UNITED STATES
証券取引委員会
ワシントンDC20549
フォーム
（表1）
報告期間が終了した2023年6月30日をもって
_______から_______への移行期間について
報告書番号：
| （会社設立時の指定名） |
| （設立または組織の州またはその他の管轄区域） （設立または組織） | （I.R.S. 雇用主識別番号） |
| 主要役員事務所の住所（郵便番号を含む） |
| （登録者の電話番号（市外局番を含む）） |
法第12条（b）に基づく登録証券
| 各クラスの名称 | 取引シンボル | 登録されている交換所の名前 | ||
| ザ | ||||
| ザ |
チェックマークで示してください、当社（1）が1934年証券取引法の第13条または第15条（d）の規定に基づいて提出すべきすべての報告書を、直近12か月間に提出したか（または当社がそのような報告書を提出することが義務付けられた載せられた期間内に）および（2）過去90日間、その提出要件の対象となっていたか。
登録申請人が、過去12か月間（または申請人がそのようなファイルを提出する必要があったよりも短い期間）、規則405に基づいて提出が必要なすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示す：S-Tの規則232.405第1項（この章の§232.405）
大型急速提出者、急速提出者、非加速提出者、小型報告企業、新興成長企業のいずれかであるかどうかについてのチェックマークで示してください。「大型急速提出者」、「急速提出者」、「小型報告企業」、「新興成長企業」の定義については、取引所法のルール1202を参照してください。
| ☐ 大型加速ファイラー | ☐ 加速ファイラー | |
| ☒ | ||
新しいまたは改定された財務会計基準に関する遵守のための拡張移行期間を使用しないことを選択した場合、チェックマークを付けてください
登録者が取引所法第120億2条の定義に基づくシェル会社であるかどうかをチェックマークで示してください：はい ☐いいえ
2024年11月6日時点で、登録申請者は発行済みかつ未払いの(i)株のクラスA普通株式、株式一株当たり$0.0001の割合、(ii)株のクラスC普通株式、株式一株当たり$0.0001の割合、および(iii)株のクラスD普通株式、株式一株当たり$0.0001の割合を発行していました。
ランブルインク
第10-Qフォームの四半期報告書
目次
[プリンタを更新]
| ページ | ||
| PART 1 - FINANCIAL INFORMATION | 1 | |
| アイテム 1. | 未監査の連結財務諸表要約 | 1 |
| 未監査の簡易合併財務諸表注記 | 3 | |
| 未監査の簡易合併引受可能な非支配持分と資本の計算書 | 4 | |
| 未監査の株主資本変動計算書 | 5 | |
| 項目2. 財務状況および業績の分析 | 7 | |
| 未監査の簡約合算財務諸表の注記 | 8 | |
| アイテム 2. | 経営陣による財務状況と業績に関する会話と分析 | 26 |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する数量的および質的な開示 | 41 |
| アイテム 4. | 統制および手続き | 41 |
| PART II - その他の情報 | 42 | |
| 項目1A。 | リスク要因 | 43 |
| アイテム 2. | 未登録の株式の販売および手数料の利用 | 45 |
| 項目6。 | 展示資料 | 46 |
| 署名 | 47 | |
i
将来に関する注意事項
この四半期報告書（この「四半期報告書」）には、事業や財務に関する私たちの計画、戦略、見通しに関する前向きな見通しに関する記述が含まれています。これらの記述は、私たちの経営陣の信念や仮定に基づいています。これらの前向き見通しを示唆する計画、意図、期待は合理的であると考えていますが、これらの計画、意図、期待を達成または実現できるとは保証できません。前向きな見通しは、リスク、不確実性、および仮定の影響を受けやすいです。一般的に、過去の事実でない記述（今後の行動、事業戦略、イベント、業績等に関する記述を含む）は前向きな見通しの記述です。“先取りする”、“信じる”、“継続する”、“可能性がある”、“見積もる”、“期待する”、“意図する”、“かもしれない”、“計画する”、“可能性のある”、“潜在的”、“予測する”、“計画する”、“すべきである”、“であろう”などの表現が前向きな見通しを識別することがありますが、これらの単語の不在は記述が前向きでないことを意味しません。これらの単語を含む記述を注意深く読むべきです。なぜならそれらは将来の期待について議論し、将来の業績や財務状態に関する見通しを含んでいるか、その他の「前向きな」情報を述べている可能性があるからです。前向きな見通しは、この四半期報告書の日付から入手可能な情報に基づいており、重要な判断と仮定、既知および未知のリスクと不確実性、および他の要因に基づいていますが、その多くは私たちのコントロール外にあるかもしれません。将来、管理が正確に予測できないイベントが発生する可能性があり、私たちのコントロール下にないイベントが発生する可能性があります。新しい情報や将来のイベント、この日付以降に明らかになる不正確さなどによる、この四半期報告書に含まれる前向きな見通しを更新または訂正する義務は、適用法に従うべきである限り、発生しないことがあります。この四半期報告書に含まれるリスク要因および注意すべき言語は、前向きな見通しに記載された期待と実際の結果との間に差異をもたらす可能性のあるリスク、不確実性、およびイベントの例を提供しています。
| ● | 将来の成長と収益性を時間とともに伸ばし、顧客との関係を維持し、 業界内で競争し、主要従業員を維持する能力; |
| ● | 経済的、事業、および競争要因の影響を受ける可能性があること; |
| ● | 業績や展望を評価するのが難しいため、われわれの限られた運営履歴; |
| ● | 最近の急激な成長が将来の業績を示すものではないかもしれないこと; |
| ● | 私たちがアクティブユーザーベースの成長や維持を続けることができない可能性があり、利益性を達成または維持することができないかもしれません; |
| ● | 新規広告主を引き付ける能力や既存の広告主の潜在的な喪失、または既存広告主が広告予算を維持または増やすことに失敗する可能性に関するリスク; |
| ● | 最近立ち上げたクラウド事業であるRumble Cloudが成功を収められない可能性もあり、その結果、当社の事業、財務状況、および業績に悪影響が及ぶ可能性があります; |
| ● | ネガティブなメディアキャンペーンが私たちの財務業績、業績、およびコンテンツクリエイターや広告主などのビジネスパートナーとの関係に悪影響を与える可能性があります; |
| ● | 偽造および詐欺的なユーザー活動を含むスパム活動が検出されない場合、GoogleによるMAUの報告を含むパフォーマンス指標の過大評価に寄与する可能性があります。 |
| ● | 私たちは、多くのユーザー動画コンテンツや利用者の個人情報を収集し、保存し、処理しています。セキュリティ対策が破られた場合、当社のサイトやアプリケーションは安全でないと感じられるかもしれません。その結果、トラフィックや広告主が当社のコンテンツを見たりサービスを利用することを抑制したり停止するかもしれず、ビジネスおよび業績に悪影響を及ぼし、政府からの調査や利用者・加入者からの法的請求に直面するかもしれません。 |
| ● | 適用されるプライバシー法に違反する可能性があります。 |
ii
| ● | サイバーセキュリティリスクや情報技術システムの中断または障害に影響を受ける可能性があり、成長と認知を得るにつれ、それらのリスクからの保護を強化するためにさらなるリソースを投入する必要があるかもしれません。それにもかかわらず、サイバー事件が発生し、情報の盗難、データの破損、運用の中断、および/または財務損失が発生する可能性があります。 |
| ● | 他人の知的財産権を侵害している可能性があり、これによって重大な損失を被る可能性があるか、または活動が制限される可能性があります。 |
| ● | 第230条の通信健全性法（以下「第230条」）の責任免除条項にもかかわらず、第三者がアップロードした様々な不法行為や違法物のホスティングに対して、賠償責任を負う可能性があります。 |
| ● | 特定のコンテンツの削除または削除を拒否したことで、違法行為かどうかにかかわらず、否定的な報道を受ける可能性があります。 |
| ● | 弊社のコンテンツクリエイターによる有料推薦では、規制リスク、賠償責任、コンプライアンス費用にさらされ、その結果、事業、財務状況、業績に不利な影響を与える可能性があります。 |
| ● | 私たちのトラフィックの成長、エンゲージメント、収益化は、運用システム、ネットワーク、デバイス、Webブラウザ、モバイルオペレーティングシステム、ネットワーク、標準などとの効果的な運用および互換性に依存していますが、それらは私たちがコントロールしていないものも含まれます。 |
| ● | 私たちのビジネスはインターネット上でのコンテンツとサービスへの継続的かつ妨げられないアクセスに依存しています。私たちまたは私たちのコンテンツに関わる人々がインターネットサービスの障害に遭遇した場合、またはインターネットサービスプロバイダーが私たちのコンテンツとサービスへのアクセスをブロック、低下させ、または料金を請求できる場合、追加の経費やトラフィック、広告主の損失が発生する可能性があります。 |
| ● | 私たちは市場競争に直面しており、競合他社とトラフィックと広告費の獲得において効果的に競争できない場合、ビジネスと業績に悪影響を及ぼす可能性があります。 |
| ● | 私たちは特定のパフォーマンス指標を計算するために第三者からのデータに依存しています。そうした指標において実際の誤差または想像上の誤差がある場合、私たちの評判を傷つけ、ビジネスに悪影響を与える可能性があります。 |
| ● | 既存のコンテンツやサービスの変更がトラフィックや広告主を引き付けるのに失敗したり、収益を生み出さない可能性があります; |
| ● | 当社の収益の大部分は広告から得ています。新しい広告主の獲得に失敗したり、既存の広告主を失ったり、既存の広告主が広告予算を維持または増やすことに失敗すると、当社のビジネスに悪影響を与える可能性があります; |
| ● | 第三者のベンダー、インターネットサービスプロバイダー、広告ネットワーク、データセンターなどに依存してコアサービスを提供しています; |
| ● | ホスティングおよび配信コストは予期しない増加が発生する可能性があります; |
iii
| ● | 私たちは、コンテンツクリエイターが当社のプラットフォームに参加するためのインセンティブ、経済的インセンティブを提供しており、これらの契約には、該当するコンテンツクリエイターによって生成された実際の収益やパフォーマンスメトリクスに依存しない固定の支払義務が含まれる可能性がありますが、その代わりに当該クリエイターに対する当社のモデル化された財務予測に基づいています。これらの支払義務が満たされない場合、当社の財務業績、業績、および流動性に悪影響を与える可能性があります。 |
| ● | 効果的な内部統制の開発または維持ができない可能性があります。 |
| ● | 他社の買収や最近の潜在的な買収のための注意の転換とリソースの消費、およびこれらの買収の統合とその他の利点を達成する成功による経営陣の関心の分散の可能性があります。 |
| ● | 十分な運営資源と財務資源を維持することに失敗したり、追加の資本を調達したり、十分な現金流を生み出すことに失敗したりする可能性があります。 |
| ● | 税率の変更、電子商取引を行う企業の税制の変更、新しい税法の採用、または追加の税法負担にさらされることは、当社の財務結果に悪影響を与える可能性があります； |
| ● | 我々が運営する特定の管轄区域における新しいプライバシー法、社会メディアプラットフォームおよびオンライン発言を規制する法律のコンプライアンス義務、または業界慣行は、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります； |
| ● | この四半期報告書および証券取引委員会（「SEC」）に提出したまたは今後提出するその他の申告書に示されている他のリスクと不確実性、年次報告書10-kの「リスクファクター」の見出しに記載されているリスク要因も含まれています。 |
iv
第I部-財務情報
アイテム1. 未検査の要約連結財務諸表
ランブル社
簡約連結中間財務諸表
(米ドルで表記)
2024年9月30日および2023年9月30日に終了した三か月および九か月
1
ランブル社
簡易連結中間財務諸表
（米ドルで表示）
2024年9月30日および2023年9月30日に終了した三か月および九か月
| 目次 | |
| 簡約連結中間財務諸表 | |
| 簡略化された連結中間損益計算書 | 3 |
| 総合中間貸借対照表 | 4 |
| 株主資本の要約連結中間財務諸表 | 5 |
| 現金フローの要約連結中間財務諸表 | 7 |
| 中間財務諸表注記 | 8-25 |
2
ランブル社
総合暫定損益計算書
(米ドルで表現)
（未監査）
| 終了した3か月間 9月30日、 | 終了した9か月間 9月30日、 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 収益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 経費 | ||||||||||||||||
| サービスのコスト（コンテンツ、ホスティング、その他） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 一般管理費 | ||||||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||||||
| セールスとマーケティング | ||||||||||||||||
| 取得関連の取引コスト | ||||||||||||||||
| 償却費および減価償却 | ||||||||||||||||
| 株式報酬費用の変動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 総費用 | ||||||||||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息所得 | ||||||||||||||||
| その他収益(費用) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| ワラント負債の公正価値の変動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税の特典（費用） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 当期純利益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 1株当たり損失 - 基本株式数および希薄化後株式数 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 損失率を計算する際に使用される希釈株式数の加重平均 シェア- 基本的 および希釈 | ||||||||||||||||
| 費用に含まれるシェアベースの報酬費用: | ||||||||||||||||
| サービスのコスト（コンテンツ、ホスティング、その他） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 一般管理費 | ||||||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||||||
| セールスとマーケティング | ||||||||||||||||
| シェアベース報酬費用の合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
これらの簡約連結中間財務諸表に付随する注釈が重要である。
3
ランブル社
総合中間貸借対照表
（アメリカドルで表記）
（未監査）
9月30日、 2024 | December 31, 2023 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金及び現金同等物 | $ | $ | ||||||
| 売買可能有価証券 | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 前払費用およびその他 | ||||||||
| その他の固定資産 | ||||||||
| 有形固定資産、正味額 | ||||||||
| 使用権資産、純額 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| のれん | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 負債および株主資本 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 支払手形および未払負債 | $ | $ | ||||||
| 前受収益 | ||||||||
| 繰延税務 Pass 比例負債 | ||||||||
| リース債務 | ||||||||
| コンティンジェントコンシデレーション | ||||||||
| リース pass le暦、長期 | ||||||||
| 現在部控除セットの商態存回数、ネット | ||||||||
| ワラントの負債 | ||||||||
| その他の負債 | ||||||||
| 契約および不確定事項（注13） | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 優先株式（$ | ||||||||
| 累積欠損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 追加の資本金 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
添付の注記はこれらの簡約された連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
4
ランブル社
株主資本の簡約連結中間財務諸表
(米ドルで表示)
（未監査）
| 2024年9月30日までの3ヶ月間における | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| クラスA | クラスC （および対応するExchangeCo株） | Dクラス | クラスA | クラスC | Dクラス | 追加 出資済み資本 | 蓄積 赤字 | 合計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株式オプションの行使および制限株付与に伴うクラスA普通株式の発行 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 制限付き株式ユニットに対する純株式決済 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| シェアベースの報酬 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期間損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日終了の9ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| クラスA | Cクラス （および対応するExchangeCo株） | Dクラス | クラスA | クラスC | Dクラス | 追加 資本金 | 蓄積 赤字 | 合計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| クラスC普通株との交換によるクラスA普通株の発行 | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Callin買収に関連するクラスA普通株の発行 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ストックオプションの行使および制限付き株式ユニットのベストリングに伴うクラスA普通株の発行 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 制限付き株式ユニットのネット株精算 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| シェアベースの報酬 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期間損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
付随する注記は、これらの簡略な連結中間財務諸表の重要な部分です。
5
ランブル社
株主資本の簡略な連結中間報告書
(米ドルで表記)
（未監査）
| 2023年9月30日終了の3ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式の数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| クラスA | クラスC （および対応するExchangeCoの株） | Dクラス | クラスA | クラスC | Dクラス | 追加 資本金 | 蓄積 赤字 | 合計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| Callin社の買収に伴うクラスA普通株式の発行 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Locals Technology Inc.の買収に伴うドメイン名ローンの返済用に保留されたクラスA普通株式 | ( | ) | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 制限株付与の取得に伴うクラスA普通株式の発行 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 制限株付与のネットシェア決済 | ( | ) | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| シェアベースの報酬 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期間損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日までの9ヶ月間の期間にわたる | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株の数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| クラスA | Cクラス (および対応するExchangeCo株) | Dクラス | クラスA | クラスC | Dクラス | 追加 資本金 | 蓄積 | 合計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| Callinの買収に関連する発行可能なクラスA普通株式の発行 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Callin買収に係る発行コスト | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| Locals Technology Inc.の買収におけるドメイン名ローンの返済のためのクラスA普通株式のホールドバック | ( | ) | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 制限付き株式ユニットのベストに基づくクラスA普通株式の発行 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 制限付き株式ユニットに対するネット株式決済 | ( | ) | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| シェアベースの報酬 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期間損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
添付の注釈は、これらの要約された連結中間財務諸表の本質的な一部です。
6
ランブル社
簡素化された連結中間キャッシュ・フロー計算書
（米ドルで表記）
（未監査）
| 9月30日終了の9ヶ月間 | 2024 | 2023 | ||||||
| 現金及び現金同等物の提供（使用）によるキャッシュフロー | ||||||||
| 営業活動 | ||||||||
| 期間中の純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 営業活動からの純キャッシュ流入に調整するための調整： | ||||||||
| 償却費および減価償却 | ||||||||
| シェアベースの報酬 | ||||||||
| 無形利息費用 | ||||||||
| 純取引およびバーターの売上高と費用 | ||||||||
| キャッシュレスリース料 | ||||||||
| 認識すべき価値の変化（warrants） | ( | ) | ||||||
| 与件に基づく損益の公正価値の変動 | ( | ) | ||||||
| 営業資産および負債の変動: | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 前払費用およびその他 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支払手形および未払負債 | ||||||||
| 前受収益 | ||||||||
| 繰延税務 Pass 比例負債 | ||||||||
| 運転リース債務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 営業によるキャッシュフローの純流出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| 有形固定資産の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形資産の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 有価証券の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売却および流動性のある証券の満期 | ||||||||
| コリンの買収に関連する現金取得 | ||||||||
| コール取得に関連して非公認投資家に支払われた現金 | ( | ) | ||||||
| North River取得に関連して支払われた現金 | ( | ) | ||||||
| 投資活動によるキャッシュフローの純流出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財務活動 | ||||||||
| 株式報酬に係る純株式決済から支払われた税金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| ストックオプションの行使からの資金調達 | ||||||||
| 株式発行費用 | ( | ) | ||||||
| 資金調達活動に使用された純現金流入額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 為替レート変動の現金および現金同等物への影響 | ||||||||
| 期間中の現金及び現金同等物の減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金及び現金同等物期首残高 | ||||||||
| 期末現金及び現金同等物 | $ | $ | ||||||
| 補足的現金フロー情報 | ||||||||
| 所得税支払 | $ | $ | ||||||
| 支払利息の現金 | ||||||||
| リース passの現金支払い | ||||||||
| 非現金ベースの投資および資金調達活動: | ||||||||
| Callinの取得に関連する非現金対価（注釈3） | ||||||||
| 条件に応じた対価債務を解消するために発行されたClass A普通株式 | ||||||||
| 支払予定払い勘定に記載された固定資産および設備 | ||||||||
| 営業賃借資産の認識を営業リース passの債務との交換で行い、終了したリースの帳消しを差し引いた純額 | ||||||||
| ローン債権の解消をClass A普通株式で交換 | ||||||||
| 無形資産に関連する資本化された株式報酬 | ||||||||
付属の注釈は、これらの簡易連結中間財務諸表の重要な部分です。
7
ランブル社
連結中間財務諸表の注記
（米ドルで表現）
（未監査）
2024年9月30日および2023年9月30日終了の3か月と9か月のため
| 1. | 概要および表示の基準 |
事業の性質
2021年12月1日、カナダオンタリオ州の法に基づいて設立された法人であるRumble Inc.（「Legacy Rumble」）とデラウェア州の法人であるCF Acquisition VI（「CFVI」）は、ビジネス契約（「ビジネス統合契約」）を締結しました。 2022年9月16日、ビジネス統合契約の条件に基づき、Legacy RumbleとCFVIは、CFVIがRumble Inc.に、Legacy RumbleがRumble Canada Inc.に改名された取引（「ビジネス統合」）の完了を発表しました。
Rumble Inc.（「Rumble」または「会社」）は、コンテンツクリエーターがブランド、パブリッシャー、および直接購読者やフォロワーとつながり、コンテンツを管理、配信、および収益化するために設計された急成長中の動画共有プラットフォームおよびクラウドサービスプロバイダーです。 会社の登記事務所はフロリダ州ロングボートキー、444 Gulf of Mexico Driveにあります。 会社の一般株式とワラントは、「RUM」と「RUMBW」のシンボルでNasdaqのThe Nasdaq Global Marketで取引されています。
「Performance-Based Awards（成果に基づく受賞）」は、第7.7条に基づき、委員会によって設定されたパフォーマンス目標や他の事業目標の達成に依存して現金、株式またはその他の受賞を受け取るための受賞です。
添付の未監査の略式連結中間財務諸表（「財務諸表」）は、アメリカ合衆国での一般に受け入れられている会計原則（「U.S. GAAP」）に従って準備され、会社およびその完全子会社の結果を含んでいます。 これらのノートで参照されている適用可能なガイダンスは、会計基準コーディフィケーション（「ASC」）および会計基準更新（「ASU」）に見られる権威あるガイダンスを指すものです。 連結時に全ての子会社間の残高と取引が相殺されています。 これらの財務諸表は、会社の機能通貨である米ドルで表示されています。
これらの財務諸表は、2023年12月31日までの会社の年次連結財務諸表（「年次財務諸表」）と併せて読まれるべきです。 これらの財務諸表は、年次財務諸表の注記2に記載されていた会計方針を用いて準備されました。
見積もりの使用
これらの財務諸表の準拠は米国公認会計基準によるものであり、経営陣は、財務諸表の日付時点における資産および負債の金額、関連資産および負債の開示、報告期間中の収益および費用の金額に影響する一定の見積もり、判断、および仮定を行う必要があります。会社は、信用損失の備え金、株式報酬賞の評価、取得資産および合併に伴う引受負債の公正価値の決定における見積もりなどを含む使用される見積もりを継続的に評価しています。また、財務取引の公正価値の決定における見積もり、賃借債務の決定における割引率、長期資産およびそれに関連する有用寿命の評価、善意の評価、税資産の実現、税負債の見積り、および取引およびバーター取引で獲得した非現金対価の公正価値の見積りが含まれます。これらの見積もり、判断、および仮定は定期的に見直され、その見直しの影響があった場合、当該見直しのあった期間の財務諸表に反映されます。実際の結果は、これらの見積もり、判断、または仮定とは異なる可能性があり、その差異は会社の連結財務状態および業績に重要な影響を与える可能性があります。
8
ランブル社
連結中間財務諸表の注記
（米ドルで表現）
（未監査）
2024年および2023年9月30日終了の3か月および9か月
| 2. |
取引およびバーター取引
企業は、メディアキャンペーンやその他の宣伝サービスを交換する取引およびバーター取引に従事しています。 各取引を審査して、受け取る広告が経済的実態を持つことを確認し、受け取った製品およびサービスの公正価値に相当する額の収益を計上します。ただし、これが合理的に見積もれない場合、広告在庫の単独売価に基づいて検討されます。 取引およびバーター収益は、履行義務が果たされたときに認識され、企業の通常の広告収益と同様の認識パターンに従います。 取引およびバーター費用は、商品またはサービスが消費されたときに計上されます。 取引およびバーターの収益は、取引が完了すると認識され、会社の通常の広告収益と同じ認識パターンに従います。取引およびバーター費用は、商品やサービスが消費されたときに計上されます。取引およびバーター収益は、2024年および2023年9月30日に終了した3か月間で$
最近の会計原則
In November 2023, the Financial Accounting Standards Board (“FASB”) issued Accounting Standards Update (“ASU”) 2023-07, Segment Reporting (Topic 280): Improvements to Reportable Segment Disclosures. The amendments in this update expand annual and interim disclosure requirements for reportable segments, primarily through enhanced disclosures about significant segment expenses. All disclosure requirements under this standard will also be required for public entities with a single reportable segment. ASU 2023-07 is effective for the Company for annual periods beginning January 1, 2024, and for interim periods beginning January 1, 2025, with early adoption permitted. The Company is currently evaluating the potential effect that the updated standard will be on our financial statement disclosures.
In December 2023, the FASb issued ASU 2023-09, 所得税（トピック740）：所得税開示の改善. The amendments in this update require disaggregated information about a reporting entity’s effective tax rate reconciliation as well as information on income taxes paid. ASU 2023年09月は、2025年1月1日から始まる会社の年次期間に効力を持ち、早期適用が許可されています。会社の財務諸表に追加の開示をもたらすと予想されているASU。
2024年11月、FASBはASU第2024-03号を発行しました。損益計算書報告包括利益-費用分解開示（サブトピック220-40）。このASUの修正は、財務諸表の注記に特定の費用および経費に関する情報の追加開示を要求します。ASU 2024-03は、2027年1月1日から始まる会社の年次期間に効力を持ち、早期適用が許可されています。現在、当社は更新された基準が財務諸表に与える潜在的な影響を評価しています。
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ランブル社
連結中間財務諸表の注記
（米ドルで表示）
（未監査）
2024年9月30日までの三半期および2023年
| 3. | 買収 |
Callin Corp.の取得
2023年5月15日（「取得日」）、会社はCallin Corp.（「Callin」）の発行済株式の％を取得しました。Callinは、ポッドキャストおよびライブストリーミングプラットフォームで、ユーザーがライブや録画コンテンツを作成し、発見し、消費するためのシームレスな体験を提供しています。会社はCallinが事業の定義を満たすと判断し、取得を事業組合せとして処理しています。
| 合計対価 | $ | |||
| 取得した純資産: | ||||
| 現金 | $ | |||
| 売掛金 | ||||
| 前払費用 | ||||
| 有形固定資産 | ||||
| ソフトウェアとテクノロジー | ||||
| 支払予定、未払費用およびその他の負債 | ( | ) | ||
| 繰延税務 Pass 比例負債 | ( | ) | ||
| 獲得した純資産の合計 | $ | |||
| のれん | $ |
| 公正価値 | ||||
| 発行されたシェア | $ | |||
| 新株予約権 | ||||
| 代替賞 | ||||
| コンティンジェントな対価（負債）- 保有者への支払い | ||||
| コンティンジェントな考慮（株式） - マイルストーン1 | ||||
| コンティンジェントな考慮（株式） - マイルストーン2 | ||||
| 支払われる見込みの対価 | ||||
| 合計対価 | $ | |||
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ランブル社
連結中間財務諸表の注記
（米ドルで表現）
（未監査）
2024年9月30日および2023年9月までの3か月と9か月
| 3. | 買収（継続） |
Callin社の取得（継続）
取得契約の条件に基づき、会社はCallin社の優先株主およびSAFEノート保有者に対して、前払い株式の対価として株式A種を発行することが義務付けられています
| ● | 維持 支払い1：12か月間にわたり売り手株主によるサービスが提供される； |
| ● | 維持 支払い2：24か月間にわたり売り手株主によるサービスが提供される； |
| ● | マイルストーン 支払い1：12か月以内に、特定の機能開発と技術の実績基準が達成され、取得した技術が会社の既存のソフトウェアに統合される； |
| ● | マイルストーン 支払い2：24か月以内に、特定の機能開発と技術の実績基準が達成される； |
ビジネス組み合わせの一部として評価する際、会社は、2つの維持支払いが売り手株主によるサービス提供に依存しているため、サービス提供側が獲得したそのトランシェの部分は、会社の財務諸表に継続的な経費として反映されるべきであると判断した。さらに、将来のサービスが従業員によって提供され、継続的な対価の権利を得るために必要な場合、その権利は、完全に継続的な経費として計上されるか、継続的な対価の権利を保有している従来の付与先である未実入オプションまたは制限付きFF優先株と置き換え権利として処理される。非公認投資家が保有する継続的な対価の権利は、45ドルで現金決済される
| 数 株数 | ||||
| コンティンジェントコンシデレーション | ||||
| 株に基づく報酬（ノート11） | ||||
| 総条件付きで発行可能な株数 | ||||
2024年9月30日までの3か月および9か月間に、一部の条件付きで発行可能な株が発行されました。株ベースの報酬についてはノート11を参照し、条件付き対価への影響は以下に示されています。
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ランブル社
連結中間財務諸表の注記
(アメリカドルで表現されています)
（未監査）
2024年9月30日および2023年までの3か月と9か月
| 3. | 買収（続き） |
Callin Corp.の買収（続き）
コンティンジェントコンサイダレーションの公正価値は、以下のように評価されています:
Retention payments 1 and 2
At the Acquisition Date, the Company
determined that retention payments 1 and 2 are one unit of account requiring the Company to issue a variable number of shares that is
not indexed to the Company’s stock. As a result, the consideration that is contingent on one of the selling shareholder’s
providing services has been classified as a liability. The contingent consideration is classified Level 3 in the fair value hierarchy.
The key inputs into the fair value determination are the probability of achieving the milestones, which impacts the expected number of
shares to be issued, and the share price on the Acquisition Date. At the Acquisition Date, management estimated the number of shares to
be issued is
On May 15, 2024, retention payment
1 was met resulting in the issuance of
The Company has recognized a change
in fair value for the retention payment 1 and 2 contingent consideration of $ and $
マイルストーン支払い1および2
会社は、各不測事態が発生した場合、固定数量の株式が発行されるため、マイルストーン支払い1および2を別個の単位として確定しました。また、1つの不測事態が他に影響しないため、予想される公正価値決定の主要要因は、各不測事態が生じる確率と、取得日の株価です。2024年9月30日時点で、マイルストーン支払い1および2は達成され、
取得されたの評価余剰は、Callinの従業員とシナジーに関連しており、Callinの技術をRumbleプラットフォームと統合することで実現されることが期待されます。このようなシナジーには、Rumbleがこれまでに確保したクリエイター関係を活用する機会が含まれ、将来的にはCallinプラットフォームのブランド認知とモニタリゼーションを構築するためのより大きな能力が可能になります。この評価余剰は税目的では控除されないと見込まれています。
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ランブル社
連結中間財務諸表の注記
(米ドルで表現)
（未監査）
2024年9月30日および2023年9月30日までの3か月および9か月
| 3. | 買収（継続） |
North River Project Inc.の買収
2023年10月3日に、当社はNorth River Project Inc.（"North River"）の発行済株式の％を取得しました。
| 公正価値 | ||||
| ソフトウェアとテクノロジー | $ | |||
| 編成された労働力 | ||||
| 純運転資本 | ( | ) | ||
| 繰延税務 Pass 比例負債 | ( | ) | ||
| 合計対価 | $ | |||
会社は、マイルストーンが達成された日付を基に、取得資産に最初の支払いを相対的な公正価値に応じて割り当てました。次のように:
| 公正価値 | ||||
| ソフトウェアとテクノロジー | $ | |||
| 編成された労働力 | ||||
| 繰延税務 Pass 比例負債 | ( | ) | ||
| 合計対価 | $ | |||
追加費用は取得資産の原価に割り当てられ、会社は摘要額の累積的な追いつきを認識しました。
取得したソフトウェアとテクノロジーは、有用寿命が
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ランブル社
連結中間財務諸表の注記
(アメリカドルで表現)
（未監査）
2024年9月30日および2023年9月末日に終了した三か月および九か月
| 4. | 契約に基づく収益 |
終了した3か月間 9月30日 | 終了した9か月間 9月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 視聴者の収益化 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| その他の取り組み | ||||||||||||||||
| 総売上高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
視聴者の収益化
視聴者の収益化には次のようなものが含まれます：Rumbleプラットフォームでの広告料金；主にRumble Premiumなどの消費者向け製品提供から得られる定期購読料金；Localsおよびバッジ；第三者によってライセンスされたコンテンツから生じる収入；ペイ・パー・ビュー；サードパーティによる投げ銭やプラットフォームホスティング料金。広告料金はデジタルビデオおよびディスプレイ広告、およびメッセージ読み込み毎の広告の提供によって生じます。デジタルビデオおよびディスプレイ広告はRumbleウェブサイトやモバイルアプリケーションに配置されます。顧客は広告料金を、直接支払うか、広告代理店や転売業者との関係に基づいて、提供されたインプレッションの数やクリック数や購入数などのアクションに応じて支払います。
その他のイニシアチブ
その他の取り組みには次のものが含まれます：Rumbleのサードパーティー出版者ウェブサイトやモバイルアプリケーションに配置されるデジタル広告、およびクラウド。クラウドには消費ベースの料金、インフラストラクチャの定期購読、専門サービスが含まれます。
終了した3か月間 9月30日 | 終了した9か月間 9月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 時間帯 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 経過時間 | ||||||||||||||||
| 総売上高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
前受収入
2024年9月記録された未収収益は、2025年9月30日までに完全に認識される見込みです。未収収益残高は、$
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ランブル社
連結中間財務諸表の注記
（米ドルで表記）
（未監査）
2024年9月30日および2023年の第3四半期および第9か月について
| 5. | 現金、現金同等物、および有価証券 |
| 契約済み | 9月30日, 2024 | December 31, 2023 | ||||||||
| 満期 | バランス | バランス | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||||
| 国庫短期証券とマネーマーケットファンド | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||
売買可能証券は、$の定期預金から成り立っています
2024年9月30日および2023年12月31日時点で、当社は$で保証/独立状況報告書に入りました。
| 6. | 固定資産 |
| 9月30日, | December 31, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Other non-current assets: | $ | $ | ||||||
| 家具及び備品 | ||||||||
| 借地改良費 | ||||||||
| 累計償却費 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 維持純額 | $ | $ | ||||||
有形固定資産および設備の減価償却費は、2024年および2023年の9月30日までの3か月間でそれぞれ$でした。
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ランブル社
連結中間財務諸表の注記
(アメリカドルで表現)
（未監査）
2024年9月30日および2023年に終了した三か月および九か月
| 7. | 使用権資産とリース pass:LINEBREAK 債務 |
当社は、2024年から2027年の間に有効期限が切れるオペレーティングリース形式で複数の施設およびデータセンターをリースしています。
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 蓄積 | 蓄積 | |||||||||||||||
| 費用 | 償却 | 費用 | 償却 | |||||||||||||
| 使用権資産 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 純資産価値 | $ | $ | ||||||||||||||
2024年9月30日までの3か月間の運用リース費用は、2024年と2023年それぞれ$です。
| 9月30日, 2024 | December 31, 2023 | |||||||
| 加重平均残りリース期間 | | |||||||
| 加重平均割引率 | % | % | ||||||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 減: 暗黙の利息 | ( | ) | ||
| この期間中 | $ | |||
| 非流動負債部分：18,876 | $ |
| * | 実質利子は、割引されていないキャッシュフローとキャッシュフローとの差を表します |
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ランブル社
連結中間財務諸表の注記
(米ドルで表されています)
（未監査）
2024年9月30日および2023年9月末に終了した3か月と9か月のため
| 8. | 無形固定資産 |
| 2024年9月30日 | ||||||||||||
| 総額 積載 金額 | 蓄積 償却 | 純額 保有 Amount | ||||||||||
| 知的財産 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| ドメイン名 | ( | ) | ||||||||||
| ブランド | ( | ) | ||||||||||
| ソフトウェアとテクノロジー | ( | ) | ||||||||||
| 内部ソフトウェア開発 | ( | ) | ||||||||||
| 編成された労働力 | ( | ) | ||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 粗利益 保有 金額 | 蓄積 減価償却 | 純（損失） 持ち分 Amount | ||||||||||
| 知的所有権 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| ドメイン名 | ( | ) | ||||||||||
| ブランド | ( | ) | ||||||||||
| ソフトウェアとテクノロジー | ( | ) | ||||||||||
| 内部ソフトウェア開発 | ( | ) | ||||||||||
| 編成された労働力 | ( | ) | ||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
無形資産に関連する減価償却費は、それぞれ2024年6月30日および2023年6月30日に
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| それ以降 | ||||
| $ |
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ランブル社
連結中間財務諸表の注記
（米ドルで表現）
（未監査）
2024年9月30日および2023年の3か月と9か月以内に終了しました
| 9. | その他の負債 |
会社は、特定の運営支出を支援するために第三者から一定額を受領しました。これらの金額は、その支出の解決時に返済され、非利子負債として取り扱われています。2024年9月30日と2023年12月31日時点で、これらの支出に関連する金額について他の負債に記録されました。
| 10. | 株主資本 |
会社は発行を許可されています
| (i) |
| (ii) |
| (iii) |
| (iv) |
当社の間接的に完全に子会社であるカナダ法人1000045728 Ontario Inc.（以下、「ExchangeCo」という）は、2024年9月30日時点で発行済みの換金可能株式（「ExchangeCo Shares」）を保有しており、これらは保有者がいつでも1：1の比率でClass A Common Stockに換金できます。ExchangeCo Sharesは、Class A Common Stockに宣言された配当を受け取る権利があり、清算時にはClass A Common Stockの保有者と同じ条件で分配されます。各ExchangeCo Shareは、「in tandem」として発行され、
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 番号 | Amount | 番号 | Amount | |||||||||||||
| 普通株式クラスA | $ | $ | ||||||||||||||
| クラスC普通株および関連するExchangeCo株 | ||||||||||||||||
| Class D Common Stock | ||||||||||||||||
| バランス | $ | $ | ||||||||||||||
旧Rumble株の保有者は、合計で最大
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ランブル社
連結中間財務諸表の注記
(米ドルで表現)
（未監査）
2024年9月30日までの3か月間および9か月間および2023年
| 11. | シェアベースの報酬費用 |
会社の株式賞与計画は次のように構成されています:
ランブル株式会社改正再発行株式オプションプラン
会社は長期インセンティブプランを維持しており、Rumble Inc.改正再発行株式オプションプラン（以下、「株式オプションプラン」といいます）が定める以前に与えられた優遇条件および全株式購入オプションを規制しています。この株式オプションプランに基づいて、Legacy Rumble Class A普通株式またはLegacy Rumble Class B普通株式を購入するためのオプションが、ビジネス統合に伴いA普通株式の購入オプションとして変換されました。
2024年9月30日現在、
Rumble Inc. 2022株式インセンティブプラン
株式報酬プラン（以下、「株式報酬プラン」という）は、会社の取締役会および株主によって承認され、2022年9月16日に効力を発生しました。会社は最初に 取締役会および株主によって承認され、2022年9月16日に効力を発生しました。会社は最初に
2024年9月30日現在、将来の株式報酬プランの下での発行用に クラスA 普通株式未発行のクラスA クラスA 普通株式未発行
ランブルインク2024年従業員株式購入プラン
2024年3月26日に効力を発生した 取締役会および株主によって承認された 会社初めて 株式購入プランの下で 発行用に 普通株式株式発行が初めて
2024年9月30日現在、未来の株式購入 プランの下で 発行用に 普通株 株式未発行
Restricted Stock Units
| 番号 | 加重平均付与日 公正価値 | |||||||
| 優秀、2023年12月31日 | $ | |||||||
| 付与された | ||||||||
| Vested | ( | ) | ||||||
| 喪失された | ( | ) | ||||||
| 優れています、2024年9月30日 | $ | |||||||
未認識の総報酬コスト
残存しているRSUsについては、$
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ランブル社
連結中間財務諸表の注記
(米ドルで表記)
（未監査）
2024年9月30日および2023年9月30日に終了した3か月および9か月の期間について
| 11. | 株式報酬経費（続き） |
ストックオプション
| 2024年9月30日を終了した9か月間 | ||||||||||||||||
| 勤務条件 | パフォーマンス条件 | |||||||||||||||
| 番号 | 重み付き 平均 行使価格」 | 番号 | 重み付き 平均 運動 価格 | |||||||||||||
| 年初時の発行済株式数 | $ | $ | ||||||||||||||
| 付与された | ||||||||||||||||
| 運動した | ( | ) | ||||||||||||||
| 喪失された | ( | ) | ||||||||||||||
| 会計期末未処理残高 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授予されており、行使可能です | $ | $ | ||||||||||||||
株式オプションの総合的な内在価値は、その株式オプションの行使価格と会社のClassA Common Stockの公正な価値との差額として計算されます。その内、行使価格が会社のClassA Common Stockの公正な価値よりも低い株式オプションについてです。2024年9月30日時点で、未行使オプションの総合的な内在価値は$
2024年9月30日時点で、サービス条件のみを有するオプションおよびパフォーマンス条件を有するオプションについての未認識の報酬費用の合計額は$
2024年12月31日現在、会社は持っていました
2024年9月30日現在、会社は、業績に基づく株式オプションに関連する条件が達成される可能性は低いと判断しており、したがって、会社は連結損益計算書に関連する費用を認識していません。
2024年9月30日現在、サービス条件のみのオプションと業績条件のあるオプションの加重平均付与日公正価値は$
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ランブル社
連結中間財務諸表の注記
（米ドルで表記）
（未監査）
2024年9月30日までの3ヵ月と9ヵ月 2024年と2023年
| 11. | 株式報酬費（続き） |
取得権利 関連する事業組合後の費用
注釈3に記載されているように、株式報酬費用は事業組合後の費用として取得権利に関連付けられました。連結貸借対照表で認識された株式報酬費用は、取得権利に関連する連結中間損益計算書において、
$
注釈3で議論されたように、2024年9月30日までの9ヶ月間に特定のマイルストーンが達成されました。その結果、
2024年9月30日時点で、$
| 12. | シェア当たりの損失 |
注釈10で議論されたように、ExchangeCo株とClass C Common Stockが1つとなって、Class A Common Stockと経済的に類似しています。したがって、会社は基本損失1株当たりの計算を行い、会社に帰属する純損失をClass A Common StockおよびExchangeCo Sharesの発行済み株式数の重み付き平均で除算します。ただし、これらは条件的に発行可能な株式であり、2024年と2023年の9ヶ月間において計算から除外されました。Class D Common Stockの株式は利益に参加せず、参加証券ではなく（つまり、非経済的株式であるため）、加重平均の発行済み株数の計算から除外されています。
希釈された1株当たりの損失は、すべての希薄化要因を考慮して計算されます。提示されたすべての期間の希釈された1株当たりの損失は、基本的な1株当たりの損失と同じです。潜在的に発行可能な株式を含めると、希釈に対して有害になります。
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ランブル社
連結中間財務諸表の注記
（米ドルで表記）
（未監査）
2024年および2023年9月30日終了の三ヶ月および九ヶ月間
| 13. | コミットメントとコンティンジェンシー |
融資承諾
The Company has non-cancelable contractual
commitments of approximately $
法的措置
In the normal course of business, to facilitate transactions in services and products, the Company indemnifies certain parties. The Company has agreed to hold certain parties harmless against losses arising from a breach of representations or covenants, or out of intellectual property infringement or other claims made against certain parties. Several of these agreements limit the time within which an indemnification claim can be made and the amount of the claim. In addition, the Company has entered into indemnification agreements with its officers and directors, and its bylaws contain similar indemnification obligations to its agents.
Furthermore, many of the Company’s agreements with its customers and partners require the Company to indemnify them for certain intellectual property infringement claims against them, which would increase costs as a result of defending such claims, and may require that we pay significant damages if there were an adverse ruling in any such claims. Customers and partners may discontinue the use of the Company’s services and technologies as a result of injunctions or otherwise, which could result in loss of revenues and adversely impact the business.
It is not possible to make a reasonable estimate of the maximum potential amount under these indemnification agreements due to the unique facts and circumstances involved in each particular agreement. As of September 30, 2024, there were no material indemnification claims that were probable or reasonably possible.
As of September 30, 2024, Rumble was
defending a lawsuit against the Company and one of its shareholders seeking a variety of relief including rescission of a share redemption
sale agreement with the Company or damages alleged to be worth $
会社は主張を防御しており、原告に支払いをする必要性の可能性はほとんどないと考えています。
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ランブル社
連結中間財務諸表の注記
(アメリカドルで表現)
（未監査）
2024年および2023年9月30日までの3か月および9か月の期間について
| 14. | 公正価値測定 |
| レベル １ | レベル 2 | レベル 3 | ||||||||||
| ウォッカント 負債 | 流動市場 証券 | 条件による 考慮 | ||||||||||
| 2023年12月31日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 公正価値の変更 | ||||||||||||
| 発行株による決済 | ( | ) | ||||||||||
| 326,333 | ( | ) | ||||||||||
| 支払調整および未払負債への再分類 | ( | ) | ||||||||||
| 売却および流動性のある証券の満期 | ( | ) | ||||||||||
| 有価証券の購入 | ||||||||||||
| 2024年9月30日 | $ | $ | $ | |||||||||
翌債務
ウォランティ債務は、会社が公募、私募、およびフォワード購入契約に発行したワラントから構成されます。2024年9月30日および2023年12月31日現在、発行済みワラント数と加重平均行使価格は、
コンティンジェントコンシデレーション
コンティンジェントコンシデレーション債務は、Callin買収によって2023年5月に発生しました。ノート3を参照してください。1年間の間の公正価値の増加は、会社の株価の変動と各コンティンジェンシーが達成される確率の増加によるものです。2024年5月15日、コンティンジェントコンシデレーション債務は除却されました。コンティンジェントペイメントの1つは株式の発行を通じて決済され、残りのコンティンジェントペイメントは資本金および支払予定勘定に再分類されました。
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ランブル社
連結中間財務諸表の注記
(アメリカドルで表示)
（未監査）
2024年9月30日および2023年に終了した3か月間および9か月間のため
| 15. | 信用リスクと集中リスク |
信用リスクは、金融取引の一方の当事者が義務を果たさず、他方の当事者に財務上の損失を引き起こすリスクです。会社は、お客様または取引先の金融取引当事者が財務上の義務を果たさない可能性からの信用リスクにさらされています。また、同一取引先との取引が集中している可能性による信用リスクもあります。会社に集中信用リスクを生じさせる可能性のある金融取引には、現金、現金同等物、流動性証券、および売掛金が含まれます。
会社の現金、現金同等物、流動性証券は、所在国の信頼性の高い銀行に保有されており、経営陣は損失リスクが低いと考えています。連邦預金保険公社およびカナダ預金保険公社による保険限度額を上回る現金残高を維持しています。
会社は、顧客の支払い遅延の際に信用リスクにさらされています。売掛金は請求額で計上され、利子を負担せず、担保も必要ありません。2024年と2023年9月30日までの3か月間、1つの顧客が収益の％を占めていました。
| 16. | 関係者間取引 |
会社の関係者には、取締役、株主、および主要な役員が含まれています。
関係者への報酬合計は$
当社は、コンテンツのモデレーションおよびソフトウェア開発サービスを提供するために、Cosmic Inc.およびKosmik Development Skopje doo（以下、「Cosmic」といいます）とのベンダー関係を有しています。Cosmicは、当社の会長兼最高経営責任者であるクリス・パブロフスキと、当社の取締役会メンバーであるライアン・ミルネスによってコントロールされており、それぞれがかなりの数のRumble株を保有しています。当社は、これらのサービスに関連する当事者の経費を$で負担しました
これらの期間中に他の関連当事者取引はありませんでした。
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ランブル社
連結中間財務諸表の注記
(アメリカドルで表現)
（未監査）
2024年9月30日および2023年9月30日までの3か月および9か月
| 17. | 区分情報 |
企業セグメントに関する開示要件は、連結中間財務諸表において事業セグメントに関する情報の報告基準を定める。これらの要件には、各セグメントの選択された情報を提示することが含まれる。運営セグメントは、リソースの割り当てや業績の評価に関する最高経営責任者が判断するために利用可能な独立した財務情報がある企業の構成要素として特定される。会社の最高経営責任者は最高経営責任者である。会社および最高経営責任者は、会社の業務を見るとともに事業を管理する
| 終了した3か月間 | 終了した9か月間 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| アメリカ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| カナダ | ||||||||||||||||
| その他 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 9月30日, 2024 | December 31, 2023 | |||||||
| アメリカ | $ | $ | ||||||
| カナダ | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 18. | その後の出来事 |
2024年10月18日、会社は証券取引委員会に対してフォームS-3でシェルフ登録声明を提出し、2024年10月25日に発効しました。登録声明は、会社に適宜、最大$の株式、優先株式、債務証券、株式引受権および/またはユニットを含む一部またはすべてのこれらの証券のオファリングから資本を調達する柔軟性を提供することを目的としています。
会社の経営陣は2024年11月12日までのすべての重要な出来事を調査しましたが、上記の開示以外の重要な後発事象はありませんでした。
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アイテム2. 経営陣による財務状況および業績に関する議論および分析
次の議論および財務状況および業績の分析は、当社の未監査の簡易合算中間財務諸表と、本四半期報告書の第I部の項目1に含まれる関連ノート、および年次報告書の第10-Kとその関連ノートに併せて読まれるべきです。この議論にはリスクと不確実性を伴う先行きに関する声明が含まれています。実際の結果は、そのような先行きに関する声明と大きく異なる可能性があります。それらの相違を引き起こすあるいは寄与する要因には、以下で特定される要因およびこの四半期報告書の他の場所に含まれている「1A.リスク要因」と「先行きに関する注意すべき事項」のセクションで議論されている要因をはじめ、限定されることなく含まれます。また、当社の過去の結果は、将来の期間に期待される結果を必ずしも示唆しているわけではありません。金額は米国ドルで表示されています。
概要
私たちは、高成長のビデオ共有およびクラウドサービスプロバイダープラットフォームであり、コンテンツクリエイターがブランド、パブリッシャー、購読者、およびフォロワーに直接、つながり、コンテンツを管理し、配信し、収益化するために設計されています。当社の登記事務所は、444 Gulf of Mexico Drive、Longboat Key、Florida、34228にあります。当社のClass A普通株式とワラントは、それぞれ「RUM」と「RUMBW」という記号でThe Nasdaq Global Market（Nasdaq）で取引されています。
収益
私たちは、主にオーディエンスモネタイゼーションおよびその他のイニシアチブから収益を生み出しています。
オーディエンスモネタイゼーションには、Rumbleプラットフォームの広告手数料、Rumble Premiumなどの主に消費者向け製品の定期購読手数料、Localsおよびバッジから得た収益、サードパーティーによってライセンスされたコンテンツから生成される収益、ペイパービュー、そしてユーザーによって取られたクリックや購入などのアクションに基づくチップやプラットフォームホスティング手数料が含まれます。広告手数料は、デジタルビデオおよびディスプレイ広告、およびメッセージ読み取りごとの広告配信によって生成されます。デジタルビデオおよびディスプレイ広告は、Rumbleのウェブサイトやモバイルアプリケーションに配置されます。顧客は、広告代理店や転売業者との関係により、表示回数やクリック、ユーザーによる行動などに基づいて広告に支払いを行います。
その他の取り組みには次のものがあります： Rumbleのサードパーティーのパブリッシャーウェブサイトやモバイルアプリケーションに配置されるデジタル広告；およびクラウド。 クラウドには消費ベースの料金、インフラおよび専門サービスの定期購読が含まれます。
2023年12月31日までの年次連結財務諸表（以下「年次財務諸表」という）に関する注記2「重要な会計方針の概要」をご参照ください。
経費
主な経費にはサービス費用、一般管理費、研究開発費、販売費およびマーケティング費、取得に関連する取引コスト、償却費および減価償却費、および希望条件の公正価値の変動が含まれます。継続的な基盤となる経費の中で、最も重要な要素はプログラムおよびコンテンツ、サービスプロバイダー費用、スタッフ関連費用です。
今後も成長を支援するために多大なリソースを投資し続け、絶対額で各カテゴリの経費が将来的に増加すると予想しています。
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サービスの費用（償却および減価償却を除く）
サービスの費用には、会社の製品提供に関連するコストが含まれます。これらのコストは主に以下のものを含みます：
| ● | ビデオおよびその他のコンテンツの提供元に対する補償に関連するプログラミングおよびコンテンツのコスト、株式報酬を含む。これらのコストは、収益に基づいて提供元に支払われるか、固定金額で支払われる。特定の状況では、トップコンテンツクリエーターをインセンティブ付与してプラットフォームのプロモーションや参加を促進するために追加のコストが発生することがあります。 |
| ● | データセンターやネットワーキングを含むサードパーティサービスプロバイダーのコストや、支払い処理手数料およびパブリッシャーに支払われるコストなど、サービスの他のコスト。 |
一般行政費用
一般管理経費は、主に幹部および特定の他の従業員のボーナスや株式報酬を含む給与関連経費に主に構成されます。一般管理経費には、法律および専門家の料金、事業保険のコスト、運営リースのコスト、その他のコストも含まれます。公開企業として、該当する法律や規制の順守に関連する監査および会計手数料、法的、保険、投資家関係などのコストも引き続き発生する見込みです。
研究開発費用
研究開発費用は、主に技術開発チームの従業員のボーナスや株式報酬を含む給与関連経費に主に構成されます。研究開発費用には、プラットフォームの開発活動に関連するコンサルタント料金も含まれ、プラットフォームの起源および拡充に関する活動が含まれます。
セールスおよびマーケティング経費
販売およびマーケティング費用は、主に当社の営業およびマーケティング機能に関連する従業員の給与および関連費用（ボーナスおよび株式報酬を含む）からなります。販売およびマーケティング費用には、当社のプラットフォームとソリューションのプロモーションに関連するコンサルタント料および直接マーケティングコストも含まれます。当社は、プラットフォームおよびブランドの宣伝を増やし、マーケティング活動を増やし、国内および国際事業を拡大するにつれて、販売およびマーケティング費用が増加することを予想しています。
取得関連トランザクションコスト
取得関連トランザクションコストには、Callin社の取得に関連する取引費用が含まれます。
償却費および減価償却費
償却および減価償却は、運営に使用される資産（有形資産および無形資産を含む）の費用の認識を、それらの見積もられた役務年数にわたって行います。
変動する対象極度な考慮の公正価値の変動
Callin社の取得に関連する特定の対象極度な考慮は、資本の分類の基準を満たさないため、ASC 815-40に示された指針に従い負債として記録しなければなりません。 自己資本におけるデリバティブおよびヘッジ契約 （ASC 815-40）。条件付き対価がASC 815の負債の定義に合致するため、 デリバティブとヘッジ （ASC 815）に基づいて発生時および各報告日に公正価値で評価され、ASC 820のガイダンスに従います。 公正価値評価（ASC 820）に従って、その後の公正価値の変動は、変更期間の匯算損益計算書で認識されます。
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非営業収益およびその他の項目
利子収入
利子収入には、現金、現金同等物、および有価証券で得た利子が含まれます。当社は、マネーマーケットファンド、国債、定期預金などの高流動性の有価証券に投資しています。
その他の収益（費用）
その他の収益（費用）は、通常の企業収益外で得られた雑収益や、米ドル以外の通貨で取引が行われた場合の外国為替の利益と損失に関連する利益と損失から成り立っています。
ウォランティラビリティの公正価値の変動
ASC 815-40に従って未だ行使期間中のウォランツを処理しており、この規定により企業結合に伴って発行されたウォランツは株式分類の基準を満たさず、負債として計上される必要があります。これらのウォランツはASC 815の下で負債の定義に合致しているため、発行時点および各報告日における公正価値で評価され、その後の公正価値の変動は、影響を受ける期間の連結損益計算書で認識されます。
所得税の利益（費用）
所得税の利益（費用）には、米国および当社が業務を展開している他の管轄区域で発生した連邦、州、および外国の法人税の見積もりが含まれます。
主要業績指標
事業実績を分析し、財務予測を決定し、長期的な戦略計画の策定を支援するために、以下で説明する主要な事業指標を見直しています。
月間アクティブユーザー（MAU）
We use MAUs as a measure of audience engagement to help us understand the volume of users engaged with our content on a monthly basis. MAUs represent the total web, mobile app, and connected TV users of Rumble for each month, which allows us to measure our total user base calculated from data provided by Google, a third-party analytics provider. Google defines “active users” as the “[n]umber of distinct users who visited your website or application.”1 We have used the Google analytics systems since we first began publicly reporting MAU statistics, and the resulting data have not been independently verified.
As of July 1, 2023, Universal Analytics (“UA”), Google’s analytics platform on which we historically relied for calculating MAUs using company-set parameters, was phased out by Google and ceased processing data. At that time, Google Analytics 4 (“GA4”) succeeded UA as Google’s next-generation analytics platform, which has been used to determine MAUs since the third quarter of 2023 and which we expect to continue to use to determine MAUs in future periods. Although Google has disclosed certain information regarding the transition to GA4,2 Google does not currently make available sufficient information relating to its new GA4 algorithm for us to determine the full effect of the switch from UA to GA4 on our reported MAUs. Because Google has publicly stated that metrics in UA “may be more or less similar” to metrics in GA4, and that “[i]t is not unusual for there to be apparent discrepancies” between the two systems,3 we are unable to determine whether the transition from UA to GA4 has had a positive or negative effect, or the magnitude of such effect, if any, on our reported MAUs. It is therefore possible that MAUs that we reported based on the UA methodology (“MAUs (UA)”) for periods prior to July 1, 2023, cannot be meaningfully compared to MAUs based on the GA4 methodology (“MAUs (GA4)”) in subsequent periods.
| 1 | Google, “[UA→GA4] Comparing Metrics: Google Analytics 4 vs. Universal Analytics, https://support.google.com/analytics/answer/11986666#zippy=%2Cin-this-article (last accessed Mar. 15, 2024) [hereinafter: “Google, Comparing Metrics.”] (providing the technical criteria Google uses to calculate active users). |
| 2 | Id. |
| 3 | Id. |
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MAUs (GA4) represent the total web, mobile app, and connected TV users of Rumble for each month,4 which allows us to measure our total user base calculated from data provided by Google.5 Connected TV users were not counted within MAUs within MAUs (UA) for periods prior to July 1, 2023, and we believe the number of such users was immaterial in those prior periods. We also believe that fewer than 100万 MAUs in the current period are from connected TV, making them similarly immaterial. Google’s parameters for measuring “active users” appear to exclude many, but not all, users who access content on Rumble through “embedded” videos on domains other than rumble.com, and we are unable to determine the exact number of users who access “embedded” content within our total number of MAUs. In addition, MAUs (GA4) may rely on statistical sampling and may be based on estimates of data that Google is missing “due to factors such as cookie consent.”6
As with our earlier MAU reporting, there is a potential for minor overlap in the resulting data due to users who access Rumble’s content through the web, our mobile apps, and connected TVs in a given measurement period; however, given that we believe this minor overlap to be immaterial, we do not separately track or report “unique users” as distinct from MAUs. Our reported MAUs have not historically included users of Locals, however, starting in mid-May 2024, Locals users began using Rumble’s single sign-on technology to access their account, which we expect will reduce the number of Locals users not included in our Rumble MAU reporting. We also do not separately report the number of users who register for accounts in any given period, which is different from MAUs.
多くの他の主要なソーシャルメディア企業と同様に、当社はプラットフォームにユーザーを引き付けるために重要な有料広告に依存していますが、ただし、そのような広告に起因するあらゆる又は実質的な活動が本物であることを確認できるわけではありません。スパム活動（不正確で詐欺的なユーザー活動を含む）が未検知の場合、GoogleによるMAUの報告を含むパフォーマンス指標がある程度の過大表記に寄与する可能性があります。私たちは継続的に、スパム生成されたユーザー総数を推定する能力を向上させることを模索しており、MAUの計算から実質的にスパムと思われる重要な活動を排除しています。しかし、すべてのスパムを特定して削除することに成功することはできません。
MAU（GA4）は2024年第3四半期に平均して6700万で、2024年第2四半期から26％増加しました。2024年第3四半期に政治ニュースへの関心が高まったことがこの増加の原因と考えていますし、米国大統領選挙への前段階を含んでいます。
| 4 | 計測期間中、Rumbleは次の接続TVシステムで利用可能でした：Roku、Android TV、Amazon Fire、LG、およびSamsung TV。 |
| 5 | Googleは、「アクティブユーザー」の定義に関する追加情報を提供しています。 証券法（17 CFR 230.425）に基づくルール425に従う文書通信Google、メトリクスの比較。 |
| 6 | GA4ダッシュボードによると、2023年8月26日時点で、Analyticsは、クッキーの同意などの要因によって欠落しているデータを推定しています。 |
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私たちは、特定期間における総収益をその期間の最後の営業日および直前の営業日の資金提供された顧客数で除算したものとしてARPUを定義しています。このリリース内の数字は、各3か月の期間について年間換算されたARPUを表しています。
ARPUは、ユーザーベースを収益化する能力の指標として使用されます。四半期ARPUは、四半期の観客収益をGoogle Analyticsによって報告されたMAUで割ったものです。ARPUにはその他のイニシアチブ収益は含まれません。
2024年第3四半期のARPUは0.33ドルで、2024年第2四半期から11%減少しました。現在、ユーザーベースの収益化初期段階にあるため、特にユーザー成長が高い時期には、収益がユーザーに比べて若干遅れることが予想されます。その結果、第3四半期には、収益成長が強力なMAU成長にやや遅れたことからARPUが減少しました。米国大統領選挙の前からの強力なMAU成長にリードアップして。
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私たちは定期的に我々の主要なビジネスメトリクスの計算方法を検討し、過去に調整を行ってきましたし、今後も改善する可能性があります。新しいデータや技術、またはこれまでに検出されなかったスパム活動を特定できる可能性がある製品変更を適用することによって、精度を向上させています。このような調整の結果、我々の主要なビジネスメトリクスは期間を通じて比較できないかもしれません。
業績
以下の表は、提示された期間の業績データを示しています。
2024年9月30日と2023年に終了した3か月の比較：
以下の表は、2024年9月30日と2023年に終了した3か月間の未監査の簡約連結中間損益計算書、およびその2つの期間間のドルおよびパーセンテージの変化を示しています。
| 9月30日終了の3ヶ月間 | 2024 | 2023 | 差異（$） | 差異（%） | ||||||||||||
| 収益 | $ | 25,056,904 | $ | 17,982,150 | $ | 7,074,754 | 39 | % | ||||||||
| 経費 | ||||||||||||||||
| サービスの費用（コンテンツ、ホスティング、その他） | $ | 36,428,951 | $ | 39,751,475 | $ | (3,322,524 | ) | (8 | )% | |||||||
| 一般管理費 | 9,710,935 | 9,688,129 | 22,806 | 0 | % | |||||||||||
| 研究開発 | 4,650,688 | 5,111,748 | (461,060 | ) | (9 | )% | ||||||||||
| セールスとマーケティング | 3,955,552 | 3,182,903 | 772,649 | 24 | % | |||||||||||
| 取得関連の取引コスト | - | 445,833 | (445,833 | ) | (100 | )% | ||||||||||
| 償却費および減価償却 | 3,128,242 | 1,353,071 | 1,775,171 | 131 | % | |||||||||||
| 株式報酬費用の変動 | - | (1,335,177 | ) | 1,335,177 | (100 | )% | ||||||||||
| 総費用 | 57,874,368 | 58,197,982 | (323,614 | ) | (1 | )% | ||||||||||
| 営業損失 | (32,817,464 | ) | (40,215,832 | ) | 7,398,368 | (18 | )% | |||||||||
| 利息所得 | 1,949,898 | 3,620,882 | (1,670,984 | ) | (46 | )% | ||||||||||
| その他収益(費用) | (304 | ) | 104,339 | (104,643 | ) | (100 | )% | |||||||||
| ワラント passの公正価値の変動 | (756,700 | ) | 7,485,695 | (8,242,395 | ) | (110 | )% | |||||||||
| 所得税前損失 | (31,624,570 | ) | (29,004,916 | ) | (2,619,654 | ) | 9 | % | ||||||||
| 所得税の特典（費用） | 85,157 | (16,126 | ) | 101,283 | (628 | )% | ||||||||||
| 当期純利益 | $ | (31,539,413 | ) | $ | (29,021,042 | ) | $ | (2,518,371 | ) | 9 | % | |||||
収益
収益は2024年9月30日までの3か月間に710万ドル増の2510万ドルに増加しました。これは、2023年9月30日までの3か月間と比較してのことで、その内訳は、観客モニタリゼーション収入の増加による590万ドルと、他の事業の増加による120万ドルです。観客モニタリゼーション収入の増加は、主に広告収入と定期購読収入の増加によるものです。その他の事業からの収益の増加は、主にパブリッシャーネットワークによる広告在庫のモニタリゼーションの増加と、提供されているクラウドサービスの増加によるものでした。
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サービスの費用
サービスの費用は2024年9月30日までの3か月間に330万ドル減の3640万ドルに減少しました。これは、2023年9月30日までの3か月間と比較してのことであり、540万ドルのプログラミングおよびコンテンツ費用の減少によるものですが、株式報酬の170万ドル増と他のサービス費用の40万ドル増により相殺されました。プログラミングおよびコンテンツ費用の減少は、主に保証されたクリエイターコミットメント費用の790万ドル減少によるものでしたが、収益のクリエイターへのシェアの250万ドル増加によって部分的に相殺されました。
一般行政費用
一般および管理経費は2024年9月30日に終了した3ヶ月間と2023年9月30日に終了した3ヶ月間を比較して、2.3万ドル増の970万ドルとなりました。増加の主な原因は、給与および関連経費の増加によるものでしたが、法人関連費用（法的費用、保険料、その他の管理サービスなどを含む）が減少したことによるものです。
研究開発費用
2024年9月30日に終了した3ヶ月間と2023年9月30日に終了した3ヶ月間と比較して、研究開発費は50万ドル減の470万ドルとなりました。減少の主な原因は、給与および関連費用が50百万ドル減少したことによるものです。
セールスおよびマーケティング経費
2024年9月30日に終了した3ヶ月間と2023年9月30日に終了した3ヶ月間と比較して、販売およびマーケティング費用は80万ドル増の400万ドルとなりました。増加の原因は、給与および関連費用が80百万ドル増加したことによるものです。
取得関連取引費用
取得関連取引費用は2024年9月30日に終了した3ヶ月間と2023年9月30日に終了した3ヶ月間を比較して、40万ドル減の0になりました。2023年9月30日に終了した3ヶ月間の取得関連取引費用は、2023年に完了した買収に関連する取引費用でした。
償却費および減価償却費
償還と減価償却は、2024年9月30日までの3カ月間に、2023年9月30日までの3カ月間と比較して、$180万増の$310万に増加しました。この増加は、当社の物件および設備に関する減価償却が$60万増加し、インフラ構築を続けるための無形資産に対する償還が$120万増加したためです。
変動報酬の公正価値の変動
コンティンジェント・コンサルティングの公正価値の変動は、2024年9月30日までの3か月間で$130万増の$nilとなりました。コンティンジェント・コンサルティング債務は、公正価値を算出する際にCallinの買収に関連して生じ、このコンティンジェント・コンサルティングの公正価値は、発行される予定の株式数の公正価値と、取引終了時の当社株価を使用して測定されました。2023年のコンティンジェント・コンサルティングの公正価値変動に伴う利益は、取引終了後の当社株価の変動と、コンティングシーが達成される確率に直接関連しています。2024年5月15日、コンティンジェント・コンサルティングは除去され、資本に再分類されました。
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利子収入
利息収入は、2024年9月30日までの3か月間に、2023年9月30日までの3か月間と比較して$170万減の$190万に減少しました。この減少は、当社がマネーマーケットファンド、国債、期限預金に対する投資を減らしたことに起因しています。
その他の収益（費用）
その他の収入（費用）は、2024年9月30日までの3か月間に、2023年9月30日までの3か月間と比較して$10万減の無視できる金額に減少しました。この減少は、主に米ドルを機能通貨として保有していることから、外国通貨レート変動が低下したためです。2024年9月30日現在、当社の現金残高の大部分を米ドルで維持しています。
証券債務 Passの公正値の変動
ウォランティの公正価値の変動 負債は、2024年9月30日までの3ヶ月間に820万ドル減少し、80万ドルの損失となりました。ウォランティの負債は、ビジネス組み合わせの一環として提供されたワラントに関連して発生しました。これらのワラントは、ASC 815-40に従って財務負債の分類に適合しているため、関連するワラント負債は各報告期においてASC 820に従って決定された公正価値で計測されます。このワラント負債の公正価値は、Nasdaqに上場している当社のワラントの公正価値を使用して測定されました。ウォランティの公正価値の変動の減少は、Rumbleのワラントの取引価格の変化に直接起因しています。
所得税の利益（費用）
所得税負担（収益）は、2024年9月30日までの3ヶ月間に10万ドル増加し、2023年9月30日までの3ヶ月間と比較して10万ドルとなりました。
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2024年9月30日までの9ヶ月間の比較：
以下の表は、2024年と2023年の9ヶ月間の未監査の簡略化された連結中間損益計算書と、両期間のドルおよびパーセンテージ変化を示しています。
| 9月30日終了の9ヶ月間 | 2024 | 2023 | 差異（$） | 差異（%） | ||||||||||||
| 収益 | $ | 65,259,903 | $ | 60,571,579 | $ | 4,688,324 | 8 | % | ||||||||
| 経費 | ||||||||||||||||
| サービスの費用（コンテンツ、ホスティング、その他） | $ | 103,949,438 | $ | 106,615,656 | $ | (2,666,218 | ) | (3 | )% | |||||||
| 一般管理費 | 29,448,330 | 27,482,408 | 1,965,922 | 7 | % | |||||||||||
| 研究開発 | 14,497,709 | 12,078,168 | 2,419,541 | 20 | % | |||||||||||
| セールスとマーケティング | 13,527,043 | 10,215,780 | 3,311,263 | 32 | % | |||||||||||
| 取得関連の取引コスト | - | 1,150,035 | (1,150,035 | ) | (100 | )% | ||||||||||
| 償却費および減価償却 | 9,118,603 | 3,077,705 | 6,040,898 | 196 | % | |||||||||||
| 株式報酬費用の変動 | 1,354,357 | (1,709,173 | ) | 3,063,530 | (179 | )% | ||||||||||
| 総費用 | 171,895,480 | 158,910,579 | 12,984,901 | 8 | % | |||||||||||
| 営業損失 | (106,635,577 | ) | (98,339,000 | ) | (8,296,577 | ) | 8 | % | ||||||||
| 利息所得 | 6,646,015 | 10,499,232 | (3,853,217 | ) | (37 | )% | ||||||||||
| その他収益(費用) | (73,881 | ) | 85,939 | (159,820 | ) | (186 | )% | |||||||||
| ワラント passの公正価値の変動 | (1,480,395 | ) | 643,195 | (2,123,590 | ) | (330 | )% | |||||||||
| 所得税前損失 | (101,543,838 | ) | (87,110,634 | ) | (14,433,204 | ) | 17 | % | ||||||||
| 所得税費用 | (66,315 | ) | (32,601 | ) | (33,714 | ) | 103 | % | ||||||||
| 当期純利益 | $ | (101,610,153 | ) | $ | (87,143,235 | ) | $ | (14,466,918 | ) | 17 | % | |||||
収益
収益は増加し、2024年9月30日までの9か月間の収益は、2023年9月30日までの9か月間の収益と比較して470万ドル増の6530万ドルになりました。このうち、240万ドルは観客モニタリゼーション収益の増加と230万ドルのその他のイニシアチブ収益の増加に起因しています。観客モニタリゼーションの増加は、定期購読料、プラットフォームホスティング料、チップ料金の増加によるものであり、広告料金の減少による相殺があります。その他のイニシアチブからの収益の増加は、主にパブリッシャーネットワークによってモニタリゼーションされた広告インベントリの増加とクラウドサービスの提供によるものでした。
サービスの費用
サービスの費用は、2024年9月30日までの9か月間のサービス費用が270万ドル減の10390万ドルになりました。この減少は、760万ドルのプログラミングおよびコンテンツ費用の減少を相殺し、他のサービス費用が150万ドル増加し、株式報酬が340万ドル増加したことが原因です。プログラミングおよびコンテンツ費用の減少は、主に900万ドルの確約クリエイターコミットメント費用の削減によるもので、これは部分的に収益のクリエイターへの配当金の140万ドル増加により相殺されました。
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一般行政費用
一般管理費は、2024年9月30日までの9か月間の費用が200万ドル増の2940万ドルに増加しました。この増加は、給与関連費用が120万ドル増加し、株式報酬が260万ドル増加し、その他の管理費用が180万ドル減少したことが原因です。株式報酬の260万ドル増加は、Callin買収に関連する譲渡株が後続的費用として処理されたこと、および特定の従業員や幹部向けに以前および新たに付与された制限付き株とストックオプションの費用に関連しています。その他の管理費用の180万ドル減少は、主に公開企業関連のコストによるもので、法務、保険、その他の管理サービスが含まれます。
研究開発費用
2024年9月30日までの9か月間の研究開発費は、2023年9月30日までの9か月間と比較して240万ドル増の1450万ドルに増加しました。この増加は、人件費や関連経費が210万ドル増加したこと、コンピューターソフトウェアおよびハードウェアに関連する費用が30万ドル増加したこと、および研究開発活動に使用されるその他の経費が増加したことに起因しています。
セールスおよびマーケティング経費
2024年9月30日までの9か月間の営業およびマーケティング費用は、2023年9月30日までの9か月間と比較して330万ドル増の1350万ドルに増加しました。この増加は、人件費や関連経費が230万ドル増加したこと、コンサルティングサービスが50万ドル増加したこと、および他のマーケティングおよび公共関係活動に50万ドルが加わったことに起因しています。
関連取引費
2024年9月30日までの9か月間の関連取引費は、2023年9月30日までの9か月間と比較して120万ドル減少し、nilになりました。2023年9月30日までの9か月間の関連取引費は、2023年に完了した取得に関連する取引費が含まれていました。
償却および減価償却
2024年9月30日までの9か月間の償却および減価償却は、2023年9月30日までの9か月間と比較して600万ドル増の910万ドルに増加しました。この増加は、インフラストラクチャの構築を続ける中で、固定資産および設備に対する190万ドルの償却増加、および無形資産に対する410万ドルの償却増加に起因しています。
変動報酬の公正価値の変動
継続検討の公正価値に関する変動が310万ドル増加し、2024年9月30日に終了した9か月間で140万ドルの損失が発生しました。条件付き検討債務はCallinの買収に関連して発生し、この条件付き検討の公正価値は、発行予定の株式数の公正価値と、取引終了時の当社株価を使用して測定されました。条件付き検討公正価値の変動による利益/損失は、取引終了以降の当社株価の変動と、コンティンジェンシーが満たされる可能性に直接起因することができます。
利子収入
利子収入は2024年9月30日に終了した9か月間に390万ドル減少し、2024年9月30日に終了した9か月間の660万ドルと比較して減少しました。この減少は、当社がマネーマーケットファンド、国債、期間預金に投資額を減らしたためです。
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その他の収益（費用）
その他の収入（費用）は2024年9月30日に終了した9か月間に20万ドル減少し、2024年9月30日に終了した9か月間の10万ドルと比較して減少しました。この減少は、外国通貨レートの変動が低かったためです。当社は主要な現金残高を9月30日時点での機能通貨である米ドルで保持しており、これが主な理由です。
証券債務 Passの公正値の変動
認証権債務の公正価値に関する変動が210万ドル減少し、2024年9月30日に終了した9か月間で150万ドルの損失が発生しました。認証権債務は、ビジネス統合の一環として提供されたワラントに関連して発生しました。これらのワラントはASC 815-40に準拠して金融債務の分類を満たし、各報告期にASC 820に従って測定された関連するワラント債務の公正価値は、ナスダックに上場されている当社のワラントの公正価値を使用して測定されました。認証権債務の公正価値変動の減少は、Rumbleのワラントの取引価格の変動に直接起因しています。
所得税費用
2024年9月30日に終了した9ヵ月間と2023年9月30日に終了した9ヵ月間を比較すると、所得税費用が微小な金額減少しました。
流動資産は2023年9月30日現在、現金が768,159米ドル、総流動資産が17,018,359ドル、総流動負債が6,259,310米ドルであった。純流動資産は10,759,049米ドルであり、運転資本比率は0.36であった。 2023年9月30日現在、当社の総資産と総負債はそれぞれ20,753,700米ドルと7,986,428米ドルでした。 2023年9月30日現在、当社の株主資本合計は12,767,272米ドルであり、ギアリング比率（銀行借入金÷株主資本）は18.3％でした。
2022年9月に我々の事業組み合わせが完了して以来、事業を主に事業活動から生じた現金と我々の事業組み合わせから調達した資金で運営しています。流動資金および資本の主要な短期的ニーズは、一般的な運転資本と資本支出を賄うことです。
2024年9月30日時点での当社の現金、現金同等物、および有価証券残高は13200万ドルでした。現金、現金同等物、および有価証券は、銀行預金およびマネーマーケットファンド、国債、および預金証書に保持されている金額で構成されています。
当社は一貫して述べてきた通り、少数のコンテンツクリエイター、スポーツリーグを含むコンテンツ提供者に経済的インセンティブを提供することで、資金の相当額を取得に使用しています。2024年9月30日時点で、最低契約現金コミットメントが3800万ドルのプログラムとコンテンツ契約を締結しています。これらの最低契約現金コミットメントのかなりの額が2024年から開始される12〜24か月で支払われる予定です。
次の表は、2024年9月30日および2023年9月30日に終了した9ヵ月間の未監査要約連結中間キャッシュフロー計算書の概要を示しています。
| 終了した9か月間 9月30日, | ||||||||||||
| 当期純利益によるネット現金の提供(使用)額: | 2024 | 2023 | 差異（$） | |||||||||
| 営業活動 | $ | (74,652,655 | ) | $ | (59,830,732 | ) | $ | (14,821,923 | ) | |||
| 投資活動 | (11,281,908 | ) | (10,953,421 | ) | (328,487 | ) | ||||||
| 財務活動 | (1,619,412 | ) | (503,136 | ) | (1,116,276 | ) | ||||||
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運用活動
2024年9月30日までの9か月間の営業活動に係る純現金使用額は、主に特定の非現金アイテムの調整を受けた純損失によるものであり、これには、証券の公正価値の変動による280万ドルの損失、株式報酬の変動による1470万ドルの変動、摩耗および減価償却の変動による990万ドルの変動、取引収入と費用の変動による130万ドルの変動、および運転資産および負債の変動が含まれます。2024年9月30日までの9か月間の営業活動に係る純現金使用額は、2023年9月30日までの9か月間と比較して、主に運転資産および負債の増加によるものであり、一定の非現金アイテムの調整を受けた純損失の変動によるものを相殺しました。
投資活動
2024年9月30日終了の9か月間における投資活動における使用された純現金は、不動産、機器、無形資産の購入が$7.3 million、CallinおよびNorth Riverの買収に関連する支払いが$3.9 million、そして販売および償還額を差し引いた流動性の高い証券の$1 millionの購入となりました。2024年9月30日終了の9か月間における投資活動における純現金使用額の増加は、2023年9月30日までの9か月間のものと比較して、無形資産および流動性の高い証券の購入額の増加によるもので、これは物件や設備にかける支出の削減によって部分的に相殺されました。また、使用された純現金の増加は、2024年9月30日までの9か月間におけるCallinの買収に関連する非認定投資家への現金支払いと、North Riverの買収に係る現金支払い、および2023年9月30日までの9か月間におけるCallinの買収に関する現金取得と関連しています。
財務活動
2024年9月30日終了の9か月間における財務活動における使用された純現金は、株式ベースの報酬からの税金支払いによる支払いが$1.9 millionで、株式オプションの行使に関連する収入$0.3 millionを差し引いたものです。財務活動における純現金使用額の増加は、株式ベースの報酬からの税金支払いによる支払い額によるもので、それを株式オプションの行使による収入が相殺し、2024年9月30日までの9か月間におけるそれが、株式の発行コストに関連する純現金使用と比較していました。
四半期の結果の概要
最近の四半期の情報は次のとおりです。
| 9月30日, 2024 | 6月30日, 2024 | 3月31日, 2024 | 12月31日, 2023 | |||||||||||||
| 総収益 | $ | 25,056,904 | $ | 22,469,543 | $ | 17,733,456 | $ | 20,391,872 | ||||||||
| 当期純利益 | $ | (31,539,413 | ) | $ | (26,780,700 | ) | $ | (43,290,040 | ) | $ | (29,277,227 | ) | ||||
| 9月30日, 2023 | 6月30日, 2023 | 3月31日, 2023 | 12月31日, 2022 | |||||||||||||
| 総収益 | $ | 17,982,150 | $ | 24,974,054 | $ | 17,615,375 | $ | 19,957,025 | ||||||||
| 当期純利益 | $ | (29,021,042 | ) | $ | (29,454,080 | ) | $ | (28,668,113 | ) | $ | (944,668 | ) | ||||
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非米国会計基準財務指標
連結財務諸表の補完として、GAAPに従って準備および提示されたものに対し、我々は以下で説明される特定の非GAAP財務指標を使用して、我々の主要な運営業績を理解し評価します。他社が使用する同様の名称の指標とは異なる可能性があるこれらの非GAAP財務指標は、投資家が我々の財務業績を全体的に理解するために提示され、GAAPに従って準備・提示された財務情報の代替物として、またそれよりも優れたものとは考えてはなりません。我々は次の非GAAP財務指標を使用しています： 調整後EBITDA、これは純利益（損失）から利息収益（費用）、その他の収益（費用）、所得税費用、減価償却費と無形資産の減損、株式報酬費用、取得に関連する費用、ワラントの公正価値の変動、および与件に関する公正価値の変動を除外したものです。弊社の経営陣は、純利益（損失）に加えて調整後EBITDAを考慮することが重要であると考えており、純利益（損失）に含まれるが調整後EBITDAから除外される利益と損失の影響によって歪められる可能性がある事業動向を特定するのに役立つと確信しています。
調整後EBITDAは、GAAPに従って準備された財務情報と単独で考慮するか、または代替物として考えるべきではありません。純利益（損失）と異なる一定の制限事項が関係しているが、その結果として調整後EBITDAを純利益（損失）や他のGAAPに従って提示された財務結果と並べて考慮するべきであることを、GAAPに従って計算・提示される最も直接関連する財務指標である純利益（損失）とこれを調整後EBITDAに結びつける調整表が示されています。
調整後EBITDAの調整
| 終了した3か月間 9月30日 | 9か月が経過しました
9月30日, | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 当期純利益 | $ | (31,539,413 | ) | $ | (29,021,042 | ) | $ | (101,610,153 | ) | $ | (87,143,234 | ) | ||||
| 調整項目: | ||||||||||||||||
| 償却費および減価償却 | 3,128,242 | 1,353,071 | 9,118,603 | 3,077,705 | ||||||||||||
| 株式報酬費用 | 6,157,765 | 4,321,151 | 17,478,041 | 10,491,037 | ||||||||||||
| 利息所得 | (1,949,898 | ) | (3,620,882 | ) | (6,646,015 | ) | (10,499,232 | ) | ||||||||
| その他（収益）費用 | 304 | (104,339 | ) | 73,881 | (85,939 | ) | ||||||||||
| 法人税（利益）費用 | (85,157 | ) | 16,126 | 66,315 | 32,601 | |||||||||||
| ワラント債務の公正価値の変動 | 756,700 | (7,485,695 | ) | 1,480,395 | (643,195 | ) | ||||||||||
| 与件に基づく損益の公正価値の変動 | - | (1,335,177 | ) | 1,354,357 | (1,709,173 | ) | ||||||||||
| 取得関連の取引コスト | - | 445,833 | - | 1,150,035 | ||||||||||||
| 調整後のEBITDA | $ | (23,531,457 | ) | $ | (35,430,954 | ) | $ | (78,684,576 | ) | $ | (85,329,395 | ) | ||||
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重要な会計方針および見積り
米国一般受け入れ会計原則（「米国GAAP」）に従って、未監査の簡約連結中間財務諸表を作成します。簡約連結中間財務諸表の作成には、資産、負債、収益、費用、費用、および関連する開示の報告額に影響する見積りや仮定を行うことも必要です。当社は見積りを継続的に評価しています。当社の見積りは、過去の経験と、状況に応じて合理的であると考えるさまざまな他の仮定に基づいています。実際の結果は、経営陣が行った見積りと大きく異なる可能性があります。当社の見積りと実際の結果との違いがある場合、当社の将来の財務諸表の提示、財務状態、業績、およびキャッシュフローに影響を与える可能性があります。
以下の主要な会計方針は、当社の簡約連結中間財務諸表の作成において重要な判断と見積もりが必要であると考えています。重要な会計方針と見積もりは、当社の財務状態および業績の描写に最も重要であると考えるものであり、その判断は最も困難で主観的または複雑なものであるため、不確実な事柄の影響についての見積もりを行う必要があることが多いです。したがって、これらが財務状態と業績を十分に理解し、評価するのに最も重要であると考えています。
重要な会計方針の概要および簡約連結中間財務諸表への影響に関する詳細については、年次財務諸表の注釈2「重要な会計方針の概要」を参照してください。
Acquisitions（事業の統合対資産取得）
企業は、取得された純資産を事業統合として処理すべきか、または資産取得として処理すべきかを判断するために、最初にスクリーニングテストを適用して、取得された総資産の公正価値のほとんどが単一の識別可能な資産または類似の識別可能な資産グループに集中しているかどうかを決定します。その場合、取引は資産取得として処理されます。そうでない場合、企業は、取得された純資産が入力、プロセス、およびアウトプットを作成する能力を含むかどうかを考慮して、取得された純資産が事業の定義を満たしているかを判断します。
無形資産の評価
当社はCallinとNorth Riverの買収に関連して無形資産を取得しました。取得に関連する識別可能な無形資産の見積り公正価値を決定するために評価が行われました。これらの識別可能な無形資産の公正価値を推定するには判断が必要です。私たちは、引用市場価格、類似資産の価格、現在価値手法、減価償却後の交換原価、ロイヤリティからの軽減などの評価手法を使用してこれらの見積もりを行うかもしれません。これらの評価手法を実施するために、将来のキャッシュフローや割引率、その他の仮定値を見積もる必要があるかもしれません。私たちの見積り手法において判断度の高い理由が関与しているため、私たちの見積りは公正価値の推定において大きな違いを生じる可能性があります。
株式報酬
当社は株式オプションや制限付き株式ユニットなどの株式報酬を一部の従業員、取締役、役員、コンサルタントに発行しています。私たちは、株式報酬をサービス期間全体にわたって直線的に認識することにより、株式報酬の公正価値を認識しています。
サービス条件の付与が設定されている株式報酬については、公正価値はグラント日にブラック・ショールズ・オプション価格モデルを使用して評価されます。このモデルは、株価、期待期間、ボラティリティ、無リスク金利を考慮に入れています。市場条件に基づく株式報酬については、公正価値は、リスク中立幾何ブラウン運動にもとづいた価格モデルを使用して株価をシミュレートするモンテカルロシミュレーション手法を用いてグラント日に評価されます。見積入力値の変更や他のオプション価値評価方法の使用により、オプションの価値や株式報酬費用に大きな違いが生じる可能性があります。
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サービス条件付与が設定されている株式報酬に対して、会社は付与に基づくパフォーマンス条件達成の可能性を評価し、パフォーマンス条件が達成される可能性が高い場合のみ、その株式報酬に関連する株式報酬費用を認識します。株式報酬のパフォーマンス条件に変更がある場合、会社は達成されるまでパフォーマンス条件を確認しています。
所得税
会社は、アメリカおよび他の外国管轄区域で所得税の対象となっています。所得税の備えや所得税資産および負債を決定する際には重大な裁量が必要であり、会計基準や複雑な税法の適用における不確実性を評価することが求められています。
不確実な税務ポジションは、会社が収益計上すべき方法について包括的なモデルを使用して処理されます。会社は、全ての重要な不確実な所得税ポジションを財務諸表に認識、測定、提示、開示する必要があります。
貿易とバーター取引
会社は、メディアキャンペーンや他のプロモーションサービスを交換する貿易およびバーター取引に従事しています。
新しい会計基準
当社の年次財務諸表（2023年および2022年12月31日までの期間）の「注釈2、重要な会計方針の概要」をご覧ください。
JOBS法会計選択
当社はJOBS法に定義される新興成長企業であり、新しいまたは修正された会計基準を採用することを延期できます。私たちは、新しいまたは修正された会計基準を民間企業の採用期限で採択する意向です。その結果、新しいまたは修正された会計基準の採用タイミングは、新興成長企業でないか延長移行期間の利用を選択していない公開企業と同じではなく、当社の財務諸表はそのような新しいまたは修正された会計基準を遵守している公開企業の財務諸表と比較できない可能性があります。
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項目3. マーケットリスクに関する量的および質的開示
当社は事業運営の一環として特定の市場リスクにさらされています。
信用リスクおよび集中リスク
当社は現金、現金同等物、売り出し可能証券、および売掛金に対する信用リスクにさらされています。当社は信用力の高い金融機関に現金、現金同等物、および売り出し可能証券を預託し、余剰現金はマネーマーケットファンド、国債、および預金に預託しています。顧客の債務不履行の場合、売掛金に対する信用リスクにさらされます。当社は顧客に通常の支払条件で請求し、信用力を確認しています。請求と支払い期日との間の期間は重要ではありません。収益の重要な部分は特定の顧客とのサービス契約に帰属しています。2024年9月30日と2023年9月30日について、1つの顧客がそれぞれ売上高の13%および32%を占めました。2024年9月30日および2023年9月30日までの9か月間について、1つの顧客がそれぞれ売上高の18%および49%を占めました。2024年9月30日時点で、1つの顧客が売掛金の11%を占めています。2023年12月31日時点で、1つの顧客が売掛金の35%を占めています。
金利リスク
現金、現金同等物及び売買可能証券には利子率リスクがあります。2024年9月30日現在、私たちは1億3200万ドルの現金、現金同等物、および売買可能証券を保有しており、それはマネーマーケットファンド、国債、および満期預金への投資から構成されています。これらの資産の公正市場価値は一般的な利子率の変動によって影響を受けますが、投資の短期満期および低リスクプロファイルのため、即時の利子率変動10%は私たちの現金、現金同等物、売買可能証券の公正市場価値に実質的な影響を与えません。
項目 4. 統制および手順
開示の評価 コントロールおよび手順
当社の経営陣は、当該四半期報告書でカバーされる期間の終了時点において、開示コントロールおよび手順（これらの用語は改正証券取引法（以下、「エクスチェンジ法」という）第13a-15(e)および15d-15(e)に定義されている）の有効性を審査し、評価しました。この審査と評価に基づき、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、その時点において、当社の開示コントロールおよび手順が、エクスチェンジ法の下で提出または提出する報告書で必要な情報が(i) SECの規則および書式で指定された期間内に記録され、処理され、要約され、報告されるようにし、且つ（ii）管理（最高経営責任者および最高財務責任者を含む）に蓄積され、適切に伝達され、時適な開示に関する意思決定を可能にするためであると結論しました。
財務報告における内部統制の変更
当該四半期報告書でカバーされる期間中に、財務報告に関する内部統制に変更はありませんでしたが、それが財務報告における内部統制に実質的な影響を与えたり、合理的に実質的な影響を与える可能性がある変更もありません。
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PART II - その他の情報
第1項. 法的手続き。
当社は、業務活動の一環として、著作権侵害やユーザーがアップロードしたコンテンツに起因する侵害行為、特許侵害主張、契約違反主張、政府からの要求、消費者保護やプライバシー法に基づく集団訴訟など、様々な法的手続きに巻き込まれることがあり、そのような事項での回収可能な金額は保険適用の対象となる可能性があります。
2022年1月、Kosmayer Investment Inc.（KII）がRumbleとMr. Pavlovskiに対してオンタリオ州高等裁判所に提起した訴訟の通知を受け、2020年8月にRumbleの株式を償還するに至ったKIIの決定における不正表現を主張しています。この件は引き続き証拠開示段階にあります。KIIは、この償還を取り消すことを求めており、その取り消しによりKIIはRumbleの発行済み株式の20%を所有することになるか、あるいは、償還された株式の失われた価値に対する損害賠償を求めています。この損害は、KIIが「Business Combination」においてRumbleの株式に割り当てられた価値を41900万ドルと主張しています。その他、罰則的損害賠償や費用を含むその他の損害を求めています。この件は引き続き証拠開示段階にあります。当社は主張が根拠のないものであると考え、これに対して激しく抗弁する意向ですが、この請求の結果や影響は不確かであり、損害や弁護士費用や経費の支払いなどが発生する可能性があります。
2021年1月、私たちは米国カリフォルニア州北部地区連邦裁判所に、Googleに対する独占禁止法違反の訴訟を提起しました。この訴訟では、GoogleがYouTubeプラットフォームに対して検索エンジンの検索結果や携帯電話市場で不当な利益を与えていると主張しています。2021年6月、Googleが訴訟の一部を取り下げる抗弁と取り下げの動議を提出しました；2022年7月、裁判所はGoogleの動議を否定しました。2024年10月11日、Googleは異議申立の動議を提出しました；裁判所は2025年1月23日にその審理を予定しています。審理は2025年5月19日に予定されています。
さらに、2024年5月には、米国北カリフォルニア地区裁判所でGoogleに対する第2の独占禁止訴訟を提起しました。これは、Googleのオンライン広告市場における独占行為に関するものです。この訴訟は、2021年1月に提起された自己優先訴訟とは別個に、2024年8月に訴状を修正し、同年9月にGoogleが却下の申立てを出すまでに至りました。北カリフォルニア地区での手続きと並行して、米国多地区訴訟司法委員会（JPML）は、既存の手続きにケースを移すための条件付き命令を発しました。 Google デジタル広告独占禁止訴訟に関して （JPML No. 3010）。Googleはその動議に反対し、JPMLは2024年12月5日に移転のための聴聞会を設けました。
2022年12月、共同原告のEugene Volokh氏と共に、ニューヨーク南部地区連邦裁判所に、ニューヨーク州のソーシャルメディア法の施行をブロックするための訴訟を提起しました。2023年2月、裁判所は一時的な差止め措置を求める私たちの請願を認め、法の執行を停止しました。ニューヨーク州検事総長はこの判決に抗議して第2巡回区連邦控訴裁判所に控訴し、その控訴は現在も審理中です。
2023年11月、フロリダ州中部地区連邦裁判所に、ニュースメディアやプラットフォームに政治的世界観に沿わない組織を標的とするJammi氏とAtkin氏の誹謗訴訟を提起しました。この訴訟は、Rumbleに関するJammi氏およびAtkin氏に対する名誉毀損的な発言に対し、実損害、推定損害、懲罰的損害を求めるものであり、事件に関連するすべての費用や手数料も求めています。私たちは、被告が虚偽の発言を繰り返すのを禁止するように裁判所に請請しました。2024年5月、被告は不起訴を求める動議を提出しましたが、その動議は現在裁判所で保留中であり、2024年11月7日に聴聞が行われました。
2024年8月、テキサス北カリフォルニア地区連邦裁判所に、世界広告連盟、WPP plc、Groupm Worldwide LLCに対する独占禁止訴訟を提起しました。この訴訟は、Rumbleや他のデジタルメディアプラットフォームからの広告収入を引き止める陰謀を主張しています。訴訟は、被告の行為が違法であるという宣言、行為に対する永続的な差し止め、損害賠償、利息、弁護士費用などを求めています。2024年9月、Diageo plcを被告として追加した訴状を提出し、修正訴状の送達手続きを行っています。
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ITEm 1A. リスク要因。
以下に記載の内容を除いて、2023年12月31日までの年次報告書（Form 10-k）の「リスクファクター」の記載に重要な変更はありません。当該記載に記載されているリスク、不確実性、および注意喚起の記述は、SEC（証券取引委員会）に提出されたこの四半期報告書（Form 10-Q）および他の公的記録と併せて注意深く検討する必要があります。現在のところ知られていないリスクや不確実性、または瑣末と見なしているリスクや不確実性も、当社の事業、財務状況および業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのビジネスに関連するリスク
私たちはコンテンツクリエイターがプラットフォームに参加するために経済的インセンティブを提供し続けており、これらの取り決めには実際の収益やパフォーマンス指標に依存しない固定の支払い義務が含まれる場合があります。したがって、当該クリエイターのために作成されたモデル化された財務予測に基づいており、これらの条件が満たされない場合は私たちの財務業績、業務結果および流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社のユーザーベースおよびユーザーエンゲージメントの成長は、プラットフォーム上で利用可能なコンテンツによって直接促進されています。私たちは、スポーツリーグを含む一部のコンテンツクリエイターに最低保証収入を含む経済的インセンティブを提供することでコンテンツの取得を行っており、これには株式の付与や現金支払いが含まれます。このコンテンツ取得戦略は、私たちが主要なコンテンツ分野に参入し、それらの分野でトップのコンテンツクリエイターを獲得することを意図しています。現在焦点を置いているのは、ユーザーと使用量の成長を推進し、収益化の手段を実験することですが、これは直ちに収益性を最大化するものではなく、長期的なビジネス展開のために資すると考えています。2024年9月30日時点で、私たちが3800万ドルの最低契約現金を要するプログラムとコンテンツ契約を締結していました。最低契約現金義務に加えて、変動費用の取り決めが含まれるプログラムとコンテンツ契約があります。これらの将来の費用は多くの要因に依存しており、事前に予測することが難しいですが、これらの費用は膨大なものとなる可能性があります。特定のクリエイターに関連する収益やユーザー成長の想定が期待に沿わなかった場合、私たちの財務業績、業務結果、および流動性に負の影響を及ぼす可能性があります。なぜなら、これらの期待値を達成しないことは、当該クリエイターに対する固定支払い義務を減らすことが期待されていないからです。
さらに、これらのプログラミングやコンテンツ契約が満了した場合、コンテンツクリエイターは、競合するプラットフォームが優れた収益化の機会を提供している場合など、特に競合するプラットフォームに移る選択肢を選ぶ可能性があります。クリエイターは、他の収益に関連する理由で当社のプラットフォームを離れる可能性があります。例えば、Rumble Premiumという、広告なしでコンテンツにアクセスできる当社のサブスクリプションサービスに関連する収益をコンテンツクリエイターの間で分配していないことが挙げられます。既存のコンテンツクリエイターの重要な部分を失うことは、当社のユーザーベースの減少や事業および運営成績に重大な損害をもたらす可能性があります。
最近立ち上げたクラウドサービスビジネスが成功を収めない場合、当社の事業、財務状況、および運営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
最近クラウドサービスビジネスに進出した当社は、このビジネスに関連するさまざまなリスクを伴って成功しない可能性があり、当社の運営成績に否定的な影響を及ぼす可能性があります。
| ● | お客様から十分な価値を引き出しつつ、新規顧客を獲得し既存の顧客を維持するための最適な価格モデルを導き出す能力。 |
| ● | データセンタースペースとコロケーションサービスを提供する第三者プロバイダー、およびサービスの中断を防ぐためのパブリッククラウドプロバイダーに依存している点。 |
| ● | 私たちが直面する激しい競争には、より長い運営履歴やより高い知名度、より大きな顧客基盤、私たちよりもはるかに多くの財政的、技術的、営業、マーケティングなどのリソースを持つ企業からも含めています。 |
| ● | 特にソフトウェアエンジニア、クラウドエンジニア、営業および顧客体験スタッフなどの高資格者を引きつけ、維持する能力 |
| ● | ピーク利用時間中など、プラットフォームのパフォーマンスを維持および改善できない可能性 |
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| ● | データセンターの容量要件やデータセンター、サーバー、機器への資本支出を見誤る可能性 |
| ● | 私たちのプラットフォームや製品の標準産業セキュリティ認証を取得または維持する能力; |
| ● | 当社のクラウドのセキュリティが侵害され、顧客のデータ（個人情報を含む）がサイバー犯罪者や悪党などに流出した場合、弊社の責任と評判への損害の可能性; |
| ● | 弊社のプラットフォームが顧客がビジネスで使用するサードパーティ製アプリケーションとの互換性を維持できない可能性；および |
| ● | 急速な技術変化に対して新しいソリューションとサービス提供による対応能力; |
これらの要因のいずれかが発生した場合、または関連する影響の結果を十分に軽減できない場合、それによっても弊社の評判が損なわれ、顧客との関係に否定的な影響を及ぼし、その他、弊社の事業、業績、財務状況に実質的な損害を与える可能性があります。
当社のeコマースビジネスに関連するリスクは、より広範な業務、財務状態、および業績に不利な影響を及ぼす可能性があります。
最近、オンラインストアを通じてRumbleブランドの製品を販売するパートナーシップを開始しました。将来、このような製品のパートナーシップを拡大する計画です。この拡大には、次のような様々なリスクが伴い、業績に否定的な影響を与える可能性があります。
| ● | 新しいブランド、商品、サービス、テクノロジーへの拡大は、追加の評判、事業、法的、規制上のリスクに直面させる可能性があります。 |
| ● | 不利な顧客フィードバックやネガティブな広報による強力なブランド構築および維持への失敗。 |
| ● | オンラインストアで販売されるRumbleブランドの製品に関する責任を負うことに同意したパートナーにもかかわらず、弊社が販売する製品が害を及ぼし、個人の傷害、死亡、環境または財産の損害を引き起こす場合、製品責任および同様のクレーム、規制措置の対象となる可能性があります。 |
| ● | 追加の税金負担および徴収義務に関連するリスク; |
| ● | ランブルブランドの製品に関する価格と需要への市場競争が不利に影響する可能性があります; |
| ● | サプライチェーンの混乱や製品の入手性と流通に影響を与える他の要因が、当社のビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります; および |
| ● | オンライン取引と支払い方法に関するリスク。 |
これらの要因のいずれかが発生するか、または関連する影響を適切に緩和できない場合、当社の評判にも損害を与え、お客様との関係に否定的な影響を及ぼし、結果として当社の事業、業績、および財務状況を実質的に損なう可能性もあります。
当社の収益の大部分は広告から得られています。新規広告主の獲得の失敗、既存広告主の喪失、または既存広告主が広告予算を維持または増やすことに失敗することが、当社の事業と業績に不利な影響を与える可能性があります。
2023年と2022年を通算した期間の広告収入は、総収益の74％と79％を占めます。また、我々の収益のかなりの部分は、2023年と2022年を通算した期間の収益の約46％と45％を占める広告主から得られています。広告主が我々との長期の広告契約を結んでいないことが一般的であり、我々の業界では広告代理店の大手持株会社のいずれかを通じて広告サービスを購入する広告主が多いです。広告代理店や新規広告主は、我々の広告製品やサービスを実験的で未確認と見なし、我々の製品やサービスについて教育するために追加の時間とリソースを割く必要があるかもしれません。広告主が我々との広告掲載が効果的に行われない場合、あるいは自社の投資がオンラインやモバイル、従来の広告プラットフォームなど他の選択肢と比較して競争力のあるリターンを生み出すとは信じていない場合、我々との取引を停止する可能性があります。ブランドセーフティ基準に対するリスクを広告主が認識し、特に我々のプラットフォームにニュースや政治コンテンツが集中していることから、広告主が当社のプラットフォームでの広告掲載を拒否する可能性があります。一部の広告主は、広告業界に対して独占的な支配権を持つと我々が考えるいくつかの企業の明らかな政治的バイアスによって、我々は特定の広告主へのアクセスが妨げられており、今後も妨げられる可能性があります。このため、Rumbleや他のデジタルメディアプラットフォームからの広告収入を渋っている陰謀があると主張し、最近これに対抗するための反トラスト訴訟を提起しました。これらの取り組みに対する当社の行動は、訴訟や宣伝キャンペーンを通じても成功しない可能性があります。上記のいずれかの展開が、当社の事業と業績に不利な影響を与える可能性があります。
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ネガティブなメディアキャンペーンは、当社の財務業績、運営結果、およびビジネスパートナーとの関係（コンテンツクリエイターや広告主など）に不利な影響を与える可能性があります。
私たちの意見の多様性への取り組みとプラットフォーム上のコンテンツの検閲を拒否する姿勢は、過去に悪質なメディアキャンペーンや広告主のボイコットを引き起こしており、今後もさらにそのような状況が続く可能性があります。たとえば、2024年8月には、世界広告主連盟（WFA）および広告代理店WPPとその子会社Groupmに対して訴訟を起こしました。当訴訟では、WFAによって設立されたGlobal Alliance for Responsible Media（GARM）というイニシアティブが、そのメンバーが広告を掲載したいデジタルプラットフォームのコンテンツに対して恣意的な基準を設定していたと主張しています。GARMは、それら一括適用の基準を使ってRumbleや他のプラットフォームに対する広告主のボイコットを行ったとしています。訴訟では、GARMが6大広告代理店持株会社を含む会員の中に入っており、被告のWPPも含まれていると指摘しています。その後、Diageo plcを被告として追加するために訴状を修正しました。
当社に対するメディアキャンペーンや広告ボイコットは、ストリーミングパートナーや広告主との関係に干渉する目的で行われる可能性があり、これらのキャンペーンやボイコットはアメリカやカナダにおける政治的極端化が増加するとさらに激化するかもしれません。
既存のニュース組織にとっての成長する競争の脅威として、代替メディアの増加、当社プラットフォームを含む、が続いて、我々や我々のクリエイターに対する悪意ある広報キャンペーンが頻度と激しさの両方でエスカレートし、たとえ根拠がない場合であっても、そうしたキャンペーンは否定的な公衆の認識やビジネスパートナーとの関係に損害をもたらし、追加またはより激しい広告主のボイコットを引き起こす可能性があり、我々の運営結果と将来の成長潜在力に否定的な影響を与える可能性があります。
ITEm 2. 株式の未登録売買および資金の使用。
なし。
アイテム3。 シニア証券に対するデフォルト。
該当なし。
アイテム4。 鉱業安全開示。
該当なし。
アイテム5。 その他の情報。
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項目6. 展示。
次の展示品は、兆.is四半期報告書の一部として提出される、または参照のために取り込まれます。
| 展示物番号 | 説明 | |
| 1.1 | 株式公開取引Smセールス契約書は、2024年10月18日付けで、Rumble Inc.とCantor Fitzgerald&Co.との間で締結されました（2024年10月18日に提出された会社の登録書類S-3の展示1.2を参照）。 | |
| 31.1* | 1934年改正証券取引法第13条14項（a）および第15条14項（a）に基づく最高経営責任者の認定 | |
| 31.2* | 1934年改正証券取引法第13条14項（a）および第15条14項（a）に基づく最高財務責任者の認定 | |
| 32.1* | 2002年サーベインス・オクスリー法第906条に基づき採択された18 U.S.C.セクション1350に基づく最高経営責任者の証明書。 | |
| 32.2* | 2002年サーベインス・オクスリー法第906条に基づき採択された18 U.S.C.セクション1350に基づく最高財務責任者の証明書。 | |
| 101.INS | Inline XBRLインスタンスドキュメント。 | |
| 101.SCH | Inline XBRLタクソノミ拡張スキーマドキュメント。 | |
| 101.CAL | インラインXBRLタクソノミ拡張計算リンクベースドキュメント。 | |
| 101.DEF | インラインXBRLタクソノミ拡張定義リンクベースドキュメント。 | |
| 101.ラボ | インラインXBRLタクソノミ拡張ラベルリンクベースドキュメント。 | |
| 101.プレ | Inline XBRLタクソノミ拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 | |
| 104 | インタラクティブデータファイルのカバーページ（インラインXBRL形式で、展示101に含まれています）。 |
| * | 一緒に提出された |
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署名
証券取引法の要件に従い、登録者は、ここに正式に担当者が署名したことにより、この報告書を署名するように適切に指示しました。
| ランブル株式会社。 | ||
| 日付：2024年11月12日 | /s/ クリス・パブロフスキ | |
| 名前: | クリス・パブロフスキ | |
| Title: | 最高経営責任者兼会長 | |
| 日付：2024年11月12日 | /s/ブランドン・アレクサンドロフ | |
| Name: | Brandon Alexandroff | |
| Title: | 最高財務責任者 | |
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