展品99.1
簡化中期合併財務報表
2024年和2023年9月30日結束的三個月和九個月
以美元表示
orla mining 有限公司。
簡明中期合併資產負債表
(未經審計-以美元表示的成千上萬美元)
| 九月30日, 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 180,898 | $ | 96,632 | ||||
| 貿易及其他應收款 | 200 | 379 | ||||||
| 可收回的增值稅（附註10） | 8,132 | 15,571 | ||||||
| 存貨（附註9） | 28,830 | 29,451 | ||||||
| 預付費用 | 5,428 | 3,142 | ||||||
| 223,488 | 145,175 | |||||||
| 限制性現金 | 810 | 1,011 | ||||||
| 增值稅可以收回(注10) | — | 826 | ||||||
| 長期庫存(注9) | 6,517 | 5,627 | ||||||
| 物業、廠房和設備(注11) | 205,034 | 211,719 | ||||||
| 勘探和評估資產(注12) | 182,168 | 170,000 | ||||||
| 其他非流動資產 | 680 | 1,420 | ||||||
| 資產總計 | $ | 618,697 | $ | 535,778 | ||||
| 負債 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付貿易賬款和應計負債（附註14） | $ | 23,797 | $ | 20,656 | ||||
| 應付所得稅 | 25,462 | 8,002 | ||||||
| 49,259 | 28,658 | |||||||
| 租賃義務（附註16） | 1,398 | 1,993 | ||||||
| 長期債務（附註15） | 58,350 | 88,350 | ||||||
| 遞延收入 | 8,542 | 8,176 | ||||||
| 現場關閉準備金（附註17） | 8,239 | 7,424 | ||||||
| 其他長期負債 | 849 | 443 | ||||||
| 遞延稅款負債 | 11,327 | 193 | ||||||
| 負債合計 | 137,964 | 135,237 | ||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 股本（附註18） | 492,554 | 474,361 | ||||||
| 儲備 | 24,873 | 24,387 | ||||||
| 其他綜合收益累計 | (1,820 | ) | (439 | ) | ||||
| 累積赤字 | (34,874 | ) | (97,768 | ) | ||||
| 股東權益合計 | 480,733 | 400,541 | ||||||
| 負債和股東權益總計 | $ | 618,697 | $ | 535,778 | ||||
| /s/ Jason Simpson | /s/ Elizabeth McGregor | |
| Jason Simpson, Director | Elizabeth McGregor, Director |
The accompanying notes are an integral part of these condensed interim consolidated financial statements.
頁面 2
ORLA MINING LTD.
綜合損益及綜合收入簡明中期合併報表
(未經審計 - 以美元計，除每股金額外，單位爲千美元)
| 截至三個月 9月30日 | 截至九個月 9月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 營業收入（註釋4） | $ | 99,307 | $ | 60,294 | $ | 251,155 | $ | 170,697 | ||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||||||
| 營運成本（注5(a)) | (20,509 | ) | (16,039 | ) | (57,142 | ) | (41,289 | ) | ||||||||
| 減值與折舊 | (11,597 | ) | (7,574 | ) | (29,971 | ) | (20,255 | ) | ||||||||
| 版稅（注5(b)) | (2,466 | ) | (1,479 | ) | (6,232 | ) | (4,233 | ) | ||||||||
| (34,572 | ) | (25,092 | ) | (93,345 | ) | (65,777 | ) | |||||||||
| 礦業營運收益 | 64,735 | 35,202 | 157,810 | 104,920 | ||||||||||||
| 總務及行政開支（注7） | (4,018 | ) | (3,123 | ) | (11,765 | ) | (9,495 | ) | ||||||||
| 勘探與評估（注6） | (13,653 | ) | (11,233 | ) | (25,046 | ) | (25,300 | ) | ||||||||
| 其他。 | ||||||||||||||||
| 利息收入。 | 1,916 | 1,484 | 9,036 | 3,804 | ||||||||||||
| 折舊 | (121 | ) | (117 | ) | (374 | ) | (355 | ) | ||||||||
| 基於股份支付（附註20） | (712 | ) | (656 | ) | (2,966 | ) | (2,569 | ) | ||||||||
| 利息和累積費用（附註8） | (1,746 | ) | (3,483 | ) | (5,888 | ) | (9,385 | ) | ||||||||
| 信用額度工具滅失損失 | — | (1,547 | ) | — | (1,547 | ) | ||||||||||
| 外匯和其他收益（損失） | 2,276 | 1,207 | 5,300 | (835 | ) | |||||||||||
| 1,613 | (3,112 | ) | 5,108 | (10,887 | ) | |||||||||||
| 稅前收入 | 48,677 | 17,734 | 126,107 | 59,238 | ||||||||||||
| 所得稅（附註27） | (27,533 | ) | (12,364 | ) | (63,213 | ) | (27,806 | ) | ||||||||
| 期間收入 | $ | 21,144 | $ | 5,370 | $ | 62,894 | $ | 31,432 | ||||||||
| 其他綜合收益（損失） | ||||||||||||||||
| 可能在未來期間重新分類爲利潤或虧損的項目： | ||||||||||||||||
| 匯率差異導致的外幣差異 | 500 | 76 | (1,381 | ) | 137 | |||||||||||
| 綜合收益總額 | $ | 21,644 | $ | 5,446 | $ | 61,513 | $ | 31,569 | ||||||||
| 加權平均普通股的銷售數量(注19) | ||||||||||||||||
| 基本（百萬股） | 320.3 | 313.8 | 317.8 | 310.5 | ||||||||||||
| 攤薄（百萬股） | 334.6 | 331.5 | 332.0 | 328.9 | ||||||||||||
| 每股收益(注19) | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | 0.07 | $ | 0.02 | $ | 0.20 | $ | 0.10 | ||||||||
| 稀釋 | $ | 0.06 | $ | 0.02 | $ | 0.19 | $ | 0.10 | ||||||||
附註是這些簡化中期綜合財務報表的重要組成部分。
頁 3
orla mining ltd.
簡明中期合併現金流量表
(未經審計-以千美元計)
三個月結束 | 截至九個月 9月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 營業收入 | ||||||||||||||||
| 本期收入 | $ | 21,144 | $ | 5,370 | $ | 62,894 | $ | 31,432 | ||||||||
| 調整原因： | ||||||||||||||||
| 利息和攤銷費用（注8） | 1,746 | 3,483 | 5,888 | 9,385 | ||||||||||||
| 所得稅費用 | 27,533 | 12,364 | 63,213 | 27,806 | ||||||||||||
| 所得稅已付款項 | (217 | ) | (440 | ) | (14,492 | ) | (27,392 | ) | ||||||||
| 支付的所得稅預付款 | (8,809 | ) | (7,654 | ) | (15,534 | ) | (19,811 | ) | ||||||||
| 現金結算的限制性股票單位和推遲發放的限制性股票單位的支出 | — | — | — | (466 | ) | |||||||||||
| 與營運活動無關的利息收入 | — | — | (4,136 | ) | — | |||||||||||
| 調整不影響現金的項目： | ||||||||||||||||
| 折舊和遞耗 | 11,718 | 7,691 | 30,345 | 20,610 | ||||||||||||
| 股份支付費用（附註20） | 712 | 656 | 2,966 | 2,569 | ||||||||||||
| 未實現外匯損失（收益） | (2,074 | ) | (1,437 | ) | (4,505 | ) | (2,143 | ) | ||||||||
| 其他 | 234 | 1,757 | 217 | 2,156 | ||||||||||||
| 經營活動提供的現金，未計入非現金工作資本變動 | 51,987 | 21,790 | 126,856 | 44,146 | ||||||||||||
| 非現金工作資本變動（附註22(b)) | 712 | 3,229 | 2,962 | (753 | ) | |||||||||||
| 經營活動產生的現金流量 | 52,699 | 25,019 | 129,818 | 43,393 | ||||||||||||
| 投資活動 | ||||||||||||||||
| 購買廠房和設備 | (4,165 | ) | (1,864 | ) | (13,546 | ) | (4,538 | ) | ||||||||
| 礦產物業支出 | (3,710 | ) | (4,560 | ) | (10,689 | ) | (9,433 | ) | ||||||||
| 收購Contact Gold Corp.淨現金（附註13) | — | — | (2,666 | ) | — | |||||||||||
| 長期資產的存款和付款 | 283 | 47 | 1,816 | (119 | ) | |||||||||||
| 限制性現金和環保按金 | 205 | 147 | 200 | 2,424 | ||||||||||||
| 增值稅和利息收入 | — | — | 8,368 | — | ||||||||||||
| 投資活動使用的現金 | (7,387 | ) | (6,230 | ) | (16,517 | ) | (11,666 | ) | ||||||||
| 籌資活動 | ||||||||||||||||
| 發行普通股的淨收益 | — | — | — | 18,434 | ||||||||||||
| 可循環設施和信貸設施（注15）的本金償還 | (20,000 | ) | — | (30,000 | ) | (11,100 | ) | |||||||||
| 行使股票期權和認購權所得現金 | 2,591 | 2,283 | 7,180 | 7,168 | ||||||||||||
| 支付利息 | (1,476 | ) | (2,142 | ) | (5,148 | ) | (9,094 | ) | ||||||||
| 租約支付額 | (186 | ) | (285 | ) | (669 | ) | (715 | ) | ||||||||
| 融資活動產生的現金流量淨額 | (19,071 | ) | (144 | ) | (28,637 | ) | 4,693 | |||||||||
| 匯率變動對現金的影響 | 355 | (418 | ) | (398 | ) | 59 | ||||||||||
| 現金淨增加額 | 26,596 | 18,227 | 84,266 | 36,479 | ||||||||||||
| 期初現金 | 154,302 | 114,530 | 96,632 | 96,278 | ||||||||||||
| 期末現金餘額 | $ | 180,898 | $ | 132,757 | $ | 180,898 | $ | 132,757 | ||||||||
現金流補充信息（附註22）
附註是這些簡明中期合併財務報表的組成部分。
頁 4
orla mining ltd.
資本公積變動表
（未經審計-以美元計算，以千爲單位）
| 普通股 | 儲量 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 數量 股 （千） | 金額 | 分享基礎 支付 儲備 | warrants reserve | 總計 | 累積 其他 綜合 收入（虧損） | 累計的 赤字 | 總數 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的餘額 | 305,809 | $ | 445,316 | $ | 9,897 | $ | 14,112 | $ | 24,009 | $ | (1,583 | ) | $ | (70,758 | ) | $ | 396,984 | |||||||||||||||
| 根據補充權益發行的股份 | 3,987 | 18,434 | — | — | — | — | — | 18,434 | ||||||||||||||||||||||||
| 用於產權支付的股份發行 | 62 | 242 | — | — | — | — | — | 242 | ||||||||||||||||||||||||
| 行使權證（注17） | 1,282 | 3,190 | — | (343 | ) | (343 | ) | — | — | 2,847 | ||||||||||||||||||||||
| 行使期權（注19） | 3,223 | 6,108 | (1,787 | ) | — | (1,787 | ) | — | — | 4,321 | ||||||||||||||||||||||
| 贖回限制性股票單位（注19） | 58 | 228 | (228 | ) | — | (228 | ) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 股份計價支付（注19） | — | — | 2,313 | — | 2,313 | — | — | 2,313 | ||||||||||||||||||||||||
| 本期收入 | — | — | — | — | — | — | 31,432 | 31,432 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 | — | — | — | — | — | 137 | — | 137 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日餘額 | 314,421 | $ | 473,518 | $ | 10,195 | $ | 13,769 | $ | 23,964 | $ | (1,446 | ) | $ | (39,326 | ) | $ | 456,710 | |||||||||||||||
| 2024年1月1日的餘額 | 315,074 | $ | 474,361 | $ | 10,620 | $ | 13,767 | $ | 24,387 | $ | (439 | ) | $ | (97,768 | ) | $ | 400,541 | |||||||||||||||
| 根據收購發行的股份（注13） | 2,221 | 8,937 | — | — | — | — | — | 8,937 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份發行費用 | — | (71 | ) | — | — | — | — | — | (71 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證（注18） | 2,031 | 5,003 | — | (539 | ) | (539 | ) | — | — | 4,464 | ||||||||||||||||||||||
| 行使期權（注20） | 1,406 | 3,701 | (985 | ) | — | (985 | ) | — | — | 2,716 | ||||||||||||||||||||||
| 贖回的限制性股票（注20） | 139 | 623 | (623 | ) | — | (623 | ) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 基於股份的支付(附註20) | — | — | 2,633 | — | 2,633 | — | — | 2,633 | ||||||||||||||||||||||||
| 本期收入 | — | — | — | — | — | — | 62,894 | 62,894 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | — | — | — | — | — | (1,381 | ) | — | (1,381 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日餘額 | 320,871 | $ | 492,554 | $ | 11,645 | $ | 13,228 | $ | 24,873 | $ | (1,820 | ) | $ | (34,874 | ) | $ | 480,733 | |||||||||||||||
附註是這些簡明中期合併財務報表的一個組成部分。
頁 5
orla mining 有限公司
基本報表註釋
2024年和2023年截止到9月30日的三個月和九個月
(除非另有說明，均以美元計價。表格中的所有貨幣數字均以千爲單位，每股金額除外)
| 1. | 公司信息和業務性質 |
Orla Mining Ltd.成立於2007年，總部位於亞伯達省，2010年繼續在不列顛哥倫比亞省成立，隨後於2014年根據安大略商業公司法轉入安大略省。2016年，該公司作爲加拿大《公司法》的聯邦公司繼續經營。 「公司」，「Orla」，「我們」和「我們的」指的是Orla Mining Ltd.及其子公司。公司的註冊辦事處位於加拿大溫哥華西喬治亞街1075號1010套房。
公司從事礦產物業的收購、勘探、開發和開採，擁有墨西哥薩卡特卡斯州的Camino Rojo金銀礦，美國內華達州的South Railroad和Lewis金礦項目，以及巴拿馬的Cerro Quema金礦項目。
這些簡明的中期合併財務報表是在公司將繼續作爲持續經營的假設下編制的，這意味着公司將在可預見的未來繼續運營，並且能夠在正常經營過程中實現資產和清償負債。如果預計公司未來將停止運營，則可能需要採用不同的計量基準。
| 2. | 編制依據 |
| (a) | 合規聲明和報表基礎 |
We have prepared these condensed interim consolidated financial statements of the Company in accordance with IAS 34 «Interim Financial Reporting» and do not include all the information required for full annual financial statements.
The preparation of these condensed interim consolidated financial statements requires management to make judgments, estimates and assumptions that affect the application of accounting policies and the reported amounts of assets, liabilities, income and expenses. Actual results may differ from these estimates.
These condensed interim consolidated financial statements are presented in United States dollars and include the accounts of the Company and its wholly owned subsidiaries. All material intercompany transactions and balances have been eliminated upon consolidation.
On November 12, 2024, the Board of Directors approved these condensed interim consolidated financial statements for issuance.
| 3. | 會計政策信息 |
These condensed interim consolidated financial statements should be read in conjunction with the Company’s audited consolidated financial statements as at and for the years ended December 31, 2023 and 2022.
We applied the same accounting policies in these condensed interim consolidated financial statements as those applied in the Company’s audited consolidated financial statements as at and for the year ended December 31, 2023.
Page 6
orla mining有限公司。
基本報表附註
除非另有說明，金額均爲美元。表格中的所有貨幣數字均爲千美元，除每股金額外
在編制這些簡明的中期合併財務報表時，在應用公司會計政策方面我們所做的重要判斷以及估計不確定性的關鍵來源與截至2023年12月31日的已審計合併財務報表相同。
| 4. | 營業收入 |
| 截至三個月 9月30日 | 截至九個月 9月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 黃金 | $ | 94,791 | $ | 59,671 | $ | 242,073 | $ | 169,175 | ||||||||
| 白銀 | 4,516 | 623 | 9,082 | 1,522 | ||||||||||||
| 營業收入 | $ | 99,307 | $ | 60,294 | $ | 251,155 | $ | 170,697 | ||||||||
| A顧客 | $ | 5,885 | $ | 19,225 | $ | 22,866 | $ | 49,062 | ||||||||
| B顧客 | 46,954 | 2,889 | 96,334 | 57,311 | ||||||||||||
| C顧客 | 41,448 | 36,044 | 116,431 | 55,225 | ||||||||||||
| Others | 5,020 | 2,136 | 15,524 | 9,099 | ||||||||||||
| 營業收入 | $ | 99,307 | $ | 60,294 | $ | 251,155 | $ | 170,697 | ||||||||
| 5. | 銷售成本 |
| (a) | 營業成本 |
| 截至三個月 9月30日 | 截至九個月 9月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 採礦和加工成本 | $ | 20,188 | $ | 15,859 | $ | 56,065 | $ | 40,757 | ||||||||
| 精煉和運輸成本 | 321 | 180 | 1,077 | 532 | ||||||||||||
| $ | 20,509 | $ | 16,039 | $ | 57,142 | $ | 41,289 | |||||||||
頁面 7
orla mining 有限公司。
基本報表註釋
2024年和2023年截止到9月30日的三個月和九個月
(美元，除非另行說明。表中所有貨幣數額均以千爲單位，每股金額除外)
| (b) | 特許權使用費 |
| 結束於三個月 九月30日結束的九個月 | 結束於九個月 九月30日結束的九個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| Camino Rojo Oxide 2% NSR 皇家股權 | $ | 1,969 | $ | 1,197 | $ | 4,976 | $ | 3,381 | ||||||||
| 墨西哥0.5% 特別採礦稅 | 497 | 282 | 1,256 | 852 | ||||||||||||
| $ | 2,466 | $ | 1,479 | $ | 6,232 | $ | 4,233 | |||||||||
| 6. | 勘探和評估費用 |
| 結束於三個月 9月30日 | 截至九個月結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| Camino Rojo | $ | 2,508 | $ | 2,645 | $ | 5,941 | $ | 6,636 | ||||||||
| South Railroad | 9,107 | 7,920 | 14,802 | 13,358 | ||||||||||||
| Cerro Quema | 1,923 | 494 | 4,003 | 4,899 | ||||||||||||
| 其他 | 115 | 174 | 300 | 407 | ||||||||||||
| $ | 13,653 | $ | 11,233 | $ | 25,046 | $ | 25,300 | |||||||||
| 7. | 一般和行政費用 |
| 截至三個月結束 九個月結束 | 截至九個月結束 截至九個月結束 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 辦公室和行政費用 | $ | 1,033 | $ | 929 | $ | 2,739 | $ | 2,473 | ||||||||
| 專業費用 | 1,159 | 550 | 2,974 | 1,463 | ||||||||||||
| 監管和過戶代理 | 43 | 37 | 369 | 433 | ||||||||||||
| 工資和福利 | 1,783 | 1,607 | 5,683 | 5,126 | ||||||||||||
| $ | 4,018 | $ | 3,123 | $ | 11,765 | $ | 9,495 | |||||||||
頁面 8
ORLA MINING LTD.
基本報表附註
截至2024年和2023年9月30日三個月和九個月
(除非另有說明，均以美元計算。表中所有貨幣數字均爲千元，除每股金額外)
| 8. | 利息和累積費用 |
| 截至九月30日的三個月 9月30日 | 截至九個月 9月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||
| 循環貸款設施 | $ | 1,313 | $ | — | $ | 4,667 | $ | — | ||||||||
| 租賃負債利息支出（附註16） | 42 | 37 | 110 | 118 | ||||||||||||
| 信用額度（附註15） | — | 2,321 | — | 6,898 | ||||||||||||
| Fresnillo義務 | — | 292 | — | 868 | ||||||||||||
| 其他 | 141 | 614 | 362 | 726 | ||||||||||||
| 利息支出 | 1,496 | $ | 3,264 | 5,139 | $ | 8,610 | ||||||||||
| 增值費用 | ||||||||||||||||
| 封閉場地準備金的遞增（附註17） | 128 | 142 | 383 | 406 | ||||||||||||
| 遞延收入 | 122 | — | 366 | — | ||||||||||||
| 信貸額度（附註15） | — | 77 | — | 369 | ||||||||||||
| 遞增費用 | 250 | 219 | 749 | 775 | ||||||||||||
| 利息和累積費用 | $ | 1,746 | $ | 3,483 | $ | 5,888 | $ | 9,385 | ||||||||
| 9. | 存貨 |
| 九月30日, 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| 當前 | ||||||||
| 儲存的礦石 | $ | 1,149 | $ | 913 | ||||
| 在製品庫存 | 14,984 | 20,509 | ||||||
| 已完成產品庫存 | 8,472 | 4,041 | ||||||
| 物料和用品 | 4,225 | 3,988 | ||||||
| 庫存 - 當前 | $ | 28,830 | $ | 29,451 | ||||
| 長期 | ||||||||
| 堆積的礦石 | $ | 6,517 | $ | 5,627 | ||||
長期庫存包括預期不會在12個月內加工的堆積的礦石。
2024年9月30日的存貨中包括1050萬折舊和遞耗（2023年12月31日爲920萬）。
頁 9
ORLA MINING LTD.
基本報表附註
截至2024年9月30日和2023年的三個和九個月
（除非另有說明，金額均以美元計算。表中的所有貨幣數字均以千爲單位，每股金額爲例外）
| 10. | 可退還的增值稅 |
| 2024年9月30日， 2024 | 2024年12月31日， 2023 | |||||||
| 流動部分 | $ | 8,132 | $ | 15,571 | ||||
| 開多期長期部分 | — | 826 | ||||||
| $ | 8,132 | $ | 16,397 | |||||
在墨西哥支付的增值稅（VAT）是完全可以退還的。然而，在墨西哥，增值稅的退還受複雜的申報要求和財務機構的詳細審核或審查的影響。因此，退稅的時間不確定。我們在將墨西哥增值稅應收款項劃分爲流動和非流動部分時進行了判斷。我們考慮的因素包括：(i) 收到付款的規律性，(ii) 關於具體索賠問題與墨西哥稅務機構的討論和溝通，以及(iii) 根據墨西哥法規預期退稅的時間長度。
2024年第三季度，由於與墨西哥稅務機構的一項未解決爭端的不利解決，我們沖銷了1390萬墨西哥披索（80萬美元）的增值稅長期部分。
截至2024年9月30日，與稅務機關尚無爭議的重要增值稅金額 (2023年12月31日 — $80萬)。
頁 10
orla mining有限公司
基本報表附註
2024年和2023年9月30日止三個月和九個月
(除非另有說明，金額以美元表示。表格中的貨幣數字均爲千位計，每股金額除外)
| 11. | 財產、廠房和設備 |
| 生產中 礦產 property | 建築 | 機械 和 設備 | 其他 資產 | 其他權利 使用權 資產 | 施工 在進行中 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日 | $ | 115,753 | $ | 72,008 | $ | 52,345 | $ | 2,620 | $ | 4,160 | $ | — | $ | 246,886 | ||||||||||||||
| 增加額 | 12,705 | 141 | 2,305 | 823 | 484 | 4,881 | 21,339 | |||||||||||||||||||||
| 站點關閉準備金變動（附註17） | (559 | ) | (927 | ) | (593 | ) | — | — | — | (2,079 | ) | |||||||||||||||||
| 註銷 | — | — | — | — | (117 | ) | — | (117 | ) | |||||||||||||||||||
| 由於匯率變動 | — | — | (5 | ) | 7 | 22 | — | 24 | ||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | 127,899 | 71,222 | 54,052 | 3,450 | 4,549 | 4,881 | 266,053 | |||||||||||||||||||||
| 新增 | 10,689 | — | 103 | 15 | 1,201 | 13,428 | 25,436 | |||||||||||||||||||||
| 轉移 | — | 11,672 | 2,276 | 214 | — | (14,162 | ) | — | ||||||||||||||||||||
| 站點關閉準備金變動（附註17） | 59 | — | — | — | — | — | 59 | |||||||||||||||||||||
| 資產攤銷 | — | — | — | — | (586 | ) | — | (586 | ) | |||||||||||||||||||
| 處置 | — | — | (253 | ) | (149 | ) | (1,359 | ) | — | (1,761 | ) | |||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | $ | 138,647 | $ | 82,894 | $ | 56,178 | $ | 3,530 | $ | 3,805 | $ | 4,147 | $ | 289,201 | ||||||||||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在2023年1月1日 | $ | 9,641 | $ | 6,286 | $ | 4,891 | $ | 705 | $ | 947 | $ | — | $ | 22,470 | ||||||||||||||
| 減值與折舊 | 13,844 | 9,610 | 6,789 | 563 | 1,115 | — | 31,921 | |||||||||||||||||||||
| 資產攤銷 | — | — | (5 | ) | — | (52 | ) | — | (57 | ) | ||||||||||||||||||
| 在2023年12月31日 | 23,485 | 15,896 | 11,675 | 1,268 | 2,010 | — | 54,334 | |||||||||||||||||||||
| 處置 | — | — | (253 | ) | (149 | ) | (1,359 | ) | — | (1,761 | ) | |||||||||||||||||
| 耗竭和折舊 | 16,070 | 8,184 | 6,086 | 517 | 737 | — | 31,594 | |||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | $ | 39,555 | $ | 24,080 | $ | 17,508 | $ | 1,636 | $ | 1,388 | $ | — | $ | 84,167 | ||||||||||||||
| 淨賬面價值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | $ | 104,414 | $ | 55,326 | $ | 42,377 | $ | 2,182 | $ | 2,539 | $ | 4,881 | $ | 211,719 | ||||||||||||||
| 2024年9月30日 | $ | 99,092 | $ | 58,814 | $ | 38,670 | $ | 1,894 | $ | 2,417 | $ | 4,147 | $ | 205,034 | ||||||||||||||
| 12. | 勘探和評估資產 |
我們的勘探和評估資產包括美國內華達州的South Railroad項目和巴拿馬的Cerro Quema項目。
| 南部鐵路 | Cerro Quema | 總計 | ||||||||||
| 2023年12月31日 | $ | 160,000 | $ | 10,000 | $ | 170,000 | ||||||
| 收購Contact Gold Corp. | 12,168 | — | 12,168 | |||||||||
| 2024年9月30日 | $ | 172,168 | $ | 10,000 | $ | 182,168 | ||||||
頁 11
orla mining LTD.
簡明財務報表附註
2024年和2023年截至9月30日三個月和九個月
(除非另有說明，均以美元計算。表中所有貨幣數字均以千爲單位，除每股數額外)
| 13. | 收購CONtACt GOLD corp |
2024年4月29日，公司通過經法院批准的安排方案（"交易"）完成了對Contact Gold Corp.（"Contact"）的收購。在交易結束時，Contact的股東每持有一股Contact股票就可以收到0.0063（"交換比率"）股Orla股票。這導致222,901股Orla普通股對Contact股東提供。截至2024年4月29日，尚未行使的Contact認股權證（「Contact認股證」）根據交換比率可以行使爲Orla股票，導致在行使此類認股權證時可發行315,000股Orla股票。我們將這次收購視爲資產購買。因此，我們根據相對公允價值將支付代價和已發生交易成本分配給已獲得的淨資產。
購買代價計算如下：
| 公司發行的222,901股普通股的估計公允價值 | $ | 8,937 | ||
| 交易成本 | 2,676 | |||
| 總採購代價 | $ | 11,613 |
Equity Awards
| 現金及現金等價物 | $ | 83 | ||
| 限制性現金 | 18 | |||
| 應收賬款和其他資產 | 209 | |||
| 交易及其他應付款 | (717 | ) | ||
| 租賃負債 | (27 | ) | ||
| 資產養老責任 | (156 | ) | ||
| 南鐵路-勘探和評估資產 | 12,203 | |||
| 取得的總資產和承擔的負債淨值 | $ | 11,613 |
發行的Orla普通股的公允價值是根據交易關閉日期前一交易日的公司收盤股價爲5.50加元以及加元/美元匯率爲1.3668確定的。
每個期權證給持有人權利按照安排計劃的條款購買公司的普通股。每個期權證的有效行權價（每股7.94加元）是通過將期權證的行權價除以交換比率確定的。使用Black-Scholes期權定價模型確定期權證的公允價值。發行時，期權證的加權平均公允價值爲每個期權證可發行的股份0.93加元。然而，期權證對購買考慮的影響微不足道，因此未計入。
| (a) | 已獲得的礦業權產權 |
已取得的物業主要包括Pony Creek物業和Green Springs物業，以及其他幾個較小的物業。
| (i) | Pony Creek |
Pony Creek物業位於內華達州卡林趨勢的南鐵路物業旁，並位於有前景的土地包中。該物業受沙塵暴黃金有限公司享有的3%淨冶金廠返還（「NSR」）特許權利。出於會計目的，該物業現已納入南鐵路項目中。
頁面 12
ORLA MINING LTD.
簡化中期合併財務報表附註
截至2024年和2023年9月30日的三個和九個月（美國元，除非另有說明。所有表中的貨幣數字均爲千位數，除每股數額外）
（美元，除非另有說明。除非另有說明，所有表格中的貨幣數額均以千美元爲單位，每股數額除外）
| (ii) | Green Springs |
Green Springs產業是內華達州科爾特斯趨勢南端的早期勘探物業。Green Springs內的某些權利受3%至4.5%的NSR版稅約束。
根據2022年12月8日與Centerra Gold Inc.（「Centerra」）簽訂的協議，Centerra有權選擇以以下形式分別對公司進行累計補入勘探支出和累積現金支付來收購Green Springs 70%的權益：
| 以美元數千美元爲單位 | 現金支付 | 勘探 支出 承諾 | ||||||
| 簽署時（已完成） | $ | 150 | $ | — | ||||
| 在2023年12月8日或之前（已完成） | 175 | 1,500 | ||||||
| 在2024年12月8日或之前 | 175 | 2,000 | ||||||
| 2025年12月8日或之前 | 250 | 2,750 | ||||||
| 2026年12月8日或之前 | 250 | 3,750 | ||||||
| $ | 1,000 | $ | 10,000 | |||||
如果金礦公司履行總勘探支出承諾並進行必要的現金支付，則將建立合資企業來管理和運營該物業。雙方將按比例資助未來在Green Springs的活動，受限於稀釋規定。如果公司的權益稀釋至低於10％，則將轉變爲1.5％淨銷售收入（NSR）的權益。
公司的會計政策是將根據農場轉讓協議收到的任何考慮作爲勘探和評估資產的帶有成本的金額的貸項，任何超額考慮大於帶有成本的金額的將計入損益。2024年9月30日結束的三個月和九個月中，35,000美元（2023年 - 無）計入了作爲Contact Gold Corp一部分收購的資產。
| 14. | 交易應付款和預提費用 |
| 9月30日 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| 應付賬款和預提貿易負債 | $ | 13,754 | $ | 9,793 | ||||
| 應付的版稅(附註5(b)) | 3,122 | 2,466 | ||||||
| 與工資相關 | 4,355 | 6,532 | ||||||
| 租賃義務的流動部分(附註16) | 1,205 | 915 | ||||||
| 其他 | 1,361 | 950 | ||||||
| $ | 23,797 | $ | 20,656 | |||||
頁面 13
orla mining 有限公司。
基本報表註釋
2024年和2023年截止到9月30日的三個月和九個月
（除非另有說明，以下金額均以美元計算。表格中的所有貨幣數字均爲千位數，除每股金額外）
| 15. | 長期負債 |
| 信貸設施 | 循環貸款設施 | |||||||
| 2023年1月1日 | $ | 122,995 | $ | — | ||||
| 已從信貸設施轉換爲循環設施 | (113,350 | ) | 113,350 | |||||
| 已經攤銷的交易成本支出 | 1,455 | — | ||||||
| 本期間的本金償還 | (11,100 | ) | (25,000 | ) | ||||
| 截至2023年12月31日 | — | 88,350 | ||||||
| 本期間的本金償還 | — | (30,000 | ) | |||||
| 2024年9月30日 | $ | — | $ | 58,350 | ||||
2022年4月，公司與貸款人團結成員簽訂了一項信貸協議（以下簡稱「信貸協議」），包括10000萬美元的期限設施和5000萬美元的循環設施。2023年8月，期限設施完全清償，到期欠款轉移到一項新的15000萬美元循環設施（以下簡稱「循環設施」）上。
循環設施期限爲4年，於2027年8月28日到期，有權增加至20000萬美元，但需符合一定條件。
循環設施的適用利率基於隔夜擔保融資利率(SOFR)，再加上適用於公司每個財季末槓桿比率的利差，範圍從2.50%到3.75%。截至2024年9月30日的季度，循環設施的平均利率爲每年7.9%（截至2023年9月30日止三個月，信貸協議的利率爲7.9%）。
循環設施未動用部分需支付備用費，備用費率在0.56%到0.84%之間，具體取決於槓桿比率。截至2024年9月30日，未動用金額爲9160萬美元。
我們可以在無處罰的情況下提前償還循環設施下的全部或任何部分欠款。
可撤銷授信額度以公司現有和未來資產、財產及所有收益爲抵押，不包括Minera Cerro Quema擁有的現有和未來資產。除非滿足特定的財務契約和比率要求，否則公司不得宣佈、支付或留存任何股利。
可撤銷授信額度包括對此類授信額度慣常的契約，包括遵守慣常限制性契約，並且符合相關協議中定義的以下全部財務契約:
| · | 保持槓桿比率小於或等於3.50， | |
| · | 利息服務覆蓋比率大於或等於4， | |
| · | 有形淨值大於或等於27860萬美元，以及 | |
| · | 最低流動性不低於1500萬美元。 |
截至2024年9月30日，公司符合這些契約。
報告期後，公司償還了可撤銷授信額度的全部未償餘額，總額爲5840萬美元。
第 14
奧爾拉礦業有限公司
基本報表附註
截至2024年和2023年9月30日的三個和九個月
（除非另有說明，以下金額以美元表示。表中所有貨幣金額均以千美元爲單位，除每股金額外）
| 16. | 租賃義務 |
公司擁有采礦設備、車輛和建築的租賃合同。 採礦設備的租賃期限爲五年，而車輛和建築通常租賃期限在三至五年之間。
| (a) | 租賃負債 |
| 九月30日, 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| 年初 | $ | 2,908 | $ | 3,173 | ||||
| 收購Contact Gold Corp.（附註13） | 27 | — | ||||||
| 增加額 | 1,201 | 484 | ||||||
| 利息支出（附註8） | 110 | 156 | ||||||
| 租約支付額 | (779 | ) | (1,125 | ) | ||||
| 註銷 | (586 | ) | — | |||||
| 由於匯率變動 | (278 | ) | 220 | |||||
| 期末 | $ | 2,603 | $ | 2,908 | ||||
| 當前（附註14） | $ | 1,205 | $ | 915 | ||||
| 非流動 | 1,398 | 1,993 | ||||||
| $ | 2,603 | $ | 2,908 | |||||
| (b) | 已確認的租賃費用 |
| 截至三個月 9月30日 | 截至九個月 9月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 租賃負債利息 | $ | 42 | $ | 37 | $ | 110 | $ | 118 | ||||||||
| 不包括在租賃負債的計量中的可變租賃付款 | 5,449 | 3,333 | 13,033 | 9,917 | ||||||||||||
| 與短期租賃相關的費用 | 66 | 57 | 244 | 176 | ||||||||||||
| 與低價值資產的租賃相關的費用，不包括短期租賃 | — | 3 | 22 | 67 | ||||||||||||
| $ | 5,557 | $ | 3,430 | $ | 13,409 | $ | 10,278 | |||||||||
頁 15
ORLA MINING LTD.
簡明醫藥股份有限公司簡明醫藥股份有限公司簡明醫藥股份有限公司的附註會計報表。
2024年9月30日結束的三個月和九個月，2023年
(除非另有說明，所有表格中的貨幣單位均爲美元。表中的所有貨幣金額均以千爲單位，除每股金額外)
| 17. | 關閉網站備用金 |
| 卡米諾 羅霍 | 內華達 項目 | Cerro Quema Project | 總計 | |||||||||||||
| 2022年12月31日 | $ | 6,301 | $ | 1,617 | $ | 343 | $ | 8,261 | ||||||||
| Changes in cost estimates | (1,996 | ) | 463 | 157 | (1,376 | ) | ||||||||||
| 期間的累積 | 521 | 18 | — | 539 | ||||||||||||
| At December 31, 2023 | 4,826 | 2,098 | 500 | 7,424 | ||||||||||||
| Acquisition of Contact Gold Corp. (note 13) | — | 156 | — | 156 | ||||||||||||
| 成本估算變動 | 59 | 217 | — | 276 | ||||||||||||
| 期間內遞增(注8) | 364 | 19 | — | 383 | ||||||||||||
| 2024年9月30日 | $ | 5,249 | $ | 2,490 | $ | 500 | $ | 8,239 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 卡米諾 羅霍 | 內華達 項目 | Cerro Quema 項目 | Camino Rojo | 內華達 項目 | Cerro Quema 項目 | |||||||||||||||||||
| 預計結算日期 | 2033年至2047年 | 2034 | 2033年至2047年 | 2034 | ||||||||||||||||||||
| 未折現的風險調整現金流量 | $ | 9,818 | $ | 2,558 | $ | 500 | $ | 9,765 | $ | 2,336 | $ | 500 | ||||||||||||
| 通貨膨脹率 | 4.0 | % | 2.3 | % | — | 3.7 | % | 2.6 | % | — | ||||||||||||||
| 折扣率 | 9.5 | % | 3.5 | % | — | 9.8 | % | 3.6 | % | — | ||||||||||||||
| 18. | 股本 |
| (a) | 授權股本 |
公司的授權股本包括無面值的無限數量普通股和無面值的無限數量優先股。
頁面 16
ORLA MINING LTD.
基本財務報表附註
2024年和2023年9月30日三個和九個月
(除非另有說明，金額以美元列示。表格中所有貨幣單位均以千爲單位，每股金額除外)
| (b) | warrants |
以下概述了在期間行使未行使權證時可發行股份的信息。
| 到期日 | 運動 行權價格 | 12月31日, 2023 | Contact Gold 收購 | 已行使 | 到期 | 9月30日， 2024 | ||||||||||||||||||
| 2026年12月18日 | 1.0000 | 3.00 | 28,253,200 | (2,030,700 | ) | — | 26,222,500 | |||||||||||||||||
| 2026年2月23日（注13） | 加元 | 7.94 | — | 315,000 | — | — | 315,000 | |||||||||||||||||
| 根據行使認股權證而可發行的股份 | 28,253,200 | 315,000 | (2,030,700 | ) | — | 26,537,500 | ||||||||||||||||||
| 加權平均行權價格 | C$ | 3.00 | C$ | 7.94 | C$ | 3.00 | C$ | — | C$ | 3.06 | ||||||||||||||
Subsequent to the reporting period, the Company issued 682,500 common shares for proceeds of $150萬 pursuant to the exercise of warrants.
| 19. | 每股收益 |
Earnings per share has been calculated using the weighted average number of common shares outstanding for the three months ended September 30, 2024 and 2023 as follows:
| (a) | 基本 |
| 截至三個月結束 9月30日結束的九個月 | 截至9月30日結束的九個月 9月30日結束的九個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 本期收入 | $ | 21,144 | $ | 5,370 | $ | 62,894 | $ | 31,432 | ||||||||
| 普通股加權平均股份數（千股） | 320,336 | 313,817 | 317,830 | 310,462 | ||||||||||||
| 基本每股收益 | $ | 0.07 | $ | 0.02 | $ | 0.20 | $ | 0.10 | ||||||||
頁面 17
ORLA MINING LTD.
附註至簡明中期合併財務報表
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月
(除非另有說明，金額均以美元計算。表格中的所有貨幣金額均以千爲單位，除非每股金額另有說明)
| (b) | 稀釋 |
| 截至 9月30日 | 九個月結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 本期收入 | $ | 21,144 | $ | 5,370 | $ | 62,894 | $ | 31,432 | ||||||||
| 普通股加權平均股份數（千） | 320,336 | 313,817 | 317,830 | 310,462 | ||||||||||||
| 潛在攤薄普通股 | ||||||||||||||||
| 認股權證 | 11,881 | 14,181 | 11,588 | 14,181 | ||||||||||||
| Options | 523 | 2,027 | 750 | 2,788 | ||||||||||||
| 受限股單位 | 482 | 311 | 472 | 336 | ||||||||||||
| DSU | 895 | 677 | 832 | 634 | ||||||||||||
| 紅利股 | 500 | 500 | 500 | 500 | ||||||||||||
| 加權平均普通股數量 | 334,617 | 331,513 | 331,972 | 328,901 | ||||||||||||
| 攤薄每股收益 | $ | 0.06 | $ | 0.02 | $ | 0.19 | $ | 0.10 | ||||||||
| 20. | 基於股份的薪酬 |
公司爲符合條件的受益人提供五種不同形式的股權支付 - 股票期權、受限股份單位（RSUs）、推遲股份單位（DSUs）、績效分配單位（PSUs）和紅利股。紅利股已完全授予，但尚未發行。
| 三個月結束 9月30日 | 截至九個月結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 股份支付支出 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 股票期權 (附註20(a)) | $ | 316 | $ | 298 | $ | 915 | $ | 1,018 | ||||||||
| 限制性股票單位 (附註20(b)) | 354 | 307 | 987 | 858 | ||||||||||||
| 推遲股票單位 (附註20(c)) | — | — | 731 | 550 | ||||||||||||
| 績效股票單位 (附註20(d)) | 42 | 51 | 333 | 143 | ||||||||||||
| 股權支付費用 | $ | 712 | $ | 656 | $ | 2,966 | $ | 2,569 | ||||||||
頁面 18
ORLA MINING LTD.
基本報表附註
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月
(除非另有說明，均爲美國元。表中所有貨幣數額均以千爲單位，除每股金額外)
| (a) | 股票期權 |
公司授予的股票期權期限爲五年，每年分三等份，分別於授予日後的一年、兩年和三年行權。
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 未行權股票期權 | 數量 | 加權 平均 行權價格 | 數字 | 加權 平均 行使價格 | ||||||||||||
| 未償還，截至1月1日 | 5,523,297 | 加元 | 4.93 | 9,178,889 | 加元 | 3.71 | ||||||||||
| 授予 | 651,955 | 5.13 | 457,260 | 6.57 | ||||||||||||
| 行權 | (1,406,407 | ) | 2.64 | (3,222,960 | ) | 1.55 | ||||||||||
| 到期、取消或作廢 | (1,091,911 | ) | 7.86 | (246,644 | ) | 14.39 | ||||||||||
| 未償還，截至9月30日 | 3,676,934 | 1.0000 | 4.97 | 6,166,545 | 加拿大元 | 4.39 | ||||||||||
| 已到期，截至9月30日 | 2,303,882 | 加元 | 4.62 | 4,842,167 | 加元 | 4.04 | ||||||||||
2024年9月30日結束的九個月內授予的股票期權具有加元160萬（120萬美元）的授予日公允價值，使用Black Scholes期權定價模型，具有以下加權平均假設：
| · | 授予日股價爲5.13加元，預期波動率50%，預期壽命5年，無風險利率3.5%，預期股息爲零。 |
| (b) | 受限股份單位（「RSUs」） |
公司授予的RSUs通常在授予日期後的一、兩和三年分別解鎖。
| 截至九個月 9月30日 | ||||||||
| 未解鎖的RSUs數量： | 2024 | 2023 | ||||||
| 截至1月1日未解鎖 | 580,219 | 443,267 | ||||||
| 授予 | 409,014 | 295,429 | ||||||
| 已獲授和已結算 | (139,200 | ) | (152,203 | ) | ||||
| 取消贖回 | (6,850 | ) | — | |||||
| 截至9月30日的未清償數額 | 843,183 | 586,493 | ||||||
頁面 19
orla mining有限公司
簡明醫藥股份有限公司簡明醫藥股份有限公司簡明醫藥股份有限公司的附註會計報表。
2024年和2023年截止到9月30日的三個月和九個月
（除非另有說明，否則均以美元列出。表中的貨幣數字均爲千位數，除每股金額外）
| 年度投資額 | ||||||||||||||||||||
| 尚待定數目的RSUs股數： | 總計 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |||||||||||||||
| 截至2023年9月30日，優秀 | 586,493 | 335,811 | 152,193 | 98,489 | — | |||||||||||||||
| 2024年9月30日優秀 | 843,183 | — | 478,326 | 230,047 | 134,810 | |||||||||||||||
限制性股票單位（「 RSUs」）的價值基於公司普通股的收盤價，即授予前一交易日。截至2024年9月30日，所有未行使的RSU均被視爲以股權結算。
截至2024年9月30日的九個月期間，沒有以現金結算的RSUs（截至2023年9月30日的九個月期間 - 以50萬美元現金結算的94,063個RSUs）。
| (c) | 遞延股本單位（「DSUs」） |
公司向董事授予DSUs。這些DSUs立即授予，但直到董事任期結束才結算。可由公司選擇用現金或普通股結算DSUs。DSUs的估值基於授予前的公司普通股的收盤價。
| 截至九個月期間 9月30日 | ||||||||
| 持有的DSU數量： | 2024 | 2023 | ||||||
| 截至1月1日尚未行使的數量 | 701,927 | 559,725 | ||||||
| 立即授予並行使的數量 | 192,976 | 117,265 | ||||||
| 9月30日尚未行使的數量 | 894,903 | 676,990 | ||||||
| 截至9月30日已行使的數量 | 894,903 | 676,990 | ||||||
| (d) | 績效股份單位（「PSUs」） |
2023年3月，董事會批准了一項PSU計劃，適用於公司的某些高管。 PSUs在三年後懸崖式授予，並以現金方式結算。行使時的現金支付將基於PSU數量乘以行使時公司股票的五日成交量加權平均價格，然後再乘以「績效百分比」。 績效百分比根據公司相對於同行集團（由S&P/TSX全球黃金指數成分股組成）的總股東回報率範圍從0%至200%。
我們識別與這些PSUs相關的股份報酬支出，並在歸屬期內進行調整。我們在每個報告期內調整已確認的金額，以反映公司和同行群體的報價市值變化，歸屬期屆滿部分，預期歸屬的PSUs數量以及預期績效百分比。
2024年3月30日，公司發行了共計324,139個PSU。
頁 20
ORLA MINING LTD.
簡化中期合併財務報表附註
2024年和2023年截至9月30日的三個和九個月報告期(除非另有說明。表中的所有貨幣金額均爲千位數，每股金額除外)
美元(除非另有說明。所有表中的貨幣金額均爲千元，每股金額除外)
| 截至九個月的 9月30日 | ||||||||
| 未歸PSU數量： | 2024 | 2023 | ||||||
| 截至1月1日未解除限制 | 198,737 | — | ||||||
| 本期授予 | 324,139 | 198,737 | ||||||
| 未解除限制，截至9月30日 | 522,876 | 198,737 | ||||||
| 已解除限制，截至9月30日 | — | — | ||||||
| (e) | 獎勵股份 |
公司董事會非執行主席獲得50萬普通股作爲獎勵股份，於2020年6月18日解除限制。儘管獎勵股份已解除限制，但在非執行主席停止擔任公司董事，或者公司控制權發生變更時將可以發行。
| 21. | 關聯交易 |
公司的相關方包括:
| 相關方 | 關係性質 |
| 關鍵管理人員 | 關鍵管理人員包括公司的首席執行官、首席運營官、首席財務官、首席可持續發展官、高級副總裁勘探，以及公司董事會成員。 |
| (a) | 關鍵管理人員 |
對關鍵管理人員的報酬如下:
| 截至三個月 9月30日 | 九個月結束於 9月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 工資和短期激勵 | $ | 387 | $ | 387 | $ | 2,647 | $ | 3,062 | ||||||||
| 袍金用 | 149 | 98 | 449 | 265 | ||||||||||||
| 基於股份的支付 | 300 | 193 | 1,629 | 1,510 | ||||||||||||
| $ | 836 | $ | 678 | $ | 4,725 | $ | 4,837 | |||||||||
頁 21
orla mining有限公司。
基本報表附註
截至2024年9月30日和2023年三個月及九個月
（除非另有說明，金額以美元表示。表中所有貨幣數額均爲千，除每股金額外）
| (b) | Transactions |
公司在2024年9月30日和2023年三個月結束時與關聯方（除關鍵管理人員）沒有其他重大交易。
| (c) | 報告日期的未清餘額 |
截至2024年9月30日，預計的短期獎勵補償總額爲110萬美元，幷包括在應計負債中（2023年12月31日 - 140萬美元）
| 22. | 補充現金流量資料 |
| (a) | 現金及現金等價物 |
現金及現金等價物包括銀行活期帳戶和現金 手頭的現金。
| (b) | 9,365 |
| 截至三個月結束 9月30日 | 截至九個月結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 應收賬款和預付款項 | $ | (2,193 | ) | $ | (942 | ) | $ | (2,318 | ) | $ | (2,489 | ) | ||||
| 存貨 | 447 | (1,067 | ) | 980 | (5,029 | ) | ||||||||||
| Valued added taxes recoverable | (1,116 | ) | 572 | 2,721 | 3,349 | |||||||||||
| 交易應付款和應計負債 | 3,574 | 4,666 | 1,579 | 3,416 | ||||||||||||
| Changes in non-cash working capital | $ | 712 | $ | 3,229 | $ | 2,962 | $ | (753 | ) | |||||||
Page 22
ORLA MINING LTD.
Notes to the Condensed Interim Consolidated Financial Statements
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月
（除非另有說明，均以美元計算。表中所有貨幣數字均爲千位數，除每股數額外）
| (c) | 非現金投融資活動 |
| 三個月截至 9月30日 | 九個月截至 9月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 籌資活動 | ||||||||||||||||
| 股票期權行權，計入股本，並抵銷儲備 | $ | 261 | $ | 506 | $ | 985 | $ | 1,787 | ||||||||
| 認股權證行權，計入股本，並抵銷儲備 | 226 | 113 | 539 | 343 | ||||||||||||
| RSUs到期發行普通股，計入股本，並抵銷儲備 | — | — | 623 | 228 | ||||||||||||
| 投資活動 | ||||||||||||||||
| 資產使用權正式確認，與租賃義務進行抵消 | 1,201 | 533 | 1,201 | 533 | ||||||||||||
| 可交易證券調整，包括應收賬款 | — | — | — | (3 | ) | |||||||||||
| 23. | 板塊信息 |
| (a) | 報告區隔 |
公司的運營和報告部門是基於首席經營決策者（"CODM"）審閱的報告，以制定戰略資源分配決策。這些運營部門包括（1）Camino Rojo礦區，（2）內華達項目，（3）錫爾羅凱馬項目和（4）公司辦公室。除公司辦公室以外的運營部門由專門的總經理和管理團隊管理。公司辦公室監督早期勘探項目的計劃和活動。
頁 23
orla mining 有限公司。
基本財務報表附註
2024年和2023年9月30日止三個和九個月
（除非另有說明，金額以美元計。表中所有貨幣數字均爲千位數，每股金額除外
| (b) | 地理分部 |
我們在四個地理區域開展業務：墨西哥，內華達州美國，巴拿馬和加拿大（公司）
| (i) | 按部門劃分的本期收入（損失） |
| 2024年9月30日止九個月 | 墨西哥 | 內華達 | 巴拿馬 | 公司 | 總計 | |||||||||||||||
| 營業收入（注4） | $ | 251,155 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 251,155 | ||||||||||
| 銷售成本 | (93,345 | ) | — | — | — | (93,345 | ) | |||||||||||||
| 礦業經營收益 | 157,810 | — | — | — | 157,810 | |||||||||||||||
| 管理和行政費用(注7) | — | — | (174 | ) | (11,591 | ) | (11,765 | ) | ||||||||||||
| 勘探和評估費用(注6) | (5,941 | ) | (14,802 | ) | (4,003 | ) | (300 | ) | (25,046 | ) | ||||||||||
| 利息收入。 | 8,004 | — | — | 1,032 | 9,036 | |||||||||||||||
| 折舊 | (58 | ) | (112 | ) | — | (204 | ) | (374 | ) | |||||||||||
| 股份支付(注20) | (110 | ) | (259 | ) | (70 | ) | (2,527 | ) | (2,966 | ) | ||||||||||
| 利息和累積費用 | (415 | ) | (462 | ) | — | (5,011 | ) | (5,888 | ) | |||||||||||
| 匯率期貨和其他收益(損失) | 4,391 | — | — | 909 | 5,300 | |||||||||||||||
| 所得稅 | (62,386 | ) | — | — | (827 | ) | (63,213 | ) | ||||||||||||
| 本期收益（損失） | $ | 101,295 | $ | (15,635 | ) | $ | (4,247 | ) | $ | (18,519 | ) | $ | 62,894 | |||||||
| 2023年9月30日結束的九個月 | 墨西哥 | 內華達 | 巴拿馬 | 公司 | 總計 | |||||||||||||||
| 營業收入(注4) | $ | 170,505 | $ | — | $ | — | $ | 192 | $ | 170,697 | ||||||||||
| 銷售成本 | (65,708 | ) | — | — | (69 | ) | (65,777 | ) | ||||||||||||
| 礦業業務收益 | 104,797 | — | — | 123 | 104,920 | |||||||||||||||
| 一般和行政費用(注7) | — | — | — | (9,495 | ) | (9,495 | ) | |||||||||||||
| 勘探和評估費用(注6) | (6,636 | ) | (13,358 | ) | (4,899 | ) | (407 | ) | (25,300 | ) | ||||||||||
| 利息收入 | 3,001 | — | — | 803 | 3,804 | |||||||||||||||
| 折舊 | (42 | ) | (101 | ) | (12 | ) | (200 | ) | (355 | ) | ||||||||||
| 基於股份的支付(附註20) | (124 | ) | (246 | ) | (63 | ) | (2,136 | ) | (2,569 | ) | ||||||||||
| 利息及累積費用 | (1,313 | ) | (641 | ) | — | (7,431 | ) | (9,385 | ) | |||||||||||
| 熄滅信貸額度的損失 | — | — | — | (1,547 | ) | (1,547 | ) | |||||||||||||
| 外匯及其他收益(損失) | (787 | ) | — | — | (48 | ) | (835 | ) | ||||||||||||
| 所得稅 | (26,530 | ) | — | — | (1,276 | ) | (27,806 | ) | ||||||||||||
| 期間收益(虧損) | $ | 72,366 | $ | (14,346 | ) | $ | (4,974 | ) | $ | (21,614 | ) | $ | 31,432 | |||||||
Page 24
orla mining有限公司
基本報表註釋
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月
(除非另有說明，均以美元計算。表格中的所有貨幣數字均爲千位數，每股金額除外)
| (ii) | 按業務部分劃分的資產 |
| 2024年9月30日 | 墨西哥 | 內華達 | 巴拿馬 | 公司 | 總計 | |||||||||||||||
| 物業、廠房及設備 | $ | 203,851 | $ | 522 | $ | — | $ | 661 | $ | 205,034 | ||||||||||
| 勘探和評估資產 | — | $ | 172,168 | $ | 10,000 | — | $ | 182,168 | ||||||||||||
| 資產總額 | $ | 402,307 | $ | 172,146 | $ | 10,848 | $ | 33,396 | $ | 618,697 | ||||||||||
| 截至2023年12月31日 | 墨西哥 | 內華達 | 巴拿馬 | 公司 | 總計 | |||||||||||||||
| 物業、廠房和設備 | $ | 210,339 | $ | 525 | $ | — | $ | 855 | $ | 211,719 | ||||||||||
| 勘探和評估資產 | — | 160,000 | 10,000 | — | 170,000 | |||||||||||||||
| 總資產 | 336,374 | 161,137 | 10,673 | 27,594 | 535,778 | |||||||||||||||
| 24. | 資本管理 |
| (a) | 目標 |
在資本管理方面，我們的目標是保障公司繼續作爲一個持續經營實體，以便開展礦業物業的勘探、評估、開發和開採，並保持靈活的資本結構。
我們管理資本結構，並根據經濟條件的變化和基礎資產的風險特徵進行調整。爲了維持或調整公司的資本結構，我們可能發行新股，承擔額外債務或償還未償債務，或者收購或處置資產。我們目前沒有支付常規股息。
我們未來一段時期實現長期戰略目標的能力取決於我們從礦業業務中產生正現金流的能力，以及從貸款人、股東和新投資者那裏籌集資金的能力。我們定期審查和考慮融資替代方案，以資助公司的持續運營、勘探和開發活動。
| (b) | 投資政策 |
我們的投資政策是將公司多餘現金投資於低風險金融工具，如加拿大主要銀行的活期存款和儲蓄帳戶。通過使用這種策略，公司保留其現金資源，並可以通過這些投資的收益輕微增加這些資源。我們的金融工具面臨一些金融風險，包括貨幣風險、信用風險和流動性風險。
頁 25
ORLA MINING LTD.
綜合財務報表附註
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月
(除非另有說明，金額均以美元計算，表中所有貨幣數額均爲千元，除每股金額外)
| 25. | 公司持有各種不同的各種投資組合、類型和到期日。公司的共同基金是與公司根據員工延遲支付計劃的義務有關的，被歸類爲交易證券。按照報價市場價格將被歸類爲交易證券的投資記錄爲公允價值。交易證券的成本和公允價值之間的差異，在合併利潤表中按照其他收入(費用)，淨額計入。公司的所有債務證券都被歸類爲可供出售，因此被記錄在合併資產負債表中以公允價值。與市場估值變化無關的未實現收益或損失，減稅後作爲其他綜合收益(虧損)，如果有任何信用損失，以其他收入(費用)，淨額的形式認定。 |
| (a) | 公允價值層次 |
爲了表明確定公允價值所使用的輸入數據的可靠性，我們將我們的金融工具分爲會計準則規定的三個級別。
第1級 在活躍市場上交易的金融工具的公允價值（例如公開交易的股票）基於報告日的報價（未調整）市場價格。公司持有的金融資產的報價市場價格是報告日的收盤交易價格。這類工具包括在第1級中。
第2級 未在活躍市場上交易的金融工具的公允價值是通過估值技術確定的。這些估值技術最大化使用可觀察的市場數據，儘可能少地依賴於實體特定的估計。如果確定一個工具的公允價值所需的所有重要輸入都是可觀察的，我們將該工具包含在第2級中。
第3級 如果其中一個或多個重要的輸入不基於可觀察的市場數據，該工具將被包含在第3級中。
現金及現金等價物、交易及其他應收款、受限現金的賬面價值接近公允價值，因爲這些工具的短期性質。
可循環融資設施的公允價值是通過基於預期金額和現金流量的時間折現現金流量估算的，使用市場利率調整的適當信用風險。
2024年9月30日，以7.9%的折現率（2023年12月31日 - 7.9%）估計的可循環融資設施的公允價值爲5840萬美元（2023年12月31日 - 8840萬美元）。
截至2024年9月30日，按類別劃分的我們金融工具的賬面價值和公允價值如下：
| 公允價值 | ||||||||||||||||||
| 分類 | 攜帶 價值 | 一級 | 二級 | 三級 | ||||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物 | FVTPL | $ | 180,898 | $ | 180,898 | $ | — | $ | — | |||||||||
| 應收賬款 | FVTPL | 69 | 69 | — | — | |||||||||||||
| 限制性現金 | 攤銷成本 | 829 | 829 | — | — | |||||||||||||
| $ | 181,796 | $ | 181,796 | $ | — | $ | — | |||||||||||
| 財務負債 | ||||||||||||||||||
| 租賃責任 | 攤銷成本 | 2,603 | — | 2,603 | — | |||||||||||||
| 循環貸款設施 | 攤銷成本 | 58,350 | — | — | 58,350 | |||||||||||||
| $ | 60,953 | $ | — | $ | 2,603 | $ | 58,350 | |||||||||||
頁面 26
orla mining 有限公司。
簡明醫藥股份有限公司簡明醫藥股份有限公司簡明醫藥股份有限公司的附註會計報表。
2024年和2023年截止到9月30日的三個月和九個月
(除非另有說明，金額以美元計算。表中所有貨幣數字均以千計，除每股金額外)
截至2023年12月31日，按類別劃分的我們金融工具的賬面價值和公允價值如下:
| 公允價值 | ||||||||||||||||||
| 分類 | 賬面 價值 | 一級 | 二級 | 三級 | ||||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物 | FVTPL | $ | 96,632 | $ | 96,632 | $ | — | $ | — | |||||||||
| 應收賬款 | FVTPL | 18 | 18 | — | — | |||||||||||||
| Restricted cash | Amortized cost | 1,011 | 1,011 | — | — | |||||||||||||
| $ | 97,661 | $ | 97,661 | $ | — | $ | — | |||||||||||
| Financial liabilities | ||||||||||||||||||
| 應計負債 | Amortized cost | 122 | 122 | — | — | |||||||||||||
| Lease obligation | Amortized cost | 2,908 | — | 2,908 | — | |||||||||||||
| 循環設施 | 攤銷成本 | 88,350 | — | — | 88,350 | |||||||||||||
| $ | 91,380 | $ | 122 | $ | 2,908 | $ | 88,350 | |||||||||||
我們通過在每個報告期末重新評估分類來判斷層級之間是否發生轉移。
| 26. | 承諾和 contingencies |
| (a) | 承諾 |
公司已就Camino Rojo的施工、設備採購、材料和用品以及其他服務發佈了採購訂單。截至2024年9月30日，這些未完成的採購訂單和合同總額約爲250萬美元（2023年12月31日-370萬美元），我們預計將在接下來的12個月內完成。
公司承諾在控制權更改時向某些高管和管理人員支付總額約爲690萬美元（2013年12月31日-740萬美元）的離職費用。由於這些事件發生的可能性無法確定，此金額未反映在這些合併財務報表中。
| (b) | 自由裁量權礦業相關承諾 |
As is customary in mineral exploration, some of the mineral properties held by the Company as exploration and evaluation assets have annual minimum work commitments and lease payments required to maintain these properties in good standing pursuant to their underlying agreements.
| (c) | 備用金 |
An ecological tax implemented by the state legislature of Zacatecas could have a significant impact on the economics of the Camino Rojo Project. This tax is applied to cubic metres of material extracted during mining, square metres of material impacted by dangerous substances, tonnes of carbon dioxide produced during mining processes, and tonnes of waste stored in landfills. The Company has received assessments related to previous periods in respect of this tax; however, the Company’s view is that the sections of the law pursuant to which these assessments have been issued do not apply to the Company at this time and, accordingly, we have filed the appropriate appeals. We expect this matter will be resolved by judicial process. As the outcome of these events is not determinable, no amounts have been accrued in respect of this tax.
Page 27
ORLA MINING LTD.
基本報表註釋
Three and nine months ended September 30, 2024 and 2023
(United States dollars, unless otherwise stated. All currency figures in tables are in thousands, except per-share amounts)
我們有時可能涉及法律訴訟，這在我們業務的正常過程中發生。我們不知道任何即將到來或受到威脅的訴訟，如果對我們不利解決，將對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
| 27. | 所得稅 |
稅費包括（i）應納稅所得稅，（ii）收入應繳納的7.5%特別採礦稅（"SMD"），以及（iii）源於向墨西哥運營公司提供的公司間貸款而計算的利息的代扣稅，以及（iv）遞延所得稅，和（v）遞延特別採礦稅。
| 截至三個月 9月30日 | 截至九個月 9月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 當前所得稅 | $ | 18,826 | $ | 8,471 | $ | 38,960 | $ | 24,067 | ||||||||
| 墨西哥7.5%特別採礦稅 | 5,051 | 3,280 | 12,292 | 9,052 | ||||||||||||
| 代扣稅 | 217 | 422 | 827 | 1,276 | ||||||||||||
| 遞延所得稅費用（回收） | 2,932 | 1,184 | 10,276 | (5,268 | ) | |||||||||||
| 延期墨西哥7.5%特別採礦稅 | 507 | (993 | ) | 858 | (1,321 | ) | ||||||||||
| 所得稅費 | $ | 27,533 | $ | 12,364 | $ | 63,213 | $ | 27,806 | ||||||||
| 28. | 報告期後發生的事件 |
| (a) | 循環融資本金償付 |
報告期後，公司歸還了循環融資的全部未償餘額，總計5840萬美元 (附註15)。
| (b) | 行使權證 |
報告期後，公司根據權證行使發行普通股（詳見18(b)）.
頁 28