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法人債証券メンバー2024-09-300001819994rklb：ランチサービスメンバー2024-07-012024-09-300001819994rklb：その他のメンバー2024-09-300001819994rklb：2021年従業員株式購入計画メンバー2024-09-300001819994us-gaap:CommonStockMember2023-01-012023-03-310001819994us-gaap:他の包括利益累計メンバー2023-12-310001819994us-gaap:CommonStockMember2024-01-012024-03-310001819994rklb：2021年プランメンバー2024-01-012024-09-300001819994us-gaap：留保益のメンバー2023-07-012023-09-300001819994us-gaap：留保益のメンバー2024-04-012024-06-300001819994us-gaap：継続的評価測定メンバーus-gaap: 法人債証券メンバー2024-09-300001819994us-gaap:CommonStockMember2023-06-300001819994us-gaap:FairValueInputsLevel2Memberus-gaap：継続的評価測定メンバーus-gaap：AssetBackedSecuritiesMember2024-09-300001819994us-gaap:FairValueInputsLevel2Memberrklb：ヤンキーボンドメンバーus-gaap：継続的評価測定メンバー2023-12-310001819994us-gaap:他の包括利益累計メンバー2024-06-300001819994us-gaap:他の包括利益累計メンバー2024-04-012024-06-300001819994rklb：2021年プランメンバー2024-09-300001819994us-gaap：追加払込資本のメンバー2024-09-300001819994us-gaap:他の包括利益累計メンバー2024-03-310001819994us-gaap:CommonStockMember2024-01-012024-09-300001819994us-gaap:マネーマーケットファンド会員us-gaap:公正価値入力レベル1メンバーus-gaap：継続的評価測定メンバー2023-12-310001819994us-gaap：販売原価のメンバー2023-01-012023-09-300001819994rklb：設備融資契約メンバー2024-09-300001819994rklb：工事進行中メンバー2024-09-300001819994us-gaap: 商標および商号メンバー2023-12-310001819994rklb：資本化ソフトウェアメンバー2024-09-300001819994us-gaap：AssetBackedSecuritiesMember2024-09-300001819994us-gaap:他の包括利益累計メンバー2024-01-012024-03-310001819994us-gaap：追加払込資本のメンバー2024-04-012024-06-3000018199942024-04-012024-06-300001819994rklb：ヤンキーボンドメンバーus-gaap：継続的評価測定メンバー2024-09-300001819994us-gaap:他の包括利益累計メンバー2023-01-012023-03-310001819994us-gaap:米国財務省証券 メンバー2024-09-300001819994rklb：当社の転換社債の基となる株式メンバー2023-01-012023-09-3000018199942023-01-012023-03-310001819994us-gaap:他の包括利益累計メンバー2023-06-300001819994us-gaap:マネーマーケットファンド会員2024-09-300001819994rklb：キャップされたコール取引メンバー2024-02-020001819994us-gaap：留保益のメンバー2023-01-012023-03-310001819994us-gaap:CommonStockMember2023-09-300001819994us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2024-07-012024-09-300001819994us-gaap:CommonStockMember2024-07-012024-09-300001819994us-gaap：FairValueInputsLevel3Memberus-gaap：継続的評価測定メンバー2023-12-310001819994us-gaap：FairValueInputsLevel3Memberrklb：ヤンキーボンドメンバーus-gaap：継続的評価測定メンバー2024-09-300001819994us-gaap：商業手形メンバー2024-09-300001819994us-gaap：追加払込資本のメンバー2023-12-31xbrli:purerklb：セグメントrklb：デイズxbrli株usd符号のISO 4217usd符号のISO 4217xbrli株

目次

 

UNITED STATES

証券取引委員会

ワシントンDC 20549

フォーム 10-Q

 

 

（表1）

☒建設

報告期間が終了した2023年6月30日をもって9月30日、 2024

OR

☐ 移行期間：             から             まで

遷移期間中の to

報告書番号：001-39560

ロケットラボ米国株式会社

（登記事項で指定された）登録者の正式名称

 

 

 

 

デラウェア

98-1550340

（設立または組織の州またはその他の管轄区域）

（I.R.S.雇用者識別番号）

（I.R.S. 雇用主識別番号）

識別番号）

 

 

 

3881 McGowen Street

ロングビーチ市, カリフォルニア

90808

(本社の所在地)

(郵便番号)

 

登録者の電話番号（地域コードを含む）: (714) 465-5737

証券取引法の第12（b）条に基づき登録されるまたは登録される予定の証券。

各クラスの名称

 

取引

シンボル

 

登録されている各取引所の名称

普通株式、1株あたりの帳簿価額は$0.0001です

 

RKLB

 

ナスダック取引所LLC

 

 

当社が前回の12か月間（または当社が報告書を提出する必要があったより短い期間）において証券取引法第13条または15条（d）によって提出される必要のあるすべての報告書を提出したか、および過去90日間にそのような提出要件の対象となったかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐

規定S-T（この章の§232.405）に基づき提出が必要なすべてのインタラクティブデータファイルを、過去12ヶ月間（または登録者がこのようなファイルを提出する必要があったより短い期間）に電子的に提出したかどうかを、チェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐

規制第1202条における「大口加速申請者」「加速申請者」「小規模報告会社」「新興成長会社」の定義については、チェックマークによって示します。取引所法の定義については、「大口加速申請者」「加速申請者」「小規模報告会社」「新興成長企業」を参照してください。

 

 

 

 

大型加速ファイラー

☒

加速ファイラー

☐

非加速ファイラー

☐

レポート義務のある中小企業

☐

新興成長企業

☐

新興成長企業の場合は、Exchange Actのセクション13（a）に基づき提供される新しいまたは改訂された財務会計基準に対して拡張された移行期間を使用しないことをチェックマークで示してください。 ☐

エクスチェンジ法のRule 12b-2で定義されるシェル企業であるかどうかを示すチェックマークを付けてください。はい ☐ いいえ ☒

2024年11月7日現在、申請者は普通株式を株式b株式持株数持ち合計として持っています。 499,911,078株式$0.0001の普通株式1530股が発行されています。

 

 

目次

 

将来の見通しに関する注意事項

このフォーム 10-Q に記載されている一部の声明は、連邦証券法の目的で「前向き見通しに関する声明」を構成する可能性があります。このフォーム 10-Q に記載されている情報は、私たちや当社の経営陣によって提供されたものであり、そのような前向き見通しに関する声明には、Rocket Lab 米国社（以下「当社」）およびその経営チームに関する将来の期待、希望、信念、意図または戦略に関する声明が含まれます。加えて、将来の出来事や状況に関する予測、予想などを参照する声明、さらにその根底にある仮定を含め、前向き見通しに関する声明があります。また、主に「予期する」「信じる」「できる」「予想する」「意図する」「かもしれない」「計画する」「潜在的な」「予測する」「計画する」「すべき」「するだろう」といった表現が前向き見通しに関する声明を識別する可能性がありますが、これらの言葉がないからといって、その声明が前向きでないことを意味するわけではありません。このフォーム 10-Q に含まれる前向き見通しに関する声明は、Rocket Lab に対する将来の展開とその潜在的な影響に関する現在の期待と信念に基づいています。私たちに影響を与える可能性のある将来の展開が、予想しているものであるという保証はありません。これらの前向き見通しに関する声明には、現実の結果や業績がこれらの前向き見通しによって示されたか黙示されたものと著しく異なる可能性があるいくつかのリスクや見通し（いくつかは私たちのコントロールを超えるものもある）または他の仮定が含まれています。これらのリスクと見通しには、以下および「リスク要因」の見出しの下で説明されている要因に限定されません。

•
将来の成長を効果的に管理し、運用効率を高める能力;
•
私たちのローンチヴィークル「Electron」を予想される発射レートで運営できない場合、ローンチヴィークル関連の政府の行動による発射失敗および当社の運営能力の影響により、当社のビジネス、財務状態および業績に負の影響が及ぶ可能性があります；
•
Neutron ローンチヴィークル（「Neutron」）の開発に失敗したり、開発に大きな遅れが生じたりすることは、ビジネス、財務の種類、業務の結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
•
マヒア、ニュージーランドの私設打ち上げ施設やワロップス島バージニア州のNASAワロップス飛行施設で私たちの打ち上げ頻度と将来の関連売上高成長期待をサポートするには十分な頻度で利用できないこと
•
私たちの電子および中性子打ち上げロケットや他の宇宙船、宇宙システム、または宇宙システム部品の生産や製造における著しい遅延、または我々の宇宙船、宇宙システムや宇宙システム部品が意図した通りに機能しない可能性が、ビジネス、財務状況、および業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
•
私たちが活動する競争が激しく規制の厳しい業界での変化、競合他社間での運営パフォーマンスの変動、ビジネスに影響を及ぼす法律や規制の変化、資本構造の変化など
•
政府の政策、優先事項、規制、命令、プログラムの資金に関する変更が、当社やお客様が参加するビジネスに負の影響を与える可能性があります;
•
主要顧客の損失、もしくはデフォルト、顧客が契約義務を果たせない場合、将来の収益の減少、契約された打ち上げや宇宙システムの注文のキャンセル、または既存の契約の終了またはデフォルトにつながる可能性があります。
•
適用される規制、特に米国政府契約規制に適合できないこと、および適合に伴うコストは、契約の機会の損失、契約の変更または終了、違約金や罰金の評価、米国政府契約またはサブ契約からの停止または除外の原因となる可能性があります。
•
幹部、主要従業員、又は取締役の維持や採用の成功、又は必要とされる変更、ならびにピーター・ベック(Peter Beck)、弊社の社長、最高経営責任者、および議長を含む主要人材の魅力の獲得と維持に関する我々の能力;
•
製品の欠陥や想定される動作不良、打ち上げの失敗などの原因で、売上高の損失やビジネス、成長見通し、収益性に影響が出る可能性があり、保険料が上昇し、評判や将来の顧客獲得能力に損害を与える可能性があります。
•
知的財産を保護できないか、失敗すること
•
製品を生産するために使用される主要な原材料や部品の供給における混乱、または原材料の値上がり。
•
グローバルインフレーションとinterest rates;
•
ウクライナやイスラエルの戦争の影響;
•
外国為替レートの変動;

 

目次

 

•
ビジネス計画、予測その他の期待を実行し、最近買収したビジネスを統合し、追加の機会を特定し実現する能力
•
政府および商業打ち上げサービスおよび宇宙船産業の不景気リスク;
•
ロケット打ち上げサービス、ミッションサービス、宇宙船および宇宙船部品の市場の変化を予測する能力
•
効果的な内部統制を維持できないこと;
•
契約上の要件や規約に遵守できないか、失敗すること。
•
その他の企業の買収と最近および潜在的な買収の恩恵を実現し、統合し、その他の方法で成功することによる経営の注意の転換および資源の消費;
•
最近購入した資産や事業を効果的に統合したり、利益を得たりすることができないこと;
•
十分な運用資源や財務リソースを維持することができず、追加の資本を調達するか、十分な現金流を生み出すことが失敗する可能性があります。
•
私たちのオペレーションで利用している自社のコンピューターシステムや第三者のコンピューターシステムにおける重大な障害や不正アクセス、特にサイバーセキュリティに関連するものやサイバー攻撃によるもの;
•
パンデミックの影響には、政府のロックダウンによる打ち上げのタイミングの遅れ、旅行制限や旅行に影響を与えるその他の要因が含まれます。
•
その他の要因は、この10-Qフォームに記載されている「リスク要因」のセクションに詳細に記載されています。

これらのリスクや不確実性のいずれかが実現するか、私たちの仮定のいずれかが間違っていると、実際の結果は、これらの将来を見越す声明における予測と実質的に異なる場合があります。これらのリスクや不確実性の中には、将来的にグローバル危機によって増幅される可能性があり、またはそのような危機への対応によって増幅される可能性があり、我々が無視できないと考える追加のリスクや未知のリスクがあります。すべてのリスクを予測または特定することはできません。私たちは、新しい情報、将来の事象、またはその他の理由によって、適用可能な証券法の下で必要とされる場合を除き、将来を見込む声明を更新または修正する義務を負いません。

このForm 10-Qに記載されている四半期報告書と、このForm 10-Qで参照している文書、および証券取引委員会（「SEC」）に提出した本四半期報告書への展示物をお読みいただき、実際の将来の結果、活動レベル、パフォーマンス、事象、および状況は、当社が予想しているものとは大きく異なる可能性があることを理解してください。全ての前向きな見通しについては、この警告文により全面的に修飾されています。

当社は、ウェブサイト（https://investors.rocketlabusa.comを含む）、SECへの提出書類、ウェブキャスト、プレスリリース、会議通話によって、投資家に対して重要なビジネスおよび財務情報を発表することがあります。弊社は、Twitter、Facebook、LinkedIn、YouTubeなどのソーシャルメディアの公式企業アカウントを含むこれらのメディア、およびその他の重要なイベントのブロードキャストおよび当社の商品やその他の事項に関して一般に情報提供するために使用しています。当社が提供する情報が重要な情報と見なされる可能性があります。そのため、投資家や当社に興味を持つその他の方々に、当社のウェブサイトおよびその他の公式ソーシャルメディアチャンネルで提供している情報をご確認いただくことをお勧めします。当社のウェブサイトまたはソーシャルメディアチャンネルに掲載されている情報またはアクセス可能な情報は、このForm 10-Q報告書の一部ではありません。

この四半期報告書において、特段の文脈がない限り、「ロケットラボ」「当社」「私たち」「我々」「弊社」という表現は米国Rocket Lab株式会社および当社の子会社を指します。

 

目次

 

ロケットラボアメリカ合衆国株式会社及び関連会社

フォーム10-Q

2024年9月30日

目次

ページ

第I部

財務情報

5

アイテム 1.

財務諸表概要

5

2024年9月30日時点（未確認）および2023年12月31日の縮小連結貸借対照表

5

2024年9月30日および2023年9月30日に終了した三か月と九か月の未監査の総合損益の要約連結損益計算書

6

2024年9月30日および2023年9月30日に終了した三か月と九か月の未監査の株主資本変動の要約連結損益計算書

7

2024年9月30日および2023年までの9か月間の要約連結キャッシュ・フロー計算書(未監査)

8

連結財務諸表注記 (未監査)

9

アイテム 2.

経営陣による財務状況と業績に関する会話と分析

22

アイテム 3.

市場リスクに関する数量的および質的な開示

31

アイテム 4.

内部統制および手順

32

知られているおよび未知の多数のリスクおよび不確定要因の結果として, 当社の実際の結果やパフォーマンスは、これらの前向きの声明によって発表された結果と大きく異なる場合があります。実際の結果が異なる可能性のある要因については、Part II、Item 1Aの「リスクファクター」およびSECへのその他の提出に記載されています。

その他の情報

32

項目 1.

法的措置

32

項目1A。

リスク要因

32

項目 2.

未登録の資本増加株式販売

32

アイテム3.

優先有価証券に対する債務不履行

32

アイテム4.

鉱山安全開示

32

項目5。

その他の情報

32

項目6。

展示資料

33

署名

34

4

目次

 

第I部 財務情報

第1項 財務諸表の要約

ロケットラボアメリカ合衆国株式会社及び関連会社

連結簡易貸借対照表

2024年9月30日および2023年12月31日現在

(未検証；単位: 千円、シェアおよび1株当たりの価値を除く)

 

 

2024年9月30日

 

 

 

 

 

 

(未審査)

 

 

2023年12月31日

 

資産

 

 

 

 

 

 

流動資産:

 

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物

 

$

292,470

 

 

$

162,518

 

売買可能有価証券、流動的

 

 

149,919

 

 

 

82,255

 

売掛金の純額

 

 

22,148

 

 

 

35,176

 

契約資産

 

 

49,461

 

 

 

12,951

 

在庫

 

 

114,435

 

 

 

107,857

 

前払費用及びその他の流動資産

 

 

67,066

 

 

 

66,949

 

売却予定資産

 

 

—

 

 

 

9,016

 

流動資産合計

 

 

695,499

 

 

 

476,722

 

固定資産:

 

 

 

 

 

 

固定資産、装置及び器具、純額

 

 

170,983

 

 

 

145,409

 

無形資産、純額

 

 

61,582

 

 

 

68,094

 

のれん

 

 

71,020

 

 

 

71,020

 

賃貸借契約に基づく資産-営業リース

 

 

53,985

 

 

 

59,401

 

賃貸借契約に基づく資産-金融リース

 

 

14,518

 

 

 

14,987

 

流動しない有価証券

 

 

61,292

 

 

 

79,247

 

制限付き現金

 

 

4,322

 

 

 

3,916

 

繰延税金資産の純額

 

 

1,419

 

 

 

3,501

 

その他の固定資産

 

 

18,409

 

 

 

18,914

 

総資産

 

$

1,153,029

 

 

$

941,211

 

負債および株主資本

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

買掛金

 

$

42,434

 

 

$

29,303

 

未払費用

 

 

8,063

 

 

 

5,590

 

従業員給付引当

 

 

19,335

 

 

 

16,342

 

契約負債

 

 

167,129

 

 

 

139,338

 

長期借入金の現行分割払

 

 

11,758

 

 

 

17,764

 

その他の流動負債

 

 

20,480

 

 

 

15,036

 

流動負債合計

 

 

269,199

 

 

 

223,373

 

非流動負債:

 

 

 

 

 

 

転換可能な優先債、純額

 

 

344,865

 

 

 

—

 

流動分割を除く、純長期借入金

 

 

46,915

 

 

 

87,587

 

非流動リース負債

 

 

51,906

 

 

 

56,099

 

非流動資産ファイナンスリース債務

 

 

15,042

 

 

 

15,238

 

繰延税金負債

 

 

726

 

 

 

426

 

その他の長期負債

 

 

4,541

 

 

 

3,944

 

負債合計

 

 

733,194

 

 

 

386,667

 

債務と負債（注15）

 

 

 

 

 

 

株主資本:

 

 

 

 

 

 

普通株式、1株当たり0.001ドルの割額株式、承認済み株式総数900,000,000株、発行済み株式577,806,659株、2023年12月31日時点での流通株式540,387,949株、発行済み株式577,805,623株、2023年3月31日時点での流通株式545,459,814株、追加資本金0.0001株式の譲渡価格；認可済み株式数： 2,500,000,000発行済み株式数および未払株式数： 499,700,976および 488,923,0552024年9月30日および2023年12月31日現在

 

 

50

 

 

 

49

 

追加の資本金

 

 

1,178,828

 

 

 

1,176,484

 

累積欠損

 

 

(761,356

)

 

 

(623,526

)

累積その他の包括利益

 

 

2,313

 

 

 

1,537

 

純資産合計

 

 

419,835

 

 

 

554,544

 

負債および純資産合計

 

$

1,153,029

 

 

$

941,211

 

添付の注記は、これらの簡約された連結財務諸表の不可欠な部分です。

5

目次

 

ロケットラボアメリカ合衆国株式会社及び関連会社

損益計算書および包括損益計算書の要約連結

2024年および2023年9月30日終了の3か月および9か月の間

（未検査; 千単位、株および株単位データを除く）

 

 

2020年9月30日終了の四半期

 

 

9月30日までの9ヶ月間

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

収益

 

$

104,808

 

 

$

67,661

 

 

$

303,826

 

 

$

184,601

 

売上総利益

 

 

76,812

 

 

 

52,694

 

 

 

224,494

 

 

 

148,684

 

総利益

 

 

27,996

 

 

 

14,967

 

 

 

79,332

 

 

 

35,917

 

運営費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究開発純額

 

 

47,723

 

 

 

26,626

 

 

 

126,139

 

 

 

81,566

 

販売・一般管理費用

 

 

32,172

 

 

 

27,200

 

 

 

91,445

 

 

 

84,386

 

総運営費用

 

 

79,895

 

 

 

53,826

 

 

 

217,584

 

 

 

165,952

 

営業損失

 

 

(51,899

)

 

 

(38,859

)

 

 

(138,252

)

 

 

(130,035

)

その他の収益（費用）:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利子費用、純額

 

 

(454

)

 

 

(1,413

)

 

 

(2,176

)

 

 

(2,843

)

外国為替取引損失

 

 

(490

)

 

 

(120

)

 

 

(465

)

 

 

(76

)

その他の収入、純額

 

 

1,848

 

 

 

1,176

 

 

 

3,152

 

 

 

3,519

 

その他の収入（費用）総額

 

 

904

 

 

 

(357

)

 

 

511

 

 

 

600

 

所得税前損失

 

 

(50,995

)

 

 

(39,216

)

 

 

(137,741

)

 

 

(129,435

)

所得税準備金

 

 

(944

)

 

 

(1,352

)

 

 

(89

)

 

 

(2,639

)

当期純利益

 

$

(51,939

)

 

$

(40,568

)

 

$

(137,830

)

 

$

(132,074

)

その他の包括的損失（税引き後）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外貨翻訳利益（損失）

 

 

2,026

 

 

 

(736

)

 

 

(43

)

 

 

(3,190

)

売買可能証券の未実現利益（損失）

 

 

1,062

 

 

 

117

 

 

 

819

 

 

 

(329

)

包括的損失

 

$

(48,851

)

 

$

(41,187

)

 

$

(137,054

)

 

$

(135,593

)

米国ロケットラボ社に帰属する1株当たりの純損失:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本的および希薄化後

 

$

(0.10

)

 

$

(0.08

)

 

$

(0.28

)

 

$

(0.28

)

加重平均発行済普通株式数：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

希薄化前と希薄化後

 

 

497,701,715

 

 

 

484,034,071

 

 

 

493,976,025

 

 

 

480,018,578

 

添付の注記は、これらの簡約された連結財務諸表の不可欠な部分です。

6

目次

 

ロケットラボアメリカ合衆国株式会社及び関連会社

持株主資本の変動表（千ドル、未監査）

2024年および2023年9月30日終了の3か月および9か月の間

（未検査; 千単位、株および株単位データを除く）

 

 

普通株式

 

 

追加
出資済み

 

 

蓄積

 

 

その他
包括的

 

 

 

 

 

株式

 

 

Amount

 

 

資本

 

 

赤字

 

 

利益（損失）

 

 

合計

 

2023年12月31日

 

 

488,923,055

 

 

$

49

 

 

$

1,176,484

 

 

$

(623,526

)

 

$

1,537

 

 

$

554,544

 

当期純利益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(44,260

)

 

 

—

 

 

 

(44,260

)

株式計画の下での普通株の発行

 

 

3,747,661

 

 

 

—

 

 

 

943

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

943

 

株式報酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

14,225

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

14,225

 

キャップ型コールの購入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(43,168

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(43,168

)

その他包括損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,338

)

 

 

(3,338

)

2024年3月31日

 

 

492,670,716

 

 

 

49

 

 

 

1,148,484

 

 

 

(667,786

)

 

 

(1,801

)

 

 

478,946

 

当期純利益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(41,631

)

 

 

—

 

 

 

(41,631

)

株式計画の下での普通株の発行

 

 

3,639,159

 

 

 

1

 

 

 

2,844

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,845

 

株式報酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,156

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,156

 

普通株式の発行による買収

 

 

190,974

 

 

 

—

 

 

 

838

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

838

 

その他包括的利益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,026

 

 

 

1,026

 

2024年6月30日

 

 

496,500,849

 

 

 

50

 

 

 

1,165,322

 

 

 

(709,417

)

 

 

(775

)

 

 

455,180

 

当期純利益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(51,939

)

 

 

—

 

 

 

(51,939

)

株式計画の下での普通株の発行

 

 

3,200,127

 

 

 

—

 

 

 

915

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

915

 

株式報酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

12,591

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

12,591

 

その他包括的利益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,088

 

 

 

3,088

 

2024年9月30日

 

 

499,700,976

 

 

$

50

 

 

$

1,178,828

 

 

$

(761,356

)

 

$

2,313

 

 

$

419,835

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通株式

 

 

追加
出資済み

 

 

蓄積

 

 

その他
包括的

 

 

 

 

 

株式

 

 

Amount

 

 

資本

 

 

赤字

 

 

利益（損失）

 

 

合計

 

2022年12月31日

 

 

475,356,517

 

 

$

48

 

 

$

1,112,977

 

 

$

(440,955

)

 

$

1,136

 

 

$

673,206

 

当期純利益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(45,617

)

 

 

—

 

 

 

(45,617

)

株式計画の下での普通株の発行

 

 

2,672,625

 

 

 

—

 

 

 

771

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

771

 

株式報酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

12,228

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

12,228

 

普通株式の発行による買収

 

 

123,933

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

その他包括損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(570

)

 

 

(570

)

2023年3月31日

 

 

478,153,075

 

 

 

48

 

 

 

1,125,976

 

 

 

(486,572

)

 

 

566

 

 

 

640,018

 

当期純利益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(45,889

)

 

 

—

 

 

 

(45,889

)

株式計画の下での普通株の発行

 

 

4,326,466

 

 

 

—

 

 

 

3,561

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,561

 

株式報酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15,688

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15,688

 

その他の株式の発行による買収

 

 

123,933

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

その他包括損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,330

)

 

 

(2,330

)

2023年6月30日

 

 

482,603,474

 

 

 

48

 

 

 

1,145,225

 

 

 

(532,461

)

 

 

(1,764

)

 

 

611,048

 

当期純利益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(40,568

)

 

 

—

 

 

 

(40,568

)

株式計画の下での普通株の発行

 

 

2,816,037

 

 

 

1

 

 

 

485

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

486

 

株式報酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,368

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,368

 

普通株式の発行による買収

 

 

438,257

 

 

 

—

 

 

 

2,087

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,087

 

その他包括損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(619

)

 

 

(619

)

2023年9月30日

 

 

485,857,768

 

 

$

49

 

 

$

1,161,165

 

 

$

(573,029

)

 

$

(2,383

)

 

$

585,802

 

添付の注記は、これらの簡約された連結財務諸表の不可欠な部分です。

7

目次

 

ロケットラボアメリカ合衆国株式会社及び関連会社

現金フローの要約連結貸借対照表

2024年9月30日および2023年の9か月間にわたる決算

（未検査; 単位: 千）

 

2021年9月30日終了の9か月間の決算について

 

 

2024

 

 

2023

 

営業活動からのキャッシュ・フロー:

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

$

(137,830

)

 

$

(132,074

)

営業活動からの純キャッシュ流入に調整するための調整：

 

 

 

 

 

 

償却費および減価償却

 

 

24,516

 

 

 

21,577

 

株式報酬経費

 

 

39,944

 

 

 

43,398

 

資産の売却による(利益)損失

 

 

(2,356

)

 

 

240

 

長期債務の償還損失

 

 

1,330

 

 

 

—

 

債務発行費および割引金償還

 

 

2,272

 

 

 

2,166

 

キャッシュレスリース費用

 

 

4,437

 

 

 

4,062

 

コンティンジェントな考慮の公正価値の変動

 

 

(218

)

 

 

1,138

 

割引で購入した有価証券の価値の増加

 

 

(2,272

)

 

 

(3,399

)

繰延税金

 

 

2,310

 

 

 

644

 

営業資産および負債の変動:

 

 

 

 

 

 

売掛金の純額

 

 

12,928

 

 

 

13,798

 

契約資産

 

 

(36,510

)

 

 

(3,592

)

在庫

 

 

(7,118

)

 

 

(10,933

)

前払費用及びその他の流動資産

 

 

1,951

 

 

 

(15,819

)

その他の固定資産

 

 

544

 

 

 

(10,712

)

買掛金

 

 

13,853

 

 

 

12,026

 

未払費用

 

 

2,980

 

 

 

(2,187

)

従業員給付負債

 

 

3,525

 

 

 

5,285

 

契約負債

 

 

27,791

 

 

 

25,450

 

その他の流動負債

 

 

4,088

 

 

 

(4,632

)

非流動リース債務

 

 

(4,321

)

 

 

(3,316

)

その他の長期負債

 

 

1,653

 

 

 

230

 

営業によるキャッシュフローの純流出

 

 

(46,503

)

 

 

(56,650

)

投資活動からのキャッシュフロー:

 

 

 

 

 

 

不動産、設備及びソフトウェアの購入

 

 

(45,539

)

 

 

(44,293

)

資産売却時の収益、純額

 

 

11,756

 

 

 

—

 

資産の取得に支払った現金

 

 

—

 

 

 

(16,934

)

売買可能有価証券の購入

 

 

(149,548

)

 

 

(207,266

)

売買可能有価証券の満期返済

 

 

102,930

 

 

 

219,340

 

投資活動によるキャッシュフローの純流出

 

 

(80,401

)

 

 

(49,153

)

財務活動からのキャッシュフロー:

 

 

 

 

 

 

ストックオプションの行使による収益金

 

 

2,074

 

 

 

2,293

 

従業員株式購入計画からの受益

 

 

4,098

 

 

 

3,780

 

従業員の制限株式ユニットの売却による収益を税金に充当

 

 

14,991

 

 

 

12,390

 

制限付き株式ユニットに対する従業員名義の最低税金控除

 

 

(15,169

)

 

 

(12,352

)

コンティンジェント・コンサイダレーションの支払い

 

 

—

 

 

 

(1,000

)

コンバーチブル優先債発行に関連するキャップ型オプションの購入

 

 

(43,168

)

 

 

—

 

コンバーチブル優先債発行による受取金額

 

 

355,000

 

 

 

—

 

トリニティ・ローン契約への返済

 

 

(48,853

)

 

 

—

 

債務発行費の支払い

 

 

(12,205

)

 

 

—

 

ファイナンスリースの元本支払い

 

 

(269

)

 

 

(248

)

財務活動による純現金流入額

 

 

256,499

 

 

 

4,863

 

為替レート変動の現金および現金同等物への影響

 

 

763

 

 

 

(439

)

現金及び現金同等物の純増減

 

 

130,358

 

 

 

(101,379

)

31,565

 

 

166,434

 

 

 

245,871

 

現金及び現金同等物及び制限付き現金期末残高

 

$

296,792

 

 

$

144,492

 

キャッシュフローに関する補足情報：

 

 

 

 

 

 

支払利息の現金

 

$

14,238

 

 

$

10,741

 

所得税支払

 

 

480

 

 

 

574

 

現金によらない投資および資金調達活動の補足開示:

 

 

 

 

 

 

未払いの資産やソフトウェアの購入

 

 

2,146

 

 

 

2,207

 

新規オペレーティング・リース債務により取得した使用権資産

 

 

—

 

 

 

979

 

普通株式は公正な価値で取得されました

 

 

838

 

 

 

2,087

 

未払いボーナスの支払いに普通株式の発行

 

 

1,795

 

 

 

—

 

添付の注記は、これらの簡約された連結財務諸表の不可欠な部分です。

8

目次

 

ロケットラブ米国株式会社および関連会社

コンデンスド連結財務諸表に関する注記

2024年9月30日および2023年12月31日時点および

2024年および2023年9月30日終了の3か月および9か月

（未検査; 千単位、株および株単位データを除く）

1.
Rocket Lab USA, Inc.（「Rocket Lab」と、それに付随する完全子会社とともに、「会社」、「私たち」、「我々」または「私たちの」を構成します）は、全行程にわたる宇宙企業であり、ミッション成功の確立された実績を持ち、本社はカリフォルニア州ロングビーチにあり、米国、ニュージーランド、カナダ、オーストラリアに完全子会社を保有する親会社です。信頼性の高い打ち上げサービス、宇宙船の設計サービス、宇宙船の部品、宇宙船の製造、その他の宇宙船や軌道上の管理ソリューションを提供し、宇宙にアクセスするのにより速く、簡単に、そして手頃な価格になるようにしています。世界で唯一の民間軌道射撃場の1つを運用しており、ニュージーランドのマヒアに位置しており、顧客の打ち上げマニフェストとミッション保証の独自の柔軟性と制御を実現しています。当社の事業は、過去に小型打ち上げ車の開発とそれに付随する打ち上げサービスの販売に焦点が合わされていましたが、現在は中型打ち上げ車と打ち上げサービス、宇宙システムの設計・製造、軌道上の管理ソリューション、宇宙データアプリケーションの革新を行っています。

Rocket Lab 米国株式会社（「Rocket Lab」と、連結子会社を含めたものとして、「会社」「私たち」「我々」「私たちの」）は、カリフォルニア州ロングビーチに本社を置く、使命の成功実績を持つ一貫した宇宙企業であり、米国、ニュージーランド、カナダ、豪州にある完全子会社数社の親会社です。当社は信頼性の高い打ち上げサービス、宇宙機設計サービス、宇宙機の部品、宇宙機製造およびその他の宇宙機および軌道上の管理ソリューションを提供し、より迅速で手頃な価格で宇宙へのアクセスを容易にしています。当社はニュージーランドのMahiaにある世界で唯一の私設軌道打ち上げ場のひとつを運営し、顧客の打ち上げマニフェストとミッション保証の独自の柔軟性と制御を実現しています。私たちのビジネスは、これまで小型打ち上げ機の開発と関連する打ち上げサービスの販売に中心を置いてきましたが、現在は、中型打ち上げ機および打ち上げサービス、宇宙システムの設計と製造、軌道上の管理ソリューション、および宇宙データアプリケーションの分野で革新を行っています。

2.
重要な会計方針

連結および表示の原則

同伴の未監査の要約連結財務諸表は、米国の一般に認められた会計原則（「U.S. GAAP」）とSECの中間財務情報に関する要件に準拠して提示されており、Rocket Lab USA, Inc.およびその完全子会社のアカウントが表示されており、社内取引およびアカウントが除外されています。これらのルールに基づき、U.S. GAAPによって通常要求される特定の脚注やその他の財務情報は要約されたり省略されたりすることがあります。これらの要約連結財務諸表は、年次連結財務諸表と同様の基準に基づいて作成されており、経営陣の意見では、会社の財務情報の公正な表示に必要な通常の反復調整のみで構成されるすべての調整を反映しています。これらの中間結果は、2024年12月31日終了の会計年度や他の中間期間や将来の他の年度の結果を示すものではありません。

見積もりの使用

U.S. GAAPに準拠した財務諸表の作成には、経営陣が資産および負債の報告された金額、および要約連結財務諸表の日付における偶発的な資産および負債の開示に影響を与える推定と仮定を行うことが求められます。

継続的に、当社の経営陣は、売上認識、契約費用、損失準備、株式報酬の評価、及び繰延税金評価引当金に関連する推定と仮定を評価します。当社は、ヒストリカルデータや経験、及び経営陣が状況下で合理的であると信じるその他のさまざまな要因に基づいて推定を行っており、その結果が資産および負債の帳簿価額についての判断の基礎を形成しています。実際の結果は、これらの推定や仮定と異なる場合があります。

その他の重要な会計方針

2024年9月30日に終了した9か月間において、転換可能な優先債/シニア債およびコールの上限取引に関する会計方針の追加を除き、会社の重要な会計方針に重大な変更はありませんでした。参照してください。 注記2 - 重要な会計方針 「連結財務諸表の注記」 は、2023年12月31日に終了した年度の会社のフォーム10-Kに開示されており、2024年2月28日にSECに提出されました。

転換社債(コンバーチブル・シニア・ノート)

会社は、会計基準コード（「ASC」）ASC 470-20 - Dに基づいて転換可能な優先債/シニア債を会計処理します。自社の株式における契約に関する変換およびその他のオプション、デリバティブ、ヘッジ--- (「ASU 2020-06」) 会社は転換可能な優先債/シニア債を発行コストを差し引いた額面での長期負債として記録します。もし転換可能な優先債/シニア債の転換条件が満たされた場合、または転換可能な優先債/シニア債が1年以内に満期を迎える場合、会社は適用される会計基準に基づき、転換可能な優先債/シニア債の簿価を長期負債ではなく現在負債として再分類する必要がある可能性があります。

転換可能な優先債/シニア債に関連する負債発行コストは資本化され、対負債として記録され、簡略化された連結貸借対照表における転換可能な優先債/シニア債残高から純額で示されています。負債発行コストは、転換可能な優先債/シニア債の発行に関連する引受手数料、法的費用およびその他の直接費用から構成され、転換可能な優先債/シニア債の期間にわたって実効利息法を使用して利息費用として償却されます。

9

目次

 

コールタイプの取引上限あり

Capped call transactions cover the aggregate number of shares of the Company’s common stock that will initially underlie the convertible senior notes. The Company determined that the freestanding capped call option contracts qualify as equity under the accounting guidance on indexation and equity classification, and recognized the contract by recording an entry to “Additional paid-in capital” (“APIC”) in stockholders’ equity in its condensed consolidated balance sheets. The Company also determined that the capped call option contracts meet the definition of a derivative under ASC Topic 815, “勘定科目に関するノート4” (“ASC 815”), but are not required to be accounted for as a derivative as they meet the scope exception outlined in ASC 815. The capped call options are recorded in APIC and not remeasured.

最近の会計原則

In November 2023, the Financial Accounting Standards Board (“FASB”) issued Accounting Standard Update (“ASU”) No. 2023-07, Segment Reporting (Topic 280): 報告セグメント開示の向上 (“ASU 280”), which requires a public entity to disclose significant segment expenses and other segment items on an annual and interim basis and provide in interim periods all disclosures about a reportable segment’s profit or loss and assets that are currently required annually. ASU 280 requires a public entity to disclose the title and position of the Chief Operating Decision Maker. ASU 280 is effective for fiscal years beginning after December 15, 2023, and interim periods within fiscal years beginning after December 15, 2024, with early adoption permitted. A public entity should apply the amendments in ASU 280 retrospectively to all prior periods presented in the financial statements. 会社は導入の潜在的な影響を評価しています ASU 280 その財務諸表に対して。

2023年12月に、FASBはASU第2023-09号、所得税（トピック740）： 所得税開示の改善に関するものです。 （「ASU 740」）に焦点を当てており、税率の調整と支払った所得税についてです。 ASU 740 公的ビジネスエンティティ（“PBE”）は、毎年、指定されたカテゴリーに分けられ、特定の調整項目が本質と法域に基づいてさらに分解される、パーセンテージとcurrency額の両方を使用した表形式の税率調整を開示する必要があります。これらの項目が指定された閾値を超える場合に限ります。さらに、すべてのエンティティは、返金を差し引いた後の連邦、州/地方、および外国ごとに、また金額が総所得税支払いの5%以上であれば法域別に、支払った所得税を開示する必要があります。PBEに対して、新しい基準は2024年12月15日の後に始まる年度に適用され、早期採用が許可されています。エンティティは、 ASU 740 を会計年度2025年12月31日で終了する期間のために改訂された開示を提供することにより、将来的に適用することができ、以前の開示は前年の期間用に提供することができます、またはすべての提示された期間のために改訂された開示を提供することにより遡及的に修正を適用することができます。ASU 740 の開示を行うことができます。会社は、 ASU 740を採用することの潜在的な影響を評価しています。 財務諸表に関することです。

2024年3月、SECは、公共法人に対して登録申請書及び年次報告書に特定の気候関連情報を提供することを要求する最終規則を採択しました。開示の一環として、法人は、監査済み財務諸表の注記において、厳しい気象事象やその他の自然条件の特定の影響を定量化することが求められます。この規則は、2025年のカレンダー年度の開始する年次期間において、大規模加速提出者に適用されます。2024年4月4日、SECは、規則に対する保留中の法的異議の秩序ある司法解決を促進するために、最終規則の実施を自発的に保留しました。 当社は、新しい規則が当社の連結財務諸表及び関連開示に与える影響を評価しています。

3.
売上高

以下の表は、認識モデルごとの売上高に関する情報を提供します。 次のテーブルには、2024年9月30日および2023年に終了した三か月と九か月のAクラス普通株式の株当たり純利益の計算が示されています:

 

2020年9月30日終了の四半期

 

 

9月30日までの9ヶ月間

 

認識モデルごとの売上高

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

時点

 

$

44,535

 

 

$

30,226

 

 

$

134,497

 

 

$

94,558

 

段階的

 

 

60,273

 

 

 

37,435

 

 

 

169,329

 

 

 

90,043

 

認識モデル別の総売上高

 

$

104,808

 

 

$

67,661

 

 

$

303,826

 

 

$

184,601

 

売上の認識のタイミング、請求書、現金回収は、請求された売掛金、請求されていない債権（契約資産内に表示）、および顧客の前払い金と預金（契約負債内に表示）を、適用される場合には圧縮された連結貸借対照表において生成します。金額は、一般的に合意されたマイルストーンに従って作業が進行するにつれて請求されます。これらの個々の契約資産および負債は、それぞれの報告期間の終わりにおいて、圧縮された連結貸借対照表上で契約ごとにネットポジションとして報告されます。

次の表は、契約の履行可能性に関連する残高を示します。 2024年9月30日および2023年12月31日時点：

 

2024年9月30日

 

 

2023年12月31日

 

契約残高

 

 

 

 

 

 

売掛金、純額

 

$

22,148

 

 

$

35,176

 

契約資産

 

 

49,461

 

 

 

12,951

 

契約負債

 

 

(167,129

)

 

 

(139,338

)

 

10

目次

 

2024年9月30日までの3か月間の契約負債の変化は次の通りでした:

2024年6月30日時点の契約負債

 

$

184,042

 

顧客から受領または請求された前払金

 

 

34,634

 

未収収益の認識

 

 

(51,547

)

2024年9月30日時点の契約負債

 

$

167,129

 

2024年9月30日までの9か月間の契約負債の変化は次の通りでした:

2023年12月31日時点の契約負債

 

$

139,338

 

顧客から受領または請求された前払金

 

 

169,617

 

未獲得の収益の認識

 

 

(141,826

)

2024年9月30日時点の契約 passiva

 

$

167,129

 

契約 passiva から認識された収益は、会社がビジネスの通常の過程で履行義務を果たしたものでした。

2024年9月30日および2023年の3か月および9か月にわたる先行年度の履行義務に伴う取引価格の変更から認識された収益額は無視できる額でした。

受注残高

会社のバックログは、会社の顧客に対する履行義務の推定取引価格を表します。作業が実行されるまで残っている契約や既存の契約への追加によりバックログが増加し、既存の契約で収益が認識されるとバックログが減少します。契約は強制力のある合意が達成された時点でバックログの金額に含まれます。残りのバックログは合計で$1,047,555 - 2024年9月30日当社は$の重み付け平均行使価格で100万を超えるオプションを持っていました。 約50%は12か月以内に認識されると予想され、残りの50%は12か月を超えて認識される予定です。

信用リスクおよび重要な顧客の集中リスク

4Q23現在、2024年9月30日、会社の売掛金（純額）の合計の10%以上を占める顧客は、次の通りでした:

 

 

2024年9月30日

 

商用顧客A

 

 

18

%

商業顧客 B

 

 

11

%

金額については2024年9月30日終了の9か月間、 売上高の総額の10%以上を占める会社の顧客は次の通りです:

 

 

2024年9月30日までの9ヶ月間

 

MDA Corporation

 

 

25

%

顧客ファイナンス

商業顧客との別々の複数の打ち上げ契約の締結に伴い、会社は優先ローン契約と担保契約を締結しました。商業顧客は、一定のマイルストーン支払いを優先ローン契約と担保契約の条件下で資金調達することを選択できます。 受取債権は、初回発売日が経過するまで利子が発生しませんが、その後、10.8%または12.6%の固定金利で利子が発生します。商業顧客に応じて、元本と利息の支払いは、発売日から12四半期の支払いで行われます。

現在の最新情報として 2024年9月30日、現金、現金同等物、および市場性証券で${18}あります。5,600 事前およびその他の流動資産における顧客金融債権や非流動資産における顧客金融債権は、圧縮連結貸借対照表に掲載されています。12,467 2024年9月30日に終了した3か月と9か月にわたる顧客金融債権の利息収入は、資産各額で$406 and $887、それぞれ。

11

目次

 

4.
現金及び現金同等物と売買可能証券

以下は2024年9月30日及び2023年12月31日時点の現金及び現金同等物と売買可能証券の構成です: 2024年9月30日と2023年12月31日時点での現金及び現金同等物と売買可能証券は以下の通りです:

 

2024年9月30日

 

 

2023年12月31日

 

現金及び現金同等物

 

$

292,470

 

 

$

162,518

 

売買可能有価証券、流動的

 

 

149,919

 

 

 

82,255

 

流動しない有価証券

 

 

61,292

 

 

 

79,247

 

現金及び現金同等物と有価証券の累計

 

$

503,681

 

 

$

324,020

 

4Q23現在、2024年9月30日現金及び現金同等物および売り可能証券は、以下の通りでした:

 

 

償却原価

 

 

総未実現利益

 

 

未実現損失

 

 

公正価値

 

 

現金同等物

 

 

売れる証券

 

マネーマーケット口座

 

$

237,616

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

237,616

 

 

$

237,616

 

 

$

—

 

預金証明書

 

 

26,181

 

 

 

37

 

 

 

—

 

 

 

26,218

 

 

 

—

 

 

 

26,218

 

コマーシャルペーパー

 

 

10,961

 

 

 

16

 

 

 

—

 

 

 

10,977

 

 

 

—

 

 

 

10,977

 

企業の債券・債務証券

 

 

85,683

 

 

 

366

 

 

 

(4

)

 

 

86,045

 

 

 

—

 

 

 

86,045

 

ヤンキーボンド

 

 

2,570

 

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

2,581

 

 

 

—

 

 

 

2,581

 

アメリカ合衆国財務省証券

 

 

62,098

 

 

 

12

 

 

 

(52

)

 

 

62,058

 

 

 

—

 

 

 

62,058

 

住宅ローンおよび資産担保証券

 

 

23,176

 

 

 

156

 

 

 

—

 

 

 

23,332

 

 

 

—

 

 

 

23,332

 

合計

 

$

448,285

 

 

$

598

 

 

$

(56

)

 

$

448,827

 

 

$

237,616

 

 

$

211,211

 

以下の表は、2024年9月30日現在、会社の未実現損失を抱える売れ筋証券を投資カテゴリ別に示しています。売れ筋証券が連続した損失の状態にある期間として、2024年9月30日時点での長さが記載されています。

 

 

損失の状態のため
12ヶ月未満

 

 

損失の状態のため
12か月以上

 

 

合計

 

 

 

公正価値

 

 

未実現損失

 

 

公正価値

 

 

未実現損失

 

 

公正価値

 

 

未実現損失

 

企業の債券・債務証券

 

$

5,264

 

 

$

(4

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

5,264

 

 

$

(4

)

アメリカ合衆国財務省証券

 

 

9,906

 

 

 

(6

)

 

 

45,529

 

 

 

(46

)

 

 

55,435

 

 

 

(52

)

合計

 

$

15,170

 

 

$

(10

)

 

$

45,529

 

 

$

(46

)

 

$

60,699

 

 

$

(56

)

会社は、信用リスクが穏やかで低いクレジットリスクを持つ高い評価のこれらの証券の信用格付けの著しい悪化を観察していませんでした。価値の低下は主に現在のグローバル経済状況に起因しています。証券は引き続き適時な元利払いを行い、公正価値は償還期日に近づくにつれて回復すると予想されます。会社は証券を売却する意向はなく、それらの償却原価ベースの回収が行われる、たとえば償還期限であるかもしれない前に、会社が証券を売却する必要があるよりもそれがもっとありそうであるとは見なされていません。2024年9月30日現在、会社は、未実現損失の立場にあるいかなる売買可能証券に対する信用損失の引当金も認識していませんでした。

以下の表は、会社の現金同等物及び売買可能証券の契約満期を、2024年現在で要約しています 2024年9月30日：

 

 

償却原価

 

 

公正価値

 

1年以内に期限切れ

 

$

387,394

 

 

$

387,535

 

1年から2年以内に満期となるもの

 

 

60,891

 

 

 

61,292

 

合計

 

$

448,285

 

 

$

448,827

 

 

12

目次

 

5.
金融工具の公正価値

4Q23現在、2023年12月31日および2024年9月30日、次の金融資産および負債は、定期的に公正な価値で計測され、公正な価値の階層を使用して以下のように分類されています:

 

2024年9月30日

 

 

レベル1

 

 

レベル2

 

 

レベル3

 

 

合計

 

資産:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金等価物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

マネーマーケット口座

 

$

237,616

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

237,616

 

流動資産:売買可能有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

預金証明書

 

 

—

 

 

 

26,218

 

 

 

—

 

 

 

26,218

 

コマーシャルペーパー

 

 

—

 

 

 

10,977

 

 

 

—

 

 

 

10,977

 

企業の債券・債務証券

 

 

—

 

 

 

54,620

 

 

 

—

 

 

 

54,620

 

ヤンキーボンド

 

 

—

 

 

 

2,203

 

 

 

—

 

 

 

2,203

 

アメリカ合衆国財務省証券

 

 

55,434

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

55,434

 

住宅ローンおよび資産担保証券

 

 

—

 

 

 

467

 

 

 

—

 

 

 

467

 

流動しない有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

法人向け債券・社債

 

 

—

 

 

 

31,425

 

 

 

—

 

 

 

31,425

 

ヤンキーボンド

 

 

—

 

 

 

378

 

 

 

—

 

 

 

378

 

米国財務省証券

 

 

6,624

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,624

 

住宅資産担保証券および資産担保証券

 

 

—

 

 

 

22,865

 

 

 

—

 

 

 

22,865

 

合計

 

$

299,674

 

 

$

149,153

 

 

$

—

 

 

$

448,827

 

 

 

2023年12月31日

 

 

レベル 1

 

 

レベル 2

 

 

レベル 3

 

 

総計

 

資産:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金同等物:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

マネーマーケット口座

 

$

121,491

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

121,491

 

売買可能証券、流動性:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

入金証明書

 

 

—

 

 

 

24,590

 

 

 

—

 

 

 

24,590

 

コマーシャルペーパー

 

 

—

 

 

 

10,484

 

 

 

—

 

 

 

10,484

 

企業債務証券

 

 

—

 

 

 

41,871

 

 

 

—

 

 

 

41,871

 

ヤンキーボンド

 

 

—

 

 

 

2,676

 

 

 

—

 

 

 

2,676

 

米国財務省証券

 

 

2,633

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,633

 

売買可能証券、非流動性

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

企業債務証券

 

 

—

 

 

 

10,968

 

 

 

—

 

 

 

10,968

 

米国財務省証券

 

 

54,900

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

54,900

 

住宅ローン債および資産担保証券

 

 

—

 

 

 

13,380

 

 

 

—

 

 

 

13,380

 

合計

 

$

179,024

 

 

$

103,969

 

 

$

—

 

 

$

282,993

 

負債:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の非流動負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

コンティンジェントコンシデレーション

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,056

 

 

$

1,056

 

合計

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,056

 

 

$

1,056

 

 

上記に示す見積もりの公正価値額は、会社が処分した際に実現する金額を必ずしも示しておらず、また、財務取引を処分することを意図していることやできることを示しているわけではありません。

多くの主張があり、私はすべてを調べていなかったので、判断を下しませんでした。ただし、確認した特定の項目は、事実に基づいているように見えました。いいえ 9か月間の期間中の公正価値測定レベル間の取引 September 30, 2024.

転換社債(コンバーチブル・シニア・ノート)

会社は開示目的のために、転換社債の公正価値を四半期ごとに測定します。会社は2024年9月30日時点の転換社債の公正価値を、取引が限られているため2次水準の測定と考えています。2024年9月30日時点で、転換社債の純持ち越し金額は$344,865、割引償却前と債務発行費用を含む$10,135となります。2024年9月30日時点で、転換社債の総概算公正価値（2次水準）は$742,827優先債/シニア債の価格は、期間中の取引最終日の終値に基づいて決定されました。

13

目次

 

6.
在庫

Inventories as of 2024年9月30日および2023年12月31日の在庫は次のとおりでした:

 

2024年9月30日

 

 

2023年12月31日

 

原材料

 

$

43,360

 

 

$

45,062

 

仕掛品

 

 

65,193

 

 

 

53,628

 

製品

 

 

5,882

 

 

 

9,167

 

在庫総額

 

$

114,435

 

 

$

107,857

 

 

7.
前受金およびその他の流動資産

2024年9月30日時点の前受金およびその他の流動資産 2024年9月30日および2023年12月31日時点の前受金およびその他の流動資産は以下の通りでした。

 

2024年9月30日

 

 

2023年12月31日

 

前払費用および前払金

 

$

50,324

 

 

$

48,031

 

政府補助金の債権

 

 

5,812

 

 

 

9,940

 

顧客金融債権

 

 

5,600

 

 

 

3,733

 

その他の流動資産

 

 

5,330

 

 

 

5,245

 

前払費用およびその他の流動資産の合計

 

$

67,066

 

 

$

66,949

 

 

8.
売却目的の資産

2023年第1四半期に、当社は海上回収を完了し、Electron回収戦略を更新しました。これにより、より効果的で財政的に実行可能な回収方法になると考えています。その結果、当社は空中でのロケットブースター回収を停止し、2機のヘリコプターの販売プロセスを開始しました。2023年3月31日現在、当社の2機のヘリコプターは販売用の基準を満たしており、当社はこれらの資産の償却を停止しました。2023年10月18日、当社は販売用のヘリコプターのうちの1機を、当社と無関係な購入者に販売しました。

2024年6月6日、当社は残りの販売用ヘリコプターを、当社と無関係な購入者に$で販売しました12,030 閉鎖コストと留保を差し引く前の金額です。販売に関連して、当社はヘリコプターと予備部品の売却に関する資産売却益を認識しました2,056 その他の収益に含まれ、圧縮された連結運営及び包括的損失の計算書における純額 期間中の 2024年9月30日までの9ヶ月.

9.
資産、設備および機械、純額

資産、設備および機械、純額、として 2024年9月30日および2023年12月31日時点の前受金およびその他の流動資産は以下の通りでした。

 

2024年9月30日

 

 

2023年12月31日

 

建物および改修物

 

$

67,757

 

 

$

59,730

 

機械、装置、車両、オフィス家具

 

 

98,193

 

 

 

82,973

 

コンピューター機器、ハードウェア、ソフトウェア

 

 

15,446

 

 

 

11,624

 

発射場の資産

 

 

15,283

 

 

 

14,193

 

建設中

 

 

37,538

 

 

 

25,999

 

固定資産（原価）

 

 

234,217

 

 

 

194,519

 

蓄積された償却費用を差し引いた資産合計額

 

 

(63,234

)

 

 

(49,110

)

固定資産（建物、設備、機器）純額

 

$

170,983

 

 

$

145,409

 

2024年及び2023年9月30日に終了した3か月及び9か月の包括的損失の簡略化された連結損益計算書に記録された減価償却費は、以下の通りです。

 

2020年9月30日終了の四半期

 

 

9月30日までの9ヶ月間

 

減価償却費

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

売上総利益

 

$

2,443

 

 

$

2,084

 

 

$

8,109

 

 

$

6,374

 

研究開発

 

 

1,511

 

 

 

1,166

 

 

 

3,943

 

 

 

3,010

 

販売・一般管理費用

 

 

690

 

 

 

832

 

 

 

1,993

 

 

 

1,613

 

合計償却費用

 

$

4,644

 

 

$

4,082

 

 

$

14,045

 

 

$

10,997

 

 

14

目次

 

10.
のれんおよび無形資産、純額

のれん

Space Systems部門ののれんの帳簿価額は$71,020 - 2024年9月30日および2023年12月31日については、公正価値測定の対象となる財務負債に変更はありませんでした。

無形固定資産

無形資産の成分は、次の通りでした 2024年9月30日と2023年12月31日時点での現金及び現金同等物と売買可能証券は以下の通りです:

 

2024年9月30日

 

 

総額
運搬
金額

 

 

蓄積
償却

 

 

純額
金額

 

有限-生存期間固定無形資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

開発されたテクノロジー

 

$

56,365

 

 

$

(21,795

)

 

$

34,570

 

資本化されたソフトウェア

 

 

14,199

 

 

 

(9,619

)

 

 

4,580

 

顧客関係

 

 

16,123

 

 

 

(4,187

)

 

 

11,936

 

商標と商号

 

 

10,104

 

 

 

(2,408

)

 

 

7,696

 

受注残高

 

 

3,491

 

 

 

(3,491

)

 

 

—

 

その他

 

 

1,314

 

 

 

(514

)

 

 

800

 

不定期無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

製造中のテクノロジー

 

 

2,000

 

 

 

—

 

 

 

2,000

 

合計

 

$

103,596

 

 

$

(42,014

)

 

$

61,582

 

 

 

2023年12月31日

 

 

総額
運搬
金額

 

 

蓄積
償却

 

 

ネット搬送
金額

 

有限-生存期間固定無形資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

開発されたテクノロジー

 

$

56,065

 

 

$

(16,649

)

 

$

39,416

 

資本化されたソフトウェア

 

 

11,690

 

 

 

(7,454

)

 

 

4,236

 

顧客関係

 

 

16,135

 

 

 

(3,234

)

 

 

12,901

 

商標と商号

 

 

10,106

 

 

 

(1,789

)

 

 

8,317

 

受注残高

 

 

3,491

 

 

 

(3,366

)

 

 

125

 

その他

 

 

1,222

 

 

 

(423

)

 

 

799

 

不定期無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

製造中のテクノロジー

 

 

2,300

 

 

 

—

 

 

 

2,300

 

合計

 

$

101,009

 

 

$

(32,915

)

 

$

68,094

 

 

合併損益計算書および包括損益計算書に記録された償却費は、 2024年および2023年9月30日終了の3か月および9か月間には、以下のものが含まれていました。

 

2020年9月30日終了の四半期

 

 

9月30日までの9ヶ月間

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

売上総利益

 

$

1,780

 

 

$

1,775

 

 

$

5,332

 

 

$

5,335

 

研究開発

 

 

13

 

 

 

13

 

 

 

36

 

 

 

79

 

販売・一般管理費用

 

 

1,204

 

 

 

1,462

 

 

 

3,720

 

 

 

4,395

 

減価償却費用の合計

 

$

2,997

 

 

$

3,250

 

 

$

9,088

 

 

$

9,809

 

 

次の表は、その時点で保有している無形資産に関連する将来の償却費用の見積もりを概説しています。 2024年9月30日：

2024年（残りの期間）に関するものです。

 

$

3,840

 

2025

 

 

9,950

 

2026

 

 

9,794

 

2027

 

 

8,792

 

2028

 

 

7,774

 

それ以降

 

 

19,432

 

合計

 

$

59,582

 

 

15

目次

 

11.
ローン契約

債務不履行と債券

2024年2月6日に、会社は$355,000 ％の割り増し可能社債2028年満期（以下、「転換社債」という）を引き受けました。Split-Offに関連して、私たちは、転換社債を規定する契約書に基づくLiberty Mediaのすべての義務を引き受けました 4.250% 転換可能な優先債/シニア債（「債券」）を2029年に発行しました。この債券は、会社と U.S. Bank Trust Company, National Association（「受託者」）との間の2024年2月6日付のインデンチャー（「インデンチャー」）に基づいて発行され、管理されています。

この債券は、会社の優先が付かない、無担保の債務であり、(i) 会社の既存および将来の優先が付かない債務と同等の支払い権を有します。 (ii) 支払い権に関して債券に明示的に劣後する会社の将来の債務に対して上位の支払い権を持ちます。 (iii) 会社の既存および将来の担保付き債務（設備ファイナンス契約に基づく借入を含む）に対して、担保がその債務を担保する資産の価値において実質的に劣後します。また、(iv) 会社の子会社のすべての既存および将来の債務およびその他の負債、請負業者への支払いを含む（会社がその保有者でない限り）、優先株式（もしあれば）に構造的に劣後します。

この債券は、年率 4.250%の利息が付与されます、 支払い可能 半年ごと 毎年2月1日および8月1日に遅延して支払われ、その開始は2024年8月1日からです。ノートは、 2029年2月1日それ以前に転換、償還、または再購入されない限り、2028年11月1日前にノート保有者は、次の状況でのみノートを転換する権利を持ちます：(i) 会社の普通株式の最後に報告された販売価格が超える場合、任意のカレンダー四半期（そしてそのカレンダー四半期のみ）中に。 130指定期間中、普通株式の最後の報告された売却価格が最低値を下回った場合や一定の法人イベントまたは普通株式の配当発生時には、保有者のオプションにより、いつでも転換可能です。2025年8月1日の営業日の前日までに限ります。これについては、一定条件に従って転換する必要があります。) 20取引日間（連続しているかどうかにかかわらず）少なくとも%日間の当社普通株式の最後の報告された売却価格が30 連続した取引日で、直前のカレンダー四半期の最終取引日を含め、(ii) 任意の10連続取引日期間の後の5連続ビジネス日期間中、または測定期間中に、$の各取引日のノートの元本額に対する取引価格が1,000 未満であった場合、 98%。これは会社の普通株式の最後に報告された売却価格と、各取引日の適用される転換率の積です。(iii) 特定の企業イベントや信託契約に明記された配当が発生した場合、または(iv) 会社がそのノートを償還のためにコールした場合に発生します。2028年11月1日以降、ノート保有者は満期日直前の第2回予定取引日の営業終了時まで、彼らのノートをいつでも彼らの選択で転換できます。会社は、適用される場合、現金、普通株式、または現金と普通株式の組み合わせを支払うことにより、転換を決済します。初期の転換率は、 195.1029 株1 principal amount of Notes, which represents an initial conversion price of approximately $5.13 普通株式1シェアにつき、転換率と転換価格は、特定のイベントが発生した場合に通常の調整の対象となります。さらに、「Make-Whole Fundamental Change」（信託契約で定義）を構成する特定の企業イベントが発生した場合、一部の状況では転換率が指定された期間に増加することがあります。2024年9月30日現在、ノートは保有者の選択で転換可能ではありません。

2024年9月30日現在、$がありました355,000 ノートの未償却の割引および債務発行コストを除く、10,1352024年9月30日現在、優先債の下での実効金利は 5.0%.

コールタイプの取引上限あり

優先債の価格設定に関連して、2024年2月1日および2024年2月2日に、会社は特定のファイナンシャルインスティテューションズとプライベートな交渉に基づくキャップコール取引（「キャップコール取引」）を締結しました。キャップコール取引は、慣習的な調整を条件として、最初に優先債に基づく普通株式の株数をカバーします。キャップコール取引のコストは$43,168キャップコール取引は、一般的に、優先債の権利行使時に会社の普通株式に対する潜在的な希薄化を減少または相殺すると予想されています。及び/または、会社の選択により、優先債の転換時に会社が支払う必要がある元本の額を超える現金支払いを相殺するためのもので、会社の普通株式の市場価格がキャップコール取引の権利行使価格を上回る場合（初めは優先債の最初の転換価格に対応し、キャップコール取引の条件に基づく特定の調整を受けます）、その減少及び/または相殺は、キャップコール取引のキャップ価格に基づく上限に従います。キャップコール取引の初期キャップ価格は$8.04 会社の普通株式の1株あたりであり、これは2024年2月1日の会社の普通株式の最後に報告された売上価格に対する100%のプレミアムを表します。

キャップコール取引は、会社の株式に連動しているため、デリバティブとしての独立した会計基準を満たしません。キャップコール取引に対して支払われたプレミアムは、株主資本の追加払込資本の純減として含まれています。

16

目次

 

トリニティマスター設備ファイナンス契約

2023年12月29日（「発効日」）に、会社とその特定の子会社（「子会社」、会社とともに「借主」）は、メリーランド州法人のトリニティキャピタル社（「貸し手」）との間で、特定の設備およびその他の財産（「設備」）のための資金調達を提供するためのマスター設備ファイナンス契約（「トリニティ貸付契約」）を締結しました。120,000 トリニティ貸付契約は、貸し手が合計で最大$の設備資金提供を行うことを規定しています（「条件付きコミットメント」）。70,000 （i）発効日に$（「発効日引き出し」）；および40,000 （ii）発効日に引き出される$（「ブランケット担保引き出し」）があり、発効日引き出しとブランケット担保引き出しは、2024年1月から始まる60か月間で支払われ、最終支払いは2029年1月に行われます。30,000 ブランケット担保引き出しが全額返済された後、借主は以下のように引き出すことができます：10,000 （x）発効日から18か月以内に、借主の選択により$を上限とし、少なくとも$の3回の前払いや20,000 （y）借主の選択により、2025年1月1日から2025年6月30日まで引き出される$（その日を「終了日」といいます）、慣習的な条件に従う。

会社は、トリニティ・ローン契約およびブランケット・リーン・ドローからの収益を使用して既存のターム・ローンを返済しました。トリニティ・ローン契約およびブランケット・リーン・ドローの月額支払いファクターは、期間が60ヶ月で、レートファクターが0.022266ですトリニティ・ローン契約に関連して、会社は貸し手に対して、シェアを取得するためのwarrantsを発行しました 728,8351株あたり$4.87 （注12を参照）。

2024年2月8日に、会社はブランケット・リーン・ドローに基づくすべての義務を$で返済しました38,778これは、元本、未払いの利息および法的費用を含み、$の債務消滅に伴う損失が発生しました1,330 2024年9月30日までの9か月間の収益は約 $ でした

2024年9月30日現在、$がありました61,152 トリニティローン契約に基づく未払金額は、未償却の割引および債務発行コストを除いて、$2,4798,182,50011,758 これは、会社の簡易連結貸借対照表において新規買の長期借入金の現在分割払いとして分類され、残りは長期借入金として分類され、現在分割払いを除いた純額となります。2024年9月30日現在、トリニティローン契約下の実効金利は、 14.9％でした。会社は、実効日引出しの返済時に$700 の契約終了時手数料を支払う必要があります。

2024年9月30日現在のトリニティローン契約に基づく将来の元本支払いは次のとおりでした：

2024年（残りの期間）に関するものです。

 

$

2,871

 

2025

 

 

12,045

 

2026

 

 

13,652

 

2027

 

 

15,474

 

2028

 

 

17,110

 

合計

 

$

61,152

 

 

12.
warrants

株式分類普通株式ワラント

トリニティローン契約に関連して、会社は貸し手に2023年12月29日付のワラント（「ワラント」）を発行し、最大で 728,835 会社の普通株式のシェアを、1シェアあたり$4.87 で、現金またはワラントに定められた式に従った現金レスの方法で支払うことができます。ワラントの行使価格とワラントの行使により発行可能なシェア数は、株式分割、統合、株式配当または類似のイベントに対して調整される対象となります。ワラントは2027年12月29日まで行使可能です。会社の普通株式の1シェアの価値がワラントの行使価格より大きい場合、ワラントの有効期限が切れると自動的に現金レス行使が行われることも定められています。

ワラントはASC 480に従って株式として分類されました、 これらの埋め込み型機能は別々に行使できますが、法的に分離できないため、バイオエヌテックのライセンスおよびオプション契約は独立した財務取引として会計処理されます。契約は普通株式のシェアでの決済を提供します。トリニティローン契約からの収益は、契約締結時の相対的公正価値に基づいてローンとワラントに分配され、ローン金額が減少し、ローンの期間にわたって利息費用として償却されます。ワラントは追加払込資本として認識され、統合バランスシートの株主資本の一部となっています。

17

目次

 

13.
株式ベースの報酬

エクイティ・インセンティブ・プラン

当社には、Rocket Lab 2021ストックオプションおよびインセンティブプラン（「2021年プラン」）というアクティブな株式インセンティブプランが1つあります。これは、株式ベースおよびその他の業績ベースの報酬を提供することにより、利用可能な従業員と取締役を引き付けて維持することを目的としています。2021年プランでは、役員、従業員、取締役、その他の主要な従業員、およびサービスプロバイダーに株式報奨を付与します。これには、インセンティブストックオプション、非適格ストックオプション、制限付株式報酬、無制限株式報酬、制限付株式ユニット、または会社の報酬委員会によって決定された業績に基づく上記の任意の組み合わせが含まれます。アグリグ日付 59,875,000 株式 当初は2021年プランに基づくアワードの発行に限定されていました。2021年プランで発行予定の株式数は、2022年1月1日から毎年1月1日に自動的に増加します 5直前の12月31日の普通株式の発行済み株式数に対する割合、またはプラン管理者が決定したより少ない金額。会社は発行する権限を与えられましたe uまで 115,888,766 2021年プランに基づく参加者への株式報奨としての普通株式 2024年9月30日。あった 92,990,555 現在付与可能な普通株式は 2024年9月30日。

Rocket Lab 2013ストックオプションおよびグラントプラン（「2013年プラン」）は終了したため、2021年にベクター・アクイジション・コーポレーションとの企業合併が完了した後、2013年のプランでは今後発行できる株式はありません。2013年プランでは、同プランに基づいて授与される未払いの賞が引き続き適用されます。

要約連結営業報告書に記録されている株式ベースの報酬の合計と、その間の包括損失の合計 2024年9月30日および2023年9月30日に終了した3か月と9か月は、次の内容でした。

 

 

9月30日に終了した3か月間、

 

 

9月30日に終了した9か月間

 

株式ベースの報酬

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

収益コスト

 

$

3,029

 

 

$

3,182

 

 

$

10,205

 

 

$

10,325

 

研究開発

 

 

4,626

 

 

 

6,219

 

 

 

13,660

 

 

 

17,893

 

販売、一般、管理

 

 

5,241

 

 

 

4,697

 

 

 

16,079

 

 

 

15,180

 

株式報酬費用の総額

 

$

12,896

 

 

$

14,098

 

 

$

39,944

 

 

$

43,398

 

オプション

2013年プランに基づいてすべてのオプション保有者に発行されたオプションは終了しました 4年 発行日（または取締役会が決定したそれ以前の権利確定開始日）から、次のように： 25付与日の1周年記念日の割合、および残りの権利確定期間中の毎月の残りの権利確定額です。現在、すべてのオプションは権利が確定しています 2024年9月30日。

制限付株式ユニット

2024年9月30日および2023年9月30日に終了した9か月間、会社は付与しました 16,677,693 と 10,196,987 2021年プランに基づく特定の主要従業員への制限付株式ユニット。時間ベースのサービス権利確定条件は、通常、従業員がサービスを提供してから約4年間にわたって満たされます。

2024年9月30日現在、2013年プランと2021年プランに基づいて付与された権利確定されていない業績ベースの制限付株式ユニットに関連する未認識報酬費用の総額は$でした115,008 権利確定時に認められます。

2021年従業員株式購入制度

2021年8月、2021年従業員株式購入制度（「2021 ESPP」）が予約承認されました 9,980,000 2021 ESPPの条件に従って、報奨のために発行される普通株式。さらに、発行予定の株式数は、2022年から2031年までの間、毎年1月1日に（i）の少ない方で最終的に増加します 9,980,000 普通株式、（ii） 1直前の12月31日の営業終了時点で発行されている普通株式数の％、または（iii）会社の取締役会で決定された普通株式の数。2021 ESPPの目的は、対象となる従業員が給与控除を利用して普通株式を購入し、それによって会社の持分を取得できるようにすることです。対象となる従業員には、6か月の連続した購入期間からなる12か月の募集期間を通じて株式が提供されます。従業員は、限られた量の当社株式を最大割引価格で購入することができます 15提供期間の開始時または各6か月の購入期間の終了時における公正市場価値の低い方の割合。

の間に 2024年および2023年9月30日に終了した9か月間, 728,183 株式と 681,018 普通株式は、それぞれ2021年のESPPに基づいて発行されました。 2024年9月30日現在, 20,928,834 s株式は2021年のESPPでも引き続き発行可能です。2024年9月30日に終了した3か月および9か月間の要約連結営業報告書に記録されたESPPの株式ベースの報酬総額と包括損失の合計 は $409 と $2,069それぞれ。2023年9月30日に終了した3か月および9か月間の要約連結営業報告書と包括損失に記録されたESPPの株式ベースの報酬の合計は423 と $1,819それぞれ。現在 2024年9月30日、2021年のESPPに関連する未認識の報酬費用の合計は、$でした378 そして、残りの提供期間にわたって表彰されます。

18

目次

 

14.
リース

会社は、不動産、車両、および設備のためにオペレーティングリースとファイナンスリースを持っています。会社のリース契約残存期間は、26年未満です。 1年 に対して 26年以上のリース契約があります。そのうちいくつかにはリース契約期間を延長するオプションが含まれ、そのうちいくつかには合意されたリース期間の終了前にリースを解約するオプションが含まれています。リース債務を計算する目的のために、リース期間には会社がそのようなオプションを行使することがほぼ確実である場合のリースを延長または解約するオプションが含まれています。 2023年12月31日以降、会社のリースポートフォリオには重要な変更はありません。

2023年12月31日以来、会社のリースポートフォリオには重要な変更はありません。

15.
コミットメント及びコンティンジェンシー

訴訟と請求

当社は取引先との契約および保険契約で主にカバーされる業務上のクレームや訴訟の当事者であり、経営陣の意見では、会社の財務状況、営業成績、現金フローに重大な影響を及ぼす可能性のある法的問題や請求はないと考えられています。

その他のコミットメント

当社はリース契約に基づく義務を負っています（注14を参照）。

コンティンジェンシー

損失が発生する可能性が高く、その金額が合理的に見積もれる場合に、当社は潜在負債を計上します。これらの見積もりや仮定が変化したり、誤っていた場合、会社の簡約連結財務諸表に重大な影響を与える可能性があります。コンティンジェンシーは予測不能であり、その価値の評価には、将来の出来事に関する一連の複雑な判断が含まれ、見積もりや仮定に大きく依存することがあります。

2022年1月にSolAero Holdings, Inc.の買収に関連して、当社は太陽光パネルモジュールを一定価格で提供する契約を引き継ぎました。 会社は、契約に定められた太陽光パネルモジュールの固定価格を上回る、太陽光パネルモジュールを完成させるコストが発生する可能性が高いと判断しました。

2024年9月30日時点で未決済の契約損失引当金、 主に太陽光パネルモジュール契約に関連するもので、6,696 当該金額は負債合計に含まれており、会社の要約連結貸借対照表に記載されています.

16.
所得税

所得税規定と実効税率 2024年9月30日と2023年9月30日に終了した3か月と9か月は次のとおりです。

 

9月30日に終了した3か月間、

 

 

9月30日に終了した9か月間

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

所得税の引当金

 

$

(944

)

 

$

(1,352

)

 

$

(89

)

 

$

(2,639

)

実効税率

 

 

(1.9

)%

 

 

(3.4

)%

 

 

(0.1

)%

 

 

(2.0

)%

2024年9月30日および2023年9月30日に終了した3か月および9か月間の税規定は、各四半期に発生する個別の項目に合わせて調整された、通年の国内および国際課税管轄区域に適用されると予測される推定実効税率を使用して計算されました。

実効税率は、主に米国の繰延税金資産に対する全額評価引当金と、特定の年に発生する可能性はあるが年ごとに一貫していない個別の項目の影響により、連邦法定税率とは異なります。

当社は現在、IRS、州および地方、または外国の税務当局による審査を受けていません。純営業損失の繰越により、当社は2016年3月31日に終了した年度から始まるすべての年度、引き続き米国連邦および州の管轄区域の審査の対象となります。当社の海外子会社は通常、確定申告が提出された課税年度末から4年以内に審査の対象となります。

2024年4月、当社はニュージーランド子会社に関する不確実な税務上の立場を事実上解決し、ドルの利益を計上しました1,895 2024年6月30日までの四半期に予約された所得税条項の一部として。会社はしています いいえ今後12か月以内に、不確実な税務上の状況に大きな変化が起こると予想しています。

19

目次

 

17.
1株あたりの純損失

基本的な1株あたりの純損失は、普通株主に帰属する純損失を各期間の発行済み普通株式の加重平均数で割ることによって計算されます。

各普通株式を保有する者は、各シェアに対して1票を有する権利があり、株主総会の通知を受ける権利及び特定の事象に投票する権利があります。

希薄化後の1株あたりの純損失は、普通株主に帰属する純損失を期間中の普通株式と希薄化後の普通株式相当数の発行済み株式の加重平均数で割ることによって計算され、財庫株方式または転換時方式のいずれか一方、より希薄化の影響が大きい方が使用されます。潜在的に希薄化するシェアは、制限付き株式ユニットとオプションから構成されています。2024年及び2023年の9月30日に終了した三か月及び九か月については、当社の純損失及び潜在的に希薄化するシェアが反希薄化であるため、基本シェア及び希薄化後シェアの計算に使用されるシェア数に違いはありません。

以下の表は、当社の普通株主に帰属する基本的及び希薄化後の1株あたりの純損失の計算を要約しています。 次のテーブルには、2024年9月30日および2023年に終了した三か月と九か月のAクラス普通株式の株当たり純利益の計算が示されています:

 

9月30日までの3か月

 

 

9月30日までの9か月

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

分子

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通株式に帰属する純損失-基本および希薄化後

 

$

(51,939

)

 

$

(40,568

)

 

$

(137,830

)

 

$

(132,074

)

分母

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

希薄化後の希薄化前の種々普通株式の加重平均数

 

 

497,701,715

 

 

 

484,034,071

 

 

 

493,976,025

 

 

 

480,018,578

 

普通株式に帰属する1シェアあたりの純損失-基本および希薄化後

 

$

(0.10

)

 

$

(0.08

)

 

$

(0.28

)

 

$

(0.28

)

以下の資本シェアは、普通株式に帰属する希薄化後の1シェアあたりの純損失の計算から除外されました。なぜなら、これらの影響は希薄化防止的であったためです:

 

9月30日、

 

 

2024

 

 

2023

 

株式オプションと制限付き株式ユニット

 

 

31,518,080

 

 

 

29,014,807

 

普通株式 warrants

 

 

728,835

 

 

 

—

 

当社の転換社債に基づくシェア

 

 

69,261,530

 

 

 

—

 

 

20

目次

 

18.
セグメント

会社は「マネジメント」アプローチに基づいてセグメント情報を報告しています。マネジメントアプローチは、会社の報告セグメントの情報源として、経営陣が意思決定を行い、パフォーマンスを評価するために使用する内部報告を指定します。会社は主にビジネスを「営業部門」と「宇宙システム」に基づいて運営しています。 2 営業部門（Launch Services）と宇宙システム（Space Systems）に基づいて、会社は事業を運営しています。これらの営業部門は、各々が報告セグメントを表しています。 Launch Servicesは、専用ミッションまたはライドシェアの基準で顧客に打ち上げおよび関連サービスを提供します。宇宙システムは、宇宙機のエンジニアリングおよび設計サービス、宇宙機部品、宇宙機製造、および軌道上のミッション運用から構成されています。 次の表は、2024年および2023年9月30日終了の3か月および9か月にわたる報告セグメント別の情報を示しています。 2024年および2023年9月30日終了の3か月および9か月についての報告セグメント別の情報は、次の通りです。

 

9月30日までの3か月

 

 

2024

 

 

2023

 

 

ローンチ
サービス

 

 

スペース
システム

 

 

ローンチ
サービス

 

 

スペース
システム

 

売上高

 

$

20,950

 

 

$

83,858

 

 

$

21,316

 

 

$

46,345

 

収益コスト

 

 

14,988

 

 

 

61,824

 

 

 

15,531

 

 

 

37,163

 

粗利益

 

$

5,962

 

 

$

22,034

 

 

$

5,785

 

 

$

9,182

 

 

 

9月30日までの9か月

 

 

2024

 

 

2023

 

 

新規買
サービス

 

 

スペース
システム

 

 

新規買
サービス

 

 

スペース
システム

 

収益

 

$

83,026

 

 

$

220,800

 

 

$

63,432

 

 

$

121,169

 

販売原価

 

 

60,886

 

 

 

163,608

 

 

 

53,364

 

 

 

95,320

 

粗利益

 

$

22,140

 

 

$

57,192

 

 

$

10,068

 

 

$

25,849

 

経営陣は、通常、各報告セグメントの総資産や営業費用を定期的に見直していません。これは、一般的に、会社の長期資産、施設、および設備が各報告セグメントで共有されているためです。

19.
関連会社との取引

2024年9月30日および2023年12月31日現在、信託の関連当事者に支払われるべき金額 いいえ 関連当事者に対する、または関連当事者からの未払い金。

21

目次

 

第2項　経営陣による財務状態および業績に関する分析

次の議論と分析は、当社の要約された連結業績と財務状況の評価および理解に関連すると考えられる情報を提供しています。この議論と分析は、この四半期報告書のForm 10-Qに記載されている未監査の要約連結財務諸表およびその他の関連注記と共に読むべきです。財務状況と業績を理解するための追加の文脈として、2023年12月31日および2022年及び2023年12月31日に関連する注記を含む監査済みの連結財務諸表とその注記を当社の年次報告書Form 10-Kの2023年12月31日に提出されたSECへのファイリングでご覧いただけます。丸めにより一部の金額が合わない場合があります。この議論と分析、またはこの四半期報告書10-Qに含まれる他の場所で設定されている情報には多くのリスクや不確実性を伴う前向きな見通しステートメントが含まれています。「前向き見通しに関する注意事項」とPart II、Item 1A、「リスク要因」の項目が含まれるセクションで説明されているリスク要因をはじめとする限定されないものです。これらの前向き見通しステートメントのいずれかを更新する義務はありません。実際の結果は前向きな見通しステートメントに含まれる内容と大きく異なる可能性があります。

概要

Rocket Labは、ミッション成功の実績を持つエンドツーエンドの宇宙企業です。信頼性の高い打ち上げサービス、宇宙船設計サービス、宇宙船部品、宇宙船製造業、その他の宇宙船および軌道上管理ソリューションを提供し、宇宙へのアクセスをより早く、簡単に、より手頃な価格で実現します。

私たちのビジネスは歴史的に小型ロケットの開発と関連する打ち上げサービスの販売を中心に展開してきましたが、現在は中型ロケットと打ち上げサービス、宇宙システムの設計と製造業、軌道上管理ソリューション、及び宇宙データアプリケーションの分野で革新を進めています。これらの各イニシアティブは、エンドツーエンドのソリューションの重要な要素と宇宙経済に対する私たちの価値提案に取り組んでいます:

•
ローンチサービスは、さまざまな地球軌道および惑星間目的地にペイロードを展開するための軌道ロケットの設計、製造、および打ち上げを行うことです。
•
宇宙システムは、宇宙船の部品と宇宙船のプログラム管理サービス、宇宙データアプリケーションおよびミッション運用の設計と製造を行っています。

Electronは、小型打ち上げサービスに対する顧客の成長し、動的なニーズに応えるための高い打ち上げ率ビジネスモデルに合わせて、ゼロから設計された我々の軌道小型ローンチヴィークルです。2017年の最初の打ち上げ以来、Electronは197機の宇宙船を軌道に送り出し、49回の成功したミッションを通じて、政府および商業顧客向けの主要な小型宇宙船打ち上げ機となりました。2024年9月30日までに、Electronはアメリカで活動している企業によって最も頻繁に打ち上げられたロケットの2番目であり、Rocket Labは世界的に4番目に頻繁な軌道打ち上げ業者を維持しています。私たちの打ち上げサービスプログラムでは、3Dプリントされた電動ターボポンプロケットエンジン、完全なカーボンコンポジットの第一段燃料タンク、プライベートな軌道打ち上げコンプレックス、軌道上で高度な宇宙船に変換できる構成が可能なロケットステージ、ステージを宇宙から成功裏に回収する能力の潜在性など、多くの業種をリードする革新を開発してきました。

2021年3月、私たちは再利用可能な中型ニュートロンローンチヴィークルの開発計画を発表しました。これにより、使い捨てローンチのためのペイロード容量が約15,000 kgに増加し、低軌道への軌道投入用のより軽いペイロードおよび再利用設定に適したローンチヴィークルが実現します。ニュートロンは商業および米国政府のコンステレーション打ち上げ向けに特別設計され、最終的には有人宇宙飛行可能であり、国際宇宙ステーションへの乗組員および貨物補給を提供できるようになります。また、ニュートロンはスケジュール管理が重要で高頻度の飛行が必要な、高度なスケジュール管理と高飛行ラダンスが必要な大型民間、ディフェンスおよび商業ペイロード用に専用サービスを提供します。ニュートロンは、2029年までに予定されているほぼすべての宇宙機構成の打ち上げ能力を持つと予測され、さまざまな車両のサブシステム設計、ローンチコンプレックスおよびグラウンドステーションインフラ関連でエレクトロンのフライト履歴を活用できると期待されています。

22

目次

 

私たちの宇宙システムの取り組みは、私たちのadvancedなコンフィギュラブル宇宙船ファミリーの設計と製造、そして反応車輪、科創板トラッカー、ラジオ、分離システム、太陽光エネルギーソリューション、コマンドおよびコントロール宇宙船ソフトウェア、高電圧宇宙グレードバッテリーソリューション、そして多様なサブシステム機能にサービスを提供するための追加製品を含む、宇宙船用の範囲の部品、ソフトウェア、サービスによって支援されています。私たちは、宇宙船部品の主要な製造業者であるシンクレアインタープラネタリーを買収することでこの市場に参入し、その後、プラネタリーシステムズコーポレーション、ソラエロホールディングス株式会社、航空宇宙ソフトウェア会社であるadvancedソリューション株式会社の買収を通じて市場への参加を拡大しました。これらの戦略的な買収は、私たちのadvancedなコンフィギュラブル宇宙船のファミリーにおける垂直統合された能力を段階的に強化し、ロケットラボが多様な宇宙船商業市場において重要な宇宙船部品とソフトウェアソリューションの高出来高製造をスケール価格で提供できるようにしました。advancedなコンフィギュラブル宇宙船ファミリーは、低地球軌道、中地球軌道、静止軌道、および惑星間ミッションの範囲に応じて設定可能であり、ロケットラボを単一のミッションパートナーとして、打ち上げ、完全な宇宙船製造、地上サービス、ミッションオペレーションを包含するエンドツーエンドのミッションソリューションを提供することを可能にし、顧客に軌道へのスムーズなアクセスを提供します。

シリーズAワラントの行使により、行使の通知を受領してから取引日の前日までに、シリーズAワラント株式の一部または全部を相応に発行します。ただし、その際には行使代金の支払いを受領することが前提です。

中性子アップデート

Neutronの構造物とインフラ関連において重要な進展があり、バージニア州にあるロケットの組立、統合、試験（A.I.t.）施設の建設が完了しました。この四半期で、ミシシッピ州のロケットラボのエンジン試験場で、アルキメデスのエンジン試験の頻度を倍増させ、カリフォルニアにあるエンジン開発複合施設においても、複数のエンジンが製造、組み立て、試験のために出荷される強力な生産力を発揮しました。秘密の商業人工衛星コンステレーション顧客との2回の専用Neutron打ち上げのための打ち上げサービス契約に署名しました。

主要指標と選択された財務データ

私たちは、ビジネスを評価し、パフォーマンスを測定し、トレンドを特定し、戦略的な意思決定を行うのに役立つ、以下の主要な財務および運営メトリクスを監視しています。

ローンチヴィークルのビルドレートとローンチカデンス

2021年にはおよそ8機の打ち上げロケットを製造し、2022年にはおよそ12機、2023年にはおよそ11機を製造しました。2024年9月30日までの9か月間でおよそ10機の打ち上げロケットを製造しました。2021年には6機、2022年には9機、2023年には10機のロケットを打ち上げました。2024年9月30日までの9か月間で11機を打ち上げ、2024年11月12日までに12機を打ち上げました。打ち上げと総打ち上げサービスの売上高との成長率は完全に相関していないのは、弊社の総売上高がその他の要因（打ち上げごとの売上高など）によって大幅に変動するためです。これらの要因にはユニークな軌道や挿入要件、ペイロードの取り扱いニーズ、打ち上げ場所、ミッション完了の時間感受性などが含まれます。弊社の製造率と打ち上げ率の成長は、弊社の打ち上げ運用を拡大する能力の良い指標であると考えています。

売上高の成長

2024年9月30日および2023年9月30日に終了する四半期

2024年9月30日までの3ヶ月間で、売上高はそれぞれ10480万ドルと6770万ドルを計上しました。これは、前年同期比で約55％の売上高増加を表しています。この前年同期比の増加は、主に宇宙システムの売上高が3750万ドル増加し、1打ち上げあたりの収益が低下したため、ローンチの収益が40万ドル減少したことによるものです。

2024年9月30日と2023年に終了した9ヶ月間

2024年9月30日までの9か月と2023年、売上高はそれぞれ30380万ドルと18460万ドルを達成し、売上高は約65％増加しました。この対前年比増加は主に、2024年9月30日までの9か月に完了した11回の打ち上げミッションによるスペースシステム売上高の9960万ドルと、打ち上げ頻度の向上による打ち上げ売上高の1960万ドルに起因しています。これにより、2024年9月30日までの9か月には9回の打ち上げミッションが完了した2023年と比較して、打ち上げごとの売上高が増加しました。

23

目次

 

売上高とローンチごとのコスト価値

ローンチあたりの売上高とコストの値は、特定の期間中に発生したローンチ契約に帰属する平均的な売上高とコストを示します。ローンチあたりの売上高とコストの値は、市場における一般的な競争力や価格感度に関する洞察を提供するための有用な指標となることがあります。ローンチあたりの売上高とコストの値は、ユニークな軌道および挿入要件、ペイロードの取り扱いニーズ、ローンチ場所、ミッション完了の時間的敏感さ、その他の要因などによってかなり異なる可能性があるため、市場における価格設定や競争動態に関して絶対的な明確さを提供しない場合があります。

2024年9月30日および2023年9月30日に終了する四半期

2024年と2023年の9月30日に終了した3ヶ月間において、私たちの発射ごとの売上高はそれぞれ700万ドルと710万ドルでした。一方、発射ごとのコストは2024年と2023年の3ヶ月間においてそれぞれ500万ドルと520万ドルでした。

2024年9月30日と2023年に終了した9ヶ月間

2024年9月30日までの9か月間および2023年の売上高の一つあたりの価値はそれぞれ750万ドルと700万ドルでした。一方、2024年9月30日までの9か月間および2023年の一つあたりのコストはそれぞれ550万ドルと660万ドルであり、非継続的な従業員維持クレジットからの210万ドルの恩恵を除く。契約損失に対する一時的な備え金の逆転からの410万ドルの恩恵が2023年の9か月間に発生しました。

受注残高

バックログは、顧客が締結したすべての契約および購入注文の完了に関連して認識される未来の売上高を示しますが、まだ履行されていないものです。尚、未行使の将来の製品やサービスに対する顧客オプションは含まれません。打ち上げサービスおよび宇宙船の製造に関する契約は、通常、顧客が事前通知と指定された解除手数料の支払いに基づいて行使できる解除権を含んでいます。私たちのバックログは、2023年12月31日時点で104610万ドルから2024年9月30日時点で104760万ドルに増加しました。そのうち、32640万ドルは打ち上げサービスに関連し、72120万ドルは宇宙システムに関連しています。この増加は主に期間中の予約の結果であり、期間中の契約に対する売上高の認識によって部分的に相殺されました。

当社の業績に影響を与える主要な要因は以下のとおりです

新規および既存の顧客に追加の打ち上げサービス、宇宙システムサービス、宇宙船の部品を売る能力

私たちの成果は、新規および既存顧客にローンチヴィークル、宇宙システムサービス、宇宙船の部品を売る能力に影響を受けます。2024年9月30日までに電子を49回打ち上げ、197機の宇宙船を軌道に投入し、サブオービタル打ち上げ1回を含みます。シンクレアインタープラネタリー（2020年4月に取得）、Advanced Space Solutions, Inc（2021年10月取得）、Planetary Space Corporation（2021年11月取得）、およびSolAero Technologies（2022年1月取得）によって可能となった過去のミッションを含む1,700回以上のミッションでフライトハードウェアや宇宙船が運用されています。私たちの成長の機会は、開発中の中容量ニュートロンローンチヴィークルの大容積および高質量ペイロード機能を活用して、大規模な商用および政府のコンステレーション打ち上げの機会を提供する当社のアドレッサブルローンチサービス市場を拡大する能力に依存します。成長の機会はまた、宇宙船コンステレーションミッションを獲得し、戦略的な宇宙船部品のポートフォリオを拡大する能力にも依存しています。追加の製品を既存顧客に売る能力は、後続購入が顧客満足を示し、競争的代替の可能性を減少させるため、私たちの成功の重要な要素です。新規および既存顧客に追加の製品とサービスを販売するためには、引き続き製品とサービスに膨大なリソースを投資し続ける必要があります。

利益率を改善し、ビジネスを拡大する能力

製造業の効率向上を図るために投資を継続し、生産を大幅に拡大する取り組みを行う意向です。コスト削減と生産量の増加を信じて、打ち上げロケットのコストを低下させ、粗利益を向上させることができると考えています。製造および生産コストの超過、購入物資コストの増加、予期せぬサプライチェーンの品質問題や中断など、様々な要因により、生産効率目標の達成能力が否定的に影響を受ける可能性があります。

宇宙経済への政府支出と民間企業の投資

政府支出と民間企業の投資が私たちの目標市場の成長を後押ししてきました。政府支出と民間投資の継続的な供給が、私たちの製品やサービスの購入を支援するための資金を提供し続けると見込んでいます。これは当社の成長見通しにおける重要な要因です。

24

目次

 

業績の構成要素

収益

当社の売上高は、打ち上げサービスと宇宙船の製造に関する長期固定価格契約と、購入注文に基づく宇宙船部品の販売の組み合わせから得られています。長期契約からの売上高は、「時点認識」または「長期認識」のいずれかの方法を使用して認識されます。時点認識は、契約のマイルストーンが達成されると共に、キャッシュの支払いが当初は貸借対照表に繰延収益として計上され、その後最終的な契約義務が完了した時に売上高として認識される結果となります。長期認識は、完了時の推定総コストと比較した費用に基づく進捗の入力指標に基づいています。各プロジェクトには契約による売上高の価値と推定コストがあります。長期収益は、実現されたプロジェクトの総コストの割合に基づいて認識されます。

将来の売上高や関連コスト、利益の推定は、当社の将来の営業実績や一般的な経済状況に関する経営者の仮定を含む、高度な管理判断を要するプロセスです。契約の履行期間はしばしば長期にわたり、そのため、売上の認識や特定の契約からの利益は、完了までの推定コストが修正されたり、納入スケジュールが遅延したり、成果に基づくマイルストーンが達成されない場合、または契約の進捗が妨げられることによって影響を受けることがあります。そのため、当社の記録された売上高や営業利益は、該当する契約上の義務が達成される時点によって、期間ごとに大きく変動する可能性があります。コスト見積もりが契約に損失を示す場合、その損失の総額は、損失が初めて見積もられた期間に記録されます。

収益費用

売上高のコストは、主に直接の素材費や労働費、製造間接費、その他の人件費関連費用、給与、ボーナス、手当、株式報酬費、保証費用の見積もりに備えた備え金、運賃費用、減価償却費などからなります。また、在庫の帳簿価額が見込みの実現可能額を超える場合に在庫の価値を減少させる費用も含まれており、陳腐化しているか需要予測を上回る在庫なども含まれます。将来の期間において、ローンチサービスや宇宙システムソリューションをより多く売るにつれて、売上高が増加するに従い、コスト売上高が増加することを予想しています。現在の設備容量が拡大し、コスト削減の取り組みを実行するにつれて、売上高に対するコストが収益に対する割合として時間とともに減少すると予想しています。

直接労働費と製造業の間接費が収益のコストの重要な部分を占めているため、これらのコストの吸収を増やすために生産率を上げることが、最も重要なコスト削減の取り組みです。生産率を上げることは、営業とビジネス開発、製造、エンジニアリング、サプライチェーン、財務が関与する横断的な取り組みです。

運転費用

営業費用は、研究開発費および販売、一般管理費用から構成されます。

研究開発、純額

研究開発費は、主に人員関連経費、コンサルティングおよび契約業務費、設計ソフトウェアライセンス、検証とテスト費用、プロトタイプ部品と材料、施設と減価償却費用などで構成されています。中容量ニュートロンローンチヴィークルやElectronの第1ステージ回収、詳細な宇宙船の機能や機能、また、宇宙船の部品とサブシステムのポートフォリオの拡充を含む新製品の開発と既存製品の強化に重点を置いた重要な投資を継続する予定です。研究開発費は、開発中、検証中、またはテスト中の製品の数に応じて変動します。ただし、時間の経過とともに、研究開発費は売上高全体に対する割合として低下すると予想しています。

販売、一般管理費用

営業、一般管理および管理費は、販売、マーケティング、サプライチェーン、ファイナンス、法務、人事および管理職員にかかる人件費、および顧客サービス、情報技術、リスク管理、関連する保険、旅行、配分オーバーヘッドおよびその他の販売、通信および管理費用などを中心に構成されます。また、当社は企業インフラ関連への更なる投資を期待しており、公開企業としての運営に伴う追加費用として、増加する法務および会計費用、コンプライアンス費用も発生する見込みです。その結果、売上高に対する割合としては時間の経過とともに減少することが予想される一方、将来の期間においては営業、一般管理および管理費が絶対額で増加すると予想されています。

利息収入（費用）、純額

利息収入（費用）、ネットは主に債務にかかる利息費用と、現金及び現金同等物、新規売、短期投資残高、及び上場証券から得られる利息収入で構成されています。

外国為替の利益（損失）

外国為替の利益（損失）は、米ドル以外の通貨で記載された請求書における為替変動に関連する外国為替の利益または損失を生成します。

25

目次

 

業績

2024年9月30日までの3か月と2023年の比較

次の表には、2024年9月30日および2023年9月30日終了の3ヶ月間における売上高の割合として、当社の連結損益計算書情報とデータが千単位およびパーセンテージで示されています。

 

9月30日に終了した3か月間、

 

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

 

$

 

 

%

 

収入

 

$

104,808

 

 

 

100.0

%

 

$

67,661

 

 

 

100.0

%

収益コスト

 

 

76,812

 

 

 

73.3

%

 

 

52,694

 

 

 

77.9

%

総利益

 

 

27,996

 

 

 

26.7

%

 

 

14,967

 

 

 

22.1

%

営業経費:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究開発、純額

 

 

47,723

 

 

 

45.5

%

 

 

26,626

 

 

 

39.4

%

販売、一般、管理

 

 

32,172

 

 

 

30.7

%

 

 

27,200

 

 

 

40.2

%

営業費用の合計

 

 

79,895

 

 

 

76.2

%

 

 

53,826

 

 

 

79.6

%

営業損失

 

 

(51,899

)

 

 

(49.5

)%

 

 

(38,859

)

 

 

(57.5

)%

その他の収入 (費用):

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

支払利息、純額

 

 

(454

)

 

 

(0.4

)%

 

 

(1,413

)

 

 

(2.1

)%

外国為替損失

 

 

(490

)

 

 

(0.5

)%

 

 

(120

)

 

 

(0.2

)%

その他の収益、純額

 

 

1,848

 

 

 

1.8

%

 

 

1,176

 

 

 

1.7

%

その他の収益（費用）の合計、純額

 

 

904

 

 

 

0.9

%

 

 

(357

)

 

 

(0.6

)%

税引前損失

 

 

(50,995

)

 

 

(48.6

)%

 

 

(39,216

)

 

 

(58.1

)%

所得税の引当金

 

 

(944

)

 

 

(0.9

)%

 

 

(1,352

)

 

 

(2.0

)%

純損失

 

$

(51,939

)

 

 

(49.5

)%

 

$

(40,568

)

 

 

(60.1

)%

売上高

 

9月30日までの3か月

 

 

 

 

 

 

 

(千ドル、パーセントを除く)

 

2024

 

 

2023

 

 

変化

 

 

% 変化

 

収入

 

$

104,808

 

 

$

67,661

 

 

$

37,147

 

 

 

55

%

2024年9月30日終了の3か月間の売上高は、2023年9月30日終了の3か月間と比較して、3710万ドル、または55％増加しました。2024年9月30日終了の3か月間の宇宙システムの売上高は8390万ドルであり、主に宇宙船の製造業の成長により3750万ドル、または81%の増加を記録しました。2024年9月30日終了の3か月間の打ち上げサービスの売上高は2100万ドルであり、2023年9月30日終了の3か月間と比較して、40万ドル、または2%の減少を示しており、主に2024年9月30日終了の3か月間の打ち上げ1回あたりの売上高が低下したためです。

収益費用

 

9月30日までの3か月

 

 

 

 

 

 

 

(千ドル、パーセントを除く)

 

2024

 

 

2023

 

 

変化

 

 

% 変化

 

収益のコスト

 

$

76,812

 

 

$

52,694

 

 

$

24,118

 

 

 

46

%

売上高のコストは、2023年9月30日までの3ヶ月と比較して、2024年9月30日までの3ヶ月で2410万ドル、すなわち46%増加しました。宇宙システムの売上高は、2024年9月30日までの3ヶ月で6180万ドルで、2470万ドル、すなわち66%の増加があり、主に宇宙船の製造業の成長によるものです。打ち上げサービスの売上高は、2024年9月30日までの3ヶ月で1500万ドルで、50万ドル、すなわち3%の減少があり、主に1回の打ち上げあたりのコストが低下したことによるものです。

26

目次

 

研究開発、ネット

 

9月30日までの3か月

 

 

 

 

 

 

 

(千ドル、パーセントを除く)

 

2024

 

 

2023

 

 

変化

 

 

% 変化

 

研究開発、純額

 

$

47,723

 

 

$

26,626

 

 

$

21,097

 

 

 

79

%

2024年9月30日までの3か月間の研究開発費は、2023年9月30日までの3か月間と比較して2110万ドル、すなわち79%増加しました。これは主に、中性子開発の進展、採用による人件費の増加、及び宇宙船と宇宙船の部品の製品ポートフォリオを拡大することに焦点を当てたプロトタイプの支出によるものです。

販売、一般管理費用

 

9月30日に終了した3か月間、

 

 

 

 

 

 

 

（パーセンテージを除く千単位）

 

2024

 

 

2023

 

 

$ 変更

 

 

% 変更

 

販売、一般、管理

 

$

32,172

 

 

$

27,200

 

 

$

4,972

 

 

 

18

%

売上高の成長をサポートするために、2024年9月30日までの3か月間と2023年9月30日までの3か月間を比較すると、売上高、総務および管理費が500万ドル、または18%増加しました。主に増加したスタッフとスタッフ関連費用が原因です。

純利子費用は、2024年第1四半期に210万ドルで、そこには先延ばしにされた債務発行費用の500,000ドルが含まれています。

 

9月30日までの3か月

 

 

 

 

 

 

 

(千ドル、パーセントを除く)

 

2024

 

 

2023

 

 

変化

 

 

% 変化

 

純利息費用

 

$

(454

)

 

$

(1,413

)

 

$

959

 

 

 

(68

)%

利息収入を差し引いた利息費用は、2024年9月30日に終了した3か月間に比べて、2023年9月30日に終了した3か月間と比較して、100万ドル、または68％減少しました。これは、運用口座残高の増加による利息収入の増加と担保付融資の利息費用の減少に主に起因しており、部分的には償還可能社債に発生した利息費用によって相殺されました。

外国為替による損失

 

9月30日に終了した3か月

 

 

 

 

 

 

 

(千ドル、パーセントを除く)

 

2024

 

 

2023

 

 

変化

 

 

変動率

 

 外国為替損失

 

$

(490

)

 

$

(120

)

 

$

(370

)

 

 

308

%

2024年9月30日に終了した3か月間の外国為替による損失は、2023年9月30日に終了した3か月間と比較して、40万ドル、つまり308%増加しました。主な原因は、ニュージーランドドルおよびカナダドルの為替レートの変動が米ドルと比較されることによるものでした。

その他の収入（純利益）

 

9月30日に終了した3か月

 

 

 

 

 

 

 

(千ドル、パーセントを除く)

 

2024

 

 

2023

 

 

変化

 

 

変動率

 

その他の収入、純額

 

$

1,848

 

 

$

1,176

 

 

$

672

 

 

 

57

%

その他の収入は、2024年9月30日に終了した3ヶ月間と2023年9月30日に終了した3ヶ月間とを比較すると、$70万、または57%増の増加となり、主に資産の売却に関する$120万の利益によるものでした。

所得税費用

 

9月30日に終了した3か月

 

 

 

 

 

 

 

(千ドル、パーセントを除く)

 

2024

 

 

2023

 

 

変化

 

 

変動率

 

所得税に対する引当

 

$

(944

)

 

$

(1,352

)

 

$

408

 

 

 

(30

)%

2024年9月30日までの3ヶ月間に対して90万ドルの法人税費用を計上し、2023年9月30日までの3ヶ月間に対して140万ドルの法人税費用を計上しました。2024年9月30日までの3ヶ月間の実効税率は(1.9)%で、2023年9月30日までの3ヶ月間の(3.4)%と比較されます。実効税率は連邦法定税率と異なり、主に米国の繰延税金資産に対する完全な評価引当金と、毎年発生する可能性のあるが年ごとに一貫性のない特異項目の影響によるものです。

27

目次

 

2024年9月30日までの9か月と2023年の比較

以下の表は、2024年9月30日及び2023年9月30日までの9か月間の売上高に対する割合としての当社の連結損益計算書の情報とデータを示しています（千単位、パーセンテージを除く）：

 

9月30日に終了した9か月間

 

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

 

$

 

 

%

 

収入

 

$

303,826

 

 

 

100.0

%

 

$

184,601

 

 

 

100.0

%

収益コスト

 

 

224,494

 

 

 

73.9

%

 

 

148,684

 

 

 

80.5

%

総利益

 

 

79,332

 

 

 

26.1

%

 

 

35,917

 

 

 

19.5

%

営業経費:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究開発、純額

 

 

126,139

 

 

 

41.5

%

 

 

81,566

 

 

 

44.2

%

販売、一般、管理

 

 

91,445

 

 

 

30.1

%

 

 

84,386

 

 

 

45.7

%

営業費用の合計

 

 

217,584

 

 

 

71.6

%

 

 

165,952

 

 

 

89.9

%

営業損失

 

 

(138,252

)

 

 

(45.5

)%

 

 

(130,035

)

 

 

(70.4

)%

その他の収入 (費用):

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

支払利息、純額

 

 

(2,176

)

 

 

(0.7

)%

 

 

(2,843

)

 

 

(1.5

)%

外国為替損失

 

 

(465

)

 

 

(0.2

)%

 

 

(76

)

 

 

0.0

%

その他の収益、純額

 

 

3,152

 

 

 

1.0

%

 

 

3,519

 

 

 

1.9

%

その他の収益合計、純額

 

 

511

 

 

 

0.1

%

 

 

600

 

 

 

0.4

%

税引前損失

 

 

(137,741

)

 

 

(45.4

)%

 

 

(129,435

)

 

 

(70.0

)%

所得税の引当金

 

 

(89

)

 

 

—

 

 

 

(2,639

)

 

 

(1.4

)%

純損失

 

$

(137,830

)

 

 

(45.4

)%

 

$

(132,074

)

 

 

(71.4

)%

収益

 

9月30日に終了した9か月間

 

 

 

 

 

 

 

（パーセンテージを除く千単位）

 

2024

 

 

2023

 

 

$ 変更

 

 

% 変更

 

収入

 

$

303,826

 

 

$

184,601

 

 

$

119,225

 

 

 

65

%

2024年9月30日終了の9か月間において、2023年9月30日終了の9か月間と比較して、売上高が11920万ドル、または65%増加しました。2024年9月30日終了の9か月間における宇宙システムの売上高は22080万ドルで、9960万ドル、または82%の増加であり、主に宇宙船の製造業の成長によるものです。2024年9月30日終了の9か月間における打上げサービスの売上高は8300万ドルで、1960万ドル、または31%の増加であり、主に2024年9月30日終了の9か月間に11回の打上げミッションが完了したことによって、2023年9月30日終了の9か月間に完了した9回の打上げミッションと比較して、打上げ毎の売上高が増加したことによるものです。

収益の原価

 

9月30日に終了した9か月間

 

 

 

 

 

 

 

（パーセンテージを除く千単位）

 

2024

 

 

2023

 

 

$ 変更

 

 

% 変更

 

収益コスト

 

$

224,494

 

 

$

148,684

 

 

$

75,810

 

 

 

51

%

2024年9月30日までの9か月間で、2023年9月30日までの9か月間と比較して、売上高のコストは7580万ドル、すなわち51%増加しました。宇宙システムの売上高のコストは、2024年9月30日までの9か月間で16360万ドルで、6830万ドル、すなわち72%の増加となりました。これは主に宇宙船の製造業の成長によるものです。打上げサービスの売上高のコストは、2024年9月30日までの9か月間で6090万ドルで、750万ドル、すなわち14%の増加となりました。これは主に上記の高い打上げ頻度によるものです。2024年9月30日までの9か月間の売上高のコストは、2023年9月30日までの9か月間の81%と比較して、総売上高の74%に減少しました。

研究開発、ネット

 

9月30日に終了した9か月間

 

 

 

 

 

 

 

（パーセンテージを除く千単位）

 

2024

 

 

2023

 

 

$ 変更

 

 

% 変更

 

研究開発、ネット

 

$

126,139

 

 

$

81,566

 

 

$

44,573

 

 

 

55

%

2024年9月30日までの9ヶ月間において、研究開発費は4460万ドル、すなわち55%増加しました。これは主に、ニュートロン開発の進展、採用による人件費の増加、そして宇宙船および宇宙船の部品製品ポートフォリオを拡大することに焦点を当てたプロトタイプ費用によるものです。

28

目次

 

販売、一般管理費用

 

9月30日に終了した9か月間

 

 

 

 

 

 

 

（パーセンテージを除く千単位）

 

2024

 

 

2023

 

 

$ 変更

 

 

% 変更

 

販売、一般、管理

 

$

91,445

 

 

$

84,386

 

 

$

7,059

 

 

 

8

%

売上高成長をサポートするため、2024年9月30日に終了した9ヶ月間と2023年9月30日に終了した9ヶ月間を比較すると、売上総利益は8%、710万ドル増加し、主にスタッフおよびスタッフ関連費用の増加によるものでした。

純利子費用は、2024年第1四半期に210万ドルで、そこには先延ばしにされた債務発行費用の500,000ドルが含まれています。

 

9月30日に終了した9か月間

 

 

 

 

 

 

 

（パーセンテージを除く千単位）

 

2024

 

 

2023

 

 

$ 変更

 

 

% 変更

 

支払利息、純額

 

$

(2,176

)

 

$

(2,843

)

 

$

667

 

 

 

(23

)%

2024年9月30日までの9か月間において、2023年9月30日までの9か月間と比較して、利息収入を差し引いた利息費用は70万ドル、すなわち23%減少しました。これは、マネーマーケット口座の残高の増加による利息収入の増加と、担保付き借入による利息費用の減少によるものであり、シニア転換社債にかかる利息費用が一部相殺されています。

外国為替による損失

 

9月30日に終了した9か月間

 

 

 

 

 

 

 

（パーセンテージを除く千単位）

 

2024

 

 

2023

 

 

$ 変更

 

 

% 変更

 

外国為替損失

 

$

(465

)

 

$

(76

)

 

$

(389

)

 

 

512

%

2024年9月30日に終了した9か月間における外国為替の損失は、2023年9月30日に終了した9か月間に比べて、$40万、つまり512%増加しました。主にnew zealand dollarとcanadian dollarの為替レートが米ドルに対して変動したことによるものです。

その他の収入（純利益）

 

9月30日に終了した9か月間

 

 

 

 

 

 

 

（パーセンテージを除く千単位）

 

2024

 

 

2023

 

 

$ 変更

 

 

% 変更

 

その他の収益、純額

 

$

3,152

 

 

$

3,519

 

 

$

(367

)

 

 

(10

)%

2024年9月30日までの9か月間に比べて、2023年9月30日までの9か月間に資産の売却で240万ドルの利益を上げ、主に130万ドルの喪失と割引購入した有価証券のアクレッションの減少により、その他の収入は40万ドル、つまり10%減少しました。

所得税費用

 

9月30日に終了した9か月間

 

 

 

 

 

 

 

（パーセンテージを除く千単位）

 

2024

 

 

2023

 

 

$ 変更

 

 

% 変更

 

所得税の引当金

 

$

(89

)

 

$

(2,639

)

 

$

2,550

 

 

 

(97

)%

2024年9月30日までの9ヶ月間に対する法人税費用は10万ドル、2023年9月30日までの9ヶ月間に対する法人税費用は260万ドルでした。2024年9月30日までの9ヶ月間の実効税率は(0.1)%で、2023年9月30日までの9ヶ月間の実効税率は(2.0)%でした。この実効税率は、主に米国の繰延税金資産に対する全額バリュエーションアロワンスと、特定の項目の影響により、連邦法定税率と異なります。特定の項目は、特定の年に発生する可能性がありますが、年によって一貫していないことがあります。

流動性と資本リソース 2024年2月29日までの3か月間の運営活動において、アメリカおよびカナダ証券委員会に関連するプロフェッショナル料金と、年次規制申請書、トロント証券取引所およびNYSE American取引所への年会費、および企業の人件費に対して、合計60万ドルを支出しました。

当社は設立以来、資本株式の販売、転換可能な優先債/シニア債、タームノートの負債、研究開発助成金の収入、および製品やサービスの販売からのキャッシュフローによって運営資金を調達してきました。2024年9月30日現在、現金及び現金同等物が29250万ドル、市場性証券が21120万ドルありました。流動性と資本の主な要求は、新製品と技術への投資、既存の製造施設の拡張、運転資本、債務サービス、補完的な事業、製品または技術の取得、そして一般的な企業ニーズのためのものです。

現金及び現金同等物や顧客からの支払いは、少なくとも次の12ヶ月間の運転資本と資本支出のニーズを満たすために十分であると考えていますが、臨機応変な資本調達やリファイナンス取引を機会と捉えることがあります。引き続き生産拡大や買収を通じた製品提供の拡大に投資を続けます。

29

目次

 

現金の主な用途

2024年9月30日時点で、当社は転換社債及び設備ファイナンス契約に基づき、合計41620万ドルの負債が未払いであり、そのうち1180万ドルは今後12ヶ月以内に支払う予定です。2024年9月30日時点で、当社の最低リース支払い総額は10300万ドルであり、そのうち1060万ドルは今後12ヶ月以内に支払う予定です。2024年9月30日時点の負債及びリース義務の詳細については、四半期報告書10-Qの他の部分に含まれる財務諸表の注記11、ローン契約及び注記14、リースを参照してください。

2024年9月30日までの9ヶ月間の資本支出は4550万ドルでした。今後の資本要件は、打ち上げの頻度、当社の宇宙システム提供における市場での traction、販売とマーケティング活動の拡大、製品開発の支援に必要な支出のタイミングおよび範囲、新しい製品や強化された製品の導入、当社の製品の市場導入の継続、既存および新しいオフィススペースへの追加の資本支出のタイミングおよび範囲、追求する補完的なビジネス、製品、技術の買収数など、さまざまな要因に依存します。追加の株式または債務による資金調達を求める必要があるかもしれません。追加の資金調達が必要な場合、その資金を当社にとって受け入れ可能な条件で調達できない可能性があります。または、全く調達できない場合もあります。追加の資本を調達できない場合や、事業を拡大し、製品の継続的な革新に投資するために必要なキャッシュフローを生み出せない場合、当社は成功裏に競争できなくなり、ビジネス、運営、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。

さらに、次のような活動に関連して、資本支出と運営支出が大幅に増加することが予想されています:

•
既存および将来の製品とサービスに対するマーケティング、販売、配布インフラ関連への投資を増やすこと;
•
既存の製品に新しい製品や改良を開発します;
•
当社の業務、財務および管理業績を獲得、維持、向上させる。
•
追加の人員を雇う;
•
知的財産ポートフォリオを収集、維持、拡大、保護する
•
公開企業として運営を続ける。

Indebtedness

2024年9月30日現在、2029年満期の4.250%転換社債/シニア債の下で35,500万ドルが未償却のディスカウントおよび債務発行コスト1,010万ドルを除いて未払いです。また、2024年9月30日現在、Trinity Loan Agreementの下で6120万ドルが未償却のディスカウントおよび債務発行コスト250万ドルを除いて未払いです。

当社の未払いローン契約に関する追加情報については、項目1の注釈11を参照してください。

キャッシュ・フロー

以下の表に、期間ごとのキャッシュフローをまとめました：

 

 

9月30日までの9か月

 

(千単位で)

 

2024

 

 

2023

 

当期純利益によるネット現金の提供(使用)額:

 

 

 

 

 

 

営業活動

 

$

(46,503

)

 

$

(56,650

)

投資活動

 

 

(80,401

)

 

 

(49,153

)

財務活動

 

 

256,499

 

 

 

4,863

 

為替差益（損）

 

 

763

 

 

 

(439

)

現金、現金同等物及び制限付き現金の純増減

 

$

130,358

 

 

$

(101,379

)

営業活動からのキャッシュフロー

2024年9月30日に終了した9ヶ月間で、営業活動に使用されたネットキャッシュは4650万ドルで、13780万ドルの純損失、7000万ドルの非現金活動、2140万ドルの運営資産と負債から提供されたキャッシュで構成されていました。非現金活動には、3990万ドルの株式ベースの報酬費用と2450万ドルの減価償却及び償却が含まれています。運営資産と負債から提供されたキャッシュには、2780万ドルの契約負債、1390万ドルの買掛金、1290万ドルの売掛金（ネット）が含まれ、契約資産の3650万ドル及び在庫の710万ドルを含む運営資産と負債に使用されたキャッシュで相殺されています。

30

目次

 

投資活動からの現金フロー

2024年9月30日までの9か月間の投資活動に使用された現金8040万ドルは、主に流動証券の購入および償還に関連する投資活動に使用されたネット現金4660万ドルと、資本設備およびインフラ関連への投資4550万ドルによって推進され、部分的に資産の売却に関連する収益1180万ドルで相殺されています。これは主にヘリコプターの売却に関連しています。

財務活動からの現金フロー

2024年9月30日終了の9ヶ月間における金融活動による現金の提供額は$25650万で、主に転換社債優先債の発行による収益$35500万に関連しており、部分的にトリニティローン契約に基づく返済$4890万、転換社債優先債の発行に関連するキャップコールの購入$4320万、および債務発行費用$1220万によって相殺されています。

重要な会計方針および見積り

2023年12月31日に終了した年のためにSECに2024年2月28日に提出されたForm 10-Kに含まれる監査済みの財務諸表に開示された当社の重要な会計方針と見積もりには、重要な変更はありません。

報告書日付の外債残高

私たちは提示された期間中に持っておらず、現在も適用されるSEC規則に定義されるオフバランスシート取引はありません。

項目3.市場リスクに関する数量的および定性的開示

私たちはビジネスの通常の業務において市場リスクにさらされています。市場リスクは、金融市場の価格や利率の不利な変動によって財務状況に影響を与える可能性のある損失のリスクを表します。私たちの市場リスクの曝露は主に外国為替の為替レート、interest rates、インフレーションの変動によるものです。

為替取引のリスク

当社の報告通貨は米ドルであり、各子会社の機能通貨はその現地通貨または米ドルのいずれかです。各子会社の資産と負債は、各貸借対照表日現在の為替レートで米ドルに換算され、運営口座は該当期間の平均為替レートを使用して換算されます。米ドルの他の通貨に対する相対的価値の増減は、米ドルで表現される売上高やその他の営業結果に正または負の影響を与える可能性があります。外国通貨換算調整は、株主資本内の累積その他の包括利益（損失）の一部として計上されます。外国通貨取引による利益または損失は、 condensed consolidated statements of operations の「外国為替損失」の行項目に反映されます。当社の売上高はほぼ全てが米ドル建てであり、現在まで外国通貨リスクのヘッジには関与していませんが、将来的にそれを選択する可能性があります。そのため、米ドルに対する為替レートが10％以上変動することは、当社の財務結果および財政状態に重要な影響を与える可能性があります。

金利リスク

2024年9月30日現在、運営口座およびマネーマーケット商品を中心とした現金及び現金同等物が29250万ドルあり、また、市場性証券として商業手形、企業債券・債務証券、銀行の入金証明書、米国財務省の短期債および資産担保証券に21120万ドルを投資しています。取引や投機目的での投資は行っておらず、金利リスクを管理するためにデリバティブ金融商品を使用したことはありません。

インフレーションの影響

インフレーションが当社のビジネス、業績、または財務の種類に重要な影響を与えたとは考えていません。とはいえ、もし当社のコストが大きなインフレーション圧力の影響を受けることになれば、マージンが減少し、利益が制限される可能性があります。特に、こうした高いコストを完全に相殺できない場合にはそうです。そのようなことができない、または失敗することは、ビジネス、財務の種類、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

31

目次

 

項目4.統制と手順

開示管理および手順の評価

当社は、取引所法に基づくルール13a-15（e）および15d-15（e）で定義される「開示管理および手続き」を維持しており、これにより、取引所法に基づいて当社が提出または提出する報告書に開示する必要がある情報が、(1) SECのルールおよび様式に指定された期間内に記録、処理、要約および報告され、(2) 適切な場合に当社の管理、主な経営幹部およびプリンシパルファイナンシャルグループに伝達され、必要な開示に関するタイムリーな決定が可能になるように設計されています。

取引所法の規則13a-15および15d-15の(b)項に基づき、私たちの経営陣は、当社の主要な執行責任者およびプリンシパルファイナンシャルグループの参加のもと、この四半期報告書フォーム10-Qが対象とする期間の終了時点での開示管理体制と手続きの有効性を評価しました。この評価に基づき、当社の主要な執行責任者およびプリンシパルファイナンシャルグループは、開示管理体制と手続きが2024年9月30日時点で有効であったと結論づけました。

財務報告に関する内部統制における変更

この記述された四半期報告書（フォーム10-Q）の期間中、米国取引所法第13a-15条または15d-15条の規定（d項）で求められた評価において、財務報告に関する内部統制（ICFR）に変更はなく、会社のICFRに重大な影響を及ぼす可能性がある、または影響を及ぼす可能性があると判断されたものはありません。

第II部 その他の情報

項目1.法的手続き

時々、私たちはビジネスの通常業務から生じる請求に関連する訴訟に巻き込まれることがあります。弊社の経営陣は、現在私たちに対して大きな影響を及ぼす可能性のある保留中の請求や訴訟はないと考えています。

項目1A.リスク要因

過去に開示されたリスク要因に関して、弊社の2023年12月31日に終了する年度のForm 10-kに記載されたものと比較して、SECに提出された2024年2月28日の当社の年次報告書の第I部第1A項には、実質的な変更はありません。

項目2. 未登録証券の最近の売上と収益の使用

なし。

項目3. 上位証券に対する債務不履行

なし。

項目4. 鉱山安全開示

なし。

項目5. その他の情報

内部取引の取り決め

2024年9月30日までの3か月間中会社の取締役または役員（1934年証券取引法のルール16a-1(f)で定義されている） 採用しました, 解除しました または 修正済み ルール10b5-1取引の取り決めまたは非ルール10b5-1取引の取り決め（これらの用語は、規則S-Kの項目408で定義されている）。

32

目次

 

項目6. 展示物

 

 

 

展示

数字

説明

10.1*‡

ロケットラボ米国株式会社改訂および再設定された非従業員取締役報酬ポリシー。

 

 

10.2

ロケットラボ米国株式会社とフランク・クラインとの2024年9月6日付の雇用契約（ロケットラボ米国株式会社が2024年9月10日に提出した8-kフォームの展示10.1に組み込まれた）。

 

 

31.1*

取引所法の規則13a-14または15d-14に基づく主要執行役の認証。

31.2*

取引所法の規則13a-14または15d-14に基づく主要財務責任者の認証。

32.1*†

取引所法の規則13a-14(b)または15d-14(b)および18 U.S.C.セクション1350に基づく主要執行役および主要財務責任者の認証。

101.INS*

インラインXBRLインスタンスドキュメント（XBRLタグがインラインXBRLドキュメント内に埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません）

101.SCH*

インラインXBRLタクソノミ拡張スキーマと埋め込みリンクベースドキュメント。

104*

カバーページインタラクティブデータファイル（インラインXBRL形式で構成され、エキシビット101に含まれる）

*付属。

† 以下の展示書類32.1に提出された認定書は、この第10-Qフォームで提出されたものと見なされ、1934年修正証券取引法第18条の目的のために「提出された」と見なされますが、発行者が明示的に言及した範囲では「提出された」とは見なされません。

管理契約または報酬計画または取り決め。

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目次

 

署名

証券取引法に基づき、当該報告書を承認した登録者は、正当に代表者によって署名されました。

 

 

 

 

ロケットラボ米国株式会社

2024年11月12日

By:

/s/ ピーターベック

ピーターベック

会長兼最高経営責任者

（主要経営責任者）

2024年11月12日

By:

/s/アダムスパイス

アダム・スパイス

最高財務責任者

（プリンシパルファイナンシャルおよび会計責任者）

 

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