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目錄





美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
______________________________________________
表格 10-Q
______________________________________________
（標記一）
x根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告
截至季度結束日期的財務報告2024年9月30日
或者
o根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書
過渡期從______到______。
委託文件編號：001-39866001-40097
______________________________________________
GINKGO BIOWORKS HOLDINGS, INC.
（依據其憲章指定的註冊名稱）
______________________________________________
特拉華87-2652913
（國家或其他管轄區的
公司成立或組織）
（IRS僱主
唯一識別號碼）
27 Drydock Avenue
8th Floor
波士頓, 萬事達
02210
，（主要行政辦公地址）(郵政編碼)
公司電話號碼，包括區號：（877) 422-5362
______________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每一類的名稱
交易
符號:
在其上註冊的交易所的名稱
每股A類普通股，面值爲$0.0001
DNA
NYSE
請在複選框內打「√」表示公司已按照1934年證券交易法第13或15(d)條的規定提交了過去12個月（或爲期更短的期間，公司必須提交此類報告）的所有報告，並且公司在過去90天一直受到此類報告的提交要求。是 x沒有 o
請用勾選標記表示，報告人在過去12個月內（或報告人需要提交此類文件的較短期間）是否已依據《電子數據互動文件提交規則》第405條（本章第232.405條）要求提交了每個互動數據文件。 是 x沒有 o
勾選以下選框，指示申報人是大型加速評估提交人、加速評估提交人、非加速評估提交人、小型報告公司或新興成長型公司。關於「大型加速評估提交人」、「加速評估提交人」、「小型報告公司」和「新興成長型公司」的定義，請參見《交易所法規》第12億.2條。
大型加速報告人x加速文件提交人o
非加速文件提交人o較小的報告公司o
 o新興成長公司o
如果是新興成長型企業，請勾選複選標記，表明註冊者已選擇不使用延長過渡期來符合根據證券交易法第13(a)條規定提供的任何新財務會計準則。 o
請用複選標記表示，註冊公司是否爲殼公司（如《證交所法》第120億.2條規定）。 是 o沒有 x
截至2024年11月5日，註冊人持有 45,199,331 ， 9,279,574 B類普通股份的股數和 3,000,000 非表決權C類普通股待售。

目錄





關於前瞻性聲明的警告
該報告包含關於Ginkgo Bioworks Holdings, Inc.（「Ginkgo」）業務和財務計劃、戰略和前景等內容的前瞻性聲明。這些聲明基於Ginkgo管理層的信仰和假設。儘管Ginkgo相信其在這些前瞻性聲明中反映或暗示的計劃、意圖和期望是合理的，但Ginkgo無法保證其將實現或實現這些計劃、意圖或期望。前瞻性聲明固有地受風險、不確定性和假設的影響。通常，不屬於歷史事實的陳述，包括涉及可能或假設的未來行動、業務策略、事件或運營結果的陳述，都屬於前瞻性聲明。這些陳述可能在前面、後面或包括「相信」、「估計」、「預計」、「項目」、「預測」、「可能」、「將」、「應該」、「尋求」、「計劃」、「計劃」、「定期」、「預測」或「有意」等表達式。包含在本季度10-Q表格中的前瞻性聲明包括但不限於以下內容：
•銀杏未來籌集資金的能力，以及遵守與長期負債相關的限制性契約；
•銀杏公司正在對其已識別的財務報告內部控制方面的重大缺陷進行持續的整改工作；
•關於銀杏的業務、運營和財務表現的因素，包括：
◦銀杏電芯工程和生物安全平台的性能和產出；
◦銀杏對有效管理其增長的能力，包括其對無機增長的預期方法和對銀杏財務表現的影響；
◦銀杏公司能夠實現並持續獲得與人員減少和場所整合計劃相關的近期和長期成本節省，包括銀杏公司能夠終止租賃或爲未使用設施尋找次租賃租戶的能力，並在預期時間內完成此操作；
◦Ginkgo暴露於持有某些客戶的股權利益所固有的波動性和流動性風險;
◦科技迅速變化，包括人工智能（「AI」），以及合成生物學行業的激烈競爭，這可能導致銀杏正在開發的產品和流程過時或失去競爭力，除非它繼續在新產品和流程的開發上進行合作，並追求新的市場機會；
◦2024年, 銀杏預計運營開銷將減少;
◦銀杏吸引新客戶併爲其服務產生額外需求的能力，銀杏依賴客戶開發、生產和製造使用銀杏開發的工程細胞和/或生物製造工藝的產品，以及銀杏準確預測客戶需求的能力，包括我們訪問和持有的數據；
◦Ginkgo的生物監測和生物信息學支持服務預期增長，其流行病學能力不斷擴大，並對預測病原體出現和進化的能力產生潛在影響，其國際拓展以及服務對Ginkgo未來生物安全營業收入的相對價值。
◦銀杏的能力符合適用於其業務的法律法規；和
◦市場條件和全球經濟因素等因素超出了銀杏公司的控制範圍，包括美國政府在生物技術板塊所採取的舉措，生物風險和威脅的頻率和規模。
每一項前瞻性聲明都受到風險和不確定性的影響，可能導致實際結果與這些前瞻性聲明所表達或暗示的結果有實質差異。適用的風險和不確定性包括，但不限於：
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•銀杏所處行業在全球範圍內面臨激烈的競爭和來自其他公司的競爭壓力；
•訴訟，包括證券或股東訴訟，以及充分保護銀杏的知識產權的能力；
•銀杏計劃取得成功，銀杏生物監測和生物信息支持服務的增長，以及它們爲營業收入做出的貢獻潛力，銀杏計劃對未來營業收入的相對貢獻，包括未來下游-腦機價值相關的潛在未來里程碑付款、版稅和/或股權考慮，並通過實施銀杏的重組計劃預期降低運營支出；和
•本季度報告10-Q和公司2023年年度報告10-K中的其他因素
這些和其他因素可能導致實際結果與本季度10-Q表格中的前瞻性陳述所暗示的結果有所不同，在本季度10-Q報告中的「風險因素」一節中有更詳盡的描述，並在金銀杏公司2023年年度10-k報告及本報告的其他位置中也有描述，其中並非詳盡無遺。本季度10-Q報告的其他部分描述了可能對金銀杏的業務、財務狀況或結果產生不利影響的額外因素。新的風險因素不時出現，無法預測所有這些風險因素，金銀杏也無法評估所有這些風險因素對金銀杏的業務所造成的影響，也無法確定任何一個因素或多個因素的組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果有實質性的不同。前瞻性陳述不是績效的保證。您不應對這些陳述寄予過分的依賴，這些陳述僅在本日期起發表意見。所有歸屬於金銀杏或代表其行事的個人的前瞻性陳述均受到上述警示性陳述的明確限制。金銀杏無義務更新或公開修訂任何前瞻性陳述，除非法律要求。
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項目1A。

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第一部分——財務信息
項目1.基本報表。
金科生物控股公司
簡明合併資產負債表
(未經審計)
（以千爲單位，每股數據除外）
 截至2024年9月30日截至2023年12月31日
資產
流動資產：
現金及現金等價物$616,214 $944,073 
應收賬款淨額23,411 17,157 
應收賬款-關聯方531 742 
預付費用和其他流動資產22,324 39,777 
總流動資產662,480 1,001,749 
固定資產淨額211,035 188,193 
經營租賃使用權資產405,911 206,801 
投資62,103 78,565 
無形資產, 淨額79,566 82,741 
商譽— 49,238 
其他非流動資產59,788 58,055 
總資產$1,480,883 $1,665,342 
負債和股東權益
流動負債:
應付賬款$15,700 $9,323 
遞延收入（包括 $1,434 和$，分別爲5,426 與相關方交易）
22,894 44,486 
應計費用及其他流動負債75,833 110,051 
流動負債合計114,427 163,860 
非流動負債:
遞延營收，減去當前部分（包括$72,186 和$，分別爲119,053 與相關方交易）
105,247 158,062 
非流動經營租賃負債445,592 221,835 
其他非流動負債17,674 24,433 
總負債682,940 568,190 
承諾和 contingencies（注9）
股東權益:
優先股，$0.00010.0001 面值； 200,000 股份已授權； 無已發行股數
— — 
普通股，每股面值爲 $0.0001；0.0001 面值（附註7）
5 5 
額外實收資本6,527,698 6,386,191 
累積赤字(5,730,023)(5,290,528)
累計其他綜合收益263 1,484 
股東權益總額797,943 1,097,152 
負債和股東權益總額$1,480,883 $1,665,342 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
1
目錄





金科生物控股公司
簡明合併損益表和綜合損益表
(未經審計)
（以千元爲單位，除每股數據外）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2024202320242023
電芯工程的營業收入 (1)
$75,089 $37,176 $139,183 $116,555 
生物安全營業收入：
產品— 6,495 — 28,949 
服務13,957 11,759 44,013 71,196 
總營業收入89,046 55,430 183,196 216,700 
費用和營業費用：
生物安全產品收入成本— 906 — 7,481 
生物安全服務收入成本9,987 6,017 30,996 39,913 
其他收入成本2,016 — 3,930 — 
研發77,006 156,662 347,684 463,583 
一般和管理性費用52,292 82,028 188,864 295,802 
租賃資產減值— 96,210 — 96,210 
商譽減值— — 47,858 — 
重組費用2,949 — 20,015 — 
總營業費用144,250 341,823 639,347 902,989 
營運虧損(55,204)(286,393)(456,151)(686,289)
其他收入（費用）：
利息收入淨額9,251 15,020 31,275 43,914 
投資權益法損失— — — (1,516)
投資損失(6,912)(36,324)(16,282)(44,815)
子公司的解散損失(7,013)— (7,013)— 
認股權證負債的公允價值變化1,528 1,891 5,701 (1,387)
其他收入，淨額1,572 2,893 2,821 9,045 
其他綜合收入（費用）(1,574)(16,520)16,502 5,241 
稅前虧損(56,778)(302,913)(439,649)(681,048)
所得稅費用（收益）(375)(22)(154)127 
淨損失$(56,403)$(302,891)$(439,495)$(681,175)
基本和稀釋每股淨虧損$(1.08)$(6.21)$(8.58)$(14.09)
加權平均流通股數:
基礎52,240 48,77051,244 48,330
稀釋52,24648,77051,25048,330
綜合虧損：
淨損失$(56,403)$(302,891)$(439,495)$(681,175)
其他全面收益（損失）：
外幣翻譯調整494 (1,599)(2,713)(267)
外幣翻譯調整重新分類，實現在售出外國子公司時1,492 — 1,492 — 
其他綜合收益（損失）總額1,986 (1,599)(1,221)(267)
綜合損失$(54,417)$(304,490)$(440,716)$(681,442)
(1) 包括關聯方營業收入$46,659 和$，分別爲8,727 截至2024年9月30日和2023年的九個月的未實現收益分別爲$51,990 和$，分別爲19,912 截至2024年和2023年9月30日九個月的淨收入分別爲
附註是這些簡明綜合財務報表的一部分。
2
目錄





金銀樹生物科技控股有限公司
股東權益的簡化合並報表
(未經審計)
(以千爲單位)
2024年9月30日止三個月
普通股票
股份金額
額外
實收
資本
累計虧損
累計
其他
綜合
稅前
總計
股東
權益
2024年6月30日的餘額51,970$5 $6,508,410 $(5,673,620)$(1,723)$833,072 
在行權或股權獎勵解禁後發行普通股422 — — — — — 
結算相關考慮690 — 5,437 — — 5,437 
股票拆股後支付碎股— — (4)— — (4)
股份補償費用—— 13,855 — — 13,855 
外幣翻譯調整重新分類，實現在售出外國子公司時—— — — 1,492 1,492 
外幣翻譯—— — — 494 494 
淨損失—— — (56,403)— (56,403)
2024年9月30日餘額53,082$5 $6,527,698 $(5,730,023)$263 $797,943 
2024年9月30日止九個月
普通股
股份金額
額外
實收
資本
累積赤字
累積
其他
綜合
收入（虧損）
總計
股東權益
股東權益
2023年12月31日的餘額50,034$5 $6,386,191 $(5,290,528)$1,484 $1,097,152 
在行權或股權獎勵解鎖時發行普通股1,414— 543 — — 543 
反向股票拆分後碎股的支付—— (4)— — (4)
解決應收的待定對價764— 9,884 — — 9,884 
因資產收購發行普通股802— 36,801 — — 36,801 
以服務交換髮行普通股68— 2,500 — — 2,500 
以股票爲基礎的薪酬費用—— 91,783 — — 91,783 
重新分類在出售外國子公司時實現的外幣翻譯調整—— — — 1,492 1,492 
外匯翻譯—— — — (2,713)(2,713)
淨損失—— — (439,495)— (439,495)
2024年9月30日的餘額53,082$5 $6,527,698 $(5,730,023)$263 $797,943 

附註是這些簡明綜合財務報表的一部分。
3
目錄





Ginkgo Bioworks 控股有限公司
股東權益的簡化合並報表
(未經審計)
(以千爲單位)
2023年9月30日止三個月
普通股票
股份數量額外
實收
資本
累計赤字
累計
其他
綜合
損失
總計
股東
權益
截至2023年6月30日的餘額48,869$5 $6,280,823 $(4,775,943)$(1,300)$1,503,585 
股權獎勵行使或解除後發行普通股440— 55— — 55 
結算相關考慮11— 960— — 960 
股份補償費用— — 52,573— — 52,573 
外幣翻譯—— — — (1,599)(1,599)
淨損失—— — (302,891)— (302,891)
2023年9月30日的餘額49,320$5 $6,334,411 $(5,078,834)$(2,899)$1,252,683 
2023年9月30日止九個月
普通股票
股份數量額外
實收
資本
累計赤字
累計
其他
綜合
虧損
總計
股東
權益
截至2022年12月31日的餘額47,300$5 $6,136,563 $(4,397,659)$(2,632)$1,736,277 
股權獎勵行權或解鎖後的普通股發行1,888— 539— — 539 
與股權獎勵的淨股份抵償相關的稅金代扣— — (23)— — (23)
結算相關考慮11— 3,222— — 3,222 
發行普通股以換取資產收購70— 3,581— — 3,581 
發行普通股以換取服務51— 2,500— — 2,500 
股票補償支出和其他—— 188,029— — 188,029 
外幣翻譯—— — — (267)(267)
淨損失—— — (681,175)— (681,175)
2023年9月30日的餘額49,320$5 $6,334,411 $(5,078,834)$(2,899)$1,252,683 
附註是這些簡明綜合財務報表的一部分。


4
目錄





金銀樹生物科技控股有限公司
基本報表
（未經審計）
(以千爲單位)
 截至9月30日的九個月
 20242023
經營活動現金流量：
淨損失$(439,495)$(681,175)
調整爲淨損失到經營活動現金流量淨使用：
折舊和攤銷47,368 57,670 
股權報酬91,783 187,047 
商譽減值47,858 — 
與重組相關的減值費用4,823 — 
投資及權益法投資損失16,282 46,331 
子公司的解散損失7,013 — 
認股權證負債的公允價值變化(5,701)1,387 
或有對價負債公允價值變動3,698 10,217 
非現金租賃費用20,619 24,635 
非現金在研研發19,796 3,981 
長期資產的減值— 121,404 
其他非現金活動655 3,053 
經營性資產和負債變動:
應收賬款(6,101)21,168 
預付費用和其他流動資產3,487 13,557 
經營租賃使用權資產19,224 9,277 
其他非流動資產(196)(2,733)
應付賬款、應計費用及其他流動負債(31,099)(4,822)
遞延營業收入，流動和非流動 ($(50,858) and $(15,482)來自關聯方）
(67,779)(29,382)
經營租約負債，流動和非流動(11,383)(18,310)
其他非流動負債1,998 (974)
經營活動使用的淨現金流量(277,150)(237,669)
投資活動現金流量：
購買固定資產(48,831)(37,355)
業務收購(5,400)— 
市場證券銷售收益3,951 — 
出售設備的收益591 3,000 
其他538 336 
投資活動產生的淨現金流出(49,151)(34,019)
籌集資金的現金流量：
行使股票期權所得84 79 
財務租賃的本金償還(694)(977)
待定支付。(922)(1,082)
其他(4)(604)
籌集資金淨額(1,536)(2,584)
匯率對現金及現金等價物的影響(208)(690)
現金、現金等價物和受限制現金淨減少額(328,045)(274,962)
 
現金及現金等價物期初餘額944,073 1,315,792 
受限制現金期初餘額45,511 53,789 
期初現金、現金等價物及受限制的現金989,584 1,369,581 
 
現金及現金等價物期末餘額616,214 1,049,244 
受限制現金期末餘額45,325 45,375 
期末現金、現金等價物及受限制的現金$661,539 $1,094,619 
附註是這些簡明綜合財務報表的一部分。
5
目錄
金科生物控股公司
基本合併財務報表註釋
(未經審計)

1. 附註未經審計的壓縮合並財務報表已按照美國通用會計準則（"GAAP"）的規定和10-Q表格和規則S-X第10條中的說明編制，因此它們並未包含所有GAAP要求的信息和註釋以獲取完整的財務報表。在管理層的意見中，爲了公正地陳述所呈現的中期結果，已包括所有必要的調整（包括正常的回歸調整）。2024財年第二季度和第一半年截至2024年6月30日的運營結果並不一定預示着未來任何中期期間、2024年12月31日結束時會發生什麼結果，或者未來任何年度。
業務
Ginkgo Bioworks Holdings, Inc.（以下簡稱爲「Ginkgo」或「公司」）的使命是讓生物工程變得更加簡單。公司爲跨多個市場的客戶設計定製的電芯。自創立以來，公司致力於改進其用於編程電芯的平台，使客戶能夠利用生物學創造出對多個行業有影響的產品。該公司的平台包括(i) 設備、機器人自動化、軟件、數據流水線和工具，以及用於高送轉電芯工程、發酵和分析的標準操作程序（統稱爲「鑄造廠」），(ii) 專有生物資產庫及相關性能數據（統稱爲「代碼庫」），以及(iii) 公司的專家用戶、開發人員和鑄造廠和代碼庫的運營者團隊。
公司使生物技術更易於工程化的使命，認識到投資生物安全作爲其平台關鍵組成部分的需要。公司的生物安全業務正在建立全球生物安全基礎設施，以賦權政府、社區和公共衛生領導者預防、檢測和應對各種生物威脅。
報告前提
伴隨的簡明綜合財務報表已按照美國證券交易委員會的規定和一般公認的美國會計原則（「GAAP」）爲中期財務報告編制。因此，省略了年度財務報表中通常包含的某些詳細披露。據管理層意見，已做出了所有正常經常性調整，以實現公正呈現。這些簡明綜合財務報表應與公司的2023年10-k表格年度報告一起閱讀。中期結果不一定代表全年業績。
股票拆細
在2024年8月19日（「生效日期」），經公司董事會和股東的批准，公司實施了一次1:40的反向股票分割（「反向股票分割」），適用於公司的普通股（包括A類普通股、B類普通股和C類普通股，面值每股0.0001美元）。因此，所有普通股、普通股權益獎勵和此處呈現的每股普通股金額均已追溯調整，以反映反向股票分割。
在生效日期，每四十股在生效日期前立即發行併發行的普通股合併爲一股該類普通股，每股面值不變。公司股權計劃所保留的股份數量和公司股權計劃下尚未行權的獎勵所佔股份數量將按比例減少。與該逆向股票拆分無關的碎股將不予發放。因逆向股票拆分而有碎股權益的股東將獲得現金支付而非該碎股。普通股授權股數未減少。
就基礎普通股分拆而言，公司認股權證（「認股權證」）行權價及每份認股權證行權可購買的A類普通股份數量均按照反向股票拆分進行調整。反向股票拆分生效時，購買一份A類普通股的行權價爲$460.00 ($11.50 每份認股權證相當於A類普通股的四十分之一（1/40）（需行使40 次認股權證才能獲得一份A類普通股）。行使認股權證不會發行A類普通股的碎股，因此最少需要行使 40 次認股權證才能獲得任何股權。特此聲明，反向股票拆分未對認股權證條款做出其他修訂、修改、調整或更改。
合併原則——未經審計的中期簡明合併財務報表包括按照GAAP準備的公司及其全資子公司的帳戶。所有公司間餘額和交易均已經過整合。所有金額都是以百萬爲單位，除了股份和每股股價。
附帶的簡明綜合財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。所有板塊間賬目和交易已予以抵銷。
6
目錄
金科生物控股公司
基本合併財務報表註釋
(未經審計)
重新分類
爲了與本年度的呈現保持一致，某些往年金額已被重新分類。截至2023年9月31日的附表中，已將（i）**百萬美元從非現金客戶考慮重新分類爲其他非現金活動，以及（ii）**百萬美元從其他融資活動重新分類爲行權股票期權所得款。截至2023年9月31日止的九個月中用於經營和融資活動的現金總額由於這些重新分類而未發生變化。0.9 爲了與本年度的呈現保持一致，某些往年金額已被重新分類。截至2023年9月31日的附表中，已將（i）**百萬美元從非現金客戶考慮重新分類爲其他非現金活動，以及（ii）**百萬美元從其他融資活動重新分類爲行權股票期權所得款。截至2023年9月31日止的九個月中用於經營和融資活動的現金總額由於這些重新分類而未發生變化。0.1 爲了與本年度的呈現保持一致，某些往年金額已被重新分類。截至2023年9月31日的附表中，已將（i）**百萬美元從非現金客戶考慮重新分類爲其他非現金活動，以及（ii）**百萬美元從其他融資活動重新分類爲行權股票期權所得款。截至2023年9月31日止的九個月中用於經營和融資活動的現金總額由於這些重新分類而未發生變化。
使用估計
按照通用會計準則編制基本報表需要管理層作出影響資產和負債、收入和支出報告金額，以及在綜合財務報表中披露或可能發生的有關債務的估計和假設。公司根據歷史經驗和其他市場特定或相關的假設進行估計，認爲這些估計在相應情況下是合理的。報告金額和披露反映了管理層認爲最有可能發生的整體經濟狀況，以及管理層打算採取的預期措施。實際結果可能與這些估計有重大差異。所有會計估計的修訂均在修訂估計的期間確認。
重要會計政策
在2024年9月30日結束的九個月內，相對於包含在公司2023年年度報告的基本報表附註2中描述的基本報表，公司的重要會計政策沒有發生新的或重大變化。
最近發佈的會計聲明
最近未發佈任何對公司重要性或潛在重要性有影響的會計聲明，這些聲明未在基本報表中披露，基本報表包括於2023年公司10-k表中。
2. 收購與剝離
AgBiome
2024年4月10日，公司收購了包括完全定序和分離的菌株、獨特的基因序列、相關功能數據和元數據以及來自農業生物技術公司AgBiome, Inc.（「AgBiome」）的產品資產。這些資產擴展了公司的專有統一微生物組數據庫。所轉移的對價的公允價值總計爲18.2百萬美元，並通過發行 0.4百萬股Ginkgo的A類普通股進行支付。公司將此交易確認爲資產收購，因爲所收到的價值主要集中在已收購的開發技術上，該技術將在使用壽命內進行攤銷。 三年.
Zymergen
2023年10月3日，與Zymergen破產有關，在公司2023年年度報告第10-k表中定義並討論，公司與Zymergen（「 Zymergen APA」）簽署了資產購買協議，作爲美國破產法第363節下的先期競拍人，以取得對Zymergen的幾乎所有知識產權資產和某些其他資產的排他性權利。
截至2024年1月18日（「交割日」），公司通過其某些關聯方完成了根據Zymergen APA協議收購幾乎所有Zymergen的資產，並於2024年2月5日，Zymergen的清算計劃獲得破產法院確認。截至2024年2月23日，公司對Zymergen實體的所有權益已被清零並終止。根據ASC 805，Zymergen APA下的收購被視爲業務組合，且對公司合併財務報表無實質影響。總現金購買價格爲$6.2百萬美元, 其中百萬付款於完成時，百萬被確認爲應付款項，計入公司2023年9月30日的簡明綜合資產負債表中的其他負債項目。5.4百萬美元在交割時支付，而$0.8百萬美元從第三方監管款中釋放。
7
目錄
金科生物控股公司
基本合併財務報表註釋
(未經審計)
購買價格分配主要包括收購日期的資產和負債，主要包括$19.9百萬美元的營運租賃權利資產，$6.0百萬美元的房地產和設備，以及$19.9百萬美元的營運租賃負債。 沒有 沒有確認商譽或無形資產。與Zymergen APA相關的交易成本對截至2024年9月30日的九個月影響不大。 沒有 2024年9月30日止九個月的交易費用對於希默爾根APA有重要意義。
其他收購
公司完成了 三 在截至2024年9月30日的九個月內，公司完成了其他資產收購。這些收購的總購買價格爲 三 次19.8百萬美元，並通過發行 0.4萬股Ginkgo公司A類普通股。每筆交易均被視爲資產收購，因爲所收購的資產主要包括知識產權，不符合業務的定義。所收購的資產代表未完成的研發項目，無其他未來用途。因此，公司在截至2024年9月30日的九個月內的附表綜合損益表中記錄了19.8萬美元，作爲收購的未完成研發支出。
剝離事項
截至2024年9月30日，公司將其前子公司Altar SAS（「Altar」）的股權以名義金額出售。由於此次出售，截至2024年9月30日生效的基本報表中，公司將Altar的所有資產和負債取消合併，並在截至2024年9月30日的三個月和九個月的綜合損益簡明合併報表中確認取消合併損失爲700萬美元。取消合併損失包括將150萬美元的累積貨幣翻譯調整重新分類爲收益。此次出售不符合被報告爲已停止運營的標準。

3. 重組費用
在2024年第二季度，鑑於公司減少運營支出的計劃，管理層在董事會的批准下，批准了一項重組計劃。該計劃預計將通過至少裁減員工來減少勞動力成本，主要是 35，並計劃整合和轉租某些設施。初步裁員從2024年6月開始，並持續到第三季度，預計在2024年第四季度及2025年進一步裁員。所有裁員預計將在2025年基本完成，前提是遵守適用法律。公司計劃通過各種措施整合某些設施，包括將辦公室和實驗室的操作合併到更少的位置，轉租閒置設施，並已採取或計劃採取其他相關措施，例如在2024年第三季度出售其子公司Altar（見注 2）。雖然公司旨在在2025年完成大部分設施整合行動，但實際時間可能會有所不同，特別是對於閒置或未充分利用設施的轉租，這可能會延續到2025年之後，或可能在結束此類租約之前不會發生，具體取決於市場條件。此外，與潛在資產減值或合同修訂或終止相關的重組費用，對於任何不再使用或未充分利用的設施可能是重要的。

削減部隊的費用預計在美元之間18.0百萬到美元22.0百萬美元主要用於細胞工程領域，包括一次性現金遣散費和相關費用。員工解僱費用自與員工溝通之日起予以確認，因爲 (i) 公司設立了與重組有關的一次性員工解僱補助金，並且 (ii) 在最低留用期限之後不會留用員工提供服務。該公司目前無法估算與整合其設施相關的成本。這些成本可能包括但不限於轉租損失、合同終止、資產減值、出售或處置設備或其他長期資產，以及與設施合併、關閉或處置相關的成本和費用。隨着公司推進重組計劃，可能會產生額外費用，此類費用可能是巨大的。
8
目錄
金科生物控股公司
基本合併財務報表註釋
(未經審計)
下表顯示了在所述期間發生的重組成本，這些成本記錄在綜合損益簡明綜合利潤表中的「重組費用」欄目中（以千元計）。
    
2024年9月30日止三個月2024年9月30日止九個月
員工終止成本和其他$2,949 $15,192 
使用權資產減值 (1)
— 4,823 
全面重組$2,949 $20,015 
(1) 與重組有關，涉及設施的轉租，反映了租賃權使用資產賬面價值高於基於未來折現現金流的估計確定的公允價值，屬於公允價值層次中的第三級別。
此外，公司在2024年9月30日結束的三個月和九個月的綜合損益的壓縮合並運營報表中，作爲其他收入（費用）的組成部分，記錄了Altar出售和去關聯的700萬美元損失。
以下表格展示了與重組活動相關的應計責任餘額的變化，該餘額包括2024年9月30日附表中列示的「應付賬款」和「應計費用及其他流動負債」（單位：千美元）：
職員離職費用及其他
產生的費用$15,191 
現金支付(12,558)
2024年9月30日的負債餘額$2,633 
4. 公允價值計量
以下表格顯示了公司按照重複計量方法衡量的金融資產和負債的公平價值信息（以千爲單位）：
截至2024年9月30日
分類總計一級二級Level 3
資產：     
貨幣市場基金現金及現金等價物$595,003 $595,003 $— $— 
Synlogic, Inc. warrants (1)
投資253 — 253 — 
可變現股份投資19,947 19,947 — — 
應收票據預付費用和其他流動資產523 — — 523 
應收票據其他非流動資產14,608 — 11,960 2,648 
總資產 $630,334 $614,950 $12,213 $3,171 
負債：    
或有事項考慮應計費用及其他流動負債$10,296 $— $— $10,296 
或有事項考慮其他非流動負債4,968 — — 4,968 
總負債 $15,264 $— $— $15,264 
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金科生物控股公司
基本合併財務報表註釋
(未經審計)
截至2023年12月31日
分類總計一級二級Level 3
資產：
貨幣市場基金現金及現金等價物$913,729 $913,729 $— $— 
Synlogic, Inc. 的權證 (1)
投資654 — 654 — 
有市場流通的股權證券 (2)
投資19,190 18,401 789 — 
應收票據預付費用和其他流動資產12,293 — — 12,293 
應收票據其他非流動資產13,601 — 11,765 1,836 
總資產$959,467 $932,130 $13,208 $14,129 
負債：
公共認股權證認股權負債$3,794 $3,794 $— $— 
在此私人發行中，我們發行了7,600,000股認購權證。(3)
認股權負債1,906 — 60 1,846 
或有事項考慮應計費用及其他流動負債18,468 — — 18,468 
或有事項考慮其他非流動負債5,805 — — 5,805 
總負債$29,973 $3,794 $60 $26,119 
(1)Synlogic公司認股權證的公平價值按基礎普通股的報價價格減去認股權證的未支付行權價格計算。
(2)被歸類爲2級的可銷售股票由於監管銷售限制而反映出缺乏市場性的折扣。
(3)定向增發認股權證作爲第2級分類的公允價值相當於公開認股證，因爲將定向增發認股權證轉讓給除初始認購人或其任何允許轉讓者之外的任何人將導致定向增發認股權證具有與公開認股證基本相同的條款。
轉移至第1、2和3級別的轉移在發生估值技術或方法變更的報告期末被確認。截至2024年9月30日的九個月內，由於可交易股票的監管銷售限制到期，從第2級別轉移至第1級別的轉移發生。此外，截至2024年9月30日的九個月內，定向增發認購證據估計公允價值的一部分從第3級別轉移至第2級別，因爲定向增發認購證據在轉讓給除了最初購買者或其允許轉讓者之外的任何人時，與上市認購證據幾乎相同，導致公司判斷它們的公允價值等同於上市認購證據的價值。在2024年9月30日或2023年終止的九個月內，第1、2或3級別之間沒有其他轉移。
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金科生物控股公司
基本合併財務報表註釋
(未經審計)
下表提供了在截至9月30日的九個月內，使用第3級顯著不可觀察輸入測量的資產和負債的期初和期末餘額的調節（單位：千）:
應收票據私募認股權證待定對價
2024年1月1日的餘額$14,129 $1,846 $24,274 
添加1,377 — — 
公平價值變動(1,859)(1,697)3,698 
結算和支付— — (12,708)
轉賬至二級— (149)— 
轉換爲普通股(10,476)— — 
2024年9月30日的餘額$3,171 $— $15,264 
2023年1月1日餘額$7,660 $3,860 $24,473 
添加4,106 — 1,397 
公平價值變動(1,806)336 10,217 
結算和支付— — (4,761)
2023年9月30日財務狀況表$9,960 $4,196 $31,326 
應收票據
對於所有應收票據，公司已選擇了公允價值選擇，其變動將記錄在綜合利潤及損失簡明合併利潤表中的其他收入淨額。
該公司的應收票據包括本金爲美元的優先擔保票據11.8百萬美元和本金爲美元的可轉換期票10.0百萬，均由 Bolt Threads, Inc.（「Bolt Threads」）發行。優先擔保票據的利息爲 12每年百分比，將於2027年12月31日到期，並按其估計公允價值計入其他非流動資產。可轉換期票的利息爲 8每年百分比，通過合格融資、非合格融資或特殊目的收購公司交易，按票據協議中定義的某些條件的轉換價格轉換爲Bolt Threads的股權證券，或者在2024年10月4日到期日之後的任何時候按需支付。在截至2024年9月30日的三個月中，可轉換本票的1,050萬美元本金和應計利息轉換爲 2.7 Bolt Threads普通股的百萬股，被歸類爲有價股權證券。
公司使用收益法對優先擔保債券進行估值。根據此方法，預計未來的現金流量，包括本金和利息支付，將使用適用的市場收益率或折現率折現爲現值。市場收益率或折現率的增加或減少將導致公平價值衡量的減少或增加。市場收益率是使用對應於發行人信用評級類別的公司債券收益率曲線確定的。優先擔保債券的公允價值基於可觀察的市場輸入，這代表了公允價值層次結構中的2級衡量。
除了Bolt Threads發行的可轉換可兌付票據外，公司還持有一系列由客戶發行的可轉換債務工具，作爲電芯工程服務的支付。公司採用基於場景的方法來對客戶發行的可轉換債務工具進行估值。根據這種方法，未來現金流在各種結算方案下進行評估，並進行概率加權，折現爲現值。截至2024年9月30日，用於公允價值衡量的重要不可觀測（Level 3）輸入包括場景概率範圍爲 20百分比至 27%，折現率爲 16%，事件日期估計時間長達 發生。截至2023年12月31日，用於公允價值衡量的重要不可觀測（Level 3）輸入包括場景概率範圍爲 5百分比至 85%，折現率爲 17％和預計時間到事件日期的 之一至發生。這些輸入的顯著變化可能導致公允價值衡量顯著降低或增加。截至2024年9月30日，可轉換債務工具的未償還本金餘額爲$13.1 百萬美元，公允價值爲$3.2 百萬美元。截至2023年12月31日，可轉換債務工具的未償還本金餘額爲$21.0 百萬美元，公允價值爲$14.1百萬美元。
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金科生物控股公司
基本合併財務報表註釋
(未審計)
待定對價
與多項業務收購相關，公司需要在實現某些技術、商業和/或業績里程碑時支付或有收益的款項。公司還在收購中發行了受限股票，這些股票須滿足歸屬條件，並被歸類爲或有對價負債。
公司可以選擇用現金或A類普通股的股票結算大部分或有條件的對價負債，其餘部分以現金支付。截止到2024年9月30日的九個月內，公司結算了$12.7 百萬的有條件對價負債，其中支付了$2.8 百萬美元現金和解鎖了 0.8百萬股受限股票，價值$9.9 百萬。在2023年9月30日截止的九個月內，公司結算了$4.8百萬的有條件對價負債，通過支付$1.5百萬現金和解鎖了 1.6百萬股受限股票，價值$3.2百萬。該金額中的$1.4百萬被記錄爲對收購無形資產的增加，同時額外支付的資本也得到了抵消，因爲或有對價負債被認爲不太可能發生。
有關併購中賺取支付的待定對價的公允價值是使用不可觀察的（Level 3）輸入進行估算的，如下表所示。有關受限股票的待定對價的公允價值是使用Ginkgo公司A類普通股的報價、預計將獲得的股份數量的估計、獲得股份的概率和折現率進行估算的。這些輸入的實質性增加或減少可能導致較高或較低的公允價值測量。待定對價公允價值的變動記錄在綜合損益表中的一般管理費用中。
下表提供了截至所示期間，公允價值測量中使用的第三級輸入的定量信息，涉及或有對價負債：
   截至2024年9月30日2023年12月31日
Contingent Consideration責任估值技巧不可觀察的輸入區間 區間
Earnout支付（FGen和荷蘭DNA收購）概率加權現值支付概率
10% - 100%
10% - 100%
  折現率
12.4%
13.4%
收購達歐紐特公司時的業績補償支付（荷蘭DNA收購）貼現現金流預計支付年限
2028 - 2031
2025 - 2028
  折扣率10.6 %10.3 %
非經常性公允價值計量
公司在特定事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回時，或當同一發行者的相同或類似證券發生可觀察的價格變動時，以非經常性方式計量某些資產的公允價值，包括對沒有容易確定公允價值的私人持有公司的投資。
當公司使用不可觀察輸入來估計減值損失的金額時，非市場化股權證券的公允價值被歸類爲公允價值層次結構中的第3級。當公司使用第三方投資者支付的相同或類似於同一發行人的證券的可觀察交易價格來估計公允價值時，非市場化股權證券的公允價值被歸類爲公允價值層次結構中的第2級。
截至2024年9月30日的九個月期間，公司記錄了一項與其對Genomatica優先股投資相關的$4.9 百萬的減值損失。公允價值測量是通過市場方法下的指導性上市公司法進行的。評估中使用的重要不可觀察輸入包括指導性上市公司的選擇和分析、營業收入倍數及其他不可觀察假設。公允價值測量在公允價值層級中被分類爲第三級。
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Ginkgo Bioworks 控股有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
截至2023年9月30日的九個月期間，公司總共收到了$11.0 百萬美元的簡單未來股權協議（「SAFEs」）作爲客戶對電芯工程服務的預付款。公司使用基於情景的方法對每個合同簽訂日期的SAFEs進行估值，最終公允價值爲$4.5 百萬美元。在基於情景的方法下，未來的現金流在合格融資和解散情景下進行了評估，部分回收和不回收的解散情況。每個情景下的現金流進行了概率加權，並折現到現值。用於公允價值計量的重要不可觀察（級別3）輸入包括情景概率爲 20百分比至 60%，折現率爲 14%和預計事件日期的時間爲一到 兩年.
公司在2024年和2023年截至9月30日的九個月中，分別錄得與SAFE相關的520萬元和180萬美元的減值損失。公允價值一般使用基於情景的方法進行估算，各種支付情景按概率加權並貼現至現值。
5. 投資和股權法投資
公司與其他投資者合作，成立了多個業務項目，包括Motif FoodWorks, Inc.（「Motif」）、Allonnia, LLC（「Allonnia」）、Arcaea, LLC（「Arcaea」）、Verb Biotics, LLC（「Verb」）、BiomEdit, LLC（「BiomEdit」）和Ayana Bio, LLC（「Ayana」）（統稱「平台項目」）。公司還與現有實體合作，包括Genomatica, Inc.（「Genomatica」）和synlogic, Inc.（「synlogic」）（統稱「傳統結構合作伙伴」），以實現高潛力合成生物學應用的互補資產。公司持有這些平台項目和傳統結構合作伙伴的股權。公司還持有其他上市和私營公司的股權，這些股權源自與這些實體達成的合作和營業收入安排。
公司通過權益法對其在平台風險投資中的投資進行會計處理。公司的可交易股權證券包括synlogic公司的普通股、synlogic的warrants以及其他上市公司的普通股。可交易股權證券按公允價值計量，公允價值的變動會記錄在合併簡明損益表和綜合損失的其他收入（費用）中。公司的非可交易股權證券包括Genomatica的優先股和其他私有公司沒有便於確定的公允價值的優先股和普通股。非可交易股權證券最初按成本使用計量替代法記錄，隨後根據同一發行人的相同或類似證券的有序交易中的任何減值和可觀察價格變動進行調整。減值損失和可觀察價格變動的調整記錄在合併簡明損益表和綜合損失中的投資損失中。
該公司還通過SAFE對早期合成生物學產品公司進行投資。公司與客戶簽訂SAFE協議並簽訂收入合同，根據該合同，公司向客戶提供等於SAFE本金（「購買金額」）的預付細胞工程服務信貸，這筆信貸可用於和提取作爲公司研發服務的付款。SAFE將自動轉換爲優先股，等於購買金額除以折扣價，折扣價的計算方法是合格股權融資中出售的每股價格乘以貼現率。SAFe還向公司提供在清算情景下獲得該實體未來股權的權利，或清算和解散情景下的套現金額的權利，或在商定的外部日期之前由SAFE發行人選擇時。公司最初按公允價值記錄SAFE（見註釋） 4），並在每個報告期內調整該工具的賬面金額，以防出現任何減值。
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金科生物控股公司
基本合併財務報表註釋
(未審計)
投資包括以下內容（以千元計）：
投資：截至2024年9月30日截至2023年12月31日
SAFEs$18,686 $23,898 
不可交易權益證券16,232 22,938 
可變現股份19,317 17,563 
基因材料優先股6,985 11,885 
synlogic普通股630 1,627 
synlogic warrants253 654 
Total$62,103 $78,565 
投資損失和權益法下的投資包括以下內容（單位：千美元）：
 截至9月30日的三個月截至九月三十日的九個月
 2024202320242023
(損失) 投資收益：
synlogic普通股$(4)$(1,538)$(998)$(3,631)
synlogic warrants(2)(618)(401)(1,459)
Genomatica優先股— (33,000)(4,900)(33,000)
可變現股份(6,906)460 (4,771)(3,286)
不可交易權益證券— (1,628)— (1,628)
SAFEs— — (5,212)(1,811)
Total$(6,912)$(36,324)$(16,282)$(44,815)
按權益法投資的損失：
BiomEdit$— $— $— $(1,462)
其他— — — (54)
總計$— $— $— $(1,516)

每個時期投資損失的元件如下（以千爲單位）：
截至9月30日的三個月截至九月三十日的九個月
2024202320242023
減值損失$— $(33,000)$(10,112)$(34,811)
已經認定的及未實現的虧損已在可轉讓股權證券上承認(6,912)(1,696)(6,170)(8,376)
因可觀察價格變動而進行的下調— (1,628)— (1,628)
投資總虧損$(6,912)$(36,324)$(16,282)$(44,815)
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金科生物控股公司
基本合併財務報表註釋
(未審計)
與以公允價值或公允價值計量替代方法計入的股權投資相關的總實現和未實現的收益和損失如下（以千爲單位）：
截至9月30日的三個月截至九月三十日的九個月
2024202320242023
出售的股權投資確認的淨實現損失 (1)
$(844)$— $(844)$— 
期末持有的股權投資確認的淨未實現損失(6,068)(36,324)(15,438)(44,815)
投資總虧損$(6,912)$(36,324)$(16,282)$(44,815)
（1）反映了期初或收購日後，股權投資的銷售收入與賬面價值之間的差異。
截至2024年9月30日未市場可轉讓股權證券的賬面價值，採用公允價值計量替代，並仍持有，包括累計未實現損失，如下（以千爲單位）：
截至2024年9月30日
總初期成本$107,996 
減值損失(64,465)
因可觀察價格變動而進行的下調(1,628)
賬面價值$41,903 
6. 可變利益實體
關於公司對Motif、Allonnia、Genomatica、Arcaea、BiomEdit、Verb和Ayana（統稱「非合併實體」）的投資，公司認爲這些實體代表了變量利益實體（「VIEs」）。儘管公司在其中某些實體擁有董事會席位，並通過參與這些實體的聯合指導委員會（「JSC」）的活動參與到這些實體的持續發展活動中，但公司認爲它不是這些實體的主要受益人，因爲：（i）公司不控制任何非合併VIE的董事會，並且公司與每個董事會成員或其他投資者之間不存在投票或同意協議，（ii）非合併VIE的優先安全利益持有人在採取某些行動之前持有某些權利，其中包括某些重大運營和融資決定的同意，（iii）公司在每個實體的JSC上的代表並不控制任何非合併VIE的發展活動，因爲所有JSC決策均通過共識制定，且沒有任何協議要求實體中的任何一方在公司一致行動。由於公司對非合併VIE的參與未使其有權控制關於它們的發展或其他活動的決策，而這些是它們最重要的活動，所以公司得出結論它不是非合併VIE的主要受益人。
此外，公司持有某些未上市公司的股權投資，這些公司未被合併，因爲公司並非主要受益方。截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司在其此類實體的投資賬面價值限制了與公司VIE相關的最大損失風險。
有關權證估值的詳細信息，請參考注視第5 有關公司投資和權益法投資的更多詳細信息。
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金科生物控股公司
基本合併財務報表註釋
(未審計)
7. 補充財務信息
現金、現金等價物和受限制的現金
在簡化合並資產負債表中報告的現金、現金等價物和受限現金與簡化合並現金流量表中顯示的總額的調節如下（以千爲單位）：
 截至2024年9月30日截至2023年9月30日
現金及現金等價物$616,214 $1,049,244 
預付費用和其他流動資產中包含限制性現金 (1)
2,855 3,347 
其他非流動資產中包括受限現金 (1)
42,470 42,028 
現金、現金等價物和受限制的現金總額$661,539 $1,094,619 
(1)包括用於擔保公司租賃合同和客戶預付款的信用證的現金餘額，根據客戶協議的要求需要進行隔離和限制其使用。
補充現金流量信息
下表展示了非現金投資和融資活動（單位：千）:
截至九月三十日的九個月
20242023
非現金投資和籌資活動的補充披露:
新的資產租賃負債所獲得的租賃權資產$223,853 $13,770 
爲資產收購而發行的普通股18,245 3,581 
購買固定資產和設備，包括應付賬款和應計費用6,142 1,563 
爲了減少遞延營業收入而投資於股權證券的回報6,760 — 
作爲應付或有負債結算的普通股發行9,884 3,222 
爲與業務和資產收購相關的保留支付而發行的普通股2,959 — 
爲電芯工程服務所收到的股權證券55 13,843 
爲電芯工程服務所收到的可轉換金融工具— 5,595 
將應收票據轉換爲普通股10,476 — 
房地產、廠房設備及設備淨值
資產、廠房及設備淨額包括以下內容（以千爲單位）：
 2024 年 9 月 30 日2023 年 12 月 31 日
實驗室設備$150,183 $147,185 
租賃權益改善77,847 71,564 
建築物和設施48,129 47,034 
在建工程57,975 15,830 
計算機設備和軟件15,009 14,780 
傢俱和固定裝置6,567 6,458 
土地6,060 6,060 
不動產、廠房和設備總計361,770 308,911 
減去：累計折舊和攤銷(150,735)(120,718)
不動產、廠房和設備，淨額$211,035 $188,193 
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(未審計)
經營租賃
2024年4月，公司開始了 15年 租賃位於馬薩諸塞州波士頓的新辦公室和實驗室空間。租賃物業約有 260,000 可租賃的平方英尺，並預計將在2025年中期被使用。租賃協議包括一個選項以當時市場價格 $244,200，將在歸屬期內按比例確認。 續租。公司在租賃開始時不確定是否會行使此選項。租賃被分類爲經營租賃，包括一段免租金期和租戶改善激勵。租賃不包括重大限制性契約或剩餘價值擔保。在租賃開始時，公司記錄了一項權利利用資產，金額爲$213.3百萬，扣除已收到的租賃激勵，以及一項$223.9百萬的租賃負債。確定租賃負債時使用的折扣率爲公司估計的增量借貸利率。 7.8第一年租金基數約爲$21.1百萬，且按年增加 3之後爲百分之。
租賃設施的退出
在2023年9月，公司的前子公司Zymergen停止使用並退出了一處租賃設施，該設施約包含 300,000 平方英尺的辦公室和實驗室空間，位於加利福尼亞州的埃默裏維爾。該設施是根據一份於2033年8月到期的最低期限的經營租賃使用的。Zymergen的退出導致使用權資產出現損失，總計96.2百萬美元，包括36.6百萬美元，以及59.6百萬美元的相關租賃改善效果。減值損失代表資產的賬面價值超過2023年9月30日的估計公允價值的金額，公允價值是根據收入法下的折現現金流模型確定的。公允價值的測量基於市場上不可觀察的重要輸入，因此代表三級公允價值測量。 8.5估計的轉租租金收入和折現率爲%。這些減值在截至2023年9月30日的三個月和九個月的壓縮合並經營和綜合損失報表中列示爲租賃資產的減值。
資本構成
下表列出了截至所示日期（以千爲單位）公司的授權、已發行和流通的普通股。
 授權的已發行未解決
截至2024年9月30日的普通股：
A類10,500,000 44,256 41,371 
B類4,500,000 9,282 8,711 
C班800,000 3,000 3,000 
 15,800,000 56,538 53,082 
截至2023年12月31日的普通股：
A類10,500,00040,99738,126
B類4,500,0009,4788,906
C班800,0003,0003,000
 15,800,00053,47550,032
2023年4月3日，公司發行 0.1百萬股A類普通股，以用作收購StrideBio公司特定知識產權資產的購買代價。請參閱附註 2，收購，了解與2024財年收購相關的普通股發行。
2023年5月9日，公司發行了 0.1百萬股A類普通股，價值$2.5百萬，作爲與FGen AG業務收購相關的員工留任里程碑的結算。另外 0.1百萬股，價值$2.5百萬，於2024年4月26日發行，用於與該收購相關的最終里程碑的支付。
有關權證估值的詳細信息，請參考注視第10, 基於股票的補償，旨在總結與公司的股權激勵計劃相關發行的普通股股份。
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目錄
金科生物控股公司
基本合併財務報表註釋
(未經審計)
8. 商譽和無形資產，淨額
所有商譽均分配給《附註》中確定的電芯工程報告單元和部門。 12.
由於公司A類普通股的市場價格和市值持續下跌，公司在2024年6月30日確認存在減值指標。因此，公司對其電芯工程報告單位完成了定量減值測試。爲了進行商譽的減值測試，報告單位的估計公允價值與其賬面價值進行了比較。報告單位的估計公允價值採用加權方法確定，該方法考慮了基於收益法的貼現現金流（「DCF」）模型和基於市場法的指導性上市公司（「GPC」）方法。DCF模型中使用的關鍵輸入包括報告單位的未來運營結果預測和適用的折現率，而GPC方法中使用的輸入則包括營業收入倍數。報告單位的公允價值計量被歸類爲公允價值層級中的第3級，因爲它涉及重要的不可觀察輸入。公司將其報告單位的公允價值與公司的市值進行了覈對，以驗證減值測試中使用的公允價值估計。
中期減值測試結果表明，報告單元的預估公允價值低於其賬面價值。因此，公司在截至2024年9月30日的九個月期間錄得一項百萬美元商譽減值損失。47.9 在截至2024年9月30日的九個月期間，公司記錄了一項百萬美元的商譽減值損失。
商譽的賬面價值變動包括以下內容（以千爲單位）：
2023年12月31日的餘額$49,238 
商譽減值（累計減值損失）(47,858)
貨幣轉換的影響(1,380)
2024年9月30日的餘額$— 
淨無形資產包括以下內容（以千元爲單位）:
毛額
賬面
價值 (1)
累計
攤銷 (1)
淨
攜帶
價值		加權平均
攤銷期
（年）
2024年9月30日：
壞賬準備- (2)
$114,272 $(34,706)$79,566 6.8
客戶關係380 (380)— 0.0
組裝的勞動力190 (190)— 0.0
無形資產總額$114,842 $(35,276)$79,566 
2023年12月31日： 
開發技術$105,279 $(22,663)$82,616 8.8
客戶關係380 (261)119 0.9
組建的員工隊伍190 (184)6 0.3
總無形資產$105,849 $(23,108)$82,741 
(1)總賬載入金額和累計攤銷餘額包括累積外幣翻譯調整的影響。
(2)在2024年第三季度，公司解除合併了$8.3 百萬美元的開發科技無形資產，相關於Altar的解除合併（見註釋 2).

在2024年第二季度，關於收購AgBiome，公司的開發科技的總公允價值爲$18.2百萬，預計使用壽命爲 三年。有關更多信息，請參見附註 2.
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(未經審計)
分期攤銷費用爲$4.9 百萬美元和$4.0 分別爲截至2024年和2023年9月30日的三個月的百萬美元，以及分別爲截至2024年和2023年9月30日的九個月的$13.3 百萬美元和$12.2 截至2024年9月30日，2024年和2023年前九個月的總計九百萬美元和九百萬美元。截至2024年9月30日，可辨認無形資產的預估未來分期攤銷費用如下（以千計）：
2024年餘下的時間$4,771 
202519,088 
202619,088 
202711,452 
20282,824 
以後22,343 
總計$79,566 
9. 承諾和不確定事項
法律訴訟
公司可能會被命名爲被告的常規業務中有可能面臨訴訟、賠償索賠和其他法律訴訟。公司在確定損失可能性大且損失金額可以合理估計時會爲損失準備應急備用金。公司會根據獲得的額外信息不時調整其應急備用金。公司認爲任何未決訴訟都不重要，或者基於目前可獲得的信息，公司管理層的判斷認爲任何未決訴訟的結果不會對公司的經營業績、現金流或財務狀況造成重大不利影響。
10. 股票薪酬
以下表格總結了公司綜合損益陳述中按財務報表項目劃分的股權補償支出費用（以千爲單位）:
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2024202320242023
研究和開發$3,121 $33,250 $46,379 $119,676 
一般和行政10,734 19,323 45,404 67,371 
總計$13,855 $52,573 $91,783 $187,047 
公司根據2021年激勵獎勵計劃（"2021計劃"）和2022年誘因計劃（"2022誘因計劃"）授予股權激勵獎勵。截至2024年9月30日，大約有 4.6百萬股和0.1 百萬股可用於未來根據2021計劃和2022誘因計劃發行。
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(未經審計)
基於時間的股票期權
截至2024年9月30日結束的九個月內，對於受限於時間限制的期權活動進行了彙總：
 
的數量
股票
（以千計）
加權
平均值
運動
價格
每股
加權
平均值
剩餘的
合同的
學期
（以年爲單位）
聚合
固有的
價值 (1)
（以千計）
截至 2023 年 12 月 31 日的未繳稅款151$35.59 
已授予15618.48 
已鍛鍊(102)0.80 
被沒收(14)136.79 
截至 2024 年 9 月 30 日的未繳款項19132.73 9.44$— 
自 2024 年 9 月 30 日起可行使3494.75 8.25— 
(1)聚合內在價值是按照企業季度最後交易日收盤股價與行權價格之間的差額乘以入賬期權數量來計算的。
截至2024年9月30日結束的九個月內行使的期權的總內在價值爲$0.7 百萬美元和$8.4百萬美元。截至2024年9月30日結束的九個月內授予的期權的加權平均授予日公允價值爲$14.14 和$，分別爲57.20 每股，分別使用Black-Scholes期權定價模型中以下關鍵假設計算：
截至9月30日的九個月
20242023
無風險利率4.24 %3.94 %
預期波動率96 %93 %
預期期限（年）5.75.5
股息率— %— %
截至2024年9月30日，未經認可的與未獲授予的RSUs相關的補償成本爲$1.8 與可在加權平均期內確認的基於時間的期權相關的數百萬未確認的補償費用 1.6 年。
基於市場的股票期權
2024年4月，該公司向每位公司的創始人授予期權 四個 以購買集合 0.1百萬股Ginkgo的A類普通股，行權價爲每股$100.00 ，同時受限於基於時間和市場表現的歸屬條件（「創始人期權」）。市場表現歸屬於 四個 特定股價障礙的實現 五年 期間，有 10創始人期權的%將根據90天日曆日平均股價達到$的情況予以解鎖200.00, 10創始人期權的%將根據90天日曆日平均股價達到$的情況予以解鎖300.00, 20創始人期權的%將根據90天日曆日平均股價達到$的情況予以解鎖400.00 的部分； 60創始人期權的%將根據90天日曆日平均股價達到$的情況予以解鎖500.00。如果在該 五年 在期間，獎勵將會解鎖 五年 授予日期週年紀念日。
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(未經審計)
期權授予的加權平均授予日公允價值爲$7.80 每股，並使用蒙特卡洛模擬模型計算，假設如下：
2024年9月30日止九個月
無風險利率4.65 %
預期波動率71.8 %
次優的運動多種2.8
股息率— %
截至2024年9月30日，未經認可的與未獲授予的RSUs相關的補償成本爲$3.6百萬美元的未認可補償費用與市場型股票期權相關，在加權平均期間內可識別。 4.6 年。
限制性股票單位
以下是截至2024年9月30日九個月的受限股票單位（「RSU」）活動摘要：
 數量
股份
(以千爲單位) 		加權
平均
授予日期
公允價值
2023年12月31日未歸屬3,805$125.89 
已授權3,00144.73 
Vested(1,303)145.83 
被取消(1,425)84.45 
截至2024年9月30日尚未投資4,07874.44 
2024年和2023年9個月期間授予的RSUs的加權平均授予日期公允價值爲$44.73 和$，分別爲55.20的股權激勵專業費用。
截至2024年9月30日，未經認可的與未獲授予的RSUs相關的補償成本爲$241.1 百萬美元的未認可與僱員屬股（RSUs）相關的補償費用，將在加權平均期間內確認。 2.8 年。
業績補償
Earnout股份代表以RSUs和受限制的股票獎勵（「RSAs」）形式授予於2021年9月16日公司與SRNG合併的交割日期當時的現有股東的股權獎勵。 Earnout股份受到相同的時間歸屬和績效條件（變更控制或首次公開上市）的約束，以及基礎獎勵（包括有關歸屬和終止相關條款的約定）。此外，Earnout股份還受到市場條件的約束，當公司A類普通股的交易價格大於或等於$500.00, $600.00, $700.00 和 $800.00在2021年2月，所有尚未行使的3,012,500股私募股權證被淨行使，共獲得1,474,145股。20 連續 30 交易日中的交易日，即在Closing Date的第五週年紀念日之前（統稱爲「Earnout目標」）。第一個每股$500.00 的Earnout目標於2021年11月15日實現。
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(未經審計)
以下是截至2024年9月30日的九個月期間賺取分紅股份的活動總結：
 
數量
股份
(以千爲單位)
加權
平均
授予日期
公允價值
2023年12月31日未歸屬564$511.17 
Vested(7)533.60 
被取消(2)516.15 
截至2024年9月30日尚未投資555510.85 
截至2024年9月30日，未經認可的與未獲授予的RSUs相關的補償成本爲$0.4 百萬美元的未承認獎勵費用，與盈餘股票相關，可在加權平均期內確認。 0.7 年。
11. 營業收入確認
收入的細分
以下表格顯示了根據Cell Engineering總營業收入設立的，按行業板塊劃分的Cell電芯收入的百分比:
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2024202320242023
食品和營養64 %24 %39 %17 %
製藥和生物技術14 30 19 33 
農業11 22 18 23 
政府和軍工股7 6 14 5 
工業和環境3 16 6 13 
消費和科技1 2 4 9 
電芯工程總營業收入100 %100 %100 %100 %
截至2024年9月30日的三個月，公司來自美國客戶的營業收入佔總收入的 89%，分別持有公司未流通股份的 81，分別佔2024年9月30日止九個月的總收入的 84%，分別持有公司未流通股份的 83，分別佔2024年9月30日止九個月的總收入的
當合同記錄的收入超過合同條款下的賬單金額時，會形成合同資產。當賬單金額超過合同記錄的收入時，會形成合同負債。金額可按照不同的履行標準向客戶收取，包括完成一定的里程碑和合同所規定的部件完成。截至2024年5月31日、2023年5月31日和2023年8月31日，合同資產分別爲$
公司在顧客付款或到期前，將產品或服務轉移到顧客名下時確認合同資產，不包括已列爲應收賬款的任何金額。截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司的合同資產餘額爲。 沒有 公司的應收賬款包括已開票和未開票金額。未開票應收款項是指已確認收入超過已開票金額，並代表公司無條件獲得已轉移給顧客的產品或服務的對價權益。未開票應收賬款餘額，包括在附表的資產負債表中的應收賬款淨額，爲$。8.1百萬和$9.1分別爲2024年9月30日和2023年12月31日的百萬美元。
合同負債，或稱爲遞延營業收入，主要包括預先收到的款項，即在公司在向客戶提供貨物或服務之前根據合同條款擁有無條件的考慮權或公司與投資者及相關方的合作安排通常包括預付現金或非現金對未來研究開發服務的考慮以及以可轉換的金融工具和股權證券形式的非現金考慮支付的授權費用
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(未經審計)
將來將被轉移。公司將預付現金支付和可轉換金融工具及股權證券的公允價值記錄爲遞延收入。
公司還根據合同計費計劃向客戶開具發票，這導致收到付款超過公司提供相關服務的情況將被記入遞延營業收入。一旦公司按照合同提供服務，合同負債將被確認爲營業收入。
在2024年9月30日結束的九個月內，公司確認了$84.3 百萬美元的營業收入包含在截至2023年12月31日的合同負債餘額中。202.5 2023年9月30日結束的九個月內，公司確認了百萬美元的營業收入，包含在截至2023年12月31日的合同負債餘額中。59.8 百萬美元的營業收入包含在截至2022年12月31日的合同負債餘額中。222.6 2022年12月31日結束的九個月內，公司確認了百萬美元的營業收入，包含在截至2022年12月31日的合同負債餘額中。
業績義務
截至2024年9月30日和2023年12月31日，尚未履行或部分履行的交易價格分配給的履行義務總金額分別爲$68.0 百萬美元和$110.0 百萬。公司已選擇實踐簡化，不提供剩餘履約義務相關的披露，即與公司按成本加盈利基礎確認營業收入、有權開具發票金額相符的合同，以及一年期以下的合同。截至2024年9月30日，尚未履行或部分履行的履約義務中，幾乎所有的預計將在2024年至2029年期間確認爲營業收入。
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(未經審計)
12. 分段信息
公司已確定 two 經營和可報告的部門：電芯工程和生物安全。 公司的首席經營決策者（「CODMs」）基於部門收入和運營結果評估公司的財務績效。 公司用於管理報告目的的部門運營結果衡量不包括股權酬勞費用影響、折舊和攤銷費用、資產減值損失、重組費用以及某些計提負債的公平值變動。
以下表格顯示了公司報告的各個可報告部門在所指示期間的摘要結果（單位：千）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2024202320242023
營業收入：    
電芯工程$75,089 $37,176 $139,183 $116,555 
生物安全13,957 18,254 44,013 100,145 
總營業收入89,046 55,430 183,196 216,700 
部門營業收入成本:
電芯工程2,016 — 3,930 — 
生物安全9,987 6,923 30,996 47,394 
行業板塊研發費用：
電芯工程57,201 90,889 253,790 275,494 
生物安全141 313 720 1,408 
行業板塊研發費用總計57,342 91,202 254,510 276,902 
行業板塊一般和管理費用：
電芯工程29,319 42,617 103,167 155,216 
生物安全10,040 12,207 33,169 42,862 
總部門一般及行政費用39,359 54,824 136,336 198,078 
部門營業（損失）收入：
電芯工程(13,447)(96,330)(221,704)(314,155)
生物安全(6,211)(1,189)(20,872)8,481 
總部門營業虧損(19,658)(97,519)(242,576)(305,674)
未分配到各部門的營業費用：
基於股票的補償 (1)
14,013 53,647 94,636 191,324 
折舊和攤銷17,171 21,060 47,368 57,670 
減值費用 (2)
— 112,403 47,858 121,404 
重組費用(3)
2,949 — 20,015 — 
或有對價負債公允價值變動1,413 1,764 3,698 10,217 
營運虧損$(55,204)$(286,393)$(456,151)$(686,289)
(1)其中包括價值爲 0.2 百萬美元和$1.1 截至2024年9月30日和2023年，僱主的工資稅分別爲$2.9 百萬美元和$4.3 截至2024年9月30日和2023年，僱主的工資稅爲$百萬 截至2024年9月30日和2023年，僱主的工資稅爲$百萬
(2)到2024年，包含了$47.9 百萬美元與商譽減值有關。到2023年9月30日止三個月，包括了對實驗室設備的$百萬減值損失和對已退出的Zymergen租賃設施相關租賃資產和相關租賃改良的$9620萬減值損失。到2023年9月30日止九個月，包括了對實驗室設備的$百萬減值損失和對已退出的Zymergen租賃設施相關租賃資產的$9620萬減值損失。16.2 到2024年，包含了$25.2  百萬美元與商譽減值有關。到2023年9月30日止三個月，包括了對實驗室設備的$百萬減值損失和對已退出的Zymergen租賃設施相關租賃資產和相關租賃改良的$9620萬減值損失。到2023年9月30日止九個月，包括了對實驗室設備的$百萬減值損失和對已退出的Zymergen租賃設施相關租賃資產的$9620萬減值損失。
(3)詳見備註 3重新構建，用於成本構成。
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(未經審計)
13. 每股淨虧損
公司使用兩類方法計算每股淨損失，這是爲了必須對參與證券進行分配。每股收益數額對不同類普通股而言是相同的，因爲每類持有人在股利或清算中都有合法的平等每股分配權利。 基本和稀釋後的每普通股收益計算如下（單位：千美元，除每股金額外）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2024202320242023
分子：
基礎淨損失$(56,403)$(302,891)$(439,495)$(681,175)
更改應計衍生負債的公共股份責任的公允價值29 — 331 — 
稀釋後淨損失$(56,432)$(302,891)$(439,826)$(681,175)
分母：
基礎加權平均普通股數52,240 48,770 51,244 48,330 
攤薄效應:
受限條件下的考慮共同股份6 — 6 — 
攤薄加權平均普通股數52,246 48,770 51,250 48,330 
每股基本和稀釋淨虧損$(1.08)$(6.21)$(8.58)$(14.09)
根據每個期末未分配的金額介紹，以下潛在的普通股未被納入逐期攤薄每股淨虧損的計算，因爲將它們包括進來會導致抵消效應（以千爲單位）：
截至2024年9月30日截至2023年9月30日
購買A類普通股的認股權證 (1)
51,825 51,825
未行使的期權691 211
未歸屬的RSU4,078 4,219
股權挑戰股 (2)
3,796 3,808
託管股 (3)
26 —
 60,416 60,063
(1)關於公司於2021年9月16日與Soaring Eagle Acquisition Corp.（「SRNG」）合併，公司承擔了3450萬原先公開交易的認股權證（「公開認股權證」）和1730萬定向增發認股權證（「定向增發認股權證」），最初是因與 SRNG 的首次公開發行相關。每份認股權證相當於一份A類普通股的四十分之一（1/40）（必須行使40份認股權證以換取一份A類普通股）。
(2)代表尚未滿足基於服務和/或市場的歸屬條件的賺取股份。
(3)代表受限普通股份，用於資產收購，由託管代爲履行擔保責任，並可能被沒收。
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14.相關方
公司與關聯方之間的重大交易主要由合作和許可協議下的營業收入活動組成。
在彙總的簡明合併資產負債表中包含的重大關聯方交易如下（以千爲單位）：
截至2024年9月30日截至2023年12月31日
遞延營業收入，流動和非流動：
Allonnia$36,397 $36,062 
Arcaea28,413 33,066 
BiomEdit7,711 7,712 
Genomatica1,099 2,018 
Motif FoodWorks— 45,426 
Ayana Bio— 56 
其他股本投資公司— 139 
 $73,620 $124,479 
在千元的情況下，綜合損益簡明合併財務表中包含的重大關聯方交易如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2024202320242023
電芯工程營業收入：
Motif FoodWorks$45,426 $6,303 $45,445 $6,306 
Allonnia391 180 77 425 
Genomatica337 1,011 919 2,999 
BiomEdit268 632 70 2,410 
Ayana Bio237 326 687 961 
Arcaea— — 4,653 5,669 
動身生物— 70 — 588 
其他股本投資公司— 205 139 554 
$46,659 $8,727 $51,990 $19,912 
Motif FoodWorks
在2018年9月，公司與Motif簽訂了(i)一份知識產權轉讓協議（「IPCA」），該協議授予Motif某些公司的知識產權的許可，以及(ii)一份技術開發協議（「TDA」），該協議建立了公司提供技術開發服務的條款。作爲公司對知識產權的貢獻和使用其平台的回報，公司獲得了Motif的普通股股份。最初Motif普通股投資的公允價值爲6510萬美元，但由於根據權益法投資的會計損失分配，這一價值隨後降至零。
收到的股權初始不可退還的公允價值爲$6510萬，在ASC 606下被視爲非現金對價，並按照ASC 606列示爲實質權益。 這些實質權益涉及Motif在雙方打算在前兩年內開發的一套成分的許可權。該金額被記錄爲未來許可權的遞延營業收入，並在公司爲Motif提供符合條件的服務，或者在協議終止時這些權益到期時確認爲營業收入。 截至2023年12月31日，公司剩餘的
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(未經審計)
根據該安排，與Motif的遞延營業收入餘額爲4540萬美元。2024年8月起，Motif IPCA和TDA協議被相互終止，原始考慮沒有調整。因此，公司不再有爲Motif提供服務的義務，因此，該安排下剩餘的4540萬美元遞延收入已在截至2024年9月30日的三個和九個月中全部確認爲營業收入。
有關權證估值的詳細信息，請參考注視第5 有關公司在其關聯方持有的投資和權益法投資的詳細信息，請參閱附註。


27
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事項2. 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析。
我們的財務狀況和經營業績的討論與分析應與本季度報告表格10-Q中其他地方包含的未經審計的簡明合併基本報表及相關附註一起閱讀。該討論包含反映我們計劃、估計和涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於許多因素（包括本季度報告表格10-Q中「風險因素」和「關於前瞻性陳述的警示」一節以及我們2023年年度報告表格10-K中討論的因素），實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同。
概述
我們的使命是讓生物工程變得更容易。
銀杏是頂尖的電芯編程水平平台，提供靈活的端到端服務，解決各種市場組織面臨的挑戰，從食品和農業到製藥行業以及工業和特種化學品。銀杏的生物安全業務正在建設全球生物安全基礎設施，賦能政府、社區和公共衛生領導人預防、檢測和應對各種生物威脅。
我們利用我們的平台代表客戶對電芯進行編程。這些「電芯程序」旨在實現生物製品的生產，從新型治療藥物、主要食品成分，到目前從石油中提煉的化學品。生物學沒有按行業細分。所有這些應用都運行在共同代碼—DNA—和一個共同的編程平台上。由於這個共享平台，我們能夠在保持程序區域的靈活性和多樣性的同時推動規模化和學習效率。最終，客戶來找我們是因爲他們相信我們最大化成功開發他們產品的概率。
我們的電芯編程平台的基礎包括兩個核心資產，根據客戶的規格執行各種各樣的電芯程序：我們的鑄造廠和我們的代碼庫。
•我們的鑄造廠是一個高度自動化，靈活的實驗室，由專有的自動化和軟件驅動，以實現靈活性和規模化。鑄造廠以高度抽象的方式自動化實驗室工作流程，使用戶能夠通過模塊化的設計-構建-測試-學習循環或活動在廣泛的遺傳序列設計空間中生成潛在有價值的數據集，標記出各種功能數據。我們的規模經濟意味着鑄造廠執行越來越多樣化的活動的能力增長，而每次活動的成本降低。我們將這種擴展因子稱爲Knight's Law。
•我們的代碼庫是一個數據資產，隨着我們運營我們的鑄造廠爲客戶項目提供服務而不斷積累。我們的代碼庫包括大量不同級別特徵和可用性的工程項目數據，包括：專有的遺傳序列數據庫，可用於通過無監督學習預訓練大型語言模型，用於微調任務特定生成人工智能（"AI"）模型的實驗數據，以及可直接重複使用於不同細胞工程應用的序列和優化宿主細胞。
隨着平台規模的擴大，我們發現了銀杏、我們的代碼庫以及我們爲客戶提供的價值之間的良性循環。我們相信這種良性循環可以支撐銀杏的增長和不同尋常的價值主張。
•在鑄造廠接手更多工作，我們受益於規模經濟，隨着時間推移，可能會導致項目成本降低。我們預計這些成本降低將推動對我們電芯編程能力的額外需求。
•代碼庫： 電芯程序還可以生成代碼庫，這可以推動更好的實驗方向，提高技術成功的可能性，進一步增加我們的客戶價值主張，我們相信這將導致額外的需求。
簡單來說：我們相信隨着規模的擴大，平台會變得更好。我們相信這反過來會產生更好的方案執行和客戶結果，最終推動需求增加，推動進一步投資於規模和平台改進等，如此往復。我們相信這種積極的反饋循環有潛力推動複利增值創造。
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未來，新項目通常不僅對近期收入有貢獻，而且可能會給經濟帶來重要的下游-腦機效應和更積極的影響。
我們的電芯編程業務模型反映了我們平台的結構，並且我們以兩種主要方式進行補償。首先，我們爲服務收取使用費，這與雲計算公司爲利用計算能力收取使用費或醫藥外包概念爲服務收費的方式非常相似。此外，我們通常與客戶談判價值分享（通常以版稅、里程碑和/或股權利益形式），以使我們的經濟利益與我們平台所支持項目的成功相一致。隨着新項目的增加，我們具有「下游-腦機」價值潛力的項目組合不斷增長。從2024年第二季度開始，我們宣佈了商業條款的變更，包括從某些項目類型中取消「下游-腦機」價值共享。
我們的使命是讓生物工程變得更容易，我們始終認識到在我們的平台中投資生物安全是至關重要的一部分。我們與客戶和合作夥伴共同打造未來的生物經濟，我們設想未來的生物安全是一個全球性的免疫系統，具備預防、檢測和應對生物威脅的能力。實現這一未來的第一關鍵步驟是建立一個強大的生物威脅預警系統——這是Ginkgo生物安全業務的主要關注重點。
我們的生物安全服務範圍涵蓋國際和國內的生物監測和生物信息支持服務。目前，我們通過與疾病控制和預防中心（「CDC」）和 XpresCheck 的合作伙伴關係，在國內提供生物監測和生物信息支持服務，而在國際上則通過我們的國際項目，包括卡塔爾、盧旺達和烏克蘭等地提供服務。
我們在兩個可報告的業務領域開展業務：
•電芯工程: 包括在與細胞編程平台相關的合作和許可協議下進行的研發服務。 我們的細胞編程平台包括兩個核心資產: Foundry、高效的生物學實驗室設施，通過對專有工作流程、定製軟件、機器人自動化和數據科學與分析的投資而實現，與我們的Codebase配對，這是一組生物學「零件」和用於編程細胞的生物學數據數據庫的集合。 電芯工程部門包括用於開發、運營、擴展和增強Foundry和Codebase而發生的成本。 電芯工程收入來自服務費用以及里程碑付款、版稅或股權利益形式的下游價值分享。
•生物安全：包括我們提供給公共衛生當局的端到端生物監測和生物信息支持服務。生物安全的營業收入來自於數據、分析和服務的費用。在2023年第四季度之前，生物安全的營業收入還來源於檢測套件的銷售。
通過電芯計劃創造經濟價值
我們的電芯編程平台是客戶產品的關鍵推動技術和知識產權來源。我們通過提供研發服務賺取電芯工程營業收入，同時也通過分享使用我們平台創建的產品價值而獲益。
我們通常會將電芯工程的營業收入結構化爲以下某種組合：
•服務費，可能包括以現金和/或非現金形式支付：
◦在達成協議時進行的預付款或其他固定支付，通常在我們的履約期間內認可。
◦研發服務所產生的成本報銷;
◦按照指定的技術標準達到里程碑支付
另外，如果適用，
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•下游價值分享支付形式爲：
◦里程碑付款，在達到特定商業標準時，可能包括現金和/或非現金考量；
◦銷售工程生物產品或包含工程生物產品的專利金;
◦與客戶實現的營業成本減少相關的版稅;
or,
•下游-腦機價值以對我們客戶的股權形式分享。
◦股權增值形式的下游價值分享不視爲營業收入，但預計在清算時將爲未來現金流做出貢獻，其金額及時間安排具有固有的不可預測性。
通常涉及非現金考慮的客戶安排通常可以分爲兩類：平台創業和結構化夥伴關係。
平台投資
平台創業公司使白千層能夠與領先的跨國公司和金融投資者合作，在已確定的市場領域中形成新的創業公司，這些市場領域有望從合成生物學中受益。作爲對創業公司股權的一部分，我們提供了對我們專有的電芯編程技術和知識產權的許可證使用權，而我們的合作伙伴則提供相關行業專業知識、其他資源和創業資金。我們還提供研發服務，對此我們收取固定費用或成本加收費用。平台創業公司包括：
Motif FoodWorks，Inc。
成立於2018年的 Motif FoodWorks, Inc.（「Motif」）旨在將合成生物學應用於食品行業，減少對動物產品的依賴。我們與 Motif 簽訂了（i）知識產權貢獻協議（「IPCA」），授予 Motif 對我們某些知識產權的許可，並簽訂了（ii）技術發展協議（「TDA」），規定了我們提供技術發展服務的條款。作爲我們貢獻知識產權並獲得對我們平台的訪問的回報，我們收到了 Motif 普通股。最初的 Motif 普通股投資公允價值爲 6510萬美元，隨後由於權益法下的投資覈算分攤虧損而降低至零。
根據ASC 606，以現金價值爲0美元計算的股權的初始不可退還公允價值總計爲6510萬元，被視爲ASC 606下的非現金交易。該非現金交易被視爲ASC 606下的實質權益。這些實質權益涉及Motif擁有的一組成分許可權，Motif打算在前兩年內由我們開發。這一金額被記錄爲未來許可權的遞延營業收入，並隨着我們提供給Motif的符合資格服務或協議終止時，這些權益到期時作爲營業收入確認。截至2023年12月31日，根據該安排，我們與Motif的未清遞延營業收入餘額爲4540萬元。從2024年8月開始，Motif IPCA和TDA協議得到相互終止，原始交易金額未經調整。因此，我們不再有爲Motif提供服務的進一步義務，因此，根據該安排，截至2024年9月30日三個月和九個月的期間內，4540萬元的未清遞延營業收入已被完全確認爲營業收入。我們在下面的經營結果部分單獨披露了我們所有的非現金營業收入。
Allonnia，有限責任公司
成立於2019年，Allonnia, LLC（「Allonnia」）成立的目的是專注於將合成生物學應用於廢物生物修復和生物回收產業。我們簽訂了一項知識產權貢獻協議，授予Allonnia我們的知識產權，以共同商定的技術開發計劃爲前提。作爲我們貢獻知識產權並獲得平台訪問的交換，我們收到了Allonnia的普通單位，並有權獲得額外單位，前提是Allonnia的A輪優先單位進行額外交割。我們在Allonnia收到的普通單位的初始公允價值爲2450萬美元，隨後在2021年增加1270萬美元，這些金額都因根據我們的權益法下的損失分配而減少至零的賬面價值。Allonnia通過A輪優先單位融資進行資本化，從投資者團隊籌集了大約5200萬美元的總收入，其中包括我們的某些投資者和Battelle Memorial Institute。在2023年，Allonnia通過A輪延長融資額外籌集了3000萬美元。Ginkgo也參與了技術發展
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根據與Allonnia達成的協議，我們提供研發服務，以固定費用或成本加費方式支付現金。
Arcaea，有限責任公司
Arcaea成立於2021年，是一家致力於在美容和個護用品行業中應用合成生物技術的公司。2021年3月，我們簽署了一項知識產權貢獻協議，授予Arcaea我們的知識產權，但須遵循雙方共同商定的技術開發計劃。作爲我們貢獻知識產權和獲得平台訪問的回報，我們收到了Arcaea的普通股單位，並有權獲得額外單位，需視Arcaea的A輪優先股單位是否有額外交易而定。我們在Arcaea收到的普通股的初始公允價值爲$1190萬，隨後因對股權法下的損益分配而減記至零。Arcaea通過A輪優先股單位融資獲得了大約7700萬美元的募集總額，投資人群中包括我們的某些投資者、CHANEL和Givaudan。在2021年7月A輪優先股單位融資結束時，我們又收到了Arcaea的額外520萬股普通股。我們在2021年7月收到的Arcaea普通股的公允價值爲3550萬美元，隨後因對股權法下的損益分配而減記至零。Ginkgo還與Arcaea簽訂了技術開發協議，根據該協議我們提供研發服務，作爲報酬可以選擇固定費用或成本加酬金的方式。
Ayana生物有限公司
Ayana Bio, LLC（「Ayana」）成立於2021年9月，旨在尋找和設計新的生物活性化合物，作爲補充醫學，以支持盈健醫療和健康。 Ayana通過一輪A輪融資獲得了3000萬美元的總收入，投資者團隊由我們的某些投資者組成。 我們持有Ayana 900萬普通單位的利益（代表初始時的100%普通單位）並且還爲Ayana提供了我們的某些知識產權許可，用於我們已同意在技術發展計劃下研究和開發的產品的開發或生產。 在2022年第三季度之前，我們將Ayana作爲一個變量利益實體合併。 在2022年第三季度，我們取消了對Ayana的合併並開始將我們對Ayana的保留投資作爲權益法投資會計。 Ayana權益法投資的初始賬面價值等於我們在取消合併日期的保留利益的公允價值1600萬美元，後來由於與權益法投資初始會計相關的基礎差異，其賬面價值已經降低到零。 Ginkgo還與Ayana簽訂了技術發展協議，在該協議中，我們提供研發服務，以換取固定費用或成本加收費。
Verb Biotics，有限責任公司
愛文思控股成立於2021年9月，旨在識別和設計具有先進特性的益生菌細菌品種，以供人類營養、健康和健康使用。 愛文思控股通過一輪A輪融資籌集了3000萬美元的總收入，投資者團隊由我們的某些投資者組成。 我們持有愛文思控股900萬普通股單位（代表成立時的所有普通股單位的100％），同時也向愛文思控股提供了我們的某些知識產權許可，用於研發或生產我們已同意根據技術開發計劃研究和開發的產品。 在2022年的第一季度之前，我們將愛文思控股納入變量利益實體中。 在2022年的第一季度，我們對愛文思控股進行了去除合併，並開始按股權法投資的方式覈算我們對愛文思控股的保留投資。 股權法下對愛文思控股的最初賬面價值等於去除合併日期的我們保留利益的公允價值1590萬美元，後來由於與公允值不同的基礎差異，與在進行股權法投資的初始覈算有關的研發中的編號研發相關，被進一步減少至零的賬面價值。 Ginkgo還與愛文思控股簽署了技術開發協議，根據該協議，我們提供研發服務，作爲固定費用或成本加基礎的回報。
BiomEdit，有限責任公司
成立於2022年4月，BiomEdit有限責任公司（「BiomEdit」）的成立旨在探索、設計和開發新型益生菌、微生物組衍生生物活性物質和動物健康行業中的工程微生物藥物。BiomEdit通過一輪A系列優先單位融資融資，從包括我們一名投資者在內的投資者團體籌集了約3250萬美元的募集收益。2022年4月，我們簽署了一項知識產權貢獻協議，根據相互商定的技術開發條件，授予BiomEdit我們的知識產權。
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我們提供了計劃，作爲回報，我們收到了BiomEdit中390萬票面普通單位。此外，elanco animal health還以390萬非投票普通單位的形式貢獻了知識產權。我們在BiomEdit中收到的普通單位的初始公允價值爲890萬美元，在2023年第一季度增加了110萬美元，全部因我們對股權法投資的會計覈算中的損失分配而減少至零。Ginkgo還與BiomEdit簽訂了技術發展協議，在該協議下，我們提供研發服務，作爲回報，以固定費用或成本加獎金的方式獲得現金報酬。
結構化合作關係
結構化合作夥伴關係使銀杏能夠: (i) 與早期合成生物學產品公司合作，將我們的鑄造廠作爲他們的電芯編程研發平台，並在服務費用上提供靈活的商業條件，包括能夠以非現金考慮形式支付部分或全部前期費用（可轉換金融工具和/或股權證券），以及下游價值分享考慮（「初創結構化合作夥伴關係」）; (ii) 與具有互補資產的現有實體合作，以開展大規模、多項目的合作關係，應用於高潛力的合成生物學應用（「傳統結構化合作關係」）。 截至2023年9月30日的三個月和九個月，我們分別與零個和六個初創結構化合作夥伴關係，並收到以股權證券或可轉換金融工具形式的服務費用預付款，總額爲$1700萬人民幣，該金額分攤至我們的履約期內以營業收入確認。截至2024年9月30日的三個月和九個月，我們沒有進入任何新的初創結構化合作夥伴關係。我們的傳統結構化合作關係如下所述:
Genomatica，Inc。
Genomatica, Inc.（Genomatica）是一家專門從糖和替代原料開發和生產中間產物和特種化學品的生物技術公司。在2016年和2018年，我們以現金和承諾的研發服務換取了Genomatica的優先股，投資總額爲5500萬美元。截至2024年9月30日，投資的賬面價值爲700萬美元，反映了通過該日期確認的減值損失。
Synlogic公司。
Synlogic公司是一家上市的臨床階段生物製藥公司，致力於推動合成生物學衍生藥品的藥物發現和開發。2019年，我們與Synlogic簽訂了幾項協議，按照這些協議，我們購買了Synlogic的普通股和購買Synlogic普通股的認股權，並同意向Synlogic提供研發服務。在初次確認時，Synlogic的普通股和認股權的公允價值分別記錄爲3580萬美元和1440萬美元。2024年2月8日，Synlogic宣佈決定停止運營，並評估公司的戰略選擇。從2024年第二季度開始，我們不再向Synlogic提供研發服務。截至2024年9月30日，Synlogic的普通股和認股權的公允價值分別爲60萬美元和30萬美元。
詳見備註 5 請參閱本季度10-Q表格中已包含的簡明綜合財務報表，了解我們在平台合作和結構合作伙伴關係中的投資詳情和協議條款。
主要業務指標
電芯程序（或「程序」）是我們爲客戶提供的工作，以實現他們感興趣的產品。計劃由技術發展計劃或目標定義。一般情況下，我們將代表客戶進行的概念驗證項目和其他試探性工作排除在計劃計數之外。在短期內，計劃通常通過服務費產生跨年營業收入。從長遠來看，計劃增長推動了物理製造行業規模經濟的發展
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通過我們的鑄造廠，利用代碼庫和潛在下游-腦機價值分享來實現數據和學習規模經濟。我們的關鍵業務指標包括新項目、當前活躍項目和累積項目。
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
LTm (1)
 20242023202420232024
新項目1121385561
當前活動項目136116162139169
累積項目280219280219280
(1)過去十二個月已經結束 2024 年 9 月 30 日
新項目
新項目代表報告期內啓動的獨特項目數量。由於新項目通常具有多年的持續時間，我們將此指標視爲未來電芯工程營業收入增長的指標。
當前活動項目
當前活躍項目代表了我們在報告期內執行研發服務的獨特項目數量。我們將此指標視爲當前期和未來電芯工程營業收入的指示。
累積方案
累計程序代表銀杏已啓動的獨特程序的累積數量。我們將此指標視爲我們的競爭優勢的體現，也是從下游-腦機價值分享安排中獲得的中長期潛在經濟價值的先行指標。程序的累積數量還有助於Codebase，隨着我們隨時間進行的每一個額外程序而累積，並推動更好的實驗方向，提高當前和未來程序中的技術成功幾率。
我們認爲上述指標對於了解我們當前的業務很重要。隨着業務的發展，這些指標可能會發生變化，或者被其他指標替代。例如，隨着我們節目組合的變化，數據收集能力的擴展，或者對關鍵業務驅動因素的理解加深，我們預計會更新這些指標或其定義，以反映這些變化。
業績報告中的元件
收入
電芯工程營業收入
我們通過執行許可和合作協議來獲得電芯工程收入，客戶在這些協議中獲得我們專有技術和知識產權的許可權，用於開發和商業化改造生物體和衍生產品。在這些協議下，我們通常提供電芯編程的研發服務，目的是生產符合雙方約定規格的改造電芯。我們的客戶獲得我們服務成果的許可權，主要是優化菌株或細胞系，以便製造和商業化從許可菌株或細胞系衍生的產品。一般而言，這些協議的條款規定我們收到以下一些組合形式的報酬：(1)以形式支付的服務費用（i）在協議完成時的預付款或其他固定付款，（ii）按實際發生的研發服務成本報銷，以及（iii）在實現特定技術標準時的里程碑支付，加上(2)下游價值分享支付，形式包括（i）在實現特定商業標準時的里程碑支付，（ii）銷售受合作或許可協議產生的改造生物體或含改造生物體的產品時的專利賠償，以及（iii）與客戶實現的營業成本減少相關的專利賠償。在任何已呈現期間，專利賠償並未佔我們營業收入的重大比例。
Cell Engineering營業收入包括與平台企業和傳統結構合作伙伴進行的交易，在這些交易中，我們收到了這些實體的股權。具體來說，與平台企業相關的交易中，我們收到了作爲這些實體普通股權益形式的預付非現金對價，而平台企業則分別從戰略合作伙伴和金融投資者處獲得現金股權投資。我們將預付非現金對價視爲未來將根據我們完成的技術開發計劃予以授予的許可證的預付款。在這些情況下，我們還收到研發服務的現金對價
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我們按固定費用或成本加費的方式執行。在這些安排下，我們不通過額外的里程碑或版稅支付來獲得報酬。我們與Genomatica和synlogic的交易包括購買股權證券和提供研發服務。隨着我們根據雙方協議達成的發展計劃執行研發服務，我們按成本加費的方式確認預資助義務的減少。這些安排在基本報表的附註中有進一步描述。 5, 6, and 14 在本季度報告的其他地方包含的我們的簡明合併財務報表的附註
電芯工程的營業收入還包括與初創結構化合作夥伴的交易，作爲這些交易的一部分，我們收到預先支付的非現金考慮，以當前股權利益或可轉換爲股權的金融工具形式。我們向客戶提供預付的電芯工程服務信用額度，以換取預先支付的非現金考慮，該額度可以作爲根據雙方達成的開發計劃執行的研發服務的支付項。
下游-腦機價值份額以股權增值的形式不被視爲營業收入，但預計將在清算時對未來現金流產生貢獻，其金額和時間本質上是不可預測的。所收到的股權份額的初始公允市場價值在合同簽訂後可能會下降，最終實現的現金收益金額可能低於確認的營業收入。股權投資按權益法、成本法或公允價值計量。
2024年第二季度開始，我們宣佈了一些客戶合同適用的商業條款變更，其中包括了新的有利於客戶的知識產權條款，以及在許多情況下刪除了某些項目類型的下游價值分享。我們的端對端電芯工程解決方案預計將繼續保持下游價值分享。
在2024年第三季度，我們推出了幾項新的客戶服務，包括Ginkgo數據點、人工智能模型應用程序接口(API)和實驗室自動化解決方案。Ginkgo數據點的數據生成產品爲客戶提供大量生物數據集，用於訓練他們的人工智能模型。我們的模型API爲用戶提供訪問公開可用模型以及Ginkgo自有的蛋白質序列大語言模型(LLM)，該模型是在Ginkgo專有數據集上訓練的。我們的實驗室自動化解決方案結合了模塊化硬件、控制軟件和管理支持，爲客戶提供了在內部自動化他們自己的實驗室工作流程的能力。
迄今爲止，我們的營業收入確認政策尚未受到新商業條款和電芯工程產品變更的實質影響。
生物安全營業收入
我們提供生物監測和生物信息學支持服務，無論國際還是國內。我們目前通過與CDC和XpresCheck的合作，在國內提供生物監測和生物信息學支持服務，並通過我們在卡塔爾、盧旺達和烏克蘭等國際項目，在國際上提供支持。我們還參與一系列較小夥伴關係，通過生物安全服務和研發帶來收入。
我們通過出售端到端生物監測和生物信息支持服務來產生服務收入。這些服務通常包括多種承諾的貨物和服務，包括但不限於採集樣本、樣本存儲和運輸、外包實驗室分析、通過基於Web的門戶報告結果的訪問、結果的分析報告以及整體方案管理。在2023年第四季度之前，我們通過單獨銷售側向流檢測（「LFA」）診斷測試套件、聚合酶鏈反應（「PCR」）樣本採集套件和與COVID-19測試相關的混合測試套件來產生產品收入。
一般來說，這些協議規定我們有權在提供服務時獲得服務營業收入，並在交付診斷試劑盒時獲得產品營業收入。營業收入的確認時間取決於確立的履約義務，但通常隨着時間的推移或在結果報告給客戶時按比例確認。
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成本和營業費用
生物安全產品營業收入成本
2023年第四季度之前，生物安全產品營業收入的成本包括銷售診斷和樣本收集測試工具的相關成本，其中包括購買第三方測試工具的成本。
生物安全服務收入成本
生物安全服務收入的成本包括與我們端到端病原體檢測、測序和分析服務相關的成本。這包括用於樣本收集設備和材料、外包實驗室分析、通過我們的專有基於Web的門戶報告結果獲取權限，以及向公共衛生機構報告結果而發生的成本。此外，生物安全服務收入的成本還包括與生物信息學、實驗室網絡管理、交付物流和客戶支持相關的直接勞動成本。
研發費用。
我們業務的性質，以及我們活動的主要重點，導致了大量的研發費用。研發費用代表我們爲以下事項發生的成本：
•開發、控件、擴展和增強我們的鑄造廠和代碼庫；和
•開發新的產品，比如生物安全。
上述活動產生以下費用：
•與第三方簽訂協議併購買實驗室用品、耗材以及相關服務，以及許可安排；
•人員薪酬和福利;
•租金、設施、折舊、軟件、專業費用和其他直接和分配的間接費用。
我們會在發生時支出研發費用。2024年第三季度的研發成本比2024年前兩個季度以及2023年同期有所降低，主要是由於我們於2024年第二季度宣佈並開始進行的重組計劃，因爲我們正在優化當前的開發計劃並將投資重點放在我們的鑄造廠、代碼庫、人工智能和新產品上。支持我們增長所需的性質、時機和預計成本將取決於技術的進步、吸引新客戶的能力以及我們在現有客戶行業中市場滲透速度。
總部和管理費用
總務和行政部門（"G\u0026A"）費用主要包括高管、業務發展、財務、人力資源、法律和其他企業行政職能人員的成本。 G\u0026A費用還包括與訴訟、公司、知識產權和專利事務相關的專業法律服務費用，爲會計、審計、稅務和行政諮詢服務而發生的專業費用，保險費用，未包含在研發費用中的與設施相關的成本，以及資產減值。
2024年第三季度，與2024年前兩個季度以及可比的2023年同期相比，我們的一般和行政費用有所降低，主要是由於我們宣佈並在2024年第二季度開始實施的重組計劃，隨着我們開始降低運營開支。相反，我們打算對於由併購、收購和其他非有機增長舉措導致的非有機一般和行政費用採取戰略和機會主義的方式。
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租賃資產減值
租賃資產減值涉及承租資產上認定的減值損失，以及與已退出的Zymergen租賃設施相關聯的租賃權利和租賃改善。
商譽減值
在2024年第二季度，我們完全減值了歸屬於我們的電芯工程報告單位的商譽。請參考「關鍵會計估計」中的進一步討論。
重組費用
重組費用與我們於2024年第二季度宣佈和啓動的重組計劃有關。這些費用主要包括2024年6月開始的裁員和其他員工解僱成本，以及由於設施整合（包括部分設施的轉租）導致的使用權資產減值。
附註中包含了額外的細節 3我們簡化的合併基本報表的重組詳情在本季度報告10-Q表格的其他處包含
利息收入( 淨額 )
利息收入，淨額主要包括我們現金及現金等價物的利息收入。
股權法下投資的減值損失
股權法投資的減值損失包括我們在假設清算按賬面價值計算（「HLBV」）方法下從某些股權法投資中分攤的損失。
投資損失
投資損失包括我們持有的上市公司市場股權證券公允價值的變動以及對非上市公司持有的股權證券確認的減值損失。
撤資子公司虧損
子公司脫離關聯損失，是指由於2024年第三季度出售前外國子公司Altar SAS（「Altar」）而導致我們對其進行脫關聯。
權證負債公允價值變動
認股權責任準確值的變動包括定向增發認股權責任（「Private Placement Warrants」）和公開交易認股權責任（「Public Warrants」），這些被列爲負債的認股權責任是SRNG業務合併的一部分。認股權責任在每個資產負債表日被做出市場標記。
其他收入，淨額
其他收入淨額主要包括轉租租金收入和我們選擇按照公允價值選項計量的應收票據公允價值的變動。
收入稅負
所得稅按照ASC 740規定記錄，所得稅，該標準採用資產和負債方法計提遞延稅款項。我們根據已納入財務報表或稅務申報的事項的未來預期稅收後果確認遞延稅資產和遞延稅負債。根據資產和負債的財務報表和稅基之間的差異，分別使用預定的稅率確定遞延稅資產和遞延稅負債，並使用有效的年度稅率。如果根據現有證據的重要性判斷，更有可能發生某些或全部遞延稅資產無法
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目錄
對於所有呈現的期間，我們已經針對不預計實現的遞延稅收資產記錄了估值準備。
我們帳戶使用更可能而非可能的標準來覈定和解決不確定的稅務立場。對不確定的稅務立場的評估是基於諸多因素，包括但不限於，法律變化，納稅申報中所採取或預期採取的稅務立場的衡量，事項結清的有效性，審計事項，新的審計活動，以及與稅收立場相關的事實或情況的變化。
所得稅根據適用的稅率以及不可抵扣費用、研發稅收抵免和其他永久性差異進行調整。我們的所得稅準備可能會受到我們估計變動的顯著影響。
運營結果
三和九的比較 截至2024年9月30日和2023年9月30日的月份
以下表格顯示了所示時期的運營結果:
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
(以千爲單位)20242023
Change
20242023
Change
電芯工程營業收入$75,089 $37,176 $37,913 $139,183 $116,555 $22,628 
生物安全營業收入：
產品— 6,495 (6,495)— 28,949 (28,949)
服務13,957 11,759 2,198 44,013 71,196 (27,183)
總營業收入89,046 55,430 33,616 183,196 216,700 (33,504)
費用和營業費用：
生物安全產品營業收入成本— 906 (906)— 7,481 (7,481)
生物安全服務營業收入成本9,987 6,017 3,970 30,996 39,913 (8,917)
其他收入成本2,016 — 2,016 3,930 — 3,930 
研發費用 (1)
77,006 156,662 (79,656)347,684 463,583 (115,899)
一般和管理費用(1)
52,292 82,028 (29,736)188,864 295,802 (106,938)
租賃資產減值— 96,210 (96,210)— 96,210 (96,210)
商譽減值— — — 47,858 — 47,858 
重組費用2,949 — 2,949 20,015 — 20,015 
總營業費用144,250 341,823 (197,573)639,347 902,989 (263,642)
營運虧損(55,204)(286,393)231,189 (456,151)(686,289)230,138 
其他收入（費用）：
利息收入淨額9,251 15,020 (5,769)31,275 43,914 (12,639)
投資權益法損失— — — — (1,516)1,516 
投資損失(6,912)(36,324)29,412 (16,282)(44,815)28,533 
子公司的解散損失(7,013)— (7,013)(7,013)— (7,013)
認股權證負債的公允價值變化1,528 1,891 (363)5,701 (1,387)7,088 
其他收入，淨額1,572 2,893 (1,321)2,821 9,045 (6,224)
其他綜合收入（費用）(1,574)(16,520)14,946 16,502 5,241 11,261 
稅前虧損(56,778)(302,913)246,135 (439,649)(681,048)241,399 
所得稅費用（收益）(375)(22)(353)(154)127 (281)
淨損失$(56,403)$(302,891)$246,488 $(439,495)$(681,175)$241,680 
(1)下表列出了包含僱主工資稅在內的股票薪資補償費用的分配。在截至2024年9月30日的三個月期間，股票薪資補償費用部分被1090萬美元的費用逆轉所抵消。
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目錄
由於與我們的重組計劃有關的RSUs被沒收而導致的結果。總的沖銷中，880萬美元記錄爲研發費用，210萬美元記錄爲一般和管理費用。
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（以千計）2024202320242023
研究和開發$3,214 $33,976 $48,028 $122,086 
一般和行政10,799 19,671 46,608 69,238 
總計$14,013 $53,647 $94,636 $191,324 
電芯工程營業收入
Cell Engineering的營業收入在2024年9月30日結束的三個月和九個月分別比2023年同期增加了3790萬美元和2260萬美元。 增長主要歸因於現有和新客戶的現有活躍項目取得進展，包括2024年第三季度因Motif合同終止而釋放延遲收入餘額而認可的4540萬美元非現金收入。此外，由於新項目的推出，收入增加，部分抵消了某些項目的完成。
如上所述，在運營結果的元件部分，電芯工程營業收入包括現金和非現金對價。與2023年9月30日結束的三個月相比，有關非現金對價的電芯工程營業收入從1690萬美元增加到2024年9月30日結束的三個月的4800萬美元，在2023年9月30日結束的九個月，從4660萬美元增加到2024年9月30日結束的九個月的6010萬美元。這一增長是由於2024年第三季度確認了與終止Motif合同相關的遞延收入餘額釋放所產生的4540萬美元的非現金收入，部分抵消了來自其他客戶的較低非現金收入。
在截至2024年9月30日的三個月裏，共有11個新計劃啓動，而在2023年同期有21個新計劃。當前活躍計劃數量上升至136個，而上一年同期爲116個。累計計劃數量從219個增加至280個。此外，客戶數量增至81人，高於上一年同期的76人。
截至2024年9月30日的九個月內，開展了38個新項目，相比之下，2023年同期共有55個新項目。當前活躍項目數量上升至162個，而去年同期爲139個。累積項目數量在同期內從219個增加到280個。此外，客戶數量增至91位，較去年同期的84位有所增長。
雖然電芯工程營業收入的大部分現在是由服務費組成的，但隨着我們增加累積計劃以及客戶成功商業化在我們平台上構建的產品，預計下游-腦機價值份額將佔據電芯工程營業收入的較大比例。預計未來現金流也將受益於股權價值增值，但以股權利益升值的形式下游價值份額並不被認定爲營業收入，但預計會在這些股權利益清算時對未來現金流產生貢獻，其數量和時間都是難以預測的。所收到的股權利益的初始公允市場價值也可能在合同起始後下降，並且最終實現的現金收益金額可能低於認定的營業收入。
生物安全營業收入
生物安全營業收入在2024年9月30日結束的三個月內比2023年同期減少了430萬美元，其中產品收入減少了650萬美元，服務收入增加了220萬美元。
2024年9月30日結束的九個月中，生物安全營業收入相比於2023年同期減少了5610萬美元，其中產品收入減少了2890萬美元，服務收入減少了2720萬美元。
營業收入在不同時期間的減少可歸因於2023年第三季度學校COVID-19測試的結束，部分被2024年期間生物監測和生物信息支持服務的新擴展產品所抵消。
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目錄
自2023年5月COVID-19公共衛生緊急狀態結束以來，我們將生物安全業務重點轉向開發可擴展的生物安全基礎設施，並提供全球監控項目和分析服務。截至2024年9月30日的九個月內，生物安全營業收入主要由我們擴大的生物監測和生物信息學支持服務組成。通過我們的合作伙伴關係，我們在不同國家開展了收集、檢測、測序和洞察交付的病原體樣本項目。
生物安全產品和服務營業收入成本
2024年9月30日結束的三個月內，生物安全產品和服務營業收入比2023年同期增加了310萬美元。 這一增長是由於自2023年第三季度我們在學校 COVID-19 測試結束後，我們擴展的生物監測和生物信息學支持服務的增長所推動。
2024年9月30日結束的九個月中，生物安全產品和服務收入的成本較2023年同期減少了1640萬美元。這一下降是由於我們在2023年第三季度結束了在學校進行的COVID-19測試以及我們的生物安全業務轉向全球監測項目和分析服務所驅動。
研發費用。
我們的研發支出主要與開發新產品和操作、擴展以及改善我們現有服務產品有關，利用我們獨有的平台，包括我們的Foundry和Codebase資產，爲我們的電芯工程客戶提供服務。我們的研究人員成本，包括股票補償，是我們最大的支出，分別爲2024年9月30日結束的三個月和九個月分別爲3,120萬美元和1,525萬美元，分別爲2023年9月30日結束的三個月和九個月分別爲7,050萬美元和2,398萬美元。我們還通過發行股本收購併支出進行中研發支出，分別爲2024年和2023年9月30日結束的九個月分別爲1,980萬美元和400萬美元。我們其餘的研發支出主要包括租金及相關設施費用、信息技術費用、設施和設備折舊、實驗室耗材、合同服務，以及常規成本和費用。
在2024年9月30日結束的三個月內，研發費用減少了$7970萬，相比於2023年同期。這種減少主要是由於股票補償費用的減少$29.7百萬（包括僱主的工資稅），以及在2023年第四季度取消了我們以前的子公司Zymergen Inc.（「Zymergen」）（$20.5百萬）。此外，實驗室設備減值$12.3百萬，人員相關的薪酬和福利費用減少了$4.8百萬，軟件和科技費用減少了$2.9百萬，專業費用減少了$2.8百萬，實驗室用品減少了$1.4百萬。
2024年9月30日結束的九個月內，研發費用減少了11590萬美元，相比2023年同期。這一減少主要是由於股票補償費用減少了7040萬美元（包括僱主的社會保險稅）以及Zymergen的脫整合（5050萬美元）。此外，專業費用減少了1140萬美元，實驗室設備減值爲1230萬美元，臨時勞動力和承包商爲220萬美元。部分抵消了這些減少的是收購中的研發費用增加了1590萬美元，租金和相關設施費用增加了1140萬美元，軟件和技術費用爲600萬美元，實驗室用品爲330萬美元，外部服務費用爲310萬美元。研發費用的增加支持了重組前細胞工程能力的增長。
總務及管理費用
2024年9月30日結束的三個月中，一般和行政費用減少了2970萬美元，與2023年同期相比。主要是由於Zymergen的去除（1740萬美元）和股權補償支出（包括僱主繳納的工資稅）減少了870萬美元。此外，專業費用減少了880萬美元，臨時勞動力和承包商減少了240萬美元。這些減少部分被2024年第二季度開始的新設施租賃導致的租金和相關設施成本增加830萬美元所抵消。
2024年9月30日結束的九個月中，一般和行政費用減少了10690萬美元，相較於2023年同期。主要減少原因包括Zymergen的脫離共同控制（7280萬美元）和股票爲基礎的補償費用降低了2070萬美元（包括僱主的工資稅）。另外，專業費用減少了2270萬美元，以及因收購而產生的待定對價負債的公允價值變動減少了650萬美元，部分抵消了人員相關的補償和福利支出的增加
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目錄
2024年第二季度開始的新設施租賃導致1100萬美元的支出和830萬美元的租金及相關設施成本。
租賃資產減值
截至2023年9月30日的三個月及九個月期間，我們確認了與一項使用權資產及相關租賃改良有關的資產減值損失爲9620萬美元，該資產涉及一家已退出的Zymergen租賃設施。在2023年第三季度，Zymergen停止使用並騰空了該租賃空間，這觸發了減值分析，並導致將資產的賬面價值減記至其估計公允價值。
商譽減值
在2024年9月30日結束的九個月內，我們記錄了與我們的電芯工程報告單位相關的4790萬美元的商譽減值費用，詳情請參閱下文的「重要會計估計」部分。
重組費用
截至2024年9月30日止三個月和九個月，我們在2024年第二季度宣佈並啓動的重組計劃中，主要在電芯工程領域，發生了290萬美元和2000萬美元的重組費用。這些費用主要包括2024年6月開始的裁員成本和與設施合併相關的資產租賃權益減值。請參閱我們在本季度報告表格10-Q中的基本報表附註 3 以獲取進一步細節。
利息收入( 淨額 )
截至2024年9月30日的三個月和九個月，淨利息收入分別減少580萬美元和1260萬美元，與2023年同期相比。主要原因是利息人形機器人-軸承帳戶的平均現金餘額較低。
股權法下投資的減值損失
截至2023年9月30日的三個月和九個月，權益法投資的損失分別爲零和150萬美元。2024年未確認權益法投資的損失。
2023年9月30日結束的九個月中，我們在BiomEdit的股權法投資中錄得了150萬美元的損失，代表我們根據HLBV方法在2023年上半年收到的BiomEdit額外股本的110萬美元和我們分擔的投資者損失，這筆額外股本在期間內減少爲零，這是由於HLBV方法的應用。
根據HLBV方法，我們在優先單位持有人之前作爲普通單位持有人吸收損失，原因是有實質性的利潤分享協議，優先單位持有人獲得優先分配權。由於我們沒有承諾資助我們的權益法投資者的損失，在呈現的期間內不再承認這些投資的進一步損失。
投資損失
截至2024年9月30日，三個月投資虧損爲690萬美元和3630萬美元，分別爲2024年和2023年，截至2024年9月30日的九個月投資虧損分別爲1630萬美元和4480萬美元。在2023年期間，相比2024年，我們記錄了更高的非上市股權證券減值損失。
撤資子公司虧損
2024年第三季度，由於出售前外國子公司Altar，我們錄得了700萬美元的減值損失。
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目錄
權證負債公允價值變動
期權負債公允價值的變動分別爲2024年和2023年截至9月30日的三個月中分別爲150萬美元和190萬美元，截至2024年和2023年9月30日的九個月中分別爲570萬美元和140萬美元。 期權負債公允價值的變動主要受我們普通股價值波動的影響。 我們普通股價值的增加或減少分別導致期權負債公允價值的損失或增益。
其他收入，淨額
其他收入淨額分別在2024年9月30日結束的三個月和九個月減少了130萬美元和620萬美元，與2023年同期相比，主要是由於由於解除對Zymergen的合併導致的轉租租金收入減少。
非通用會計準則信息
除了按照通用會計準則確定的結果外，我們還內部使用利息、稅項、折舊和攤銷前利潤（「EBITDA」）和調整後EBITDA來評估我們的績效並做出財務和運營決策。我們認爲這些非通用會計準則衡量指標，當與我們的通用會計準則結果一起審視時，可能有助於投資者評估我們的運營績效。
我們將EBITDA定義爲銀杏生物工程控股有限公司股東應占淨損失，在利息收入、利息支出、所得稅費用、折舊和攤銷影響之前。
我們將調整後的EBITDA定義爲調整後的EBITDA，即調整後的股權補償費用、權益法投資的收益或損失、投資的收益或損失、權證負債公允價值變動、子公司脫離合並帶來的收益或損失、與已計劃、已完成或終止的併購相關的交易和一體化成本，包括相關的訴訟費用、重組和減值損失費用（包括商譽和長期資產的減值損失）、與我們以前的子公司Zymergen破產申請相關的費用（「Zymergen破產」）以及特定的其他收入和支出。我們認爲使用EBITDA和調整後的EBITDA爲投資者提供了評估持續經營業績和趨勢的額外工具，因爲它消除了融資活動、投資活動和某些與核心運營績效無關或不影響相互比較的週期性非現金費用和其他項目的影響。
從2024年第二季度開始，我們更新了調整後的EBITDA定義，不再排除收購中的研發費用影響。2023年和2024年第一季度的可比期間已重新調整以符合修訂後的定義。
我們的非GAAP財務指標作爲分析工具存在侷限性，不應單獨考慮，也不應視爲按照GAAP計算的績效指標的替代。此外，我們提供這些指標的方式不應被解釋爲我們未來的結果不會受到未來收入或未來支出的影響，類似於計算這些指標時排除的情況。我們對這些指標的計算，尤其是調整後的EBITDA，可能無法與其他公司類似地命名的指標相媲美，因爲並非所有公司以相同的方式計算這些指標。我們通過提供EBITDA和調整後的EBITDA與它們最直接可比的GAAP財務指標的調和來補償這些侷限性。
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目錄
下表說明了2024年和2023年9月30日結束的三個月和九個月的淨損失、EBITDA和調整後的EBITDA之間的調節。
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（以千計）2024202320242023
淨虧損 (1)
$(56,403)$(302,891)$(439,495)$(681,175)
淨利息收入(9,251)(15,020)(31,275)(43,914)
所得稅支出（福利）(375)(22)(154)127 
折舊和攤銷17,171 21,060 47,368 57,670 
EBITDA(48,858)(296,873)(423,556)(667,292)
基於股票的薪酬 (2)
14,013 53,647 94,636 191,324 
減值支出 (3)
— 112,403 47,858 121,404 
重組費用 (4)
2,949 — 20,015 — 
併購相關費用 (5)
(796)12,253 6,110 43,127 
權益法投資虧損— — — 1,516 
投資損失6,912 36,324 16,282 44,815 
子公司解散造成的損失7,013 — 7,013 — 
認股權證負債公允價值的變化(1,528)(1,891)(5,701)1,387 
可轉換票據公允價值的變化281 317 1,127 121 
調整後 EBITDA (1)
$(20,014)$(83,820)$(236,216)$(263,598)
(1)所有板塊包括非現金營業收入，在截至2024年9月30日的三個和九個月內實現的4540萬美元，根據與Motif終止營收合同相關的規定（請參閱我們在本季度報告10-Q表格中其他地方包含的基本報表註釋 14 在本季度報告10-Q表格中其他地方包含的壓縮合並財務報表 注
(2)包括截至2024年和2023年9月30日的三個月內，僱主工資稅爲20萬美元和110萬美元，以及截至2024年和2023年9月30日的九個月內，290萬美元和430萬美元。
(3)對於2024年，包括與商譽減值相關的4790萬美元。截止2023年9月30日的三個月 includes 包括對實驗室設備的1620萬美元減值損失和對與已退出的Zymergen租賃設施相關的操作租賃使用權資產及相關租賃改進的9620萬美元減值損失。截止2023年9月30日的九個月包括對實驗室設備的2520萬美元減值損失和對與已退出的Zymergen租賃設施相關的租賃資產的9620萬美元減值損失。
(4)重組費用包括自2024年6月開始裁員的員工終止費用，以及與設施整合相關的使用權資產的減值。
(5)代表直接與併購相關的交易和整合成本，包括：(i) 與收購相關的盡職調查、法律、諮詢和會計費用，(ii) 收購後員工保留獎金和遣散費，(iii) 由於收購而導致的或有對價負債的公允價值調整，(iv) 與Zymergen破產及證券訴訟成本相關的費用，扣除保險賠償。本調整中不包括的非現金費用爲已收購的在研研發費用，分別計入截至2024年9月30日和2023年的九個月的1980萬美元和400萬美元。
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目錄
非GAAP財務指標
2024年8月19日，在董事會和股東的批准下，我們對普通股進行了一比四十（1:40）的股票拆分。因此，此處呈現的所有普通股已經追溯調整以反映股票拆分。
流動性來源
在2021年9月與SRNG完成合並交易後，我們收到的淨收益總額約爲150960萬美元，其中包括來自某些認可投資者的投資達76000萬美元，以換取我們1.9百萬股A類普通股。截至2024年9月30日，我們的現金及現金等價物爲61620萬美元，我們相信這將足以支持我們預計的運營支出，至少可以維持到提交此10-Q表格的日期後的12個月。
重要現金需求
我們預計在提交本季度報告（表格10-Q）之日起的至少接下來的12個月內，我們的支出將超過我們的營業收入，因爲我們：
•繼續在現有和新項目下開展研發活動，並進一步投資於我們的鑄造廠和代碼庫；
•開發並擴大我們的服務範圍，包括生物安全;
•升級和擴展我們的運營、財務和管理系統，並支持我們的運營；
•潛在地收購和整合公司、資產或知識產權，以推進我們公司的目標；
•維護、擴展和保護我們的知識產權；以及
•繼續我們的重組行動。
現金流
以下表格提供了每個期間我們現金流量的信息:
 截至9月30日的九個月
(以千爲單位)2024
2023
淨現金使用情況:
經營活動$(277,150)$(237,669)
投資活動(49,151)(34,019)
籌資活動(1,536)(2,584)
匯率變動的影響(208)(690)
現金、現金等價物和受限制現金淨減少額$(328,045)$(274,962)
經營活動
截至2024年9月30日止九個月的經營活動現金淨額爲由淨損失$43950萬、由於經營資產和負債變動導致的現金淨減少$9180萬和$25420萬的非現金費用調整所組成。經營資產和負債的淨變動主要受到$3110萬的應付賬款、應計費用和其他流動負債減少的推動，主要是由於支付或釋放與重組相關的應計費用和訴訟成本，延遲收入減少了$6780萬，主要來源於與終止的客戶合同有關的延遲收入餘額的一次性釋放，經營租賃負債減少了$1140萬，主要來自租金支付，部分抵消了來自獲得的租賃激勵的$1920萬經營租賃權益減少。非現金調整主要包括$4740萬的折舊和攤銷、$9180萬的股份獎勵費用、$1630萬的投資虧損、$2060萬的非現金租金費用、$1980萬的收購的研發費用開支和$4790萬的商譽減值。
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目錄
2023年9月30日結束的九個月中，經營活動產生的淨現金流量爲68120萬美元的淨虧損，調整後的現金淨增加額爲1220萬美元，其中包括操作性資產和負債變動帶來的45570萬美元的淨現金減少。操作性資產和負債的淨變動主要受到2120萬美元應收賬款減少，1360萬美元預付費用和其他流動資產減少以及930萬美元經營租賃資產減少的影響，這是由於收到的租賃激勵，部分抵消了2940萬美元的遞延收入減少以及1830萬美元的租賃負債減少（來自租金支付）。非現金調整主要包括5770萬美元的折舊和攤銷費用，18700萬美元的以股票爲基礎的報酬，4630萬美元包括權益法投資在內的投資損失，1020萬美元來自於待攤要約負債公允價值變動的損失，2460萬美元的非現金租賃費用以及12140萬美元的長期資產減值。
投資活動
2024年9月30日結束的九個月中，主要投資活動中使用的淨現金主要包括4,880萬元用於有關鑄造產能和能力投資的物業和設備購買，支付540萬元用於收購某些Zymergen資產，以及出售投資證券獲得4,000萬元。
截至2023年9月30日，前九個月投資活動中使用的現金主要包括3740萬元用於購買與鑄造產能和能力投資相關的固定資產和設備以及300萬元的設備出售收益。
融資活動
2024年9月30日止九個月期間，主要包括融資租賃的本金償還和與業務併購相關的應收款支付。

2023年9月30日止九個月期間，籌資活動中使用的淨現金主要包括融資租賃本金償還和支付與業務收購相關的待支付考慮。
關鍵會計估計
除下文所述外，與我們2023年年度報告Form 10-k中披露的財務狀況和經營結果管理層討論和分析中披露的關鍵會計估計相比，我們的關鍵會計估計沒有發生重大變化。
商譽
我們在報告單位層面每年第四季度評估商譽減值，或者在發生事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時進行評估。商譽減值評估需要大量管理判斷以及使用估計和假設，這可能會對減值損失是否記錄以及該損失的規模產生重大影響。
截至2024年9月30日的九個月內，由於我們的A類普通股市場價格和市值持續下降，我們確定在2024年6月30日存在可能的減值指標。因此，我們完成了與我們的電芯工程報告單位相關的定量減值測試。爲了進行商譽減值測試，比較了報告單位的估計公允價值和賬面價值。電芯工程報告單位的估計公允價值是使用一種加權方法確定的，考慮了以收益法下的貼現現金流量（「DCF」）模型和以市場法下的指導性公開公司（「GPC」）方法。DCF模型中使用的輸入包括報告單位的未來經營業績預測和適用的折現率，而GPC方法中使用的輸入包括營收倍數。預測的未來經營業績基於歷史經驗和管理層審查的內部年度經營計劃，在預測期間外推。折現率是使用一個根據報告單位特定風險因素調整的加權平均資本成本確定的。營收倍數基於GPC方法，利用可比較的上市公司營收倍數進行計算。DCF方法佔75%，GPC佔25%。我們將報告單位的結果公允價值與我們的市值進行調節以證實減值測試中使用的公允價值估計。
臨時減值測試顯示，報告單位的預估公允價值低於其賬面價值。因此，我們完全減記商譽，並記錄了截至2024年9月30日的九個月的減值損失爲4790萬美元。
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目錄
最近發佈的會計準則
詳見備註 1請參閱本季度報告表格10-Q第I部分第1項中包含的基本報表的「報告基礎和重要會計政策摘要」部分，討論最近發佈的會計準則，如我們2023年12月31日結束的年度報告10-K中披露的內容。
事項3. 關於市場風險的定量和定性披露。
利率風險
我們面臨與利率變動相關的市場風險。我們主要面臨的市場風險是利率敏感性，受美國利率總體水平變動的影響，特別是因爲我們的現金等價物投資於美國短期國債。然而，由於我們投資組合中工具的短期性質，市場利率立即變動100個點子不會對我們的現金及現金等價物的公允市值或者我們的財務狀況或經營成果產生實質影響。
外幣波動風險
我們受到來自基本報表的外國子公司翻譯的貨幣兌換率風險的影響，這些外國子公司的財務狀況和經營業績以其本地貨幣報告，然後按適用的貨幣兌換率折算爲美元，以便納入我們簡明的合併財務報表。外幣翻譯（損失）收益分別爲2024年9月30日和2023年的第三季度分別爲50萬美元和（1.6）百萬美元，2024年9月30日和2023年的前九個月分別爲（2.7）百萬美元和（0.3）百萬美元。外幣翻譯調整作爲歸屬於股東權益的累積其他綜合收益的一部分進行覈算。另外，我們已經與外國供應商簽訂了合同，並可能繼續與外國供應商簽訂合同。我們認爲美元相對於其他貨幣的價值立即上升或下降10%對經營業績或財務狀況的影響不會顯著。
通貨膨脹波動風險
通貨膨脹通常通過增加勞動力成本、實驗室用品、消耗品和設備來影響我們。我們相信通貨膨脹在截至2024年9月30日的三個月和九個月的業務、財務狀況或運營結果上沒有產生實質影響。
事項4. 控制和程序。
披露控件和程序的評估
我們的信息披露控制和程序旨在確保根據《交易法》提交的報告中所需披露的信息在SEC規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，並將這些信息累積並及時傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)官，以便及時作出有關披露的決定。我們的管理層，在我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)官的參與下，得出結論：2023年12月31日結束的年度報告10-k表中已確定的重大缺陷，「控制和程序」第9A項，截至2024年9月30日仍存在。根據重大缺陷和對我們的信息披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)官做出結論：截至2024年9月30日，公司的信息披露控制和程序不起作用。

儘管存在確定的重大弱點，我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，已經得出結論：本季度10-Q表格中提供的簡明綜合財務報表，符合GAAP，公允地展示了我們的財務狀況、營運結果和現金流量，對所呈現的期間而言，在所有重要方面。

修復財務報告內部控制中的重大弱點
在審計委員會的監督下，我們繼續致力於糾正措施，以解決上述描述的重大弱點並加強我們的控制環境，包括我們對財務報告的內部控制。我們期望
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目錄
在2024財政年度剩餘時間內繼續進行改正工作。此外，在改正步驟完成並運行足夠長時間，並完成對其有效性的後續評估之前，之前披露的重大弱點將繼續存在。我們正在進行的改正工作包括：
•持續進行員工培訓，重點關注內部財務報告控制中使用的數據，特別是在控制管理審查操作和控制管理審查執行方面，具有適當精度水平和適當的識別和解決後續事項的文件化。
•實施和增強控制活動，包括自動化某些控制流程；及
•開發其他工具和支持工具，包括增加控制支持和文檔標準化。
管理層和我們的董事會致力於糾正上述提到的重大缺陷，並持續改進我們的財務報告內部控制。我們將繼續實施措施來糾正我們內部控制的缺陷，並將繼續評估我們的內部控制和程序，並根據需要或適當採取進一步行動解決我們識別的任何其他事項。
財務報告內部控制的變化
除上文所述的「財務報告內部控制缺陷的補救」外，包括描述的持續補救措施，我們在最近的財政季度內沒有對我們的財務報告內部控制發生任何重大影響，或者可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。在有效實施此補救計劃時，我們針對上述重大缺陷的補救計劃將構成我們的財務報告內部控制的變化。
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目錄
第二部分-其他信息
第1項。法律訴訟。
公司可能會在業務的正常過程中被列爲被告涉及訴訟、賠償要求及其他法律訴訟。公司不認爲任何待決訴訟是重大的，也不認爲根據管理層根據目前可得信息所作判斷，任何待決訴訟的結果會對公司的經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
詳見備註 9承諾和可能負債已包含在本季度報告的其他地方，詳見未經審計的簡明綜合財務報表。
第1A項。風險因素。
我們在2024年5月9日公開宣佈的重組行動，與公司減少運營支出計劃相關，可能不會帶來預期的節省，可能導致總成本和費用超出預期並可能擾亂我們的業務。
如2024年5月9日之前所宣佈的，爲了減少運營支出，公司管理層在董事會的批准下，批准了一項重組計劃，包括減少勞動費用和計劃合併與轉租某些設施。初步裁員於2024年6月開始，持續到第三季度，預計在2024年第四季度及2025年還會有進一步的裁員。所有裁員預計在2025年基本完成，但須遵守適用法律。公司計劃通過各種行動合併某些設施，包括將辦公室和實驗室運營合併到更少的地點、轉租未使用的設施，並已採取或計劃採取其他相關措施。雖然公司旨在在2025年完成大部分設施合併行動，但實際時間可能會有所不同，尤其是對於轉租未使用或未充分利用的設施，這可能會延續到2025年之後，或者可能在此類租約終止之前不會發生，具體取決於市場條件。此外，與潛在資產減值或任何不再使用或未充分利用設施的合同修訂或終止相關的重組費用可能會是重要的。公司目前估計裁員相關費用將在1800萬到2200萬之間，主要集中在電芯工程部門，幷包括一次性現金遣散費及相關成本。
第2項。未註冊的股權銷售和資金使用。
2024年8月5日及2024年9月23日，我們向FGen AG某些前股權持有人定向增發了共計689,550股A類普通股，總價值約爲540萬美元，以符合特定里程碑達成爲由，在符合《1933年證券法修正案》（「證券法」）第4(a)(2)款規定的豁免條件下完成了一筆私募交易。
第3項。優先證券違約事項。
無。
第4項。礦業安全披露。
無。
第5項。其他信息。
無。
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目錄
第6項。展品。
展覽
數字		描述
3.1
3.2
3.3
31.1*
31.2*
32.1*
32.2*
101.INSInline XBRL實例文檔 - 該實例文檔未出現在交互式數據文件中，因爲XBRL標籤嵌入在Inline XBRL文檔中。
101.SCH行內XBRL分類擴展模式文檔
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101.PRE行內XBRL分類擴展演示鏈接庫文檔
104封面交互數據文件（嵌入在Inline XBRL文檔中）。
___________________________
*隨此提交。
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目錄
簽名
根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。
金科生物控股公司
日期：2024年11月12日
通過:Jason Kelly
姓名：Jason Kelly
職稱：首席執行官（首席執行官）
日期：2024年11月12日
製作人：/s/ Mark Dmytruk
姓名：Mark Dmytruk
頭銜: 首席財務官 (信安金融首席財務官)
日期：2024年11月12日
簽名：/s/ Steven Coen
 姓名：Steven Coen
 職務：首席會計官 (信安金融會計負責人)
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