美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格
(标记一个)
截至2024年6月30日季度结束
或
过渡期从 至
委员会档案编号：
（根据其章程所指定的正式名称）
|
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(依据所在地或其他管辖区) 的注册地或组织地点) |
(国税局雇主识别号码) 识别号码) |
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(总部办公地址) |
(邮递区号) |
注册人的电话号码，包括区号：(
根据法案12(b)条款注册或将注册的证券。
每种类别的名称 |
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交易 标的 |
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每个注册交易所的名称 |
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请勾选以下选项以表示申报人（1）已提交证券交易法1934年第13条或15(d)条所要求提交的所有报告，且在过去12个月中（或申报人需要提交此类报告的较短期间）已提交；（2）已受到过去90天内此类提交要求的限制。
用勾选方式表示，注册人在过去12个月（或注册人需提交此类文件的较短期间）已向适用法规S-t条例405条的提交每一个互动数据文件。
勾选表示登记人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小型申报公司或新兴成长公司。详细定义请参阅《交易所法》第1202条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“较小型申报公司”和“新兴成长公司”的定义。
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☒ |
加速归档人 |
☐ |
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非加速归档人 |
☐ |
小型报告公司 |
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新兴成长型企业 |
如果是新兴成长公司，请用勾选表示该注册人已选择不使用根据《交易所法》第13(a)条提供的任何新的或修订的财务会计标准的扩展过渡期来遵守。 ☐
请在核取方框内表明公司是否为空壳公司（根据交易所法规120亿2号所定义）。 是 ☐ 否
截至2024年11月7日，登记人拥有
关于前瞻性声明的注意事项
这份10-Q表格中的某些陈述可能构成《联邦证券法》所指的“前瞻性陈述”。本10-Q表格中包含的信息由我们和我们的管理层提供，这些前瞻性陈述包括关于Rocket Lab美国公司（以下简称“公司”）及其管理团队有关未来期望、希望、信念、意图或策略的陈述。此外，任何提及预测、预测或其他对未来事项或情况的描述，包括任何基本假设的陈述，均属前瞻性陈述。 “预见”，“相信”，“可能”，“期待”，“意向”，“可能”，“计划”，“潜在”，“预测”，“计划”，“应该”，“将”，“将” 及类似表达方式的词语可能标识前瞻性陈述，但缺乏这些词语不意味著该陈述不是前瞻性的。本10-Q表格中的前瞻性陈述基于目前对未来发展及其对Rocket Lab潜在影响的期望和信念。对于未来对我们的影响是否符合我们的预期，无法保证。这些前瞻性陈述涉及一些风险、不确定性（其中一些超出我们控制范围）或其他假设，可能导致实际结果或表现与这些前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在显著差异。这些风险和不确定性包括但不限于下文描述的因素和“风险因素”标题下的内容。
如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者我们的任何假设被证明不正确，实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果在相当大程度上有所不同。其中一些风险和不确定性可能在未来受到全球危机和/或对这种危机的任何应对措施的加剧影响，并且可能存在我们认为不重要或未知的其他风险。不可能预测或识别所有此类风险。我们不承担更新或修订任何前瞻性陈述的义务，除非根据适用证券法律的规定需要。
您应该阅读本季度的10-Q表格，并参考我们在本季度的10-Q表格中提到并提交给证券交易委员会（“SEC”）作为本季度10-Q表格的附件的文件，了解我们实际未来的结果、活动水平、业绩、事件和情况可能与我们预期的大不相同。所有前瞻性声明均在其 entirety by this注意声明。
您还应该注意，我们可能会通过我们的网站（包括https://investors.rocketlabusa.com）、向投资者公布业务和财务信息，向美国证券交易委员会提交文件、网络直播、新闻稿和电话会议。我们使用这些媒介，以及在社交媒体平台如Twitter、Facebook、LinkedIn和YouTube上的官方企业账号，来宣布我们的发射活动和其他重大事件，并与公众沟通有关我们公司、产品和其他事项的信息。我们提供的信息可能被视为重要信息。因此，我们鼓励投资者和其他对我们公司感兴趣的人查看我们在网站上和通过其他官方社交媒体渠道提供的信息。包含在我们的网站或社交媒体渠道上的信息，或者可以通过这些渠道获取的信息，不属于本季度10-Q表格的一部分。
除非上下文另有要求，本季度报告中对“Rocket Lab”，“公司”，“我们”，“我们”和“我们”的引用指的是Rocket Lab美国公司及其子公司。
ROCKEt LAb美国有限公司及其子公司
10-Q表格
2024年9月30日
目录
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页面 |
第一部分。 |
5 |
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项目 1。 |
5 |
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5 |
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6 |
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7 |
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8 |
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9 |
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项目2。 |
22 |
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条目 3。 |
31 |
|
条款4。 |
32 |
|
第二部分 |
32 |
|
项目 1。 |
32 |
|
项目1A。 |
32 |
|
项目2。 |
32 |
|
条目 3。 |
32 |
|
条款4。 |
32 |
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项目5。 |
32 |
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项目6。 |
33 |
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34 |
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4
第一部分 财务信息
项目1.基本报表
火箭实验室美国公司及其子公司
简明合并资产负债表
截至2024年9月30日和2023年12月31日
(未经审计；以千为单位，除股票和每股数值外)
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2024年9月30日 |
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(未经审计) |
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2023年12月31日 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金及现金等价物 |
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流动市场证券 |
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应收账款净额 |
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合同资产 |
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存货 |
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预付款项及其他流动资产 |
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待售资产 |
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总流动资产 |
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非流动资产： |
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物业、厂房和设备，净值 |
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无形资产-净额 |
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商誉 |
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租赁权-运营租赁资产 |
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租赁资产-融资租赁 |
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非流动市场证券 |
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限制性现金 |
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递延所得税资产，净值 |
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其他非流动资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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流动负债: |
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交易应付款 |
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应计费用 |
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应付员工薪酬 |
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合同负债 |
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长期借款的流动部分清偿 |
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其他流动负债 |
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流动负债合计 |
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非流动负债: |
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可转换的优先票据，净额 |
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长期借款净额，不含当前分期付款 |
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非流动经营租赁负债 |
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非流动融资租赁负债 |
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递延税款负债 |
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其他非流动负债 |
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总负债 |
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股东权益: |
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普通股，每股面值为 $0.0001； |
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额外实收资本 |
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累积赤字 |
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累计其他综合收益 |
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股东权益总额 |
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负债和股东权益总额 |
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$ |
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附注是这些简明综合财务报表的一部分。
5
火箭实验室美国公司及其子公司
综合损失及综合损益简明综合表
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月
(未经审计；以千为单位，除股份和每股数据外)
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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营业收入 |
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$ |
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$ |
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营业成本 |
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毛利润 |
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营业费用： |
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研发费用净额 |
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销售、一般和管理费用 |
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总营业费用 |
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Operating loss |
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其他收入（费用）： |
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利息费用，净额 |
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Loss on foreign exchange |
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其他收入，净 |
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总其他收入(费用)，净额 |
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税前损失 |
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所得税准备金 |
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净损失 |
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其他综合损失，税后净额: |
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外汇翻译收益（损失） |
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可供出售的有价证券未实现收益（损失） |
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综合损失 |
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Rocket Lab USA, Inc.归属于每股净亏损: |
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基本和稀释 |
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加权平均普通股数： |
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基本和稀释 |
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附注是这些简明综合财务报表的一部分。
6
火箭实验室美国公司及其子公司
股东权益变动简明合并财务报表
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月
(未经审计；以千为单位，除股份和每股数据外)
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普通股 |
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额外 |
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Accumulated |
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其他 |
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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赤字 |
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收入（损失） |
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Total |
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2023年12月31日 |
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净损失 |
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) |
根据股权计划发行普通股股票 |
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以股票为基础的补偿 |
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购买上限为期权 |
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其他综合损失 |
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( |
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2024年3月31日 |
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净损失 |
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( |
) |
根据股权计划发行普通股股票 |
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以股票为基础的补偿 |
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为收购发行普通股 |
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其他全面收益 |
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2024年6月30日 |
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( |
) |
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净损失 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
根据股权计划发行普通股股票 |
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以股票为基础的补偿 |
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其他全面收益 |
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2024年9月30日 |
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普通股 |
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额外 |
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Accumulated |
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其他 |
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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赤字 |
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收入（损失） |
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Total |
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2022年12月31日 |
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净损失 |
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根据股权计划发行普通股股票 |
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以股票为基础的补偿 |
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发行普通股以用于收购 |
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其他综合损失 |
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2023年3月31日 |
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净损失 |
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根据股权计划发行普通股股票 |
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以股票为基础的补偿 |
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发行普通股用于收购 |
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其他综合损失 |
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2023年6月30日 |
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净损失 |
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根据股权计划发行普通股股票 |
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以股票为基础的补偿 |
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发行普通股以进行收购 |
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其他综合损失 |
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2023年9月30日 |
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) |
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随附附注是这些简明综合财务报表的重要组成部分。
7
ROCKEt LAb美国公司及其子公司
简明财务报表现金流量表
截至2024年和2023年9月30日止之九个月
（未经审核；以千为单位）
|
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截至9月30日止九个月 |
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2024 |
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2023 |
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营业活动之现金流量： |
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净损失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
调整为使净亏损转化为经营活动所使用现金： |
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折旧和摊销 |
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股票报酬费用 |
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资产处置(利益)损失 |
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( |
) |
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长期负债抹灭损失 |
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偿还债务发行成本和折扣 |
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租约不现金化费用 |
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按照条件考量公允价值之变动 |
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( |
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标的证券按折扣购入产生之应增值 |
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( |
) |
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递延所得税 |
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营运资产和负债的变化： |
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应收帐款净额 |
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合同资产 |
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库存 |
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预付费用及其他流动资产 |
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) |
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其他非流动资产 |
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应付贸易款 |
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应计费用 |
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员工福利应付款 |
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合约负债 |
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其他流动负债 |
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非流动租赁负债 |
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其他非流动负债 |
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经营活动所使用之净现金流量 |
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( |
) |
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投资活动产生的现金流量: |
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购买物业、设备和软体 |
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( |
) |
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处置资产净收益 |
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用于资产收购的现金支付 |
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可销售证券的购入 |
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到期的可交易证券 |
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投资活动中使用的净现金 |
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( |
) |
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) |
融资活动产生的现金流量: |
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股票期权行使所得 |
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员工股票购买计划的收益 |
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出售员工受限制股票单位以支付税款的收益 |
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代表员工支付受限制股票单位的最低税额扣除 |
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( |
) |
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( |
) |
支付条件挂钩款项 |
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( |
) |
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购买与发行可转换优先票据相关的上限呼叫权 |
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( |
) |
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发行可转换优先票据所得收益 |
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Trinity借款协议的还款 |
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( |
) |
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发行债务成本支付 |
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融资租赁本金支付 |
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) |
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) |
筹资活动提供的净现金 |
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汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
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( |
) |
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现金及现金等价物和限制性现金的净增加（减少） |
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( |
) |
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期初现金及现金等价物、受限现金 |
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期末现金及现金等价物和受限现金 |
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$ |
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$ |
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补充现金流量资讯： |
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支付利息的现金 |
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$ |
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$ |
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支付所得税现金 |
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非现金投资及筹措活动的补充披露： |
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未付物业、设备和软体购买款 |
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||
以新的经营租赁负债交换取得之租赁资产 |
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||
在收购中发行的普通股，按公允价值计量 |
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发行普通股以支付应计奖金 |
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随附附注是这些简明综合财务报表的重要组成部分。
8
ROCKEt LAb美国, INC. 及 子公司
基本报表附注
截至2024年9月30日及2023年12月31日及其之前的
2024年和2023年九月30日三个月及九个月结束
(未经审计; 以千为单位，股份和每股数据除外)
合并原则和报表编制基础
随附的未经审计的简明综合基本财务报表符合美国通用会计准则（"U.S. GAAP"）以及SEC对中期财务资讯的要求，包括消除母公司火箭实验室美国公司及其全资子公司的内部账户和交易。根据这些规定，某些通常需要的美国通用会计准则的脚注或其他财务信息可以简化或省略。这些简明合并财务报表是根据年度合并财务报表的基础编制的，并且在管理层的意见中，反映了经调整后的公司财务信息的诚实陈述所必需的仅为正常循环调整的所有调整。这些中期结果未必代表预期截至2024年12月31日的财政年度结果，或任何其他中期期间或未来年度的结果。
估计的使用
根据美国通用会计准则编制财务报表需要管理层就影响简明合并财务报表日期资产和负债报告金额以及揭示当期报告期间内收入和费用金额的估计和假设进行评估。我们的管理层持续评估估计和假设，包括与收入确认、合同成本、损失储备、股票基础补偿和递延税项估值准备相关的估计和假设。我们的估计基于历史数据和经验，以及我们的管理层认为在情况下是合理的各种因素，其结果形成对资产和负债价值进行判断的基础。实际结果可能与这些估计和假设有所不同。
在持续基础上，我们的管理层评估估计和假设，包括与营业收入确认、合同成本、损失储备、股票基础补偿和递延税项估值准备有关的估计和假设。我们的估计基于历史数据和经验，以及我们的管理层认为在情况下是合理的各种因素，其结果形成了判断资产和负债价值的依据。实际结果可能与这些估计和假设有所不同。
其他重要的会计政策
可转换债券
公司根据会计准则法典（“ASC”）ASC 470-20 - D来处理可转换债券。负债与转换、其他期权、衍生品和套期交易 — 实体自身股权的合约 （“ASU 2020-06”）。公司将可转换优先票据记录为长期负债，净额为面额价值减去发行费用。如果可转换优先票据的可转换条件中任何满足，或者可转换优先票据在一年内到期，则公司可能根据适用会计准则被要求将可转换优先票据的摊销价值重新分类为流动负债，而非长期负债。
与可转换优先票据相关的发行费用被资本化并记录为资产负债表上抵消的负债，并呈现为简明综合资产负债表上可转换优先票据余额的净额发行与可转换优先票据相关的发行费用包括承销、法律和其他直接与可转换优先票据发行相关的费用，按照有效利率法在可转换优先票据期限内摊销至利息费用。
9
帽式看涨交易
遮蔽性看涨交易涵盖了公司普通股最初将作为可换股优先票据基础的股份总数。公司确定独立遮蔽看涨期权合约按照有关指标化和资本性质的会计指引符合股权，并通过记录一笔进入股东权益中的「额外实收资本」（「APIC」）而承认了合约在其简明综合财务报表中的平衡表上。公司还确定遮蔽看涨期权合约符合ASC 815「衍生工具」的定义，但由于符合ASC 815中概述的范围例外，并不需要作为衍生工具来进行会计处理。遮蔽看涨期权被记录在APIC中，并且不进行再评估。衍生品和避险」（ASC 815），但由于符合ASC 815中概述的范围例外，因此不需要作为衍生工具来进行会计处理。遮蔽看涨期权被记录在APIC中，并且不进行再评估。
最近会计宣告
2023年11月，财务会计准则委员会（「FASB」）发布了会计标准更新（「ASU」）2023-07，分部报告（主题280）： 改善可报告部门披露 」（ASU 280），要求上市公司在年度和临时基础上披露重要分部开支和其他分部项目，并在临时期间提供所有有关报告分部利润或损失以及目前年度所要求的资产的所有披露。ASU 280要求上市公司披露首席营运决策者的职称和职务。ASU 280自2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的财政年度内的临时期间生效，可提前采纳。上市公司应对ASU 280中的修订递延地应用到财务报表中所呈现的所有过往期间。 公司正在评估采用看涨对其基本报表的潜在影响。 ASU 280 对其基本报表的潜在影响。
2023年12月，FASB发布ASU No. 2023-09，所得税（主题740）： 所得税披露的改进 （ASU 740），该新法案著重于汇率和所得税支付。 ASU 740 要求上市业务实体（PBE）每年公开披露一份包含百分比和货币金额的表格率调解，以特定类别细分，特定的调解项目进一步按性质和司法管辖区划分，以达到超过特定阈值的程度。“所有实体均须披露支付的所得税金额，扣除所收到的退款，按照联邦、州/地方和外国分类，如果金额至少为总所得税支付的5%，扣除所收到的退款。对于PBEs，新标准将于2024年12月15日后开始年度期间生效，允许提前采纳。”实体可以适用以结束日期为2025年12月31日的期间提供修订后的披露，并继续提供预先-ASU 740披露给之前期间，或者可以适用以提供所有期间的修订后披露方式追溯的修正案。 ASU 740 之前期间的披露ASU 740 该公司正在评估采纳ASU 740可能带来的潜在影响。 ASU 740的采纳影响 在其基本报表上。
2024年3月，SEC通过了采纳最终规则，要求上市实体在其登记备案和年报中提供某些与气候相关的信息。作为披露的一部分，实体将被要求在其经过审计的基本财务报表附注中量化某些严重天气事件和其他自然条件的影响。这些规则将对2025年开始的年度期间的大型快速申报者生效。 2024年4月4日，SEC自愿暂停实施最终规则，以促进未决法律挑战的有序司法解决。 公司正在评估新规则对我们的合并财务报表和相关披露的影响。
以下表格提供依据识别模型的营业收入资讯。 截至2024年9月30日和2023年9月30日之三个和九个月的数量总结如下：
|
|
截至9月30日三个月结束时， |
|
|
截至9月30日九个月结束时， |
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依据识别模型的营业收入 |
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2024 |
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|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
Point-in-time |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||
逐步 |
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按认列模式的总收入 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
收入认列时间、帐单开具时间和现金收款时间导致在总合资产负债表中的帐应收款项、未开帐单的应收款项（包括在合同资产中呈现）和客户预付款（包括在合同负债中呈现），在适用时。金额通常按照协议里程碑的进度开具。这些各别的合同资产和负债每个报告期末以合同为基础报告在总合资产负债表上的净额位置。
以下表格呈现与强制性合同相关的余额截至 2024年9月30日及2023年12月31日的衍生金融工具的公允价值如下：
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|
2024年9月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
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合约余额 |
|
|
|
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||
应收帐款净额 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
合同资产 |
|
|
|
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|
||
合约负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
10
2024年9月30日结束的三个月内，合约负债的变动如下：
2024年6月30日的合约负债 |
|
$ |
|
|
收到或开出的客户预付款 |
|
|
|
|
未来收入认列 |
|
|
( |
) |
2024年9月30日的合约负债 |
|
$ |
|
2024年9月30日结束的九个月内，合约负债的变动如下：
2023年12月31日的合约负债 |
|
$ |
|
|
收到或开出的客户预付款 |
|
|
|
|
未实现营业收入的认定 |
|
|
( |
) |
截至2024年9月30日的合同负债 |
|
$ |
|
从合同负债中认定的营收包括公司在业务正常运作过程中满足履行义务的部分。
由于在截至2024年9月30日和2023年的三个月和九个月内与之前年度满足履行义务相关的交易价格变化所产生的营收金额不重要。
待处理事项
公司的积压订单代表公司客户履行履行义务的估计交易价格，尚待完成工作。 积压订单的金额随著新合同或对现有合同的补充而增加，随著对现有合同的营收认定而减少。 当拥有可执行协议时，合同将包括在积压订单的金额中。 未完成积压订单总额为$
信用风险集中和重要客户
截至 2024年9月30日，该公司占净应收帐款总额10%或以上的客户分别为：
|
|
2024年9月30日 |
|
|
商业顾客A |
|
|
% |
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商业客户 B |
|
|
% |
|
对于 止穹 2024 年 9 月 30 日止九个月内， 占本集团总营业收入 10% 或以上之客户如下:
|
|
2024年9月30日止九个月 |
|
|
MDA 公司 |
|
|
% |
|
客户融资
与两名商业客户签订独立的多次发射协议有关，本公司缔结了次级贷款和安防协议。商业客户可选择在次级贷款和安防协议条款下，融资某些里程碑支付。
截至 2024年9月30日公司有未确认的工资支出，金额为$
11
截至目前，现金及现金等价物及有价证券包括以下内容 2024年9月30日及2023年12月31日的衍生金融工具的公允价值如下：
|
|
2024年9月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
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现金及现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
流动资产中的有价证券 |
|
|
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非流动市场证券投资 |
|
|
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|
|
||
现金及现金等价物和可转换证券的总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截至 2024年9月30日，现金及现金等价物和可销售证券包括以下内容：
|
|
摊销后成本 |
|
|
毛未实现收益 |
|
|
毛未实现损失 |
|
|
公允价值 |
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|
现金等价物 |
|
|
有价证券 |
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货币市场账户 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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存款证明 |
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商业本票 |
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公司债券 |
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( |
) |
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洋基债券 |
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美国国债 |
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( |
) |
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按揭和资产抵押证券 |
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总计 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
以下表格显示截至2024年9月30日，公司持有的有未实现损失的可供交易有价证券按投资类别分类。及截至2024年9月30日，持有的可供交易有价证券处于持续亏损状态的时间长度：
|
|
处于亏损状态 |
|
|
处于亏损状态 |
|
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总计 |
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公允价值 |
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未实现亏损 |
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|
公允价值 |
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未实现亏损 |
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|
公允价值 |
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|
未实现亏损 |
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公司债券 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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美国国债 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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总计 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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公司并未观察到这些证券信用质素显著恶化，这些证券评级高，信用风险属于中至低水平。价值下跌主要归因于目前的全球经济环境。这些证券继续按时支付本金和利息，预计随著逼近到期，其公平价值将恢复。公司没有意图出售这些证券，并且在这些证券的摊销成本自然回升之前，并不太可能需要出售这些证券，这可能是在到期时。截至2024年9月30日，公司并未对任何处于未实现亏损位置的可销售证券承认信用损失准备金。
以下表格摘要了公司的现金等价物和有价证券的合约到期情况。 2024年9月30日:
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摊销后成本 |
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公允价值 |
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一年内到期的 |
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$ |
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$ |
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期限为一年至两年内到期 |
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总计 |
|
$ |
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$ |
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||
12
截至 2024年9月30日和2023年12月31日，以下金融资产和负债按照反规律计量的公允价值进行分类，并根据公允价值层次进行分类：
|
|
2024年9月30日 |
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|
|
一级 |
|
|
二级 |
|
|
三级 |
|
|
总计 |
|
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资产： |
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|
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现金等价物： |
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货币市场账户 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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流动证券资产: |
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存款证明 |
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商业本票 |
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公司债券 |
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洋基债券 |
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美国国债 |
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按揭和资产担保证券 |
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非流动市场证券投资 |
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公司债券 |
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洋基债券 |
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美国国债 |
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按揭和资产担保证券 |
|
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总计 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||
|
|
2023年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
一级 |
|
|
二级 |
|
|
三级 |
|
|
总计 |
|
||||
资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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现金等价物： |
|
|
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|
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|
|
|
|
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货币市场账户 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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流动资产： |
|
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|
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存款证明 |
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商业本票 |
|
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|
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公司债券 |
|
|
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|
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|
||||
洋基债券 |
|
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美国国债 |
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非流动市场证券投资 |
|
|
|
|
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|
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公司债券 |
|
|
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美国国债 |
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抵押和资产支持证券 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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负债： |
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其他非流动负债: |
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总计 |
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$ |
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上述显示的预估公允价值金额并不一定代表公司处置时实现的金额，也不表示公司的意图或能力处置金融工具。
在2023和2024年6月30日结束的三个和六个月中，有资产减损处理记录。更新计算公司进行中的研究和开发资产（“IPR&D”）公平价值所使用的关键假设可能会改变公司未来短期内回收IPR&D资产的带值估计。
可转换债券
为了披露目的，公司按季度测量其可转换优先票据的公平值。由于可转换优先票据的交易活动有限，公司认为2024年9月30日可转换优先票据的公平值属于二级度量。截至2024年9月30日，可转换优先票据的净携带金额为$
13
截至目前存货 2024年9月30日和2023年12月31日的资产和设备净值包括以下项目:
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2024年9月30日 |
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2023年12月31日 |
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原材料 |
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$ |
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在制品 |
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成品 |
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库存总额 |
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$ |
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$ |
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截至目前为止的预付款项及其他流动资产 2024年9月30日和2023年12月31日的资产和设备净值包括以下项目:
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2024年9月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
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预付费用和存款 |
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$ |
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$ |
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政府补助款项应收帐款 |
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客户融资应收款项 |
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其他流动资产 |
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所有预付款项和其他流动资产 |
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$ |
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2023年第一季，该公司通过完成海上回收，更新了其Electron回收策略，我们认为这将是一种更有效且财务可行的回收方式。因此，该公司已停止中空火箭助推器回收，并开始出售两架直升机。截至2023年3月31日，该公司的两架直升机符合待售标准，并且该公司停止减值这些资产。2023年10月18日，该公司将其中一架持有待售的直升机卖给一位与该公司无关的买方。
2024年6月6日，该公司将剩余的待售直升机卖给一位与该公司无关的买方，售价为$
截至资产、厂房和设备净值 2024年9月30日和2023年12月31日的资产和设备净值包括以下项目:
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2024年9月30日 |
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2023年12月31日 |
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建筑和修缮 |
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$ |
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$ |
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机械、设备、车辆和办公家具 |
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计算机设备、硬件和软体 |
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发射场资产 |
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施工进行中 |
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资产、厂房及设备-毛额 |
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减：累积折旧和摊销 |
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( |
) |
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( |
) |
资产、厂房及设备-净值 |
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$ |
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$ |
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2024年9月30日止三个月及九个月之间于综合损益表中记录的折旧费用，涉及以下项目:
|
|
截至9月30日三个月结束时， |
|
|
截至9月30日九个月结束时， |
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折旧费用 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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销货成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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研发 |
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销售、总务及行政 |
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总折旧费用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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14
商誉
太空系统可报告部门的商誉带有金额为$
无形资产
无形资产的元件如下 2024年9月30日及2023年12月31日的衍生金融工具的公允价值如下：
|
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2024年9月30日 |
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毛利 |
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累计 |
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净携带 |
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有限寿命无形资产 |
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开发的科技 |
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已资本化的软体 |
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客户关系 |
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商标和商业名称 |
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积压订单 |
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其他 |
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无限寿命无形资产 |
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在制程 科技 |
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总计 |
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$ |
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2023年12月31日 |
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毛利 |
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累计 |
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净携带 |
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有限寿命无形资产 |
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开发的科技 |
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$ |
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已资本化的软体 |
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客户关系 |
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商标和商业名称 |
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积压订单 |
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其他 |
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不定期具可持续性无形资产 |
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进展中的科技 |
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总计 |
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$ |
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) |
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$ |
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在2024年及2023年截至9月30日的简明综合损益表中记录的摊销费用包括以下内容： 2024年和2023年截至9月30日的三个和九个月内，摊销费用纪录于综合损益表中，具体包括以下内容：
|
|
截至9月30日三个月结束时， |
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截至9月30日九个月结束时， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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销货成本 |
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$ |
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研发 |
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销售、总务及行政 |
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总摊销费用 |
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$ |
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$ |
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以下表格概述了截至结束时刻所持有的无形资产相关的未来摊销费用。 2024年9月30日:
2024年份（剩余期间） |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此后 |
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总计 |
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$ |
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15
契约和债券
2024年2月6日，公司发行了其$美元的可转换到期日为2029年的优先债券（“债券”）的总本金金额。
债券按一定利率计息
%利率
截至2024年9月30日，尚有$
帽式看涨交易
关于票据价格，2024年2月1日和2024年2月2日，公司与某些金融机构进行了私下谈判的上限看涨交易（“上限看涨交易”）。总体而言，上限看涨交易涵盖了起初担保票据的普通股数量，并受惯例性调整的影响。上限看涨交易的成本为
由于上限看涨交易与公司股票挂勾，因此不符合作为衍生工具的单独会计标准。支付上限看涨交易所支付的保费已作为股东权益中的股本溢价纳入。
16
三一主设备融资协议
于 2024 年 2 月 8 日，本公司已偿还全部以 $ 元计算下的一切债务
截至 2024 年 9 月 30 日，有 $
截至 2024 年 9 月 30 日，根据三一贷款协议的未来本金支付如下：
2024 年（剩余期间） |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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总计 |
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$ |
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普通股权证
关于Trinity Loan Agreement，公司还向贷款方发行了一张于2023年12月29日生效的认股权证（「权证」），可购买高达__股的公司普通股，行使价为每股__美元，可现金支付或按照权证中所规定的公式进行无现金支付。权证的行使价格和行使权证时可发行的股份数量将根据拆股并股、合并、送转或类似事件进行调整。权证的行使期至2027年12月29日。权证还规定如果公司的普通股价值高于权证的行使价格，到期时将自动进行无现金行使。
根据ASC 480的规定，这些权证被归类为股权 区分负债和权益，因为协议规定以公司普通股结算这些工具。根据个体取得时的相对公平价值，Trinity Loan Agreement的款项分配给贷款和权证，导致贷款金额减少并按照贷款期间分摊至利息费用。这些权证被认定为股东权益的组成部分，纳入综合资产负债表中的股东权益。
17
股权激励计划
公司设有一个现行的股权激励计划，名为2021年Rocket Lab股票期权和激励计划（「2021计划」），旨在通过提供以股票为基础和其他基于表现的薪酬，吸引和留住现有员工和董事。 2021年计划设有授予股权奖励给高级主管、员工、董事和其他关键员工以及服务提供商的条款，其中包括激励股票期权、非合格股票期权、受限股票奖励、非限制股票奖励、受限股票单位或上述任何组合，其中任何一项可能以表现为基础，由公司的薪酬委员会决定。 一个聚合ate of
The Rocket Lab 2013 Stock Option and Grant Plan (the “2013 Plan”) was terminated, and accordingly, no shares are available for future issuance under the 2013 Plan following the closing of the Company’s business combination with Vector Acquisition Corporation in 2021. The 2013 Plan will continue to govern outstanding awards granted thereunder.
Total stock-based compensation recorded in the condensed consolidated statements of operations and comprehensive loss during the 截至2024年和2023年9月30日之三个和九个月包括以下内容：
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截至9月30日三个月结束时， |
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截至9月30日九个月结束时， |
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以股票为基础的薪资 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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销货成本 |
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研发 |
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销售、总务及行政 |
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总股份补偿费用 |
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$ |
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$ |
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期权
2013年计划下给所有授权人的期权在
受限股份单位
截至2024年和2023年9月30日的九个月期间, the Company granted
截至2024年9月30日在2013年计划和2021年计划下授予的尚未取得的基于绩效的限制性股票单位相关的总未认列补偿费用为$
2021员工股票购买计划
2021年8月批准了2021员工股票购买计划（“2021 ESPP”），以保留
在2023年12月31日以及期间，我们的退休金计划资产的投资指南旨在将投资分配目标设置为%股票和%债券。 截至2024年和2023年9月30日的九个月,
18
公司拥有用于房地产、车辆和设备的营运和财务租赁。公司的租赁剩余租期不足
自2023年12月31日以来，公司的租赁组合并无实质变化。
诉讼和索赔
公司可能及时常是涉及与业务相关的索赔和法律诉讼，这些主要得到了与客户的合同和保险政策的覆盖。在管理层的意见中，公司的财务状况、营运结果或现金流量不太可能会受到可能对公司产生重大不利影响的法律事项或索赔所影响。
其他承诺
公司在租赁义务下有承诺（见附注14）。
应变。
公司在出现可能已经发生损失且金额可以合理估计时记录条件性负债。如果这些估计和假设发生变化或证明不正确，将对公司的简明合并基本财务报表产生重大影响。条件性事项是不可预测的，对其价值的评估可能涉及一系列关于将来事件的复杂判断，并且很大程度上依赖于估计和假设。
2022年1月收购SolAero Holdings, Inc.时，公司承担了一项与客户提供太阳能电池模组的合同，并以固定价格提供。公司确定完成合同规定的太阳能电池模组的成本超过了太阳能电池模组固定价格的可能性。
截至2024年9月30日，尚未履行的合同损失准备金，主要是与太阳能电池板模组协议相关，金额为$ 纳入公司简明综合账目中其他流动负债
所得税准备金和有效税率为 截至2024年9月30日和2023年结束的三个和九个月的养老金和退休后计划的净周期福利（收入）成本元件如下：
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截至9月30日三个月结束时， |
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截至9月30日九个月结束时， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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所得税费用 |
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( |
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有效税率 |
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( |
)% |
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( |
)% |
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( |
)% |
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( |
)% |
2024年和2023年9月30日结束的三个月和九个月的税务准备是根据全年预估适用于国内和国际税务管辖区的有效税率计算的，并根据每季度发生的离散项目进行调整。
有效税率主要由于对我们美国递延税负资产全面评估溢值准备，以及可能在任何一年发生的离散项目影响而与年度间不一致，因此不同于联邦法定税率。
目前公司未受到国税局、州和地方税务机构，或外国税务机构的审查。由于其净营业亏损的扣偿后，公司仍然需接受从2016年3月31日结束的年度开始的所有美国联邦和州司法管辖权的审查。公司的外国子公司通常需在提交纳税申报年度结束后的四年内接受审查。
在2024年4月，公司有效解决了与其纽西兰子公司相关的不确定税务立场，并承认了一笔利益$
19
基本每股净亏损是通过将净亏损归属于普通股东除以每个期间内普通股平均流通数量来计算的。
每股普通股的持有人有权投一票，并有权收到有关股东大会的通知，并对某些事件进行投票。
稀释每股净亏损是通过将净亏损归属于普通股东除以期间内普通股和稀释性通用等同股权的加权平均流通数量来计算的，使用库存法或转换法，以较具稀释性的方法。潜在稀释股份包括受限制的股票单位和期权。截至2024年9月30日和2023年9月30日三个和九个月结束时，由于公司的净亏损和潜在稀释股份具有抗稀释效应，用于计算基本和稀释流通股的股份数量没有差异。
下表摘要了公司普通股股东基本和稀释每股净亏损的计算。 截至2024年9月30日和2023年9月30日之三个和九个月的数量总结如下：
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截至9月30日三个月结束时， |
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截至9月30日九个月结束时， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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分子 |
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归属于普通股股东的基本和稀释每股净损失 |
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( |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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Weighted average common shares outstanding-basic and diluted |
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归属于普通股股东的基本和稀释每股净损失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
以下的股本股份被排除在计算归属于普通股股东的每股稀释净损失，因为它们的影响将是不稀释的:
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九月三十日， |
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2024 |
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2023 |
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期权和限制性股份单位 |
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普通股权证 |
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支撑我们可转换优先票据的股份 |
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20
公司基于「管理」方法报告细分信息。管理方法指定管理层用于做出决策和评估绩效的内部报告作为公司须报告细分的来源。本公司主要基于管理其业务
|
|
截至九月三十日止三个月， |
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2024 |
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2023 |
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启动 |
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空间 |
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启动 |
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收入 |
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毛利 |
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$ |
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截至九月三十日止九个月 |
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2024 |
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2023 |
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启动 |
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空间 |
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启动 |
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空间 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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收入成本 |
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毛利 |
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$ |
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$ |
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管理层不会定期审查报表部门的总资产或营运费用。这是因为一般而言，公司的长期资产、设施和设备均由每个报告部门共用。
截至2024年9月30日和2023年12月31日全球货币没有提供足够的背景信息
21
项目2. 管理层对财务状况和营运结果的讨论和分析。
以下讨论和分析提供了管理层认为与评估和了解我们摘要合并营运结果和财务控制项相关的资讯。您应该阅读这份讨论和分析，并配合本年度第10-Q表格中其他地方包含的未经审计的摘要合并财务报表及附注一起阅读。为了更好了解我们的财务状况和营运结果，请参阅公司于2023年12月31日和2022年出具的经审计合并财务报表和相关附注，以及公司于2024年2月28日提交给SEC的截至2023年12月31日年度报告第10-K表格中的附注。由于四舍五入等原因，某些金额可能不符。这份讨论和分析中或在本年度第10-Q表格的其他地方列出的某些资讯包含众多涉及风险和不确定性的前瞻性声明，包括但不限于在题为「有关前瞻性声明的警语」和第II部分第1A项「风险因素」所描述的那些风险。此外，请参见我们于2024年2月28日提交给SEC的截至2023年12月31日年度报告第10-K表格中「风险因素」标题下的相关部分。我们不承担更新任何这些前瞻性声明的义务。实际结果可能与任何前瞻性声明中所含内容有实质差异。
概观
Rocket Lab是一家从头到尾的太空公司，具有稳定的任务成功纪录。我们提供可靠的发射服务、太空船设计服务、太空船元件、太空船制造业和其他太空船及在轨道管理方案，使得进入太空变得更快、更容易且更经济。
尽管我们的业务一直以来都集中于小型运载火箭的开发及相关发射服务的销售，但目前我们在中型运载火箭和发射服务、太空系统设计和制造、轨道上管理解决方案，以及太空数据应用方面正在进行创新。每一个这些倡议均针对端到端解决方案的重要组成部分以及我们对太空经济的价值主张：
Electron是我们的轨道运载火箭，从头设计来满足高发射频率业务模式，以满足客户对小型发射服务不断增长和动态需求。自2017年首次飞行以来，Electron已成为领先的小型太空船发射火箭，在49次成功任务中向政府和商业客户发射了197枚太空船，截至2024年9月30日。2023年，Electron成为美国运营公司发射的第二频率最高的轨道发射火箭，并使Rocket Lab成为全球第四频率最高的轨道发射火箭。我们的发射服务计划让我们开发了许多业界领先的创新，包括3D打印电动涡轮泵火箭引擎、全碳复合材料第一级燃油箱、私人轨道发射基地、可以配置为在轨道上转换为高性能太空船的火箭级别，以及成功从太空中回收级别的潜在能力，提供复用的途径。
2021年3月，我们宣布了开发可重复使用的中型制造行业中子运载火箭的计划，该火箭将使我们的太空运载火箭的有效载荷能力提高至约15,000公斤，用于一次性发射到近地轨道的载荷，以及可重复使用配置的较轻载荷和进入更高轨道。中子将为商业和美国政府星座发射度身定制，最终可配置并能进行载人太空飞行，使我们能够为国际太空站提供人员和货物补给。中子还将为需要高度的时间表控制和高飞行节奏的较大民用、军工股和商业载荷提供专用的轨道服务。预计中子具有启动几乎所有预期透过2029年进行发射的太空船配置的能力，我们希望能够利用电子火箭在各种车辆次级系统设计、发射场和地面站基础设施上的飞行传统。
22
我们的太空系统计划由一系列的先进可配置太空船的设计和制造所支持，以及配套各种元件、软体和太空船服务，包括反作用轮、星敏感器、无线电、分离系统、太阳能解决方案、指令和控制太空船软体、高电压航天等级电池解决方案，以及为了服务各种子系统功能而正在开发的其他产品。我们透过收购领先的太空船元件制造商Sinclair Interplanetary进入了这个市场，并自那时以来通过收购Planetary Systems Corporation、SolAero Holdings, Inc.和航空太空软体公司Advanced Solutions, Inc.扩大了市场参与度。这些战略性的收购每一次都为我们自家的先进可配置太空船带来了增量的垂直整合能力，同时也使Rocket Lab能够以规模价格向更广泛的太空船市场提供关键太空船元件和软体解决方案的高产量制造。这一系列的先进可配置太空船，可以配置为一系列的低地球轨道、中地球轨道、地球静止轨道和星际任务，使我们能够提供从发射、完整太空船制造、地面服务和任务运营的端对端任务解决方案，为客户提供与Rocket Lab作为单一任务伙伴以流程化方式进入轨道的便捷。
近期发展
中子更新
我们在中子的结构和制造行业方面取得了重大进展，包括在维吉尼亚州完成了火箭装配、整合和测试（A.I.t.）设施的施工。我们在密西西比州火箭实验室的发动机测试站，为阿基米德的发动机测试速度提升了一倍，同时在加利福尼亚州的引擎开发中心进行了强劲的生产执行，包括制造、组装和交付多个发动机进行测试。我们与一家机密商业卫星系统客户签署了两次专用中子发射的发射服务协议。
关键指标和选定的财务数据
我们监控以下关键财务和运营指标，这些指标帮助我们评估业务、衡量表现、识别趋势并制定战略决策。
运载火箭建造速率和发射节奏
我们在2021年建造了大约八辆发射载具，在2022年建造了大约12辆发射载具，在2023年建造了大约11辆发射载具。到2024年9月30日结束的九个月期间，我们建造了约10辆发射载具。我们在2021年发射了六辆车辆，在2022年发射了九辆车辆，在2023年发射了十辆车辆。到2024年9月30日结束的九个月期间，我们已经发射了11辆车辆，并且在2024年11月12日之前发射了12辆车辆。发射之间的增长率与总发射服务营业收入并不完全相关，因为我们的总收入受到其他变数的影响，例如每次发射的收入，根据唯一的轨道和插入需求、有效载荷处理需求、发射地点、任务完成的时间敏感度和其他因素，这些因素可能会有相当大的变化。我们相信我们建造速度和发射速度的增长是我们能够扩展发射作业的积极指标。
营业收入增长
2024年和2023年截至9月30日三个月
我们截至2024年和2023年9月30日三个月的营业收入分别为10480万美元和6770万美元，相较于去年同期约增长55%。这种年增收入主要来自太空系统营收增长3750万美元，部分抵销了由于每次发射带来较低收入导致发射收入减少40万美元。
2024年和2023年截至9月30日的九个月
截至2024年9月30日，我们营业收入分别为30380万美元和18460万美元，在同比增长约65%的情况下。这一同比增长主要来自太空系统收入增长9960万元和发射收入增长1960万元，这是由于在截至2024年9月30日的九个月内完成了11次发射任务，而在截至2023年9月30日的九个月内仅完成了9次发射任务，并且发射任务的收入价值增加。
23
每次推出的营业收入和成本价值
每次发射的营业收入和成本价值代表在某一时期发生的发射所需的平均营业收入和成本。每次发射的营业收入和成本价值可以是一个有用的指标，以提供对市场上的一般竞争力和价格敏感度的洞察。每次发射的营业收入和成本价值可能会有很大的变化，取决于因素，如独特的轨道和插入需求、负载处理需求、发射地点、任务完成的时间敏感性和其他因素，因此可能无法绝对明确地了解市场上的定价和竞争动态。
2024年和2023年截至9月30日三个月
在截至2024年9月30日和2023年的三个月中，我们每次推出的营业收入价值分别为700万美元和710万美元。与此同时，截至2024年9月30日和2023年的三个月中，每次推出的成本分别为500万美元和520万美元。
2024年和2023年截至9月30日的九个月
在截至2024年和2023年9月30日的九个月中，我们每次推出的营业收入价值分别为750万美元和700万美元。与此同时，截至2024年和2023年9月30日的九个月中，每次推出的成本分别为550万美元和660万美元，不包括在2024年和2023年9月30日的九个月中来自非周期性员工保留信贷的210万美元利益，以及在2023年9月30日的九个月中为合同损失所做的非周期性保留撤销的410万美元利益，这些利益均记入了推出服务成本的营业收入成本中。
待处理事项
积压量代表未来的营业收入，与所有客户已签订但尚未完成的所有合同和采购订单相关的收入，不包括客户对未来产品或服务的任何选择权，尚未行使的合同通常包括可以由客户行使的终止权，并在提前通知并支付规定的终止费用的合同上我们的积压从2023年12月31日的10460万美元增加到2024年9月30日的104760万美元，其中32640万美元与发射服务有关，72120万美元与空间系统有关。增加主要是由于该时期的订单，部分抵销该时期的合同收入。
影响我们表现的关键因素
能够向新旧客户卖出额外的发射服务、空间系统服务和太空船元件
本公司的成果将受到我们卖出运载火箭服务、太空系统服务和太空船元件给新旧客户的能力所影响。截至2024年9月30日，我们成功发射了Electron 49次，将197艘太空船送入轨道，包括一次次轨道以下发射。我们拥有在超过1,700次任务中飞行的飞行硬件和太空船，其中包括由Sinclair Interplanetary（于2020年4月收购）、Advanced Space Solutions, Inc（于2021年10月收购）、Planetary Space Corporation（于2021年11月收购）和SolAero Technologies（于2022年1月收购）实现的传统任务。我们的增长机会取决于我们扩大可开发的运载火箭服务市场的能力，提供中容量Neutron运载火箭的更大体积和较重有效载荷能力，该火箭将满足大型商业和政府星座发射机会。我们的增长机会还取决于我们赢得太空船星座任务并扩展我们的战略太空船元件组合的能力。我们卖出额外产品给现有客户的能力是我们成功的重要部分，因为后续购买表明客户满意度并降低竞争替代可能性。为了向新旧客户卖出额外产品和服务，我们需要继续向我们的产品和服务投入大量资源。
提高利润率和扩大我们的业务规模
我们打算继续投资于改善我们的营运杠杆和大幅提高生产。我们相信成本持续降低和生产量增加将使发射器的成本下降并改善我们的毛利率。我们实现生产效率目标的能力可能因各种因素而受到负面影响，包括但不限于低于预期的设施利用率、制造和生产成本超支、采购材料成本增加以及意外的供应链质量问题或中断。
政府支出和私营企业投资太空经济
政府支出和私人企业投资推动了我们目标市场的增长。我们期待政府支出和私人投资的持续可用性，以帮助资助客户购买我们的产品和服务。这是我们公司成长前景中的重要因素。
24
业绩结果的元件
营收
我们的营业收入来自于长期的固定价格合约，用于推出服务和太空船建造，以及基于购买订单的太空船元件销售。长期合同的收入采用“当下点”或“随时间”收入确认方法。当下点收入确认导致现金支付最初被赋予应计收入至资产负债表，当合约里程碑达成时，即认为收入一旦最终合约义务完成。随时间收入辨识基于根据成本而得出的进度测量，与预估完工时的总成本相比。每个项目都有一个合约营收值和预估成本。随时间收入的辨识基于已实现的项目总成本百分比。
估计未来的收入和相关成本和利润是一个需要高度管理判断的过程，其中包括管理层对我们未来运营表现以及一般经济条件的假设。通常，合同的履行期限跨越一段长时间，因此，收入确认和从特定合同获得的获利可能会受影响，直到估计的完成成本被修订、交货时间推迟、基于表现的里程碑未达成或合同下的进展受到阻碍。因此，我们各期的记录收入和营业利润可能会因特定时间点或长期合同义务的实现方式而显著波动。如果成本估计显示某个合同造成损失，则在首次估计损失的期间记录该损失的总额。
收入成本
营业成本主要由直接的材料和人工成本、制造业间接费用、其他与人员相关的费用组成，包括工资、奖金、福利和基于股票的补偿费用、估计保固成本的准备金、运费和折旧费用。营业成本还包括在库存的帐面价值超过其估计的净可实现价值时的减值费用，包括手头上过时或超出预测需求的库存。我们预期未来随著我们卖出更多的发射服务和太空系统解决方案，营业成本将在绝对金额上增加。随著我们逐步达到目前的产能并执行成本削减措施，我们预期营业成本在营业收入的比例将随著时间推移而减少。
由于直接劳动成本和制造业总部占成本收入的很大一部分，提高我们的生产速率导致这些成本更好地吸收是我们最重要的成本降低措施。提高我们的生产速率是一项跨功能努力，涉及销售和业务拓展、制造、工程、供应链和财务。
营运支出
我们的营业费用包括研究和开发费用以及销售、一般和行政费用。
研究与发展，净值
研发费用主要包括与人员相关的费用、咨询和承包商费用、设计软体授权、验证和测试费用、原型零部件和材料、设施和折旧费用。我们打算持续大量投资于开发新产品和增强现有产品，包括但不限于我们的中型容量中子运载火箭、电子第一级回收，以及一系列高级可配置太空飞行器的功能和能力，同时扩展我们的太空飞行器元件和子系统组合。研发费用将随著正在开发、验证或测试的产品数量而变动。然而，我们预计它将随时间过去，作为总营业收入的百分比而下降。
销售、总务和行政
营业费用包括主要是与我们的销售、营销、供应链、财务、法律、人力资源和行政人员相关的人员费用，以及客户服务、资讯技术、风险管理和相关保险、旅行、分摊开销和其他营销、通信和行政费用。 我们还预计进一步投资于公司的制造行业，并承担作为一家上市公司的额外费用，包括增加的法律和会计成本以及合规成本。 因此，我们预计营业费用将在未来时期以绝对美元金额增加，但随著时间的推移，营业费用将以总营业收入的百分比而下降。
利息收入（支出），净额
利息收入（费用），净额主要包括我们的负债利息支出和我们的现金及现金等价物、短期投资结余和有价证券所赚取的利息收入。
汇率期货的收益（损失）
汇率期货的盈亏与货币波动有关，导致以美元以外货币计价的发票产生汇率期货收益或亏损。
25
营运业绩结果
2024年9月30日和2023年同期三个月之比较
以下表格列出我们截至2024年9月30日和2023年9月30日三个月的综合营业收入资讯和数据，占营业收入的百分比（以千计，除了百分比）：
|
|
截至九月三十日止三个月， |
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|||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
收入 |
|
$ |
104,808 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
67,661 |
|
|
|
100.0 |
% |
收入成本 |
|
|
76,812 |
|
|
|
73.3 |
% |
|
|
52,694 |
|
|
|
77.9 |
% |
毛利 |
|
|
27,996 |
|
|
|
26.7 |
% |
|
|
14,967 |
|
|
|
22.1 |
% |
营运费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究与开发，网络 |
|
|
47,723 |
|
|
|
45.5 |
% |
|
|
26,626 |
|
|
|
39.4 |
% |
销售、一般及行政 |
|
|
32,172 |
|
|
|
30.7 |
% |
|
|
27,200 |
|
|
|
40.2 |
% |
营运开支总额 |
|
|
79,895 |
|
|
|
76.2 |
% |
|
|
53,826 |
|
|
|
79.6 |
% |
营运损失 |
|
|
(51,899 |
) |
|
|
(49.5 |
)% |
|
|
(38,859 |
) |
|
|
(57.5 |
)% |
其他收入（费用）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息费用净额 |
|
|
(454 |
) |
|
|
(0.4 |
)% |
|
|
(1,413 |
) |
|
|
(2.1 |
)% |
外汇亏损 |
|
|
(490 |
) |
|
|
(0.5 |
)% |
|
|
(120 |
) |
|
|
(0.2 |
)% |
其他收入净额 |
|
|
1,848 |
|
|
|
1.8 |
% |
|
|
1,176 |
|
|
|
1.7 |
% |
其他收入（费用）总额，净值 |
|
|
904 |
|
|
|
0.9 |
% |
|
|
(357 |
) |
|
|
(0.6 |
)% |
所得税前损失 |
|
|
(50,995 |
) |
|
|
(48.6 |
)% |
|
|
(39,216 |
) |
|
|
(58.1 |
)% |
所得税预约 |
|
|
(944 |
) |
|
|
(0.9 |
)% |
|
|
(1,352 |
) |
|
|
(2.0 |
)% |
净亏损 |
|
$ |
(51,939 |
) |
|
|
(49.5 |
)% |
|
$ |
(40,568 |
) |
|
|
(60.1 |
)% |
收益
|
|
截至9月30日三个月结束时， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千为单位，除百分比外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 变动 |
|
|
% Change |
|
||||
营收 |
|
$ |
104,808 |
|
|
$ |
67,661 |
|
|
$ |
37,147 |
|
|
|
55 |
% |
营业收入自2024年9月30日结束的三个月，与2023年9月30日结束的三个月相比增加了3710万美元，增幅为55%。太空系统营收为2024年9月30日结束的三个月为8390万美元，主要由于太空船制造业增长，增加了3750万美元，增幅达81%。发射服务营收为2024年9月30日结束的三个月为2100万美元，由于2024年9月30日结束的三个月每次发射收入较低，占2% 的减少，成为主要原因，相较于2013年9月30日结束的三个月。
营运成本
|
|
截至9月30日三个月结束时， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千为单位，除百分比外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 变动 |
|
|
% Change |
|
||||
营运成本 |
|
$ |
76,812 |
|
|
$ |
52,694 |
|
|
$ |
24,118 |
|
|
|
46 |
% |
营业收入成本在截至2024年9月30日的三个月内增加了2410万美元，增幅达46％，相较于截至2023年9月30日的三个月。太空系统营业收入成本在截至2024年9月30日的三个月内为6180万美元，较上年同期增加了2470万美元，增幅达66％，主要是由于太空船制造业成长所致。发射服务营业收入成本在截至2024年9月30日的三个月内为1500万美元，较上年同期减少了50万美元，减幅达3％，主要是由于每次发射的成本降低。
26
研究与开发, 网络
|
|
截至9月30日三个月结束时， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千为单位，除百分比外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 变动 |
|
|
% Change |
|
||||
研究和发展，净额 |
|
$ |
47,723 |
|
|
$ |
26,626 |
|
|
$ |
21,097 |
|
|
|
79 |
% |
截至2024年9月30日的三个月，研发费用同比增加2110万美元，增幅为79%，主要原因是中子（Neutron）研发进展，由于招聘造成的员工成本增加以及专注扩展我们太空船和太空船元件产品组合的原型支出。
销售、总务和行政
|
|
截至9月30日三个月结束时， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千为单位，除百分比外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 变动 |
|
|
% Change |
|
||||
销售、一般及行政 |
|
$ |
32,172 |
|
|
$ |
27,200 |
|
|
$ |
4,972 |
|
|
|
18 |
% |
销售、一般及行政费用在2024年9月30日结束的三个月内增加了500万美元，或18%，相较于2023年9月30日结束的三个月，主要是由于增加了员工和员工相关费用以支持营业收入增长。
利息支出，净
|
|
截至9月30日三个月结束时， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千为单位，除百分比外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 变动 |
|
|
% Change |
|
||||
利息费用净额 |
|
$ |
(454 |
) |
|
$ |
(1,413 |
) |
|
$ |
959 |
|
|
|
(68 |
)% |
利息费用减少100万美元，或68%，截至2024年9月30日的三个月结束，与截至2023年9月30日的三个月相比，主要是由于来自增加的货币市场账户余额的利息收入增加以及由于抵押借款的利息费用减少，部分抵销了投资于优先可换股票的利息支出。
外汇损失
|
|
截至9月30日三个月结束时， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千为单位，除百分比外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 变动 |
|
|
% Change |
|
||||
汇率期货损失 |
|
$ |
(490 |
) |
|
$ |
(120 |
) |
|
$ |
(370 |
) |
|
|
308 |
% |
汇率损失比较截至2024年9月30日的三个月与截至2023年9月30日的三个月增加了40万美元，增加了308%，主要是由于纽元和加币对美元的汇率波动。
其他收入净额
|
|
截至9月30日三个月结束时， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千为单位，除百分比外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 变动 |
|
|
% Change |
|
||||
其他收入，净额 |
|
$ |
1,848 |
|
|
$ |
1,176 |
|
|
$ |
672 |
|
|
|
57 |
% |
其他收入在2024年9月30日结束的三个月内增加了70万美元，或57%，相较于2023年9月30日结束的三个月，主要是由于资产处置所产生的120万美元利润。
所得税费用提存
|
|
截至九月三十日止三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千计，百分比除外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 变更 |
|
|
变动百分比 |
|
||||
所得税预约 |
|
$ |
(944 |
) |
|
$ |
(1,352 |
) |
|
$ |
408 |
|
|
|
(30 |
)% |
截至2024年9月30日止三个月，我们记录了90万美元的所得税支出，截至2023年9月30日止三个月则为140万美元。有效税率为2024年9月30日止三个月为(1.9)%，较2023年9月30日止三个月的(3.4)%低。有效税率与联邦法定税率的不同主要是因为我们对美国的递延所得税资产全额估值准备，以及可能在任何一年发生的离散项目的影响，但这些项目在不同年度之间并不一致。
27
2024年9月30日结束的九个月与2023年的比较。
以下表格列出截至2024年9月30日和2023年9月30日为止的九个月的我们合并营业收入资讯和数据百分比（以千为单位，百分比除外）：
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|
截至九月三十日止九个月 |
|
|||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
收入 |
|
$ |
303,826 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
184,601 |
|
|
|
100.0 |
% |
收入成本 |
|
|
224,494 |
|
|
|
73.9 |
% |
|
|
148,684 |
|
|
|
80.5 |
% |
毛利 |
|
|
79,332 |
|
|
|
26.1 |
% |
|
|
35,917 |
|
|
|
19.5 |
% |
营运费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究与开发，网络 |
|
|
126,139 |
|
|
|
41.5 |
% |
|
|
81,566 |
|
|
|
44.2 |
% |
销售、一般及行政 |
|
|
91,445 |
|
|
|
30.1 |
% |
|
|
84,386 |
|
|
|
45.7 |
% |
营运开支总额 |
|
|
217,584 |
|
|
|
71.6 |
% |
|
|
165,952 |
|
|
|
89.9 |
% |
营运损失 |
|
|
(138,252 |
) |
|
|
(45.5 |
)% |
|
|
(130,035 |
) |
|
|
(70.4 |
)% |
其他收入（费用）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息费用净额 |
|
|
(2,176 |
) |
|
|
(0.7 |
)% |
|
|
(2,843 |
) |
|
|
(1.5 |
)% |
外汇亏损 |
|
|
(465 |
) |
|
|
(0.2 |
)% |
|
|
(76 |
) |
|
|
0.0 |
% |
其他收入净额 |
|
|
3,152 |
|
|
|
1.0 |
% |
|
|
3,519 |
|
|
|
1.9 |
% |
其他收入总额，净值 |
|
|
511 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
600 |
|
|
|
0.4 |
% |
所得税前损失 |
|
|
(137,741 |
) |
|
|
(45.4 |
)% |
|
|
(129,435 |
) |
|
|
(70.0 |
)% |
所得税预约 |
|
|
(89 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2,639 |
) |
|
|
(1.4 |
)% |
净亏损 |
|
$ |
(137,830 |
) |
|
|
(45.4 |
)% |
|
$ |
(132,074 |
) |
|
|
(71.4 |
)% |
收益
|
|
截至九月三十日止九个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千计，百分比除外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 变更 |
|
|
变动百分比 |
|
||||
收入 |
|
$ |
303,826 |
|
|
$ |
184,601 |
|
|
$ |
119,225 |
|
|
|
65 |
% |
截至2024年9月30日结束的九个月，与截至2023年9月30日结束的九个月相比，营业收入增加了$11920万，增幅为65%。太空系统营业收入为$22080万，截至2024年9月30日结束的九个月，相较于去年同期增加了$9960万，增幅为82%，主要是由于太空船制造业成长。发射服务营业收入为$8300万，截至2024年9月30日结束的九个月，相较于去年同期增加了$1960万，增幅为31%，主要是由于发射频率较高，截至2024年9月30日结束的九个月，共完成了11次发射任务，相比之下截至2023年9月30日结束的九个月完成了九次发射任务，每次发射的收入价值也较高。
营运成本
|
|
截至九月三十日止九个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千计，百分比除外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 变更 |
|
|
变动百分比 |
|
||||
收入成本 |
|
$ |
224,494 |
|
|
$ |
148,684 |
|
|
$ |
75,810 |
|
|
|
51 |
% |
费用总额在截至2024年9月30日的九个月内上升了7580万美元，或者增长了51％，相较于截至2023年9月30日的九个月。太空系统营业收入成本在截至2024年9月30日的九个月内为16360万美元，增加了6830万美元，或72％，主要是由于太空船制造业务的增长。发射服务的营业收入成本在截至2024年9月30日的九个月内为6090万美元，增加了750万美元，或14％，主要是由于上述发射节奏的提升。截至2024年9月30日的九个月的营业收入成本占总收入的比例下降至74％，相较于截至2023年9月30日的九个月占81％。
研究与开发，净额
|
|
截至九月三十日止九个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千计，百分比除外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 变更 |
|
|
变动百分比 |
|
||||
研究与开发，网络 |
|
$ |
126,139 |
|
|
$ |
81,566 |
|
|
$ |
44,573 |
|
|
|
55 |
% |
截至2024年9月30日的九个月内，研发支出同比增加了4460万美元，增幅为55%，主要是由于中子元件的开发进展，因应招聘增加的员工成本以及专注于扩展我们太空船和太空船元件产品组合的原型花费。
28
销售、总务和行政
|
|
截至九月三十日止九个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千计，百分比除外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 变更 |
|
|
变动百分比 |
|
||||
销售、一般及行政 |
|
$ |
91,445 |
|
|
$ |
84,386 |
|
|
$ |
7,059 |
|
|
|
8 |
% |
在2024年9月30日结束的九个月内，销售、一般和管理费用同比增加了710万美元，增幅为8％，主要是由于增加了员工和与员工相关的开支，以支持营业收入增长。
利息支出，净
|
|
截至九月三十日止九个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千计，百分比除外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 变更 |
|
|
变动百分比 |
|
||||
利息费用净额 |
|
$ |
(2,176 |
) |
|
$ |
(2,843 |
) |
|
$ |
667 |
|
|
|
(23 |
)% |
截至2024年9月30日的九个月，利息支出净额减少了70万美元，或23％，与截至2023年9月30日的九个月相比，主要是由于货币市场账户余额增加导致的利息收入增加以及担保借款利息支出减少，部分抵消了发生在高级可转换票据上的利息支出。
汇率期货损失
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千计，百分比除外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
变动金额 |
|
|
涨幅 |
|
||||
汇率期货损失 |
|
$ |
(465 |
) |
|
$ |
(76 |
) |
|
$ |
(389 |
) |
|
|
512 |
% |
汇率期货损失在2024年9月30日结束的九个月内增加了40万美元，同2019年9月30日结束的九个月相比增长了512%，主要是由于与美元相比，纽元和加币的汇率波动。
其他收入，净额
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千计，百分比除外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
变动金额 |
|
|
涨幅 |
|
||||
其他收入，净额 |
|
$ |
3,152 |
|
|
$ |
3,519 |
|
|
$ |
(367 |
) |
|
|
(10 |
)% |
其他收入在2024年9月30日结束的九个月中减少了40万美元，或10%，相比于2023年9月30日结束的九个月，主要是因为资产处置获得的240万美元收益，部分抵消了130万美元的息债赔偿费用和购买折价市场证券的摊薄率下降。
所得税费用提列
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千计，百分比除外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 零钱 |
|
|
百分比变化 |
|
||||
所得税准备金 |
|
$ |
(89 |
) |
|
$ |
(2,639 |
) |
|
$ |
2,550 |
|
|
|
(97 |
)% |
截至2024年9月30日的九个月，我们记录了10万美元的所得税费用，截至2023年9月30日的九个月，我们记录了260万美元的所得税费用。2024年9月30日的九个月的有效税率为（0.1）％，而2023年9月30日的九个月为（2.0）％。有效税率与联邦法定税率的差异主要是由于我们对美国递延税资产进行了完全评估准备金的影响，以及可能发生在任何给定年度但在年度之间不一致的离散项目的影响。
流动性和资本资源
自成立以来，我们一直通过销售资本股票、可转换优先票据、期票债务、研发拨款收入以及销售产品和服务的现金流资助我们的运营。截至2024年9月30日，我们拥有$29250万的现金及现金等价物和$21120万的有价证券。我们的主要流动性和资本需求包括投资于新产品和技术、扩大现有制造业-半导体设施、营运资金、债务服务、收购互补业务、产品或技术以及一般公司需求。
我们相信我们现有的现金及现金等价物以及来自客户的付款将足以满足我们至少未来十二个月的营运资金和资本支出需求，尽管我们可能随时选择利用机会进行资本筹集或再融资交易。我们将继续通过收购来增加生产并扩展产品线。
29
重要现金需求
截至2024年9月30日，我们在可转换高级票据和设备融资协议下拥有总计41620万美元的未偿债务本金，其中1180万美元计划在接下来的十二个月到期。截至2024年9月30日，我们的最低租赁付款总额为10300万美元，其中1060万美元将在接下来的十二个月到期。有关我们在2024年9月30日的债务和租赁义务的详细信息，请参阅注11“贷款协议”和注14“租赁”以及我们基本报表其他地方列明的这份10-Q表格季度报告。
2024年9月30日结束的前九个月，我们的资本支出为4550万美元。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的推出速度、市场对我们航天系统产品的接受程度、销售与营销活动的扩展、为支持产品开发努力而进行的支出的时间和程度、新产品的推出与增强、我们产品的持续市场采用程度、为投资于现有和新办公空间而进行的额外资本支出的时间和程度，以及我们是否会进行与补充业务、产品或技术相关的收购的数量。我们可能需要寻求额外的股权或债务融资。如果我们需要额外的融资，可能无法以对我们接受的条款或根本无法筹集到这样的融资。如果我们无法筹集到额外资本或产生足够的现金流进行扩张和继续投资于产品创新，我们可能无法成功竞争，这将损害我们的业务、运营和财务状况。
此外，我们预计随着以下正在进行的活动，资本和运营支出将显著增加：
负债
截至2024年9月30日，我们未偿还2029年到期的4.250%可转换优先票据余额为$35500万，未摊销折让和债务发行成本为$1010万。此外，截至2024年9月30日，我们未偿还Trinity贷款协议项下的$6120万，未摊销折让和债务发行成本为$250万。
有关我们未清偿贷款协议的额外信息，请参阅表项1的注释11。
现金流量
下表总结了我们所呈现的期间现金流量：
|
|
截至9月30日的九个月 |
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|||||
（以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
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||
提供的净现金（用于）： |
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|
|
|
|
|
||
运营活动 |
|
$ |
(46,503 |
) |
|
$ |
(56,650 |
) |
投资活动 |
|
|
(80,401 |
) |
|
|
(49,153 |
) |
融资活动 |
|
|
256,499 |
|
|
|
4,863 |
|
汇率变动的影响 |
|
|
763 |
|
|
|
(439 |
) |
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少） |
|
$ |
130,358 |
|
|
$ |
(101,379 |
) |
经营活动产生的现金流量
截至2024年9月30日止九个月，经营活动产生的净现金流为4650万美元，包括13780万美元的净亏损，7000万美元的非现金活动和2140万美元的经营资产和负债提供的现金。非现金活动中包括3990万美元的以股票为基础的补偿费用和2450万美元的折旧和摊销费用。经营资产和负债提供的现金中包括2780万美元的合同责任，1390万美元的应付账款，1290万美元的应收账款净额，抵消的经营资产和负债中使用的现金，包括3650万美元的合同资产和710万美元的存货。
30
投资活动产生的现金流量
2024年9月30日止九个月期间，投资活动中使用的现金达到8040万美元，主要受到4660万美元的用于购买和到期的可流通证券的净现金使用以及4550万美元的资本设备和制造行业投资的影响，部分抵消了1180万美元的资产处置收益，净额主要与直升机的出售有关。
筹资活动产生的现金流量
2024年9月30日止第三季度融资活动提供的现金为25650万美元，主要与发行可转换高级票据所获得的35500万美元收入有关，部分抵消了三一贷款协议偿还的4890万美元、购买与发行可转换高级票据相关的帽型认购证的4320万美元以及债务发行成本的1220万美元。
关键会计政策和估计
我们在提交给美国证券交易委员会的2024年2月28日提交的10-k表格中披露的经审计的基本报表中，对我们的重要会计政策和估计没有发生重大变化。
不设为资产负债表账目之离线安排
在上述期间，我们没有任何，也目前没有任何符合适用SEC规则下定义的资产负债表之外的安排。
项目3.有关市场风险的定量和定性披露
在我们日常业务中，我们面临市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化，可能对我们的财务状况造成损失的风险。我们的市场风险暴露主要来源于外汇汇率、利率期货和通货膨胀的波动。
外汇兑换风险
我们的报告货币是美元，我们各个子公司的功能货币可以是它的本地货币或美元。我们各个子公司的资产和负债按每个资产负债表日的汇率换算为美元，经营账户使用相关期间的平均汇率进行换算。美元相对其他货币价值的升降可能会正面或负面影响以美元表示的营业收入和其他运营结果。外汇翻译调整记录在股东权益中的累积其他全面收益（损失）部分。因外币交易而产生的收益或损失在被称为“汇率损失”的经营简明综合报表下反映。我们绝大部分的营业收入以美元计价，迄今为止，我们尚未进行外汇风险对冲交易，但未来可能选择这样做。因此，汇率对美元的10%或更大幅度波动可能会对我们的财务成果和财务状况产生重大影响。
利率风险
截至2024年9月30日，我们的现金及现金等价物为29250万美元，主要由营运账户和货币市场工具组成，以及在可市场买卖的证券中投资21120万美元，包括商业票据、公司债券、银行存款证书、美国国债券和票据以及资产支持证券。我们不进行用于交易或投机目的的投资，并且没有使用任何衍生金融工具来管理我们的利率风险敞口。
通货膨胀的影响。
我们相信通货膨胀对我们的业务、运营结果或财务状况没有实质影响。但是，如果我们的成本受到明显通货膨胀压力的影响，它可能会减少我们的利润率，从而限制我们的利润，特别是如果我们无法完全抵消这些更高的成本。我们无法或未能这样做可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
31
第四项。控制和程序
揭示控制和程序的评估
我们维持"披露控制和程序"，根据交易所法第13a-15(e)和15d-15(e)条规定，这些控制和程序旨在确保在我们依据交易所法提交或申报的报告中所需披露的信息是（1）在SEC的规则和表格所指定的时间范围内记录、处理、汇总和报告，及（2）积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和信安金融官，适当时以便能够及时做出有关披露的决策。
根据《交易所法》第13a-15条和15d-15条(b)段的要求，我们的管理层在我们的主要执行官和主要财务官的参与下，评估了截至本季度报告（Form 10-Q）所涵盖期间结束时我们的披露控制和程序的有效性。根据这项评估，我们的主要执行官和主要财务官已得出结论，截止2024年9月30日，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变更
在本季度报告（Form 10-Q）的涵盖期间，就《交易所法》第13a-15条或15d-15条要求进行的评估中未发现对公司的内部财务控制（ICFR）产生重大影响或有可能重大影响的变化。
第二部分.其他信息
项目1.法律诉讼
我们可能不时卷入与业务正常进行相关的诉讼。我们的管理层认为目前没有针对我们的诉讼或诉讼，最终结果可能对我们的运营结果或财务状况产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
在我们于2024年2月28日向美国证券交易委员会（SEC）提交的《年度报告Form 10-K》中，截至2023年12月31日，之前披露的风险因素未发生实质性变化。
项目 2. 未注册证券的最近销售和款项使用
无。
项目3. 面对高级证券的违约情况
无。
项目4.矿山安全披露
无。
项目5.其他信息
内部交易安排
截至2024年9月30日的三个月内，公司的任何董事或高级管理人员（根据1934年证券交易法规16a-1(f)定义）
32
项目6.附件
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展览 数字
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描述
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10.1*‡ |
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10.2 |
雇佣协议，日期为2024年9月6日，签署方为火箭实验室美国公司与弗兰克·克莱因（根据火箭实验室美国公司于2024年9月10日提交的8-k表格的附录10.1引入）。 |
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31.1* |
|
|
|
31.2* |
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32.1*† |
根据《交易所法》第13a-14(b)或15d-14(b)条款以及18 U.S.C.第1350条规定，主要执行官和主要财务官的认证。 |
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内联XBRL补充架构，带有嵌入式链接基础文档。 |
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104* |
封面页面交互式数据文件（格式为行内XBRL，包含在展览101中） |
*随此提交。
† 本附件中提供的认证被视为随此提交的第10-Q表格的年度报告，并不会被视为根据1934年证券交易法第18条的修正案而"提交"，除非发行人明确引用。
管理合同或补偿计划或安排。
33
签名
根据1934年的证券交易法的要求，注册人已经指定代表签署本报告。
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|
火箭实验室美国公司。 |
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2024年11月12日 |
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由： |
/s/ 彼得·贝克
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彼得·贝克 |
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总裁，首席执行官兼主席 |
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签名：/s/ Ian Lee |
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|
2024年11月12日 |
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By: |
/s/ Adam Spice
|
|
|
|
Adam Spice |
|
|
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首席财务官 |
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|
|
（信安金融及会计主管） |
34