅に低くなったり高くなったりする可能性があります。2024年9月30日現在、転換社債の未払元本残高はドルです13.1 百万、公正価値は3.2 百万。2023年12月31日現在、転換社債の未払元本残高はドルです21.0 百万、公正価値は14.1 百万。
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非監査の連結財務諸表に関する注釈
(未審査)
コンティンジェント・コンシダレーション
様々なビジネスの買収に関連して、会社は特定の技術的、商業的、および/または業績上のマイルストーンの達成に応じて支払われるコンティンジェントなアーノウト支払いを行うことが求められています。会社はまた、買収に関連して制限付き株式を発行し、成熟条件が設定されており、コンティンジェントな考慮債務として分類されています。
会社は、その選択権により、現金またはAクラス普通株式の株式で大部分の懸念される資産負債を解決することができ、残りは現金で支払うことができます。2024年9月30日までの9か月間に、会社は懸念される資産負債を$12.7 百万ドルで解決しました2.8 百万ドル相当の制限株$ 0.8百万株を支給しました。2023年9月30日までの9か月間に、会社は懸念される資産負債を$9.9 百万ドルで解決しました4.8百万ドルで解決しました1.5百万ドル相当の制限株$ 1.6百万株を支給しました3.2百万ドルです。その額のうち、$1.4百万ドルが取得された無形資産の増加として記録され、見込みのある未来の支払いは発生しないとされたため、追加の資本金に相殺されました。
M＆Aによる支払いのアーノートに関連する支払いの公正価値は、以下の表に示すように、観測できない（レベル3）のインプットを使用して推定されました。制限株に関連する譲渡条件の公正価値は、ギンコの普通株式の引用価格、期待されるベストされる株数の推定値、ベストされる確率、およびディスカウント・レートを使用して推定されました。これらのインプットの大幅な増減は、より高いまたはより低い公正価値の測定結果につながる可能性があります。譲渡条件の公正価値の変動は、運用簿や包括損益に含まれる事業一般および管理費用に計上されます。
次の表は、提示された期間の時点で、コンティンジェントな検討事項 pass取引の公正な価値を測定する際に使用されるレベル3入力に関する数量情報を提供しています。
   2024年9月30日2023年12月31日
コンティンジェント・コンシデレーション・ライアビリティ評価手法観測されない入力値範囲 範囲
アーンアウト・ペイメント（FGenおよびDutch DNA取得）確率重み平均現在価値支払いの可能性
10% - 100%
10% - 100%
  割引率
12.4%
13.4%
Earnout支払い（オランダDNA取得）割引キャッシュフロー支払いの予定年数
2028 - 2031
2025 - 2028
  割引率10.6 %10.3 %
一時的な公正価値測定
会社は、資産（中でも公正価値が容易に決定不能な非公開企業への投資を含む）の公正価値を、その資産の帳簿価額が回収不能である可能性を示す出来事や状況の変化が発生した場合、または同一発行者からの同一または類似の証券について観察可能な価格変動が発生した場合、非定期的に評価します。
非公開株式証券の公正価値は、企業が減損損失の金額を測定するために観測不能なインプットを使用して公正価値を見積もる場合、公正価値ヒエラルキーのレベル3に分類されます。非公開株式証券の公正価値は、企業が該当発行者の同一または類似のセキュリティについて第三者投資家が支払った観測可能な取引価格を使用して公正価値を見積もる場合、公正価値ヒエラルキーのレベル2に分類されます。
2024年9月30日までの9か月間に、会社はGenomaticaの优先股に関連する1000万ドルの減損損失を計上しました。4.9 公正価値の測定は、市場アプローチに基づくガイドライン公開企業メソッドを使用して決定されました。評価に使用される重要な観測されていない入力には、ガイドライン公開企業の選定と分析、売上高倍率、およびその他の観測されていない仮定が含まれています。公正価値の測定は、公正価値のヒエラルキーにおいてレベル3に分類されています。
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非監査の連結財務諸表に関する注釈
(未審査)
2023年9月30日までの9ヶ月間、会社はお客様からセルエンジニアリングサービスの前払いとして合計購入金額が$を受け取りました。11.0会社は、各契約発生日ごとにSAFEsの価値を評価するためにシナリオベースの方法を使用し、その結果、合計公正価値は$を算出しました。4.5シナリオベースの方法により、将来のキャッシュフローは、部分的な回収と解散時の無回収の資金調達および解散シナリオで評価されました。各シナリオ下のキャッシュフローは確率加重され、現在価値に割り引かれました。公正価値測定に使用された重要な確認不能（レベル3）の入力は、シナリオ確率が％、割引率が％、イベント日までの見積もり時間が1からでした。 20%から％へ60%、割引率が%、イベント日までの見積もり時間が1～ 14でした。 2年以内.
会社は2024年9月30日および2023年9月30日までの9か月間に、SAFEに関連する損失が520万ドルと180万ドルを計上しました。公正価値は、様々な支払シナリオが確率加重され、現在価値に割り引かれるシナリオに基づいた方法を使用して一般的に推定されました。
5. 投資と持分法投資
会社は、Motif FoodWorks, Inc.（「Motif」）、Allonnia, LLC（「Allonnia」）、Arcaea, LLC（「Arcaea」）、Verb Biotics, LLC（「Verb」）、BiomEdit, LLC（「BiomEdit」）、およびAyana Bio, LLC（「Ayana」）（以下「プラットフォームベンチャー」として総称）を含むビジネスベンチャーを形成するために、他の投資家と提携しています。また、Genomatica, Inc.（「Genomatica」）およびシンロジック（Synlogic, Inc.）（以下、「レガシー構造化パートナーシップ」として総称）など、補完的な資産を持つ既存のエンティティと提携しています。会社は、これらのプラットフォームベンチャーとレガシー構造化パートナーシップに対する株式保有権を持っています。また、これらのエンティティとの共同事業およびライセンス収益取引により、他の公開および非公開企業に対する株式保有権も保有しています。
会社は、プラットフォーム・ベンチャーへの投資を持分法に基づいて計上しています。会社の流動的な株式証券には、シンロジックの普通株式、シンロジックの株券、その他の公開企業の普通株式が含まれます。流動的な株式証券は公正価値で評価され、公正価値の変動は、包括利益（費用）で記録されます。会社の非流動株式証券には、Genomaticaの優先株および非公開企業の優先株および普通株が含まれますが、これらには容易に決定可能な公正価値のものは含まれません。非流動株式証券は、当初測定法の選択肢を使用して原価で計上され、その後、同一発行会社の同種または類似する証券の観察可能な価格変動による 減損および調整が行われます。減損損失および観察可能な価格変動による調整は、包括利益（費用）で記録されます。
同社はまた、SAFEを通じて初期段階の合成生物学製品企業への投資も行っています。当社は、顧客との収益契約に関連してSAFE契約を締結します。この契約に基づき、当社は、SAFEの元本（「購入金額」）に相当する前払いのセルエンジニアリングサービスクレジットを顧客に付与します。このクレジットは、会社の研究開発サービスの支払いとして使用および引き出すことができます。SAFEは、購入金額を割引価格で割った値に等しい優先株に自動的に転換されます。割引価格は、適格エクイティファイナンスで売却された1株あたりの価格に割引率を掛けて計算されます。SAFEはまた、清算シナリオでは企業の将来の資本に対する権利、清算および解散シナリオではキャッシュアウト額を受け取る権利、または合意された期限より前にSAFE発行者が選出された場合に、会社に付与されます。会社は当初、金庫を公正価格で記録します（注を参照） 4）そして、各報告期間に商品の帳簿価額を減損がないように調整します。
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非監査の連結財務諸表に関する注釈
(未審査)
投資は以下の通りでした（千単位）：
投資:2024年9月30日現在2023年12月31日現在
SAFEs$18,686 $23,898 
市場非公開の株式投資16,232 22,938 
流動市場性証券19,317 17,563 
Genomaticaの优先股6,985 11,885 
シンロジックの普通株式630 1,627 
シンロジックのwarrants253 654 
合計$62,103 $78,565 
投資損失および持分法による投資は、以下の通りです（千万単位）:
 9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
 2024202320242023
(損失) 投資による利益:
シンロジックの普通株式$(4)$(1,538)$(998)$(3,631)
シンロジックのwarrants(2)(618)(401)(1,459)
Genomaticaの优先股— (33,000)(4,900)(33,000)
流動市場性証券(6,906)460 (4,771)(3,286)
市場非公開の株式投資— (1,628)— (1,628)
SAFEs— — (5,212)(1,811)
合計$(6,912)$(36,324)$(16,282)$(44,815)
持分法による投資損失：
バイオメディット$— $— $— $(1,462)
その他— — — (54)
合計$— $— $— $(1,516)

各期間の投資損失の部品は次の通りでした（単位：千）：
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2024202320242023
今日の天気は良いです 今日の天気は良いです$— $(33,000)$(10,112)$(34,811)
市場性のある株式有価証券に認識された実現および未実現の損失(6,912)(1,696)(6,170)(8,376)
観察可能な価格変動による下方調整— (1,628)— (1,628)
投資に関する合計損失$(6,912)$(36,324)$(16,282)$(44,815)
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非監査の連結財務諸表に関する注釈
(未審査)
公正価値で処理される株式投資に関連する実現済みおよび未実現の利益および損失は、次のとおりでした（千単位で）：
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2024202320242023
株式投資売却に伴う実現した純損失 (1)
$(844)$— $(844)$— 
期末時点で保有する株式投資に認識された未実現損失(6,068)(36,324)(15,438)(44,815)
投資合計損失$(6,912)$(36,324)$(16,282)$(44,815)
(1) 期首または後日の取得日時点における株式投資の売却代金と帳簿価額との差額を反映します。
2024年9月30日現在の保有する非公開株式の持分は、公正価値による測定代替手法を使用し、累積未実現損失を含む下記の通りでした（千万円単位）：
2024年9月30日現在
総初期コスト$107,996 
今日の天気は良いです 今日の天気は良いです(64,465)
観察可能な価格変動による下方調整(1,628)
帳簿価額$41,903 
6. 可変利益法主体
会社のモティフ、アロニア、ジェノマティカ、アルカイア、バイオム編集、ヴァーブ、アヤナへの投資に関して（以下、｢非連結VIE｣という）、会社はこれらのエンティティが変数利益エンティティ（「VIE」という）を表していると結論付けています。会社はいくつかのこれらのエンティティに取締役会代表を持ち、これらのエンティティの継続的な開発活動に参加していますが、その参加はあるエンティティの共同運営委員会（「JSC」という）のメンバーとしての参画を通してであり、会社は以下の理由からこれらのエンティティが主要利益エンティティではないと結論付けています：（i）会社は非連結VIEの取締役会を支配していないため、各非連結VIEの取締役会のメンバーや他の投資家との間に株主権利や同意に関する契約が存在せず、（ii）非連結VIEの優先株権を保有する者は、特定の行動を取る前にその同意が必要な権利を持ち、これには一部の重要な運営及び財務決定が含まれ、および（iii）各エンティティのJSCにおける会社の代表は、会社が各非連結VIEの開発活動を支配する権限を与えていないため、全JSCの決定は合意形成によって行われ、会社と一致して投票することを求める契約は存在していません。会社が非連結VIEの開発活動など、それらの最も重要な活動に関する決定を支配する権限を持っていないため、会社は非連結VIEの主要利益者ではないと結論付けています。
さらに、会社は親会社でないため、会社が主たる受益者ではない一部の非公開会社に対する株式持ち分を保有しています。2024年9月30日および2023年12月31日現在、会社のVIEに関連する最大の損失リスクは、そのようなエンティティへの投資の帳簿価額に限定されていました。
注記を参照してください。 5 会社の投資や持分法投資に関する詳細は、追加情報を参照してください。
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(未審査)
7. 補足財務情報
現金、現金同等物および拘束された現金
現金、現金同等物および制限された現金の調整は、要約された連結貸借対照表内に報告される金額と、要約された連結キャッシュフロー計算書に示される合計との間に次のようになります（千単位で）：
 2024年9月30日現在2023年9月30日時点で
現金及び現金同等物$616,214 $1,049,244 
前払費用およびその他の流動資産に含まれる制限付き現金 (1)
2,855 3,347 
その他の非流動資産に含まれる制限付き現金 (1)
42,470 42,028 
現金、現金同等物および制限付き現金の総額$661,539 $1,094,619 
(1)会社の施設賃貸借契約に担保される手形及び顧客の前金は、顧客契約に従い、分離および使用に制限を要する。
補足的現金フロー情報
次の表は、非現金の投資および財務活動を示しています（千円単位）:
9月30日までの9ヶ月間
20242023
非現金による投資及び財務活動の補足開示：
新規オペレーティング・リース債務により取得した使用権資産$223,853 $13,770 
資産取得のために発行された普通株式18,245 3,581 
支払調整項目および未払費用に含まれる固定資産の購入6,142 1,563 
棚卸資産減少のための株式証券への投資のリターン6,760 — 
懸案の対価 pass明で発行された普通株式9,884 3,222 
ビジネスおよび資産取得に関する留保支払い用に発行された普通株式2,959 — 
セルエンジニアリングサービスの対価として受領した普通株式証券55 13,843 
セルエンジニアリングサービスの対価として受領した転換可能金融商品— 5,595 
普通株式への受取手形の換金10,476 — 
有形固定資産、純額
固定資産、設備及び機器の純額は以下の通りでした（千万ドル単位）：
 2024年9月30日2023年12月31日
実験室用具$150,183 $147,185 
借地改良費77,847 71,564 
建物と施設48,129 47,034 
建設中プロジェクト57,975 15,830 
コンピューター機器およびソフトウェア15,009 14,780 
家具及び備品6,567 6,458 
土地6,060 6,060 
固定資産の総額361,770 308,911 
減価償却費および償却費の累積額を減じた額(150,735)(120,718)
固定資産、施設及び設備、純額$211,035 $188,193 
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(未審査)
運転リース
2024年4月、当社は事業を開始しました 15 年間 マサチューセッツ州ボストンにある新しいオフィスと研究室のスペースのリース。リース物件はおよそ 260,000 賃貸可能な平方フィートで、2025年半ばまでに占有される予定です。リース契約には、リースを延長するオプションが含まれています 十年 当時の市場レートで。当社は、リース開始時にこのオプションを行使するかどうか確信が持てません。リースはオペレーティングリースに分類され、フリーレント期間とテナント改善インセンティブが含まれます。リースには、重要な制限条項や残存価値の保証は含まれていません。リース開始時に、会社は$の使用権資産を記録しました213.3受け取ったリースインセンティブを差し引いた100万ドル、およびリース負債を差し引いたもの223.9百万。リース負債の決定に使用された割引率は、会社の推定増額借入率でした 7.8%。最初のリース年度の基本賃料は約 $21.1100万で、毎年増加する可能性があります 3% その後。
リース施設の退去
2023年9月、当社の旧子会社であるZymergenは、約人員で構成されるリース施設の使用を中止し、退去しました 300,000 カリフォルニア州エメリービルにあるオフィスと研究室のスペースの平方フィートです。この施設は、最低期間が2033年8月に満了するオペレーティングリースに従って使用されました。Zymergenの退社により、減損損失は$になりました96.2百万（ドルを含む）36.6使用権資産は百万、そして$59.6関連する借地権の改善に100万ドル。減損損失は、インカムアプローチの割引キャッシュフローモデルを使用して決定された、2023年9月30日現在の資産の帳簿価額が推定公正価値を上回った金額を表します。公正価値の測定は、市場では観察できない重要なインプットに基づいているため、レベル3の公正価値の測定値です。評価に使用された主な情報は、サブリース賃貸料の推定収入と割引率でした 8.5%。減損は、要約連結営業報告書にリース資産の減損と、2023年9月30日に終了した3か月および9か月間の包括損失として表示されます。
資本金
以下の表は、指定された日付時点で会社の許可株式、発行株式、および発行済普通株式を示しています（千単位で）:
 認可済発行された流通中の
2024年9月30日時点の普通株式：
クラスA10,500,000 44,256 41,371 
クラスB4,500,000 9,282 8,711 
クラスC800,000 3,000 3,000 
 15,800,000 56,538 53,082 
2023年12月31日時点の普通株式：
クラスA10,500,00040,99738,126
クラスB4,500,0009,4788,906
クラスC800,0003,0003,000
 15,800,00053,47550,032
2023年4月3日、会社は特定の知的財産資産の取得の対価として、普通株式の出資に1百万株を発行しました。 0.1StrideBio, Inc.の知的財産資産の取得に関連する普通株式の発行株数については、注に記載の「取得」と章を参照してください。 22024年度の買収に関連する発行済み普通株式については、「取得」という注を参照してください。
2023年5月9日、会社は発行しました 0.1百万株のA類普通株式、総額2.5百万ドル、FGen AGビジネスの取得に関連する従業員の定着マイルストーンの解決として。追加の 0.1百万株、総額2.5百万ドル、その取得に関連する最終マイルストーンの支払いのために、2024年4月26日に発行されました。
注記を参照してください。 10普通株式の概要については、企業の株式報酬、株式報酬計画に係る普通株式の発行の要約を参照してください。
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(未審査)
8. 資産の資産と無形資産、純額
全セクターの善意は、ノートに記載されたセルエンジニアリング報告ユニットとセグメントに割り当てられています 12.
2024年6月30日現在、企業のA類普通株式の市場価格と時価総額が持続的に低下したため、企業は減損の指標が存在することを特定しました。そのため、企業はセルエンジニアリング事業部に関連する数量的な減損テストを完了しました。グッドウィルの減損テストを実施するために、報告単位の推定公正価値は帳簿価額と比較されました。報告単位の推定公正価値は、所得法に基づく割引現金流れ（DCF）モデルと市場法に基づくガイドライン上場企業（GPC）法を考慮した加重手法を用いて決定されました。DCFモデルで使用される主要な入力要素には、報告単位の将来の運営結果の予測と該当する割引率が含まれます。一方、GPC法で使用される入力要素には、売上高の倍数が含まれます。報告単位の公正価値測定は、重要な未観測入力要素が関与するため、公正価値階層で第3レベルに分類されます。企業は報告単位の結果を市場時価総額と照合し、減損テストで使用された公正価値見積もりを裏付けました。
中間の減損テストの結果、報告ユニットの見積もり公正価値が帳簿価額を下回っていることが示されました。その結果、会社は2024年9月30日までの9か月間に、$47.9 百万の商標の減損費用を計上しました。
商説純資産額の変動は、次の通りでした（千単位）：
2023年12月31日現在残高$49,238 
ののれです（累積損失）(47,858)
外貨翻訳の影響(1,380)
2024年9月30日の残高$— 
無形の資産、純額は以下の通りでした（単位：千ドル）：
手数料
新規買
価値 (1)
蓄積
償却費(1)
当期純利益
運ぶ
価値		加重平均
償却期間
(年数)
2024年9月30日：
開発技術 (2)
$114,272 $(34,706)$79,566 6.8
顧客関係380 (380)— 0.0
編成された労働力190 (190)— 0.0
無形資産合計$114,842 $(35,276)$79,566 
2023年12月31日： 
開発された技術$105,279 $(22,663)$82,616 8.8
顧客関係380 (261)119 0.9
編成された労働力190 (184)6 0.3
総無形資産$105,849 $(23,108)$82,741 
(1)総持ち額と累積償却残高には、通貨換算調整の累積の影響が含まれています。
(2)2024年第3四半期に、会社は資産の非連結化により、開発されたテクノロジーの無形資産を$ミリオン無効化しました8.3ノートを参照して、アルターの非連結化に関連する開発されたテクノロジーの無形資産$百万を無効にしました 2).

2024年第2四半期、AgBiomeの買収に伴い、会社は合計$の公正価値を持つ開発されたテクノロジーを取得しました。18.2百万ドルと推定される耐用年数は 3年間の注に関する詳細は、Noteを参照してください 2.
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(未審査)
償却費は、2024 年と 2023 年の 3 ヶ月間で、それぞれ $4.9 百万と$4.0 百万ドルを認識しました。13.3 百万とドル12.2 それぞれ2024年および2023年の9月30日までの9か月間で百万です。2024年9月30日現在、識別可能な無形資産の将来の償却費は以下の通りです（千単位で）：
2024年の残りの期間$4,771 
202519,088 
202619,088 
202711,452 
20282,824 
それ以降22,343 
合計$79,566 
9. 義務と不確定性
法的手続き
会社はビジネスの通常業務の過程で、訴訟、保証請求、およびその他の法的手続きの被告として名指しされることがあります。会社は、損失の発生が確実であり、損失額が合理的に見積もられると判断した時点で損失の不確実性に備えます。会社は、追加情報を受け取るにつれて、必要に応じて備忘を調整します。現時点で利用可能な情報をもとに、会社は保留中の訴訟が重要ではないと考えており、いずれの保留中の訴訟の結果も、マネジメントの判断に基づいて会社の業績、キャッシュフロー、財務状況に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
10. 株式報酬
次の表は、期間別（千万単位で表記）会社の総合利益及び損失における株式報酬費用を財務諸表の項目別に要約したものです。
 9月30日に終了した3か月間、9月30日に終了した9か月間
 2024202320242023
研究開発$3,121 $33,250 $46,379 $119,676 
一般と行政10,734 19,323 45,404 67,371 
合計$13,855 $52,573 $91,783 $187,047 
会社は、「2021年のインセンティブ・アワード・プラン（以下、「2021年プラン」という）」および「2022年誘致プラン（以下、「2022年誘致プラン」という）」に基づいて、株式型報酬を付与しています。2024年9月30日時点で、約株式が2021年プランおよび2022年誘致プランの下で将来の発行用に利用可能でした。 4.6それぞれ百万株および0.1 百万株が2021年プランおよび2022誘致プランの下で将来の発行用にそれぞれ利用可能でした。
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(未審査)
時間ベースの株式オプション
2024年9月30日までの9ヶ月間にわたる時間ベースの補償条件が適用されるオプションの株式オプション取引活動の要約が以下に示されています:
 
数
株式
（千ドル）
加重
平均
行使
価格
株式当たり
加重
平均
残っている
契約上の
期間
（年）
総額
内在的価値
価値 (1)
（千ドル）
2019年の株式報酬計画により発行された株式オプション数は10,744,406株です。151$35.59 
付与された15618.48 
行使(102)0.80 
喪失された(14)136.79 
2024年9月30日現在の優れた業績19132.73 9.44$— 
2024年9月30日現在の行使可能3494.75 8.25— 
(1)累積内在価値は、四半期の最終取引日の会社の終値と行使価格の違いにインザマネーの株オプションの数を乗じたものとして計算されます。
2024年9月30日までの9か月間に行使されたオプションの集計内在価値は、それぞれ$です。2023年も同様です。0.7 百万とドル8.4ノートに関連して、購入者には、追後購入ノート（「High Trail Agreement」参照）およびワラント（「Purchase Option Liability」参照）の最高$百万の追加元本総額を購入するオプションが与えられました。評価日時点での購入オプションの公正価値は、追後購入ノートの累積示唆価値と、オプション行使時に支払われる代金との差額として評価され、これは、2024年3月31日と2023年12月31日の時点でそれぞれ$百万と見積もられました。2024年9月30日までの9ヶ月間に付与されたオプションの加重平均付与日公正価値は、それぞれドルでした14.14 およびその他$から$57.20 シェアごとに計算され、以下の主要な前提条件を使用してBlack-Scholesオプション価格モデルで計算されました:
9月30日までの9ヶ月間
20242023
無リスク金利4.24 %3.94 %
オプションの取引時に使用される債務不履行リスクフリー金利を使用する必要があります。 96 %93 %
期待される期間（年）5.75.5
配当利回り— %— %
2024年9月30日時点で、株式報酬費用は$がありました。1.8 時間ベースの株式オプションに関連する353万ドルの認識されていない補償費用は、加重平均の期間にわたって認識されます。 1.6 years.
市場ベースの株式オプション
2024年4月、会社は各創業者に対して、会社のオプションを付与しました "4人" シェアの総数が百万株のGinkgoの普通株式を購入する権利を 0.11株あたりの行使価格は$であり、時間ベースと市場ベースのベスティング基準に基づく（「創業者オプション」と呼ぶ）100.00 市場ベースのベスティングは、の指定された株価のハードルの達成に関連しています "4人" 5年間 パーセント、 10創業者オプションの％が、90日間の株価平均が$に基づいて発生200.00, 10創業者オプションの％が、90日間の株価平均が$に基づいて発生300.00, 20創業者オプションの％が、90日間の株価平均が$に基づいて発生400.00 残りの創業者オプションの％は、90日間の株価平均が$に基づいて発生 609-カレンダー・デイの平均株価が$の場合、残りの創業者オプションの％が発生します500.00。市場ベースの基準が達成された場合、 5年間 期間が経過すると、受賞内容は実施されます。 5年間2023 Jet.AI社の修正および再度修正された全社的なインセンティブ計画の説明、Jet Token Inc. 2021株式計画およびJet Token社の2018年株式オプションおよび付与計画については、「Proposal 3 - Approval of 2023 Jet.AI Inc. Amended and Restated Omnibus Incentive Plan」の下での議論をご覧ください。
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(未審査)
オプションの付与日の公正価値の加重平均は$です7.80 株価シミュレーションモデルを使用して算出され、以下の仮定に基づいています
2024年9月30日までの9ヶ月間
無リスク金利4.65 %
オプションの取引時に使用される債務不履行リスクフリー金利を使用する必要があります。 71.8 %
適切でない運動は複数回2.8
配当利回り— %
2024年9月30日時点で、株式報酬費用は$がありました。3.6市場ベースの株式オプションに関連する認識されていない補償費用の数百万ドルは、加重平均期間にわたって認識可能 4.6 years.
報酬委員会は、報酬委員会によって定められた条件に従って、RSUsを受け取る参加者にRSUsを付与します。RSUsは、報酬委員会によって定められた任意の条件を満たすこと（ベスト状態を含む）、およびRSU契約に記載されたように、一定の日付において将来的に株式の指定数量を獲得する権利を受益者に与えるものです。一般的に、RSUsは、追加証券報酬を支払った後、速やかに株式を配布されます。追加証券報酬の引当期間中にベスト証券発行日がある場合、当社のRSU契約の一部には、当該ベスト証券発行日の終了まで株式の配布を自動的に延期する規定が含まれます。
2024年9月30日終了の9か月間の制限付き株式ユニット（以下「RSU」）の活動の要約は以下の通りです：
 数
株式
（千ドル）		加重平均
平均
付与日
公正価値
2023年12月31日現在未付与3,805$125.89 
付与された3,00144.73 
Vested(1,303)145.83 
喪失された(1,425)84.45 
2024年9月30日現在のノンベステッド4,07874.44 
2024年9月30日までの9か月間に付与されたRSUsの加重平均付与日公正価値は$44.73 およびその他$から$55.20、それぞれ。
2024年9月30日時点で、株式報酬費用は$がありました。241.1 認識されないRSU関連の補償費用が、加重平均期間にわたって認識可能な数百万ドル 2.8 years.
Earnouts
アーンアウト株は、2021年9月16日の会社のSRNGとの合併の閉鎖日に会社の既存株主に付与されたRSUおよび制限付き株式賞(RSA)の形式の株主資本を表しています。アーンアウト株は、基礎となる賞(ベスティングおよび終了に関する規定を含む)と同じ時間ベストおよびパフォーマンス条件(経営の変更または新規公開提供)の対象となります。さらに、アーンアウト株は、取引価格が閉鎖日の5周年までの任意の期間内に5日間以上の連続取引日、つまり会社のA類普通株式の取引価格が1株あたり$を上回るか等しくなるときに満たされる市場条件の対象となります。500.00, $600.00, $700.00 およびその他$から$800.00 いずれかの 20 取引日数 30 株当たり$の最初のアーンアウトターゲットは、2021年11月15日に達成されました。500.00 株
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(未審査)
2024年9月30日に終了した9か月間のアクティビティの要約が、以下に示されています。
 
数
株式
（千ドル）
加重平均
平均
付与日
公正価値
2023年12月31日現在未付与564$511.17 
Vested(7)533.60 
喪失された(2)516.15 
2024年9月30日現在のノンベステッド555510.85 
2024年9月30日時点で、株式報酬費用は$がありました。0.4 期間加重平均法に基づく認識可能な未承認の積雲株に関連する数百万ドル 0.7 years.
11. 収益認識
売上高の分解
以下の表は、セルエンジニアリングの売上高に占める業種別売上高の割合を示しています。
 9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
 2024202320242023
食品と栄養64 %24 %39 %17 %
医薬品とバイオテクノロジー14 30 19 33 
農業11 22 18 23 
政府とディフェンス7 6 14 5 
産業と環境3 16 6 13 
消費関連とテクノロジー1 2 4 9 
セルエンジニアリングの総売上高100 %100 %100 %100 %
2024年9月30日および2023年9月30日に終了した3か月間において、アメリカ内の顧客からの会社の売上高は、 892023年12月31日時点で、顧客A、およびCからの未請求受取残高がそれぞれ 81%それぞれ、総売上高の中での2024年9月30日および2023年9月30日に終了した9か月間において、アメリカ内の顧客からの会社の売上高は、 842023年12月31日時点で、顧客A、およびCからの未請求受取残高がそれぞれ 83%それぞれ、総売上高の中での2024年9月30日および2023年9月30日に終了した9か月間において、アメリカ内の顧客からの会社の売上高は、
契約残高
会社は、顧客に商品やサービスを提供する際に、顧客が報酬を支払う前または支払期日前に契約資産を認識します。ただし、売掛金として提示された金額は除きます。会社は、2024年9月30日および2023年12月31日時点で いいえ 契約資産残高を認識しています。会社の売掛金は請求金額と未請求金額の両方から構成されています。未請求金額は、請求金額を超過して収益が認識された場合に発生し、すでに顧客に移転された商品やサービスに対する報酬を会社が無条件に受ける権利を表します。伴う要約された連結貸借対照表に含まれる未請求売掛金の残高は、$8.1$百万の売上高を認識しました9.12024年9月30日と2023年12月31日時点でそれぞれ百万人
契約 pass負債、または繰れる売上高は、主に契約の履行前に受け取られた支払い、または企業が顧客に商品またはサービスを提供する前の契約条件に基づく無条件の対価権を持っている場合になります。企業とその出資先および関連会社との協力関係には、通常、未来の研究開発サービスのための現金または非現金対価からなる前払いが含まれ、ライセンスの対価として、転換可能な金融証券および株式の形で無形対価が含まれます。
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将来に譲渡されます。企業は前払い現金支払および転換可能な金融機関と株式有価証券の公平価値を売上高として計上します。
会社は契約に基づいて顧客に請求書を送付することもあり、これにより関連サービスの提供前に支払いがされた分は売上高の先取り記録が行われます。 契約債務は契約の下で会社が履行する際に収益として認識されます。
2024年9月30日までの9か月間に、当社は$84.3 百万の売上高を認識しました。この金額は2023年12月31日現在の契約負債の残高$202.5 百万に含まれていました。2023年9月30日までの9か月間に、当社は$59.8 百万の売上高を認識しました。この金額は2022年12月31日現在の契約負債の残高$222.6 百万に含まれていました。
パフォーマンス義務
2024年9月30日および2023年12月31日時点で、まだ満足されていないか一部が満足されていない業績義務に割り当てられた取引価格の総額は、それぞれ百万ドルでした。68.0 百万とドル110.0 会社は、売上高が原価超過に基づいて認識される契約や請求権がある金額に関連する、残存業績義務に関する開示を省略する実用的な遠隔措置を選択し、1年未満の契約に関しては報告していません。2024年9月30日時点で、未だ満足していないか部分的に満足していない業績義務のほとんどが2024年から2029年にかけて売上高として認識される見込みです。
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12. セグメント情報
当社は、Cryoablation医療機器の設計、開発、製造、販売などを行う報告および運営セグメントを識別しました。CODmに提供および分析された業績は連結レベルであり、それに応じて主要なリソースおよび評価は連結レベルで行われます。当社は引き続き内部報告体制を評価し、セグメント報告に対する変更の潜在的な影響を評価し続けています。 two 運用および報告可能なセグメント：セルエンジニアリングとバイオセキュリティ。 会社の最高経営責任者（"CODMs"）は、セグメントの収益と運用成績に基づいて会社のセグメントの財務業績を評価します。 会社の経営報告目的のセグメントの運用成績の測定は、株式報酬費用、減価償却費、資産の減損損失、リストラクチャリング費用、および一部の特定の将来負担の公正価値の変動の影響を除外しています。
次の表は、示された期間の会社の報告セグメントの要約結果を示しています（単位：千）：
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
 2024202320242023
売上高:    
セルエンジニアリング$75,089 $37,176 $139,183 $116,555 
生物セキュリティ13,957 18,254 44,013 100,145 
合計売上高89,046 55,430 183,196 216,700 
セグメント売上原価:
セルエンジニアリング2,016 — 3,930 — 
バイオセキュリティ9,987 6,923 30,996 47,394 
セグメント研究開発費：
セルエンジニアリング57,201 90,889 253,790 275,494 
バイオセキュリティ141 313 720 1,408 
セグメント研究開発費の合計57,342 91,202 254,510 276,902 
セグメント一般管理費：
セルエンジニアリング29,319 42,617 103,167 155,216 
バイオセキュリティ10,040 12,207 33,169 42,862 
全セクターの一般および管理経費39,359 54,824 136,336 198,078 
セグメント営業利益
セルエンジニアリング(13,447)(96,330)(221,704)(314,155)
バイオセキュリティ(6,211)(1,189)(20,872)8,481 
全セクターの営業損失(19,658)(97,519)(242,576)(305,674)
セグメントに配分されていない営業費用:
株式報酬 (1)
14,013 53,647 94,636 191,324 
減価償却費および償却費17,171 21,060 47,368 57,670 
減損損失 (2)
— 112,403 47,858 121,404 
リストラに関する費用(3)
2,949 — 20,015 — 
将来における見積もりコンサルタント負債資産の公正価値の変動1,413 1,764 3,698 10,217 
営業損失$(55,204)$(286,393)$(456,151)$(686,289)
(1)6月30日および2023年12月31日時点で資金調達リースの対象となる固定資産に関連する費用及び累積償却費用のうち、$を含みます。$0.2 百万とドル1.1 2024年と2023年の9月30日までの3か月間に、それぞれ雇用主の給与税で300万ドルと400万ドル支払い、$2.9 百万とドル4.3 2024年と2023年の9月30日までの9か月間に、それぞれ雇用主の給与税で300万ドル支払い 2024年と2023年の9月30日までの3か月間に、それぞれ雇用主の給与税で300万ドルと400万ドル支払い、$
(2)2024年には、資産を含む$47.9営業権益減損関連で2002年9月30日までの3か月には、ラボ設備に対する$16.2 ラボ設備に対する$の減損損失、およびZymergenのリース施設を退去したためのリース権利資産と関連するリース改良に対する9620万の減損損失を含む2023年9月30日までの9か月には、$25.2 ラボ設備に対する$の減損損失、および退去したZymergenのリース施設に関連するリース資産に対する9620万の減損損失を含む2023年9月30日までの9か月
(3)これらの連結財務諸表の注記3再編成による費用構成。
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ギンコーバイオワークスホールディングスインク
非監査の連結財務諸表に関する注釈
(未審査)
13. 当期末に発行済みの全発行済株式について、希薄化後の一株当たり当たりの発行株式数を増やす可能性がある株式等を考慮して、希薄化後の普通株主に帰属する一株当たりの純損失が計算されています。この計算の目的のために、優先株式、未発行の制限株式、普通株式の購入オプションは、共通株式等とみなされていますが、希薄化後の普通株主に帰属する一株当たりの希薄化後の純損失の計算からは除外され、その効果は希薄化しないものとされています。当社が普通株主に帰属する純損失を報告する期間において、希薄化する共通株式の効果が希薄化していない場合、希薄化後の普通株主に帰属する純損失は、基本的な一株当たりの普通株主に帰属する純損失と同じになります。
当社は、参加証券に必要な二種方式を使用して、シェアあたりの純損失を算出します。普通株式の異なるクラスに対するシェアあたりの利益は同じですが、各クラスの保有者は配当または清算を通じて法的に均等なシェアあたりの分配を受ける権利があります。 基本および希薄化後の普通株式あたりの利益の計算は以下の通りです（千単位で、シェアあたりの金額を除く）：
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2024202320242023
分子:
希薄化後の純損失、基本$(56,403)$(302,891)$(439,495)$(681,175)
コンティンジェントコンシデレーション普通株式 pass-through 負債の公正価値の変動29 — 331 — 
希薄化後の純損失$(56,432)$(302,891)$(439,826)$(681,175)
分母：
普通株式の加重平均発行済株式数（基本）52,240 48,770 51,244 48,330 
希薄化証券の影響：
希薄化後のコモンシェアに係る條件に基づく対価6 — 6 — 
普通株式の加重平均発行済株式数（希薄化後）52,246 48,770 51,250 48,330 
希薄化後１株当たり損失$(1.08)$(6.21)$(8.58)$(14.09)
各期末の発行済み金額に基づいて提示された以下の潜在的な普通株式は、希薄化後1株当たりの純損失の計算から除外されました。これらを含めると希薄化後効果がなくなる可能性があったためです（千単位で表示）：
2024年9月30日現在2023年9月30日時点で
普通株式の購入権証 (1)
51,825 51,825
未払ストックオプション691 211
未実施の制限株式4,078 4,219
過払金株 (2)
3,796 3,808
エスクロー株 (3)
26 —
 60,416 60,063
(1)2021年9月16日に会社がSoaring Eagle Acquisition Corp.（「SRNG」）との合併に関連して、会社は3450万の公開されていたワラント（「公開ワラント」）と1730万の非公募発行ワラント（「非公募発行ワラント」）を引き継ぎました。これらはSRNGの初期公開に関連して最初に発行されました。各ワラントはクラスA普通株式の1/40（1株のクラスA普通株式を取得するには40のワラントを行使する必要があります）に相当します。
(2)サービスベースおよび/または市場ベースの付与条件が満たされていないアーノウト株を表します。
(3)資産取得に関連して発行された制限付き普通株式を表し、損害賠償のためにエスクローに保管され、取り消しの対象となる。
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非監査の連結財務諸表に関する注釈
(未審査)
14. 関係者
関連会社との主な取引は、主に共同およびライセンス契約の下での売上高を生み出す活動で構成されています。
簡略化された連結貸借対照表に含まれる主要な関係者取引を以下に要約（千円単位で）:
2024年9月30日現在2023年12月31日現在
未収売上高、流動および非流動:
Allonnia$36,397 $36,062 
Arcaea28,413 33,066 
バイオメディット7,711 7,712 
Genomatica1,099 2,018 
Motif FoodWorks— 45,426 
バイオテクノロジーに深く根差した経験のある商用リーダーであるズロ博士は、数多くの市場で新しいビジネスを構築してきました。ズロ博士は、戦略的パートナーシップを構築する豊富な経験を持ち、Ayana Bioの商業化を加速するために速やかに信頼を確立し、協力関係を促進する能力を持っています。— 56 
その他の出資先— 139 
 $73,620 $124,479 
総合損益計算書に含まれる重要な関連当事者取引は、以下に要約されています（単位：千）。
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2024202320242023
セルエンジニアリングの売上高:
モティフフードワークス$45,426 $6,303 $45,445 $6,306 
アロンニア391 180 77 425 
ジェノマティカ337 1,011 919 2,999 
バイオメディット268 632 70 2,410 
バイオテクノロジーに深く根差した経験のある商用リーダーであるズロ博士は、数多くの市場で新しいビジネスを構築してきました。ズロ博士は、戦略的パートナーシップを構築する豊富な経験を持ち、Ayana Bioの商業化を加速するために速やかに信頼を確立し、協力関係を促進する能力を持っています。237 326 687 961 
Arcaea— — 4,653 5,669 
Verb Biotics— 70 — 588 
その他の持分法適用関連会社— 205 139 554 
$46,659 $8,727 $51,990 $19,912 
モチーフフードワークス
2018年9月、当社はモティーフと知的財産寄与契約（「IPCA」）および当社が技術開発サービスを提供する条件を定めた技術開発契約（「TDA」）を締結しました。当社が知的財産を提供し、そのプラットフォームへのアクセスを提供する代わりに、当社はモティーフの普通株式を受け取りました。モティーフへの普通株式投資の初期公正価値は6510万ドルであり、その後、エクイティ法投資の会計処理における損失の割り当てにより、損失配分の結果、持ち分価値がゼロに引き下げられました。
初期の不可測なフェアバリューは、$6510万で、ASC 606に基づく現金以外の考慮事項として見なされ、ASC 606においてマテリアルライトとして処理されました。マテリアルライトは、当事者が最初の2年間に開発することを意図していた一連の原料のライセンス権に関連していました。この金額は、将来のライセンス権のために未収売上高として計上され、会社がMotifに対して適格なサービスを提供した際、または契約の終了に伴ってその権利が期限切れとなった場合に収益として認識されました。2023年12月31日時点で、会社は残存
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非監査の連結財務諸表に関する注釈
(未審査)
この取引において、モチーフとは$4540万の未払売上高残高があります。2024年8月に、モチーフ IPCAおよびTDA契約は相互に解除され、元の対価には調整はありませんでした。その結果、企業はモチーフに対してさらにサービスを提供する義務はなくなり、したがって、2024年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、この取り決めの下での未払売上高残高の$4540万が全額売上高として認識されました。
注記を参照してください。 5 関連会社に保有する会社の投資および持分法による投資に関する詳細について。


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目次
第2項　経営陣による財務状態および業績に関する分析
当社の財務状態および業績に関する以下の議論と分析は、他の場所に記載されている未監査の縮小連結財務諸表および関連する注記とともに、この第 10-Q フォームの四半期報告書全体で読まれるべきです。この議論には、私たちの計画、見積もり、およびリスクや不確実性を含む信念を反映する前向きな声明が含まれています。これらの前向きな声明は、多くの要因により、本四半期報告書の Item 1A「リスク要因」および他の場所における「前向きな声明に関する注意事項」で議論されている要因を含む、予想される結果と実際の結果とが実質的に異なる場合があります。なお、その理由の一部は、本四半期報告書のフォーム 10-Q および 2023 年の年次報告書のフォーム 10-K の他の場所で説明されています。
概要
私たちの使命は、生物学をエンジニアリングしやすくすることです。
Ginkgoは、セルプログラミングのリーディングプラットフォームであり、食品や農業から医薬品、工業、特殊化学品までのさまざまな市場で組織の課題を解決するフレキシブルでエンドツーエンドのサービスを提供しています。Ginkgoのバイオセキュリティビジネスは、グローバルなバイオセキュリティのインフラを構築し、政府、コミュニティ、公衆衛生のリーダーに、さまざまな生物学的脅威に予防、検出、対応する力を与えています。
私たちは、顧客の代わりにセルをプログラムするために当社のプラットフォームを使用しています。これらの「セルプログラム」は、新しい治療薬や主要な食品成分、そして現在は石油から派生している化学物質など、さまざまな製品の生物学的生産を可能にするよう設計されています。生物学は最終的な市場で進化しませんでした。これらすべてのアプリケーションは、共通のコードであるDNAと共通のプログラミングプラットフォームを持つセル上で実行され、共通のプログラムがそれらすべてを可能にします。この共有プラットフォームのため、私たちはスケールと学習の効率を推進し、プログラム領域において柔軟性と多様性を維持しながらいます。最終的に、顧客が私たちの元に来るのは、彼らが製品の開発に成功する確率を最大にすると信じているからです。
私たちのセルプログラミングプラットフォームの基盤には、カスタマーの仕様に応じて様々なセルプログラムを実行する2つのコア資産が含まれています: 当社のファウンドリと当社のコードベース。
•私たちのファウンドリーは、独自の自動化とソフトウェアによって構築された、高度に自動化されているが、柔軟性のあるラボです。ファウンドリーは、高度な抽象度でラボのワークフローを自動化し、ユーザーがモジュラー設計-構築-テスト-学ぶサイクルやキャンペーンを通じて、広範な遺伝子配列デザイン範囲をラベリングした潜在的に価値のあるデータセットを生成できるようにします。私たちのスケール経済は、ファウンドリーがより多様なキャンペーンを実施する能力が向上し、キャンペーンごとのコストが低下することを意味します。このスケーリング要因を「ナイトの法則」と呼んでいます。
•当社のCodebaseは、顧客プロジェクトに役立つサービスとして、Foundryを運用するにつれて蓄積されるデータ資産です。当社のCodebaseには、様々なエンジニアリングプロジェクトでの特性と利用可能性の異なる多大なデータが含まれており、これには、未監督学習を通じて大規模な言語モデルの事前トレーニングに使用できる遺伝子配列データの独自ライブラリ、タスク特化型の生成人工知能（"AI"）モデルを微調整するための実験データ、および、セル工学のさまざまなアプリケーションに直接再利用可能な配列と最適化されたホストセルが含まれています。
プラットフォームが拡大するにつれ、私たちはFoundry、Codebase、および顧客に提供する価値の間で好循環を観察しています。 私たちはこの好循環がGinkgoの成長と差別化された価値提案を維持していると信じています。
•ファンドリ：ファンドリでの作業量が増えるにつれて、規模の経済効果を享受し、時間の経過とともにプログラムコストの低下につながる可能性があります。これらの低コストが、セルプログラミング能力への追加の需要を促進するものと予想しています。
•コードベース： セルプログラムもコードベースを生成します。これにより、より良い実験的方向性を得ることができ、技術的成功の可能性を高めることができます。さらに、当社の顧客価値提案を向上させることで、追加需要を生み出すと考えています。
プットを単純に述べると、スケールするにつれてプラットフォームが向上すると考えています。その結果、プログラムの実行と顧客の成果が向上し、それがさらなる需要の創出、さらなるスケールとプラットフォームの改善につながります。この積み重ね効果が、継続的な価値創造を促す可能性があると信じています。
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将来、新しいプログラムは通常、近い将来の収益に貢献し、重要な下流経済を追加し、よりポジティブな影響を与える可能性があります。
セルプログラミングのビジネスモデルは、当社のプラットフォームの構造を反映しており、報酬は主に2つの方法で支払われます。まず、クラウドコンピューティング企業がコンピューティング能力の利用や医薬品開発業務受託機関がサービスの利用に対して使用料を請求するのと同様に、当社はサービスの利用料を請求しています。さらに、通常は、当社の顧客との間で価値シェアを交渉します（通常はロイヤルティ、マイルストーン、および/または株式利益の形で）。これにより、当社のプラットフォームによって可能になるプログラムの成功に継続的に経済的に関わりがでるよう、当社の経済モデルが調整されます。新しいプログラムが追加されるたびに、この「downstream」価値ポテンシャルを持つプログラムのポートフォリオが成長します。2024年第2四半期より、downstream価値シェアを特定のプログラムタイプから撤廃するなど、取引条件の変更を発表しました。
生物学をより容易に工学化するという使命を持ち、私たちは常に、私たちのプラットフォームの重要な要素としてバイオセキュリティに投資する必要性を認識してきました。私たちはお客様やパートナーと共に未来のバイオ経済を構築し、バイオセキュリティの未来を、生物学的脅威を予防、検出、対応する能力を備えたグローバルな免疫システムとして展望しています。この未来を実現する上での最初で重要なステップは、生物学的脅威のための頑強な早期警告システムを構築することです。これがGinkgoのバイオセキュリティビジネスの主要な焦点です。
私たちの生物セキュリティの提供には、国内外を問わず、生物モニタリングやバイオインフォマティックスのサポートサービスが含まれています。現在、私たちは疾病対策予防センター（CDC）やXpresCheckとの提携を通じて、国内で生物モニタリングやバイオインフォマティックスのサポートサービスを提供しており、カタール、ルワンダ、ウクライナなどの国際プログラムを通じて国際的にも提供しています。
当社は2つの報告可能なビジネスセグメントで運営しています:
•セルエンジニアリング：当社のセルプログラミングプラットフォームに関連する共同研究およびライセンス契約の下で実施される研究開発（「R＆D」）サービスから構成されています。当社のセルプログラミングプラットフォームには、2つのコア資産、プロプリエタリのワークフロー、カスタムソフトウェア、ロボット自動化、データサイエンスおよびアナリティクスへの投資によって可能になった、高効率の生物学ラボ施設であるファウンドリーと、細胞をプログラムするために使用される生物学的「パーツ」のコレクションおよび生物学的データベースであるコードベースが含まれています。セルエンジニアリングセグメントには、ファウンドリーとコードベースの開発、稼働、拡張、向上にかかるコストが含まれます。セルエンジニアリングの売上高は、マイルストーン支払い、ロイヤルティ、または株式持分の形でのサービス料金および下流バリューシェアから派生しています。
•バイオセキュリティ：エンドツーエンドの生物モニタリングおよびバイオインフォマティックスサポートサービスで、主に公衆衛生当局に提供されています。 バイオセキュリティの売上高は、データ、分析、およびサービスの料金によって得られています。 2023年第4四半期以前は、バイオセキュリティの売上高はテストキットの販売からも得られていました。
セルプログラムを通じて経済価値を創出する
弊社のセルプログラミングプラットフォームは、お客様の製品の主要な技術と知的財産の源泉です。当社は、当社のプラットフォームを使用して作成された製品の価値のシェアを通じて、セルエンジニアリング売上高を得ることができます。また、R&Dサービスを通じてもセルエンジニアリング売上高を獲得しています。
通常、セルエンジニアリングの売上高は、以下のいくつかの組み合わせを含むように構成しています:
•サービス料金は、現金および/または現物の対価として 構成される可能性があります：
◦契約の締結時に支払われる一括支払いや、通常、遂行期間中に認識されるその他の固定支払い；
◦R＆Dサービスにかかった費用の払い戻し;
◦特定の技術基準の達成に基づくマイルストーン支払い;
プラス、適用可能な場合、
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目次
•downstreamバリューシェアペイメントの形での支払い
◦指定された商業基準の達成に伴う、現金および/または現金以外の考慮を含むマイルストーン支払い;
◦合成生物から構成された製品の販売に係るロイヤリティ;
◦お客様が実現した売上原価関連のロイヤリティ；
または、
•当社の顧客におけるエクイティ証券の形でのdownstreamのシェアの値
◦下流価値シェアの形での株式利益の認識は売上高として認識されませんが、未来のキャッシュフローに貢献するものと予想されており、その金額とタイミングは本質的に予測不可能です。
非現金で行われる顧客取り決めは、一般的にプラットフォームのベンチャーと構造化されたパートナーシップの二つのカテゴリに分類されます。
プラットフォーム・ベンチャーズ
プラットフォームベンチャーは、ギンコが先進的な多国籍企業や金融投資家と提携し、合成生物学の恩恵を受ける可能性のある特定の市場セグメントで新しいベンチャーを形成することを可能にします。ベンチャーにおける株式ポジションの対価として、独自のセルプログラミングテクノロジーと知的財産のライセンス権を提供し、一方でパートナーは関連する業種の専門知識、その他の資源、ベンチャー資金を提供します。また、研究開発サービスも提供し、その対価として固定料金またはコストプラスベースで現金を受け取ります。プラットフォームベンチャーには次のものが含まれます：
モチーフフードワークス株式会社
2018年に設立されたMotif FoodWorks, Inc.（以下、Motif）は、食品業種における動物性製品への依存を減らすために合成生物学の応用に焦点を当てるために設立されました。私たちは（i）Motifとの知的財産貢献契約（「IPCA」）を結び、Motifに特定の知的財産のライセンスを付与し、（ii）私たちが技術開発サービスを提供する条件を定めた技術開発契約（「TDA」）を締結しました。私たちが知的財産を提供し、プラットフォームへのアクセスを提供する代わりに、私たちはMotifから普通株式を受け取りました。Motifへの普通株式投資の最初の公正価値は$6510万であり、後にエクイティ・メソッド投資の会計処理における損失の割当により、持ち分価値がゼロに減少しました。
根損失性利益の純額は、非現金の考慮事項であることが認められ、総額6510万ドルであり、ASC 606の下では物質的な権利として処理されました。物質的な権利は、モチーフが最初の2年間に私たちに開発する意図の成分群のライセンス権に関連していました。この金額は、将来のライセンス権のために延期売上高として計上され、モチーフに対して資格を持つサービスを提供した場合、または合意書の終了時にその権利が失効する場合に収益として認識されました。2023年12月31日現在、私たちはこの取引においてモチーフとの残りの延期売上高残高が4540万ドルありました。2024年8月より、モチーフIPCAおよびTDA契約は互いに解除され、元の考慮事項に調整はありませんでした。その結果、私たちはモチーフに対するさらなる義務を果たす必要はなく、したがって、この取引における残りの4540万ドルの延期売上高が2024年9月30日終了時点の3か月および9か月間で収益として完全に認識されました。収益の非現金部分は、以下の業績部門の結果で別個に開示しています。
Allonnia、LLC
2019年に設立されたAllonnia, LLC（「Allonnia」）は、合成生物学の応用に焦点を当てた廃棄物生物修復および生物回収業界に従事するために設立されました。私たちは、技術開発計画に合意した上でAllonniaに知的財産の権利を付与する知的財産供与契約を締結しました。私たちが提供した知的財産とプラットフォームへのアクセスに対して、Allonniaの普通出資証券を受け取り、追加の出資が行われることでさらにユニットを受け取る権利を持っています。Allonniaから受け取った当初の普通出資証券の公正価値は2450万ドルであり、その後2021年に1270万ドル増加し、すべてを当社の持分法投資の会計処理における損失の割り当て結果としてゼロに減額しました。Allonniaは、当社の特定の投資家およびバテル記念研究所を含む投資家グループから総額約5200万ドルの売上利益を上げたシリーズA出資証券調達を通じて資本化されました。2023年、AllonniaはシリーズA拡大を通じて追加で3000万ドルを調達しました。Ginkgoも技術開発に参入しました。
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アロニアとの契約に基づき、私たちは固定料金または原価加算方式で現金の対価を受け取り、研究開発サービスを提供しています。
アーケア、LLC
Arcaea, LLC（「Arcaea」）は2021年に設立され、合成生物学を美容やパーソナルケア製品の業種に活用することを目的として設立されました。2021年3月、私たちは知的財産寄与契約を締結し、相互合意のもと、アルケアに私たちの知的財産の権利を付与しました。私たちの知的財産の寄与とプラットフォームへのアクセスに対し、アルケアの一般ユニットを受け取り、追加のユニットの権利を得ました。アルケアから受け取った最初の一般ユニットの公正価値は1190万ドルであり、後に資本法適用投資に係る損失の割り当てによりゼロの帳簿価額に減額されました。アルケアは、チャネルやジバダンを含む投資家グループから約7700万ドルの総収益を上げたシリーズA優先ユニットファイナンスを通じて資本化されました。2021年7月にシリーズA優先ユニットファイナンスが完了すると、追加の520万の一般ユニットをアルケアから受け取りました。2021年7月に受け取ったアルケアの一般ユニットの公正価値は3550万ドルであり、後に資本法適用投資に係る損失の割り当てにより帳簿価額がゼロに減額されました。ギンコも数学法による仕事を提供するためにアルケアと技術開発契約を締結しました。この契約では、固定料金または原価プラスベースでキャッシュの対価を得ることになっています。
アヤナバイオ、LLC
2021年9月に設立されたAyana Bio, LLC（「Ayana」）は、ヒトの健康とウェルネスをサポートするための補完医療として使用する新しい生体活性化合物を特定および設計するために設立されました。Ayanaは、一部の投資家で構成される投資家グループから3000万ドルの総収益を上げる第1シリーズの資金調達を通じて資本化されました。当社は、Ayanaの900万の普通株ユニット（設立時の普通株ユニットの100％を表す）に利益を持ち、さらに、当社が研究開発計画の下で研究開発する製品の開発または製造に使用するためにAyanaに当社の知的財産権の一部についてのライセンスを提供しました。2022年第3四半期以前、我々はAyanaを変数利益持分を持つ実体として包括しました。2022年第3四半期に、我々はAyanaの包括を解除し、Ayanaに残された投資を持分法投資として会計処理するようになりました。Ayanaへの投資の最初の帳簿価額は、包括解除日時点での残存持分の公正価値と等しい1600万ドルであり、後に当社が残存持分の一部として特定された進行中の研究開発に関連するベース差としてゼロの帳簿価値に減少しました。さらに、Ginkgoは、固定費または原価プラスの基準に基づいて現金対価でR＆Dサービスを提供するための技術開発契約をAyanaと締結しました。
ヴァーブ・バイオチクス、有限責任会社
Verb Biotics、LLC（「Verb」）は2021年9月に設立され、人間の栄養、健康、ウェルネスのための先進的な特性を持つ新しい株式菌株を特定および設計するために設立されました。Verbは、一部の投資家から合計3000万ドルの総収益を調達したシリーズA資金調達を通じて資本化されました。我々はVerbの900万の普通株ユニット（設立時の普通株ユニットの100％を表す）に関心を持ち、また、Verbに当社の知的財産の一部を使用して研究開発を行うことに同意した製品の開発または生産に使用するための一定のライセンスを提供しました。Verbを変数利益法主体として簿記していました。2022年第1四半期にVerbは除簿され、Verbへの残留投資を所有権法の投資として簿記するようになりました。Verbへの投資の初期帳簿価額は、自己の名義での権益利益の公正価値と同じである1億5900万ドルで、その後、進行中の研究開発の基準差と関連する基差としてゼロの簿面価額に減額されました。また、Ginkgoは、我々が確定料金またはコストプラスの基準で現金対価を受け取るためにR＆Dサービスを提供するようにVerbとの技術開発契約を締結しました。
BiomEdit、LLC
2022年4月に設立されたBiomEdit, LLC（「BiomEdit」）は、動物健康業種において新しいプロバイオティクス、微生物叢由来の生物活性化合物、およびエンジニアリングされた微生物医薬品を発見、設計、開発するために設立されました。BiomEditは、1人の投資家を含む投資家グループから約$3250万の売上高を上げたSeries A選好ユニット調達を通じて資金調達されました。2022年4月に、相互に合意された技術開発を条件とした知的財産貢献契約に署名し、BiomEditに弊社の知的財産権を付与しました。
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私たちは計画を立て、その見返りにBiomEditで390万の持ち株会社の普通ユニットを受け取りました。さらに、エランコアニマルヘルスも知的財産を提供し、それに応じてBiomEditで390万の持ち株会社の非議決権ユニットを受け取りました。私たちがBiomEditで受け取った普通ユニットの初期公正価値は890万ドルであり、2023年第1四半期に110万ドル増加しましたが、全額が我々の持分法に基づく投資に対する損失の割り当ての結果、ゼロの帳簿価値に評価されました。また、GinkgoはBiomEditと技術開発契約を締結し、引き換えに固定料金または原価プラスベースで現金の対価を提供するR&Dサービスを提供しています。
構造化されたパートナーシップ
構造化パートナーシップにより、ギンコゴは次のことができます：（i）初期段階の合成生物学製品会社と提携し、ファウンドリーをセルプログラミングのR&Dプラットフォームとして採用する機会を提供し、サービス料金に対する柔軟な商業条件を提供し、これらの前払い料金の一部または全額を現金以外の対価（転換型金融商品および/または株式証券）の形で支払う能力を含み、downstreamの価値シェア検討を追加する（「スタートアップ構造化パートナーシップ」）；および（ii）大規模で多プログラムの協力に適した高い潜在的な合成生物学アプリケーションのための補完的な資産を持つ既存の企業と提携する（「レガシー構造化パートナーシップ」）。2023年9月30日を終了した3ヶ月および9ヶ月間に、我々はそれぞれゼロおよび6のスタートアップ構造化パートナーシップに参加し、サービス料金の前払いの一環として株式証券または転換型金融商品の形で$1700万を受け取り、我々の実績期間中に売上高として認識されています。2024年9月30日を終了した3ヶ月および9ヶ月間に、新たなスタートアップ構造化パートナーシップに参加しませんでした。当社のレガシー構造化パートナーシップは以下のように説明されています：
ジェノマティカ社
Genomatica, Inc.（以下、「Genomatica」）は、砂糖および代替原料からの中間体と特殊化学品の開発と製造に特化したバイオテクノロジー企業です。2016年と2018年に、現金およびコミットされた研究開発サービスと引き換えに、Genomaticaの優先株式を総額5500万ドルで取得しました。2024年9月30日時点で、投資の帳簿価額は700万ドルであり、その日までに認識された減損損失を反映しています。
Synlogic, Inc.
Synlogic, Inc.（以下、「シンロジック」という）は、合成生物学由来の医薬品の開発を推進する上で焦点を当てる公開されている臨床段階のバイオ製薬企業です。 2019年に、私たちはシンロジックと数件の契約を締結し、シンロジックの普通株式とシンロジックの普通株式の取得権とR＆Dサービスの提供を約束しました。設立時に、シンロジックの普通株式と取得権の公正価値はそれぞれ$35.8 millionと$14.4 millionで計上されました。2024年2月8日、シンロジックは事業を停止し、企業の戦略オプションを評価すると発表しました。2024年第2四半期より、私たちはシンロジックに対するR＆Dサービスの提供を終了しました。2024年9月30日時点で、シンロジックの普通株式と取得権の公正価値はそれぞれ$0.6 millionと$0.3 millionでした。
これらの連結財務諸表の注記5 この四半期報告書のフォーム10-Qの他の部分に含まれる、当社のプラットフォームベンチャーおよび構造化パートナーシップに対する投資および契約の重要な条件に関する詳細については、当社の簡略化された連結財務諸表をご覧ください。
主要ビジネスメトリック
セルプログラム（または「プログラム」）は、顧客の製品の利益を可能にするために行う作業です。プログラムは技術開発計画または目的によって定義されます。一般的に、概念の証明プロジェクトや顧客のために行われたその他の探索的作業は、プログラムの数に含まれません。近い将来には、プログラムは通常、サービス料金から複数年にわたる売上高を生み出します。長期的には、プログラムの成長が物理的なインフラ規模の経済的展開を促進します。
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目次
ファウンドリを通じて、Codebaseおよび潜在的なdownstreamシェアの経済的なデータと学習の規模。主要なビジネスメトリクスには、新規プログラム、現在のアクティブプログラム、累計プログラムが含まれます。
 9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
LTm (1)
 20242023202420232024
新しいプログラム1121385561
現在アクティブなプログラム136116162139169
累積プログラム280219280219280
(1)過去12か月間の終了 2024年9月30日までの時点で
新しいプログラム
新プログラム数は、報告期間内に開始されたユニークなプログラムの数を表します。新しいプログラムは通常複数年にわたるため、この指標を将来のセルエンジニアリングの売上高成長の指標と見なしています。
現在のアクティブプログラム
現在のアクティブプログラム数は、報告期間中に当社が行ったR&Dサービスを受けた固有のプログラム数を表しています。この指標は、現在の期間と将来のセルエンジニアリングの売上高を示すものと考えています。
累積プログラム
積算プログラムは、Ginkgoが開始したユニークなプログラムの積算数を表します。この指標は、当社の競争上の優位性や下流価値シェア取り決めから得られる中長期の潜在的経済価値の先行指標と見なしています。積算プログラムの数は、コードベースにも貢献し、時間の経過とともに行う追加プログラムごとに蓄積され、現在のおよび将来のプログラムにおける技術的成功の可能性を向上させるだけでなく、より良い実験方向に導いています。
前述の指標は、現在のビジネスを理解する上で重要だと考えています。これらの指標は、当社のビジネスの発展に伴い変更されるか、追加されるか、または異なる指標と置き換えられるかもしれません。例えば、プログラムの組み合わせが変化したり、データ収集能力が拡大したり、主要なビジネスドライバーの理解が深まったりすると、これらの指標やその定義を更新して、そのような変更を反映させることを予期しています。
業績の構成
売上高
セルエンジニアリングの売上高
セルエンジニアリング売上は、ライセンスおよび協力契約の実行を通じて創出されます。これにより、顧客は開発および商品化のために当社の独自のテクノロジーおよび知的財産のライセンス権を取得します。これらの契約では、通常、互いに合意された仕様を満たすエンジニアリングされた細胞を生産することを目指して、細胞プログラミングのR＆Dサービスを提供します。当社のサービスの出力である主に最適化された株または細胞株のライセンス権を顧客が取得し、そのライセンスされた株または細胞株から派生した製品を製造および商品化します。一般的に、これらの契約の条件は、以下のいずれかの組み合わせを提供することを定めています: (1)合意達成後の前払い金または他の固定金額によるサービス料、R＆Dサービスにかかった費用の払い戻し、特定の技術基準の達成に応じたマイルストーン支払い、そして(2)ダウンストリームバリューシェア支払い形式のI) 特定の商業基準の達成に応じたマイルストーン支払い、II) 協力またはライセンス契約から生じる工学された生物種または含有製品の販売に対するロイヤルティ、および/またはIII) 弊社の顧客が実現した売上原価の削減に関連するロイヤルティ。ロイヤルティは、提示された期間のいずれにおいても、売上高の実質的な金額を構成していません。
セルエンジニアリングの売上高には、プラットフォームベンチャーやレガシー構造パートナーシップとの取引が含まれており、これらの取引の一環として当社はそのようなエンティティに対する株式持分を受け取りました。特にプラットフォームベンチャーに関しては、これらの取引において、当社はこれらのエンティティにおける普通株式持分の形で非現金の前払い対価を受け取り、プラットフォームベンチャーはそれぞれ戦略的パートナーや金融投資家から現金の株式投資を受け取りました。当社は、前払いの非現金対価を、互いに合意した技術開発計画の完了とともに将来付与されるライセンスの前払いと見なしています。これらの場合には、R＆Dサービスに対する現金対価も受け取ります。
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目次
固定手数料または原価プラス基準で私たちが行った取引です。これらの契約では追加のマイルストーンまたはロイヤリティ支払いを受けていません。Genomaticaとシンロジックとの取引には株式の購入とR&Dサービスの提供が含まれます。両者が合意した開発計画に基づいてR&Dサービスを提供するため、原価プラス基準で前払い負担の削減を認識しています。これらの契約は、財務諸表の注記に詳細が記載されています。 5, 6、と 14 これらの取引は、この四半期報告書の他の場所に含まれる当社の要約連結財務諸表の注にさらに詳しく説明されています。
セルエンジニアリングの売上高には、スタートアップ構造パートナーシップとの取引も含まれており、これらの取引の一環として、現在の株式や金融商品としての前払いノンキャッシュ対価、またはトリガーイベント発生時に株式に転換可能な金融商品を受け取っています。前払いノンキャッシュ対価と引き換えに、当社はお客様に前払いのセルエンジニアリングサービスクレジットを提供し、相互に合意した開発計画の下で実施されるR&Dサービスの支払いとして償却することができます。
シェアのダウンストリーム価値は、資本金の評価形式ではありませんが、将来の流動性に貢献することが期待され、その金額やタイミングは本質的に予測不可能です。受領した資本金の初期の公正市場価値は、契約の開始後に減少する可能性があり、最終的に実現される現金収益の金額が認識される売上高よりも少ない場合があります。資本金投資は、資本法、原価法、または公正価値で処理されます。
2024年の第2四半期から、一部の顧客契約に適用される商業条件の変更を発表しました。これには顧客に有利な新しい知的財産条件が含まれ、さまざまな状況で特定のプログラムタイプからのダウンストリーム・バリュー・シェアの削除が含まれます。私たちのエンドツーエンドのセルエンジニアリングソリューション提供は、ダウンストリーム・バリュー・シェアを維持し続けると期待されています。
2024年第3四半期に、Ginkgo Datapoints、人工知能（AI）モデルアプリケーションプログラミングインターフェース（API）、およびラボ自動化ソリューションを含む複数の新しい顧客向けオファリングを開始しました。 Ginkgo Datapointsのデータ生成製品は、顧客がAIモデルをトレーニングするための大規模な生物学データセットを提供します。当社のモデルAPIは、ユーザーに公開モデルとGinkgo独自のタンパク質配列大規模言語モデル（LLM）へのアクセスを提供し、Ginkgoのプロプライエタリデータセットでトレーニングされています。弊社のラボ自動化ソリューションは、顧客が自社のラボワークフローを自動化できるモジュラーハードウェア、制御ソフトウェア、および管理されたサポートを組み合わせて提供しています。
これまでのところ、新しい商業条件やセルエンジニアリングの提供に関する変更の影響により、売上認識方針に重大な影響はありませんでした。
バイオセキュリティの売上高
私たちは海外と国内で生体モニタリングとバイオインフォマティクスのレジスタンスサービスを提供しています。現在、CDCやXpresCheckとのパートナーシップを通じて国内で生体モニタリングとバイオインフォマティクスのレジスタンスサービスを提供しており、カタール、ルワンダ、ウクライナなどの国際プログラムを通じて海外でも提供しています。また、バイオセキュリティサービスやR&Dを通じて収益を生み出す一連の小規模パートナーシップにも従事しています。
私たちはエンドツーエンドの生体モニタリングおよびバイオインフォマティクス支援サービスの販売を通じてサービス売上高を上げています。これらのサービス提供には、標本収集、標本保管および輸送、アウトソーシングされた実験室分析、Webベースのポータルを通じて報告される結果へのアクセス、結果の分析的報告、および全体的なプログラム管理など、一般的に複数の約束された財産およびサービスが含まれています。2023年第4四半期以前、私たちはラテラルフローアッセイ（LFA）診断テストキット、ポリメラーゼ連鎖反応（PCR）標本収集キット、COVID-19検査に関連するプールテストキットをスタンドアロンの形で顧客に販売することにより製品売上高を上げました。
一般的に、これらの契約では、サービスが提供されるにつれてサービス売上高に対する補償を受ける権利があること、また診断テストキットの納品時に製品売上高に対する補償があることが規定されています。売上高の認識時期は、特定の履行義務に依存しますが、一般的に、時間の経過とともに均等に認識されるか、結果が顧客に報告されると認識されます。
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目次
営業費用および費用
バイオセキュリティ製品の売上高コスト
2023年第4四半期以前、バイオセキュリティ製品の売上高にかかる費用は、診断およびサンプル収集テストキットの販売に関連する費用で構成されていました。この中には、第三者からテストキットを購入するために発生した費用も含まれていました。
バイオセキュリティーサービスの売上高
バイオセキュリティーサービス収益の原価には、エンドツーエンドの病原体検査、配列解析、分析サービスに関連するコストが含まれています。これには、サンプル収集機器や材料にかかるコスト、外部の実験室分析、当社の独自のWebポータルを通じて報告された結果へのアクセスコスト、結果を保健当局に報告するための費用が含まれます。さらに、バイオセキュリティーサービス収益のコストには、バイオインフォマティクス、ラボネットワーク管理、配送物流、および顧客サポートに関連する直接労務費が含まれます。
研究開発費用
私たちのビジネスの性質と主な焦点は、多額の研究開発費を生み出しています。研究開発費は、以下のために私たちが負担したコストを表します：
•FoundryとCodebaseの開発、運用、拡張、および向上。
•新しい提供物の開発、例えばバイオセキュリティ。
上記の活動には以下の費用がかかります:
•第三者との契約およびインライセンス契約の下で提供されるラボ用品、消耗品および関連サービス;
•人事報酬および福利厚生；および
•賃貸料、施設、減価償却、ソフトウェア、プロフェッショナル料金、およびその他の直接および割り当てられた諸経費。
研究開発費用は発生した時点で費用として計上しています。2024年第3四半期における研究開発費用は、2024年第1および第2四半期、および2023年と比較して低いコストを経験しました。これは、2024年第2四半期に発表され、実施された当社の組織再編計画に主に起因しています。現行の開発プログラムを合理化し、Foundry、Codebase、人工知能、および新しい提供を重点に投資しています。私たちの成長をサポートするために必要な性質、タイミング、および見積もられたコストは、テクノロジーの進歩、新規顧客の獲得能力、および既存の顧客業界における市場浸透率に依存します。
一般管理費用
一般および管理（G＆A）費用は、主に経営陣、ビジネス開発、ファイナンス、人事、法務およびその他の企業管理機能の人員費用から構成されています。 G＆A費用には、訴訟、企業、知的財産および特許に関連する専門家による法律サービス料金および費用、会計監査、税務および管理コンサルティングサービスのために発生した専門家料金、保険費用、それ以外の研究開発費用に含まれていない施設関連費用、資産の減損も含まれます。
2024年第3四半期に、2024年の最初の2四半期と2023年と比較して、その他の原因から低いG&Aコストを経験しました。主に、2024年第2四半期に発表された再編計画を実行し始めたことがその主な原因で、運用オーバーヘッドを引き下げ始めました。逆に、私たちは、合併、買収、およびその他の非機械的成長イニシアティブに起因する非機械的なG&A経費に関して戦略的かつ機会主義的なアプローチを維持する意向です。
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目次
リース資産の損耗
リース資産の減損は、引退したZymergenのリース施設に関連する使用権資産と関連するリースホールドの改良に認識される減損損失に関連しています。
の商標の減損
2024年第2四半期において、私たちはセルエンジニアリング報告部門に帰属するの商標の完全減損を行いました。「重要な会計上の見積もり」内の議論を参照してください。
リストラクチャー費用
リストラクチャリング料金は、2024年第2四半期に発表・開始された当社のリストラクチャリング計画に関連しています。これらの料金は、主に2024年6月に始まった人員削減からの解雇手当やその他の従業員解雇コスト、施設の統合に伴う特定施設のサブリースを含む資産の使用権の減損を主なものとしています。
財務諸表についての詳細は、別途掲載されているノートに含まれています 3、当社のフォーム10-Qに記載されている四半期報告書内の再構築を含む簡略化された連結財務諸表の詳細
純金利収益
純利息収入は、主に当社の現金及び現金同等物に獲得された利息から構成されています。
持分法投資に対する損失
株式法による損失には、簿価における仮想清算法に基づく当社の一部の持分法適用投資からの損失が含まれています。
投資の損失
投資に関する損失には、公開市場で取引されている企業の株式証券の公正価値の変動と、非公開企業の非流動株式証券に認識された減損損失が含まれます。
子会社の除外による損失
子会社の除外損失は、2024年第3四半期に売却の結果、当社の以前の外国子会社Altar SAS（「Altar」）の除外に関連しています。
ウォランティ債務の公正価値の変動
「Warrant Pass-through証券の公正価値の変動には、負債として分類され、SRNG事業統合の一環として想定された非公募発行warrants（「非公募発行warrants」）および公開されたwarrants（「公開warrants」）の公正価値の変動が含まれます。Warrantの負債は、各貸借対照表の日付ごとにマーケットに付けられています。」
その他の収入（純利益）
その他の収入は、主にサブリース料収入と、公正価値オプションの下で処理することを選択した受取手形の公正価値の変動で構成されています。
所得税費用
所得税はASC 740に従って記録されています、所得税、資産と負債のアプローチを使用して遅延税金を提供するASC 740により設定されています。仕事場と税務申告書に含まれているイベントの予想される将来の税務上の影響のために、遅延税金資産と負債を認識しています。遅延税金資産と負債は、資産と負債の財務諸表と税務ベースとの相違を、その差異が逆転すると予想される年次の発生効力に基づいて決定されます。もしあるいは全ての遅延税金資産がそうである可能性が、利用可能な証拠の重みに基づき、高いと考えられる場合、遅延税金資産に対する評価引当金が記録されます。
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目次
全セクターの期間で、実現しないと予想されていない課税資産に対する評価引当金を記録しています。
不確定な税金ポジションに関しては、不確実な税金ポジションを認識および解決するために、より可能性の高い閾値を使用しています。不確実な税金ポジションの評価は、法律の変更、確定申告で取られるか取られることが予想される税金ポジションの計測、監査の対象となる問題の効果的な解決、新たな監査活動、税金ポジションに関連する事実や状況の変化などの要因に基づいています。
所得税は、非控除経費、研究開発税額控除、およびその他の永続的な相違を調整した適用税率に基づいて決定されます。私たちの所得税負担は、見積もりの変更によって大きく影響を受ける可能性があります。
業績結果
三と九の比較 2024年9月30日および2023年の終了月の簡易連結株主資本変動計算書（未監査）
以下の表は、示された期間の操作結果を示しています:
9月30日に終了した3か月間、9月30日に終了した9か月間
(千単位)20242023
変更します
20242023
変更します
セルエンジニアリングの収益$75,089 $37,176 $37,913 $139,183 $116,555 $22,628 
バイオセキュリティ収入：
製品— 6,495 (6,495)— 28,949 (28,949)
サービス13,957 11,759 2,198 44,013 71,196 (27,183)
総収入89,046 55,430 33,616 183,196 216,700 (33,504)
費用と運営費用:
バイオセキュリティ製品の収益コスト— 906 (906)— 7,481 (7,481)
バイオセキュリティサービス収入の費用9,987 6,017 3,970 30,996 39,913 (8,917)
その他の収益の費用2,016 — 2,016 3,930 — 3,930 
研究開発 (1)
77,006 156,662 (79,656)347,684 463,583 (115,899)
一般管理と管理 (1)
52,292 82,028 (29,736)188,864 295,802 (106,938)
リース資産の減損— 96,210 (96,210)— 96,210 (96,210)
のれん減損— — — 47,858 — 47,858 
リストラ費用2,949 — 2,949 20,015 — 20,015 
営業費用の合計144,250 341,823 (197,573)639,347 902,989 (263,642)
事業による損失(55,204)(286,393)231,189 (456,151)(686,289)230,138 
その他の収入 (費用):
利息収入、純額9,251 15,020 (5,769)31,275 43,914 (12,639)
持分法投資の損失— — — — (1,516)1,516 
投資損失(6,912)(36,324)29,412 (16,282)(44,815)28,533 
子会社の連結解除による損失(7,013)— (7,013)(7,013)— (7,013)
ワラント負債の公正価値の変動1,528 1,891 (363)5,701 (1,387)7,088 
その他の収益、純額1,572 2,893 (1,321)2,821 9,045 (6,224)
その他の収入 (費用) の合計(1,574)(16,520)14,946 16,502 5,241 11,261 
税引前損失(56,778)(302,913)246,135 (439,649)(681,048)241,399 
所得税費用（給付）(375)(22)(353)(154)127 (281)
純損失$(56,403)$(302,891)$246,488 $(439,495)$(681,175)$241,680 
(1)以下の表は、従業員の給与税を含む株式報酬費用の割り当てを示しています。2024年9月30日までの3ヶ月間における株式報酬費用は、一部を$10.9百万の費用の差し引きで相殺されました。
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目次
リストラ計画に関連するRSUの没収に起因するものです。総反転のうち、880 万ドルが研究開発費に、210 万ドルが一般管理費に計上されました。
9月30日に終了した3か月間、9月30日に終了した9か月間
(千単位)2024202320242023
研究開発$3,214 $33,976 $48,028 $122,086 
一般と行政10,799 19,671 46,608 69,238 
合計$14,013 $53,647 $94,636 $191,324 
セルエンジニアリングの売上高
Cellエンジニアリングの売上高は、2024年9月30日に終了した3か月と9か月間でそれぞれ$3,790万と$2,260万増加し、2023年の同期間と比較して上昇しました。この増加は、既存および新規顧客とのCurrent Active Programsの進展に主に起因し、2024年第3四半期のMotif契約終了に伴う未実現売上高残高のリリースによる$4,540万のノンキャッシュ売上高の認識を含みます。さらに、新規プログラムの開始により売上高が増加しましたが、一部プログラムの完了により部分的に相殺されました。
売上高の構成要素である運用結果のセルエンジニアリング収益には、現金および非現金の対価が含まれています。ノンキャッシュ対価に関連するセルエンジニアリング収益は、2023年9月30日に終了した3か月間の16.9百万ドルから2024年9月30日に終了した3か月間の48.0百万ドルに増加し、2023年9月30日に終了した9か月間の46.6百万ドルから2024年9月30日に終了した9か月間の60.1百万ドルに増加しました。この増加は、2024年第3四半期に終了したモチーフ契約に関連する延期収益残高の放出から4540万ドルの非現金収益が認識されたことによるもので、その一部はその他の顧客からの非現金収益の減少に部分的に相殺されました。
2024年9月30日までの3か月間に、11の新しいプログラムが始まり、2023年同時期の21の新しいプログラムと比較されます。現在のアクティブプログラムの数は136に増加し、前年同期の116と比較されます。累計プログラムは219から280に増加しました。同様に、顧客の数は前年同期の76から81に増加しました。
2024年9月30日までの9か月間に、新しいプログラムは38プログラム開始されました。2023年の同期間に比べて55プログラムに対してです。現在のアクティブなプログラムの数は162に増加し、前年同期間の139から増加しました。累積プログラムは同じ期間で219から280に増加しました。さらに、顧客数は前年の84から91に増加しました。
セルエンジニアリング売上高の大部分は現在サービス料で構成されていますが、累積プログラムを増やし、お客様が当社プラットフォーム上で製品を商業化する成功が増えるにつれて、ダウンストリームの価値シェアがセルエンジニアリング売上高の割合の大部分を占めると予想されています。エクイティインタレストの評価額の上昇という形でのダウンストリームの価値シェアは売上として認識されませんが、これらのエクイティインタレストの清算時に将来のキャッシュフローに寄与すると予想されますが、その金額やタイミングは本質的に予測不可能です。受け取ったエクイティインタレストの初期の公正市場価値は契約締結後に減少する可能性があり、最終的に実現される現金収益の金額は認識された売上よりも少ない場合があります。
バイオセキュリティの売上高
2024年9月30日までの3か月間のバイオセキュリティの売上高は、2023年の同期間と比較して430万ドル減少し、製品収入の650万ドルの減少に対してサービス収入が220万ドル増加した。
2024年9月30日までの9か月間のバイオセキュリティの売上高は、2023年の同時期と比較して5610万ドル減少し、製品売上高が2890万ドル減少し、サービス売上高が2720万ドル減少した。
売上高の減少は、2023年第3四半期に学校でのCOVID-19検査が終了したことに起因しており、一方で、2024年の期間に新たに拡大された生体モニタリングと生命情報サポートサービスの提供が部分的に相殺されています。
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目次
2023年5月にCOVID-19公衆衛生上の緊急事態が終了して以来、私たちはバイオセキュリティ ビジネスの焦点を、スケーラブルなバイオセキュリティ インフラストラクチャの開発とグローバルな監視プログラムと分析サービスの提供に移行しました。2024年9月30日までの9か月間のバイオセキュリティ 売上高は、私たちの拡大したバイオモニタリングとバイオインフォマティクスのレジスタンス サービスを提供するものでした。パートナーシップを通じて、異なる国での病原体サンプルの収集、テスト、シーケンス化、洞察の提供を行うプログラムを運営しています。
バイオセキュリティ製品およびサービス売上高のコスト
2024年9月30日までの3か月間のバイオセキュリティ製品およびサービスの売上高は2023年の同期と比較して310万ドル増加しました。この増加は、2023年の第3四半期に学校でのCOVID-19検査が終了して以来、私たちの拡大したバイオモニタリングおよびバイオインフォマティクスサポートサービスの提供拡大によって推進されました。
2024年9月30日までの9ヶ月間で、バイオセキュリティ製品およびサービスの売上高は、2023年の同じ期間と比較して1億6400万ドル減少しました。この減少は、2023年第3四半期における学校でのCOVID-19検査の終了と、当社のバイオセキュリティビジネスのグローバル監視プログラムおよび分析サービスへの移行によるものです。
研究開発費用
当社の研究開発費は、主に新しい提供の開発および、独自のプラットフォームであるファウンドリーとコードベースの資産を活用した既存のサービス提供の運営、拡大、向上に関連しており、これは私たちの細胞エンジニアリング顧客に向けられています。私たちの研究員の経費（株式ベースの報酬を含む）は、大きな支出であり、2024年9月30日に終了する3か月および9か月でそれぞれ3120万ドルと1億5250万ドル、また2023年9月30日に終了する3か月および9か月でそれぞれ7050万ドルと2億3980万ドルに達しています。また、私たちは自己資本の発行を通じて獲得し、IPの開発途中の費用を購入し、2024年および2023年にそれぞれ9か月で1980万ドルと400万ドルを費やしました。残りの研究開発費用は、主に賃料と関連施設費、情報技術費、設備および機器に関連する減価償却費、実験室消耗品、契約サービスおよび一般的な費用および手数料から構成されています。
2024年9月30日までの3ヵ月間で、研究開発費は2023年同期比で7,970万ドル減少しました。この減少は主に、株式報酬費用が29.7百万ドル（雇用者の給与税を含む）減少したことと、旧子会社Zymergen Inc.（「Zymergen」）の解消による20.5百万ドルの減少が影響しています。さらに、実験室装置の減損が12.3百万ドル、人件費および手当費用が4.8百万ドル、ソフトウェアとテクノロジー費用が2.9百万ドル、専門料が2.8百万ドル、実験室用消耗品が1.4百万ドル減少しました。
2024年9月30日までの9か月間に研究開発費は1億1590万ドル減少し、2023年の同期間と比較して減少しました。この減少は主に、株式ベースの報酬費用（雇用主の給与税を含む）が7040万ドル、Zymergenの非連結化が5050万ドル減少したためです。さらに、専門家への費用が1140万ドル、実験室機器の減損が1230万ドル、一時労働者および請負業者の費用が220万ドル減少しました。これらの減少は、事業取得に伴う研究開発コストの増加1590万ドル、賃料および関連施設費の1140万ドル、ソフトウェアおよびテクノロジー費用の600万ドル、実験用品費の330万ドル、外部サービス費用の310万ドルの増加に部分的に相殺されました。研究開発費用の増加は、リストラクチャーの開始前に細胞工学の能力の成長を支援しました。
一般行政費用
2024年9月30日までの3ヵ月間に、一般管理費は2023年の同期間と比較して2970万ドル減少しました。この減少は主にZymergenの除外（1740万ドル）と、雇用者の給与税を含むストックベースの報酬費用の減少（870万ドル）によるものです。さらに、専門家料金が880万ドル、臨時労働者と請負業者が240万ドル減少しました。これらの減少は、2024年第2四半期に開始された新しい施設賃貸による830万ドルの賃料および関連設備費用の増加によって一部相殺されました。
2024年9月30日までの9か月間に一般管理費は1億6900万ドル減少し、2023年の同期間と比較して減少しました。この減少は主にZymergenの非連結化（7280万ドル）と株式報酬費用の2000万ドルの減少（雇用者の給与税を含む）に起因しています。さらに、専門家料金が2270万ドル削減され、買収によるコンティンジェントな支払い債務の公正価値の変動も650万ドル減少しましたが、人員関連の給与や手当が増加しました。
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目次
2024年第2四半期に開始された新しい施設リースからの1,100万ドルの費用と8,300万ドルの家賃および関連施設費用。
リース資産の減損
2023年9月30日に終了した3か月および9か月で、当社はZymergenがリースされた施設を退去した資産及び関連するリースホールドの改良に関連する9,620万ドルの減損損失を認識しました。2023年第3四半期には、Zymergenが借りたスペースの利用を停止し、退去したことで減損分析が引き起こされ、資産の帳簿価額が見積もられた公正な価値に減損されました。
の商標の減損
2024年9月30日までの9か月間に、私たちはセルエンジニアリング報告部門に関連する4790万ドルの資産価値減損費用を計上しました。以下の「重要会計見積もり」で詳しく説明します。
リストラクチャー費用
2024年9月30日終了の3か月と9か月にわたり、当社は2024年第2四半期に発表・開始した再編計画に関連して、主にセルエンジニアリングセグメントで、それぞれ290万ドルと2,000万ドルの再編費用を負担しました。これらの費用は、主に2024年6月に開始された人員削減に伴う従業員解雇費用および施設の統合に関連する使用権資産の減損を中心としています。詳細については、当該四半期報告書の補足的連結財務諸表の注釈 を参照してください。 3 この四半期報告書のForm 10-Qに含まれる当社の要約連結財務諸表の注釈「財務諸表」も併せて参照してください。
純金利収益
利息収入は、2024年9月30日までの3か月および9か月でそれぞれ$580万および$1260万減少し、前年同期と比較して減少しました。これは、利子のついた口座における平均現金残高の低下が主な要因でした。
持分法投資に対する損失
株式法投資の損失額は、2023年9月30日までの3か月および9か月はゼロと150万ドルでした。2024年には株式法投資の損失は認識されませんでした。
2023年9月30日までの9か月間、私たちはHLBV方法に基づくシェアと2023年上半期にBiomEditから受け取った追加の株式の公正価値を表す、150万ドルの損失を記録しました。この損失は、BiomEditのHLBV方法の適用により期間中にゼロに減少しました。110万ドルでした。
HLBV方式によれば、優先ユニット保有者よりも共通のユニット保有者として損失を吸収します。これは、優先ユニット保有者が優先的な配当権利を受け取る実質的な利益配分契約に基づいています。私たちは持分法適用関連会社の損失を資金提供する義務を負っていないため、これらの投資に関連する損失は、提示された期間中には追加で認識されませんでした。
投資の損失
2024年9月30日までの3か月間の投資損失は690万ドル、2024年9月30日と2023年とで、それぞれ3630万ドルであり、2024年9月30日までの9か月間の損失はそれぞれ1630万ドルと4480万ドルです。2023年の期間には、非公開株式に対する減損損失が2024年と比較して高く記録されました。
子会社の除外による損失
2024年第3四半期に、以前の外国子会社であるアルターの売却に伴い、$700万の損失を計上しました。
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目次
ウォランティ債務の公正価値の変動
信託債務の公正価値の変動は、2024年と2023年の9月30日を終了する3か月間それぞれ150万ドルと190万ドルの利益であり、2024年と2023年の9月30日を終了する9か月間それぞれ570万ドルの利益と140万ドルの損失でした。信託債務の公正価値の変動は、主に私たちの普通株式の価値の変動によって推進されます。私たちの普通株式の価値の増減は、それぞれ信託債務の公正価値に損失または利益をもたらします。
その他の収入（純利益）
2024年9月30日に終了した3か月と9か月の間、その他の収入は、2023年と比較して、主にZymergenの除外に伴うサブリース家賃収入の減少の影響により、それぞれ130万ドルと620万ドル減少しました。
非GAAP情報
GAAPに準拠して決定された結果に加えて、当社は業績を評価し、財務および事業上の決定を行うために内部で利用する利子、税金、減価償却および償却前利益（以下「EBITDA」と締めくくり調整済みEBITDA）を使用します。これらの非GAAP指標は、当社のGAAPの結果とともに鑑賞されると、投資家が当社の運営パフォーマンスを評価する際に役立つと考えています。
EBITDAは、利息収入、利息費用、法人税引当金、減価償却および償却の影響を受ける前の、Ginkgo Bioworks Holdings, Inc.の株主に帰属する純損失として定義されます。
当社は、調整後のEBITDAをEBITDAとし、株式報酬費用、持分法投資に関する利益または損失、投資に関する利益または損失、公正価値の変動によるワラント債務の変動、子会社の除外時の利益または損失、計画された、完了したまたは取消された合併および買収に伴う取引および統合コスト、関連する訴訟費用、再編および減損費用（のうち商標と耐用年数の資産の減損を含む）、前身であるZymergenの破産申請に関連するコスト、Zymergen破産）およびその他の一部の収入や費用を調整したものと定義します。当社は、EBITDAと調整後EBITDAの使用が投資家が継続的な運用成績やトレンドを評価する際の追加のツールを提供すると考えています。これは、財務活動、投資活動、および特定の非現金の費用やその他の項目の影響を排除し、当社の中核的な運用成績に関係がないか、前期との比較可能性に影響を与えないからです。
2024年第2四半期から、調整後EBITDAの定義を更新し、取得中の研究開発費用の影響を除外しないようにしました。2023年と2024年第1四半期の比較期間は、修正された定義に準拠するように再構築されました。
非GAAP財務尺度は分析ツールとしての限界があり、GAAPに準拠して計算された業績尺度の代替として単独で考慮されるべきではありません。さらに、これらの尺度の提示は、これらの尺度を計算する際に除外された将来の収入や将来の費用などと同様の将来の結果が影響を受けないことを意味するものではありません。特にAdjusted EBITDAを含むこれらの尺度の算定は、他社の同様の尺度と比較できない場合があります。これらの限界を補うために、EBITDAおよびAdjusted EBITDAをそれぞれ最も直接的に比較可能なGAAP財務尺度に調整しています。
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目次
次の表は2024年および2023年9月30日終了の3か月および9か月の純損失をEBITDAおよび調整後EBITDAに照合しています:
 9月30日に終了した3か月間、9月30日に終了した9か月間
(千単位)2024202320242023
純損失 (1)
$(56,403)$(302,891)$(439,495)$(681,175)
利息収入、純額(9,251)(15,020)(31,275)(43,914)
所得税費用（給付）(375)(22)(154)127 
減価償却費です17,171 21,060 47,368 57,670 
EBITDA(48,858)(296,873)(423,556)(667,292)
株式報酬制度 (2)
14,013 53,647 94,636 191,324 
減損費用 (3)
— 112,403 47,858 121,404 
リストラ費用 (4)
2,949 — 20,015 — 
合併・買収関連費用 (5)
(796)12,253 6,110 43,127 
持分法投資の損失— — — 1,516 
投資損失6,912 36,324 16,282 44,815 
子会社の連結解除による損失7,013 — 7,013 — 
ワラント負債の公正価値の変動(1,528)(1,891)(5,701)1,387 
転換社債の公正価値の変動281 317 1,127 121 
調整後EBITDA (1)
$(20,014)$(83,820)$(236,216)$(263,598)
(1)全セクターは売上高が発生した際にノンキャッシュ売上高も含めています。2024年9月30日に終了したMotifとの売上契約に基づいて、4540万ドルが認識されました（詳細は財務諸表のノートを参照してください 14 ソフトコンデンスとした連結財務諸表（Form 10-Qに記載されている四半期報告書の他で）に記載されている当該契約の終了に基づく内容をご参照ください）
(2)2024年9月30日および2023年9月30日までの3か月間には、それぞれ$20万と$110万の雇用主の給与税が含まれ、2024年9月30日および2023年9月30日までの9か月間には、それぞれ$290万と$430万が含まれています。
(3)2024年には、企業の資産の価値の減損として関連する$ 47.9百万を含みます。2023年9月30日までの3か月には、ラボの設備に対する$ 1620万の減損損失と、Zymergenの貸借施設から退出した関連する使用されていないリース権資産に対する$ 9620万の減損損失が含まれています。2023年9月30日までの9か月には、ラボの設備に対する$ 2520万の減損損失と、Zymergenの貸借施設から退出した関連するリース資産に対する$ 9620万の減損損失が含まれています。
(4)2024年6月に開始された人員削減による従業員解雇費用、および施設統合に関連するリース資産の減損から成る再編費用。
(5)企業買収および統合に直接関連する取引と統合コストを表します。これには、(i) 買収に関連する尽力、法律、コンサルティングおよび会計手数料、(ii) 買収後の従業員定着ボーナスや退職手当、(iii) 買収に起因する従業員の価値調整による引当金負債のフェアバリュー調整、(iv) Zymergenの破産に関連するコスト、および保険金回収を差し引いた証券訴訟費用が含まれます。この調整には、取得済み未完成研究開発費用に対する非現金費用は含まれておらず、それらは2024年9月30日および2023年9月30日にそれぞれ1980万ドルと400万ドルに達しました。
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目次
流動資産は2023年9月30日現在、現金が768,159米ドル、総流動資産が17,018,359ドル、総流動負債が6,259,310米ドルであった。純流動資産は10,759,049米ドルであり、運転資本比率は0.36であった。 2023年9月30日現在、当社の総資産と総負債はそれぞれ20,753,700米ドルと7,986,428米ドルでした。 2023年9月30日現在、当社の株主資本合計は12,767,272米ドルであり、ギアリング比率（銀行借入金÷株主資本）は18.3％でした。
2024年8月19日、取締役会および株主の承認を得て、当社は普通株式に対する1株を40株に結集する逆分割を行いました。したがって、ここに提示されている全普通株は、逆分割を反映するために追って調整されています。
流動性の源泉
2021年9月にSRNGとの合併が完了し、一定の認定投資家からの投資額$76000万を含む、約$150960万の純収益を得ました。当社の普通株式の190万株についての受け取りました。2024年9月30日時点で、現金及び現金同等物は$61620万あり、当該四半期報告書（Form 10-Q）の提出日から少なくとも次の12か月間の事業運営を賄うのに十分だと考えています。
現金の主な用途
当社は、この四半期報告書（フォーム10-Q）の提出日から少なくとも次の12か月間、支出が売上高を上回ると予想しています。
•既存および新しいプログラムの下での研究開発活動を継続し、FoundryとCodebaseにさらに投資すること。
•私たちの提供するサービスを開発し拡大すること，Biosecurityを含む；
•運用、財務、およびマネジメントシステムを強化および拡充し、私たちのオペレーションをサポートします。
•可能なら、当社の企業目標を推進する会社、資産、または知的財産を取得および統合する可能性があります。
•私たちの知的財産を維持、拡大、保護する；かつ
•再編成アクションを継続してください。
2024年3月31日までの3か月間における投資活動からの正味現金は、2023年3月31日までの3か月間に比べて2億6640万ドル減少し、主に売買不可の証券の購入増加および満期および純売却額の減少が2億674万ドルで、それに対して設備および備品の減少が100万ドルであるためです。
以下の表は、各期間のキャッシュフローに関する情報を提供します:
 9月30日までの9ヶ月間
（千ドル）2024
2023
使用される総現金:
営業活動$(277,150)$(237,669)
投資活動(49,151)(34,019)
財務活動(1,536)(2,584)
為替差益（損）(208)(690)
現金、現金同等物及び制限つきキャッシュの純減少額$(328,045)$(274,962)
運用活動
2024年9月30日までの9か月間の営業活動による純現金使用額は、調整後の$43950万の純損失により構成され、運転資産と負債の変動による現金の減少が$9180万、非現金の費用が$25420万を考慮しています。運用資産と負債の変動は、主に$3110万の支払関連の引当金や訴訟費用の支払いや解放による債務、未払費用およびその他の流動負債の減少、$6780万の逆収益の逆収益、契約終了に関連する延期収益残高の一括解放から主に来ており、租税控除、部分的に相殺される$1920万の取得された使用権の減少による営業リース債務の$1140万の減少があります。非現金調整は主に$4740万の償却償却、$91.8百万の株式報酬費、$1630万の投資損失、$2060万の非現金リース費用、取得中の研究開発費用、グッドウィルの損失が$4790万を主に構成しています。
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2023年9月30日までの9か月間における営業活動による純現金利用額は、68120万ドルの純損失で構成され、運転資産および負債の変動による現金増加額1220万ドルと、45570万ドルの非現金費用を調整しています。運用資産および負債の純変化の主な要因は、売掛金の2120万ドルの減少、前払費用および他の流動資産の1360万ドルの減少、リース契約に関連する特典を受けたための930万ドルのオペレーティングリース権利の減少によるもので、これは部分的に、逓減する未収売上高の2940万ドル、家賃支払いに伴うオペレーティングリース債務の1830万ドルの減少によりオフセットされています。非現金調整は、主に、5770万ドルの減価償却および償却、18700万ドルの株式ベースの補償、投資に関連する4630万ドルの損失（包括的な支配法）、公正価値に関する変更からの1020万ドルの損失、非現金リース費用の2460万ドル、および非流動資産の12140万ドルの減損でした。
投資活動
2024年9月30日に終了した9か月間の投資活動におけるネットキャッシュの使用は、主にファウンドリーの能力と設備投資に関連する物件および設備の購入に4880万ドル、特定のZymergenの資産の取得のために540万ドル、投資証券の売却からの収入として400万ドルで構成されていました。
2023年9月30日までの9か月間の投資活動において、主に、ファウンドリーの生産能力と能力投資に関連する施設および機器の購入に3740万ドル、設備売却による収益に300万ドルが含まれています。
資金調達活動 2024年3月31日までの3か月間における資金調達活動からの正味現金は、2023年3月31日までの3か月間に比べて100万ドル増加し、株式オプションの行使からの売却代金の増加が300万ドル、長期借入金の返済が200万ドルであり、相殺された。
2024年9月30日までの9か月間における財務活動に使用されたネットキャッシュは、主にファイナンスリースの元本返済とビジネスの取得に関連する条件付き対価の支払いで構成されています。

2023年9月30日までの9か月間におけるファイナンス活動において使用された純現金は、主にファイナンスリースの元本返済とビジネス取得に関連する条件付き対価の支払いで構成されていました。
重要な会計見積もり
以下に記載の内容を除き、2023年の年次報告書のフォーム10-kに含まれる「経営者による財務状況および業績に関する分析」で開示された重要な会計の見積もりに変更はありませんでした。
のれん
四半期報告の際には、存続価値を審査し、以下の単位レベルで毎年行うか、出来事や状況の変化により、帳簿価額が回収可能でない可能性が示された場合に実施します。存続価値の損耗評価には、管理判断が大きく必要であり、損耗計上の有無やその額に著しい影響を及ぼす見積および仮定の使用が必要です。
2024年9月30日までの9ヶ月間、当社の普通株式クラスAの市場価格と時価総額が持続的に減少したため、2024年6月30日時点で減損の可能性の指標が存在することが特定されました。このため、セルエンジニアリング報告ユニットに関連する数量的な減損テストを実施しました。資本剰余金の減損テストを行うために、報告ユニットの見積もられた公正価値が持ち株額と比較されました。セルエンジニアリング報告ユニットの見積もられた公正価値は、所得法に基づくディスカウンテッドキャッシュフロー（DCF）モデルと、市場法に基づく一般公開会社（GPC）法を考慮した加重アプローチを使用して決定されました。DCFモデルで使用された入力には、報告ユニットの将来の運営結果の予測と適用可能なディスカウント率が含まれており、GPC法で使用された入力には、売上高倍率が含まれています。将来の運営結果は、経営陣がレビューした歴史的経験と内部年次運営計画に基づき、予測期間にわたって外挿されました。ディスカウント率は、報告ユニットに特有のリスク要因に調整された資本コストの加重平均価格を使用して決定されました。売上高倍率は、一連のベンチマーク企業に対する公開会社の売上高倍率を利用したGPC法に基づいています。DCF法の重み付けは75％であり、GPC法は25％です。減損テストで使用された公正価値を市場時価総額と調整し、テストに使用された公正価値の見積もりを確認しました。
中間の減損テストでは、報告単位の見積もり公正価値が帳簿価額を下回ることが示されました。その結果、私たちはの商標価値を完全に減損し、2024年9月30日までの9か月間で減損損失を4,790万ドル計上しました。
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目次
最近発行された会計原則
これらの連結財務諸表の注記1「第I部、項目1に掲載された、当社の四半期報告書フォーム10-Qの簡約連結財務諸表の「発表の根拠および主要な会計方針の概要」に、最近発行された会計原則の検討について言及しています。これは、当社の2023年12月31日に終了した年次報告書10-kで開示されています。」
第3項　市場リスクに関する数量的・質的情報開示
金利リスク
私たちは、利子率の変化に関連する市場リスクにさらされています。私たちの主な市場リスクは利子率への感受性であり、特に私たちの現金及び現金同等物が短期の米国債務に投資されているため、米国の利子率の一般水準の変化に影響を受けます。ただし、ポートフォリオ内の有価証券が短期の性質を持つため、市場利子率の直ちの変化が100ベーシスポイントあったとしても、私たちの現金及び現金同等物の公正市場価額や財政状態、業績には実質的な影響を与えません。
外国通貨の変動リスク
私たちは、その他の通貨の為替リスクにさらされています。外国子会社の財務諸表の翻訳に伴い、彼らの財務状況と業績が現地通貨で報告され、それを米ドルに為替取引レートを適用して為替変動を含む縮小連結財務諸表に報告されます。外国為替翻訳の（損失）利益は、2024年9月30日および2023年9月30日までの3か月間でそれぞれ50万ドルと1.6百万ドル、2024年9月30日および2023年9月30日までの9か月間でそれぞれ2.7百万ドルと0.3百万ドルでした。外国為替翻訳の調整は、株主資本の累積その他包括利益の一部として処理されます。さらに、外国のベンダーと契約を結んでおり、今後も契約を継続する可能性があります。米ドルの他の通貨に対する相対的な価値が即時に10%増減しても、運営結果または財務状況に重大な影響を与えるとは考えていません。
インフレーション変動リスク
インフレーションは一般的に、労働コスト、実験室の資材、消耗品および機器のコストを上昇させることによって私たちに影響を及ぼします。インフレーションが2024年9月30日までの3か月および9か月の間に、私たちのビジネス、財務種類、または営業成績に重要な影響を与えたとは考えていません。
第4項　管理および監査に関する事項
開示管理および手順の評価
当社の開示管理および手続きは、取引所法に基づいて提出または提出される報告書に開示する必要のある情報が、SECの規則および様式で指定された期間内に記録、処理、要約および報告されることを確保するよう設計されています。また、そのような情報が当社の経営陣、特に最高経営責任者およびchief financialに蓄積され、伝達され、開示に関する適時の意思決定を行えるように作られています。当社の経営陣は、最高経営責任者およびchief financialの参加を得て、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書の項目9A「管理および手続き」で以前に特定された重要な弱点は、2024年9月30日現在も存在していると結論しました。重要な弱点、および当社の開示管理および手続きの評価に基づき、最高経営責任者およびchief financialは、2024年9月30日現在、会社の開示管理および手続きは効果的でなかったと結論しました。

確認された重要な欠陥にもかかわらず、当社の経営陣、CEOおよびchief financialを含め、凝縮された連結財務諸表が、GAAPに従い、当四半期報告書Form 10-Qに示された期間の財政状況、営業結果およびキャッシュフローを全セクターの重要な点において公正に表示しているとの結論に達しました。

内部統制に関する財務報告上の重大な欠陥の補正
監査委員会の監督の下、上記の記載された実質的な弱点に対処し、財務報告に対する内部統制を含むコントロール環境を強化するための是正取組を継続しています。
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目次
2024年度残りの期間中に継続して是正措置を実施します。また、是正手順が完了し、十分な期間運用され、その効果が評価されるまで、以前に開示された重大な欠陥は存在し続けます。継続して行っている是正措置には次のものが含まれます:
•内部統制に関連する従業員研修を継続し、特に経営レビュー管理の操作に使用されるデータ、および適切な精度と適切な文書化を持つ経営レビュー管理の実施に焦点を当て、フォローアップ項目の識別と解決の適切な文書化。
•特定のコントロールプロセスの自動化を含むコントロール活動の実施と強化;
•制御レジスタンスと文書の標準化を進めることを含む、その他のツールやエネーブラーの開発。
経営陣と取締役会は、上記に記載された重要な弱点の是正にコミットしており、財務報告に関する内部統制の継続的な改善にも取り組んでいます。内部統制の欠陥を是正するための対策を引き続き実施し、内部統制及び手続きを評価し続け、特定したその他の問題に対処するために必要または適切な追加措置を講じていきます。
財務報告に関する内部統制における変更
「財務報告に関する内部統制の重要な弱点の是正」に関して上記に特に記載のない限り、現在進行中の是正努力を含め、最も最近の会計四半期中に、我々の財務報告に関する内部統制（この用語は取引所法第13a–15(f)および15d-15(f)で定義される）の実質的に影響を与えた、または影響を与える可能性が合理的にある変更はありませんでした。上記で説明した重要な弱点を是正するための我々の計画が、これらの是正計画が効果的に実施されると、我々の財務報告に関する内部統制の変更を構成します。
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目次
第II部─その他の情報
項目1. 法的手続き。
会社はビジネスの通常運転の過程で、訴訟、補償請求およびその他の法的手続きで被告として名前を挙げられることがあります。会社は、現在利用可能な情報に基づき、未解決の訴訟が重要であるとは考えておらず、そのような未解決の訴訟の結果が、経営陣の判断によると会社の業績、キャッシュフローまたは財務状態に重大な悪影響を与えるとは考えていません。
これらの連結財務諸表の注記9コミットメントおよび偶発事象は、この四半期報告書のフォーム10-Qに含まれる未監査の圧縮連結財務諸表に記載されています。
アイテム1A.リスク要因。
2024年5月9日に公表された当社の再編策は、企業の運営支出削減計画に関連しており、予想される節約額につながらない可能性があり、予想を上回る総コストと経費が生じる可能性があり、当社のビジネスに混乱をもたらす可能性があります。
2024年5月9日に事前に発表された通り、企業の運営支出削減計画に関連して、取締役会の承認を得た経営陣が、労働費削減および特定施設の再編およびサブリースを含むリストラクチャリング計画を承認しました。最初の労働力削減は2024年6月に開始され、第3四半期に続き、2024年第4四半期および2025年にさらなる削減が予想されています。全ての削減措置は、関連法令の順守が前提となりますが、2025年にほぼ完了する予定です。企業は、オフィスおよび実験室業務をより少ない場所に統合したり、未使用の施設をサブリースしたりするなど、さまざまな措置を通じて、特定施設を統合する計画です。企業は2025年に多くの施設統合措置を完了することを目指していますが、特に未使用または使用率の低い施設のサブリースについては、市況に応じて2025年を超過したり、リースの終了より前に発生しない場合があります。また、使用されなくなった施設や不十分に使用されている施設に関連するリストラ費用、資産の減損、契約見直し、解約などの再編費用が重要となる可能性があります。企業は、セルエンジニアリングセグメントにおける一時的な現金セバランスおよび関連費用を主に1800万ドルから2200万ドルに見積もっています。
項目2. 出資証券の非登録販売および資金調達の使用。
2024年8月5日および2024年9月23日に、特定のFGen AGの元株主に対して、成果の達成に関連して、当社のクラスA 普通株式689,550株を発行しました。これは、約540万ドルの評価額で、1933年証券法の登録要件から免除された非公募発行取引であり、証券法第4条(a)(2)に基づきます。
項目3. 上位債券における不履行事象。
なし。
項目4. 鉱山安全開示。
なし。
項目5. その他の情報。
なし。
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目次
項目6. 展示品。
展示
番号		説明
3.1
3.2
3.3
31.1*
31.2*
32.1*
32.2*
101.INSインラインXBRLインスタンスドキュメント-インタラクティブデータファイルにインスタンスドキュメントが表示されないため、XBRLタグがインラインXBRLドキュメント内に埋め込まれています。
101.SCHインラインXBRLタクソノミ拡張スキーマドキュメント
101.CALインラインXBRLタクソノミ拡張計算リンクベースドキュメント
101.DEFインラインXBRLタクソノミ拡張定義リンクベースドキュメント
101.LABインラインXBRLタクソノミ拡張ラベルリンクベースドキュメント
101.PREインラインXBRLタクソノミ拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
104表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRL文書に埋め込まれています）
___________________________
*ここに提出される。
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目次
署名
証券取引法に基づき、当該報告書を承認した登録者は、正当に代表者によって署名されました。
ギンコーバイオワークスホールディングスインク
日付：2024年11月12日
By:/s/ ジェイソン・ケリー
名前：ジェイソン・ケリー
肩書: 最高経営責任者 (主務経営責任者)
日付：2024年11月12日
By:/ s / Mark Dmytruk
名前: Mark Dmytruk
役職: チーフファイナンシャルオフィサー (プリンシパルファイナンシャルグループオフィサー)
日付：2024年11月12日
By:/s/ スティーブン・コーエン
 名前: スティーブン・コーエン
 Title: chief financial accounting officer (プリンシパルファイナンシャルグループ 会計担当者)
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