附件 99.1
Riskified实现了创纪录的季度自由现金流；
董事会授权额外7500万美元的股份回购计划
改善了2024财年的指导
纽约，2024年11月13日 - Riskified有限公司（纽交所：RSKD）（“公司”），是一家电子商务欺诈和风险情报领域的领导者，今天宣布截至2024年9月30日的三个月和九个月的财务业绩。公司将于今天东部时间上午8:30举行投资者电话会议以讨论这些业绩。
“我们的爱文思控股人工智能平台继续使我们在市场上脱颖而出，使我们成为电子商务欺诈和风险情报的全球领导者。我们的技术优势、强大的品牌知名度和差异化的平台导致了新业务活动水平的提高和关键垂直领域的市场份额增长，”Riskified的联合创始人兼首席执行官Eido Gal说道。
2024年第三季度业务亮点
•赢得公司历史上最大的保单保护交易： 在第三季度，我们成功交叉销售了迄今为止最大的保单保护交易，年合同价值接近200万美元。这家大型时尚商户已在Riskified网络上使用我们的核心退款保证产品。
•继续在票务和现场活动中的扩展： 在我们的票务和现场活动子领域中，我们成功地对2024年第一季度获得的一个顶级新客户进行了追加销售，向竞争对手获取了额外的成交量。 我们相信，在这一类别中的强劲表现正在推动网络飞轮效应，帮助我们建立强大的竞争壁垒，并加深我们在该领域的专业知识。
•通过新增商户实现进一步的行业和地域多样化： 我们在Riskified网络上继续成功吸引新商户，这反过来又加深了我们的行业和地域覆盖。我们在第三季度新增的十大新客户分别在我们六个不同的行业领域和四个地域中赢得，特别是在美国表现强劲。
•成功获得了汇款和转账类别的新账户： 在第三季度，我们与一家跨国的数十亿美元全球汇款公司建立了合作关系，该公司在190多个国家和地区拥有超过500,000个网点的全球网络。我们相信这个类别代表了一个令人兴奋的潜在扩展领域。
•股票回购计划更新： 我们在第三季度回购了大约860万普通股，金额约为4700万美元。此外，我们的董事会授权回购价值7500万美元的公司普通股，但需完成所需的以色列监管程序。假设完成所需的以色列监管程序，截至11月11日，我们的总回购授权金额约为8500万美元。我们仍然致力于在吸引人的估值水平上回购我们的股份。
2024年第三季度财务总结和亮点
下表总结了截至2024年9月30日和2023年9月30日的三个月和九个月的合并财务结果，单位为千美元（千）除非另有指明：
| 截至9月30日三个月。 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| (未经审计) | (未审计) | ||||||||||||||||||||||
商品交易总额（"GMV"）以百万为单位(1) | $ | 34,706 | $ | 29,674 | $ | 101,712 | $ | 87,897 | |||||||||||||||
| GMV 同比增长 | 17 | % | 16 | % | |||||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 78,849 | $ | 71,872 | $ | 233,987 | $ | 213,545 | |||||||||||||||
| 营业收入同比增长 | 10 | % | 10 | % | |||||||||||||||||||
通用会计原则毛利润 | $ | 38,956 | $ | 31,140 | $ | 122,078 | $ | 104,004 | |||||||||||||||
GAAP 毛利润率 | 49 | % | 43 | % | 52 | % | 49 | % | |||||||||||||||
| 净利润 (损失) | $ | (9,699) | $ | (20,925) | $ | (30,838) | $ | (55,770) | |||||||||||||||
净利润（亏损）率 | (12) | % | (29) | % | (13) | % | (26) | % | |||||||||||||||
调整后的息税折旧摊销前利润(1) | $ | 899 | $ | (8,448) | $ | 5,990 | $ | (18,203) | |||||||||||||||
调整后的EBITDA率(1) | 1 | % | (12) | % | 3 | % | (9) | % | |||||||||||||||
其他财务亮点:
•截至2024年9月30日的三个月GAAP毛利润率为49%，相比于去年同期的43%有所改善。非GAAP毛利润率(1) 截至2024年9月30日的三个月非GAAP毛利润率为50%，相比于去年同期的44%有所改善。截止2024年9月30日的九个月GAAP毛利润率为52%，相比于去年同期的49%有所改善。截止2024年9月30日的九个月非GAAP毛利润率为53%，相比于去年同期的50%有所改善。
•截至2024年9月30日的三个月GAAP每股净亏损为$(0.06)，相比于去年同期的$(0.12)。非GAAP每股净利润(1) 截至2024年9月30日的三个月净利润为0.03美元，而去年同期为损失0.02美元。根据GAAP标准，截至2024年9月30日的九个月每股净损失为0.18美元，而去年同期为损失0.32美元。非GAAP标准下，截至2024年9月30日的九个月每股净利润为0.11美元，而去年同期为损失0.02美元。
•截至2024年9月30日的三个月营业现金流为正1400万，改善自去年同期的450万。自由现金流(1) 截至2024年9月30日的三个月自由现金流为正1390万，改善自去年同期的370万。截止到2024年9月30日的九个月营业现金流为正2900万，相比于去年同期的负10万有所改善。截止到2024年9月30日的九个月自由现金流为正2850万，改善自去年同期的负120万。
•截至2024年9月30日，资产负债表上约有38980万现金、存款和投资，且没有债务。
“我们的第三季度业绩展示了Riskified在盈利增长方面的承诺，凸显了我们持续调整EBITDA利润率的扩展和创纪录的自由现金流产生。此外，我们继续战略性地利用我们强大的资产负债表，通过股份回购来提升股东价值，同时保持财务纪律，”Riskified的首席财务官Aglika Dotcheva表示。
财务展望：
截至2024年12月31日的年度预计：
•营业收入预计在32200万至32700万之间。
•调整后的EBITDA(2) 在1400万到2000万之间
2
(1) GMV是一个关键绩效因子。调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率、非GAAP毛利润率、非GAAP每股净利润（亏损）和自由现金流是非GAAP财务表现的指标。请参见“关键绩效因子和非GAAP指标”以获取更多信息，并查阅“GAAP与非GAAP指标的调节”以获取与最直接可比的GAAP指标的调节内容。
(2) 我们无法提供截至2024年12月31日的财政年度调整后EBITDA指引与净利润（亏损）的调节，净利润（亏损）是最直接可比的GAAP财务指标，因为某些从调整后的EBITDA中排除但包含在净利润（亏损）中的项目无法在可预见的未来做出合理的预测，或者不在我们的控制之内。例如，我们无法预测外汇交易的收益或亏损的大小，因为这受到许多经济及其他因素的影响，而这些因素是我们无法控制的。出于同样的原因，我们无法说明不可用信息的可能重大性，因为这可能对我们未来的GAAP财务结果产生不可预测和重要的影响。
回购普通股的授权
在2024年11月12日，公司的董事会授权回购最多7500万公司普通股，但需完成所需的以色列监管程序。这项授权是对公司现有的15000万股回购授权的补充，截至2024年11月11日，已有约14000万被使用。4. 根据该计划的任何股票回购可能不时在公开市场上进行，包括通过意在符合1934年《证券交易法》及其修正案下的第10b5-1规则的交易计划，或通过私下谈判的交易或其他方式，并遵循美国联邦证券法。公司打算从现有的现金及现金等价物中为回购提供资金。在完成所需的以色列监管程序之后，回购的时间、数量和回购股票的价值将由董事会授权的项目根据多种因素自行决定，管理层对公司普通股的内在价值的评估、公司普通股的市场价格、一般市场和经济条件、可用流动性、替代投资机会，以及适用的法律要求等因素均会影响回购的判断。公司没有义务根据该计划回购任何特定数量的普通股，该计划可以在未提前通知的情况下随时暂停、修改或终止。本文新闻稿既不是购买要约，也不是购买任何证券的要约邀请。
电话会议和网络直播细节
公司将在2024年11月13日上午8:30（东部时间）召开电话会议，讨论其财务结果。可以通过Riskified的投资者关系网站ir.riskified.com访问此次通话的直播网络广播。广播的重播将在ir.riskified.com限时提供。财务结果的新闻稿以及投资者介绍材料将在会议电话前可以在公司的投资者关系网站上获取。
关键绩效因子和非公认会计原则指标
本新闻稿及附带表格包含对总商品交易量（"GMV"）的参考，这是一个关键绩效因子，并包含某些非公认会计原则的财务绩效指标，包括调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、非公认会计原则毛利润、非公认会计原则毛利润率、非公认会计原则收入成本、非公认会计原则营业费用按项目划分、非公认会计原则净利润（损失）以及非公认会计原则每股净利润（损失），以及包括自由现金流在内的非公认会计原则流动性指标。管理层和我们的董事会将关键绩效因子和非公认会计原则作为绩效和流动性的补充指标使用，因为它们帮助我们以一致的方式比较我们的运营绩效，因为它们消除了我们认为不直接反映我们核心业务的项目的影响。我们还使用调整后的息税折旧摊销前利润进行规划，包括编制我们的内部年度运营预算和财务预测，评估我们的战略举措的绩效和有效性，并评估我们扩大业务的能力。自由现金流为管理层和投资者提供关于企业产生的金额的有用信息，这些现金可用于战略机会，包括投资于我们的业务和增强我们的资产负债表。
这些非公认会计原则指标不应被解释为我们的未来结果不会受到飞凡或其他项目的影响。非公认会计原则的财务绩效指标在分析工具方面有局限性，因为这些指标不反映我们的现金支出或未来资本支出的要求或合同承诺；这些指标不反映我们对营运资金需求的变化或现金需求；这些指标不反映我们的税务费用或支付税款所需的现金，这些资产的折旧和摊销往往需要在未来进行更换，这些指标不反映此类更换的现金需求。自由现金流是有限的，因为它不代表可用于任意支出的剩余现金流。自由现金流不一定是我们满足现金需求能力的衡量标准。
3
鉴于这些限制，管理层使用这些非GAAP指标来补充，而不是替代我们的GAAP结果。此处使用的非GAAP指标由于计算方法不同，不一定能与其他公司类似标题的项目进行比较。非GAAP财务指标不应单独考虑，也不能作为替代或优于根据GAAP编制和展示的信息。这些指标常被分析师、投资者和其他相关方用于评估我们行业的公司。通过提供这些非GAAP指标以及与最可比的GAAP指标的对照，我们相信能够增强投资者对我们业务和运营结果的理解，并帮助投资者评估我们执行战略举措的有效性。
我们将GMV定义为在指定期间内通过我们的电子商务风险智能平台审核的订单的总美元价值，包括未获批准的订单的价值。
我们将每个非GAAP财务业绩指标定义为下表所示的各自GAAP余额，已根据需要针对折旧和摊销（包括我们现金流量表中所列的资本化内部使用软件的摊销）、基于股票的补偿费用、与基于股票的补偿相关的薪资税、诉讼相关费用、重组成本、所得税准备（或收益）、其他收入（费用），包括外汇交易收益和损失以及非指定对冲的收益和损失，以及利息收入（费用）进行调整。调整后的EBITDA利润率代表调整后的EBITDA占营业收入的百分比。非GAAP毛利润率代表非GAAP毛利润占营业收入的百分比。我们将非GAAP每股净利润（亏损）定义为非GAAP每股净利润（亏损）除以非GAAP加权平均股份。我们将非GAAP加权平均股份定义为GAAP加权平均股份，调整以反映因非GAAP净利润（亏损）而产生的稀释普通股等价物（如适用）。
我们将自由现金流定义为经营活动产生的净现金（使用的现金），减去购买物业和设备的现金支出。
管理层认为，排除某些与相关GAAP指标关联的项目，这些非GAAP指标在评估我们业绩时是有用的，并且由于以下因素提供有意义的补充信息：
折旧和摊销费用： 我们排除折旧和摊销（包括资本化内部使用软件的摊销），因为我们认为这些成本不是我们业务绩效的核心，而折旧和摊销所依赖的基础资产的使用情况可能会发生变化，而不会对我们业务的经营绩效产生相应的影响。管理层认为，排除折旧和摊销有助于与我们行业内其他公司的可比性。
股票补偿费用: 我们主要排除基于股份的补偿费用，因为这是一项非现金费用，与我们业务的当前绩效没有直接联系。这是因为该费用是根据授予日的公允价值计算的，而该公允价值可能因我们无法控制的因素而与当前的市场公允价值有显著差异。基于股份的补偿费用主要旨在将我们的员工利益与股东的利益对齐，以及长期留任，而不是为了应对特定期间的运营绩效。
与基于股份的补偿相关的工资税： 我们排除与基于股份的补偿相关的雇主工资税费用，以查看排除该基于股份的补偿费用对我们的经营结果产生的全部影响。这些费用与基础股权奖励的行权或归属，以及我们普通股在归属或行权时的价格有关，这可能会因期间而异，与我们业务的经营绩效无关。
与诉讼相关的费用： 我们排除与我们在2023年8月15日向证券交易委员会（"SEC"）提交的6-k表格中披露的法律事务相关的费用，因为这些费用并不反映我们持续业务和经营结果的成本，并被视为飞凡和不频繁的。
重组成本： 我们排除与在2024年2月13日提交给SEC的6-k表格中披露的裁员相关的费用，因为这些费用与一次性离职补偿和福利支付相关，不反映我们持续业务和经营结果的成本，并被视为飞凡和不频繁的。
请参见下表，了解这些非GAAP财务指标与最直接可比较的GAAP指标的调节。
在我们的季度业绩电话会议上，我们可能会提到某些前瞻性的非GAAP财务指标。我们无法提供2024年12月31日结束的财政年度调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率、非GAAP毛利润和自由现金流的指导，与净利润（损失）、毛利润和来自（使用于）经营活动的净现金提供的可比数据，
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因为某些从这些非GAAP指标中排除但包含在最直接可比较的GAAP财务指标中的项目，无法在前瞻性基础上进行预测，并且没有不合理的努力或不在我们控制之内。例如，我们无法预测外币交易收益或损失的幅度，这受许多超出我们控制的经济和其他因素的影响。出于同样的原因，我们无法解决不可用信息的可能重要性，这可能对我们未来的GAAP财务结果产生不可预测的和潜在的重要影响。
前瞻性声明
本新闻稿包含1995年美国私人证券诉讼改革法案安全港条款内的前瞻性声明。我们打算让这些前瞻性声明受1983年美国证券法第27A节（“证券法”）和交易法第21E节中的前瞻性声明安全港条款的保护。除历史事实外，本新闻稿中包含的所有声明，包括但不限于关于我们2024财年营业收入和调整后息税折旧摊销前利润的指引、我们预计的非美国通用会计准则毛利润率和自由现金流、对持续毛利扩张的预期、在新垂直领域和新地域的未来增长潜力、我们股份回购计划的预期收益以及对稀释的管理、内部建模假设、对宏观经济环境的预期、对我们新商户管道和增销机会的预期、竞争的影响、价格压力和流失、我们多产品平台的表现，包括我们人工智能驱动的产品和能力的预期收益、我们预测的营业费用以及我们的业务计划和策略，都是前瞻性声明，反映了我们对未来事件的当前看法，并不能保证未来的业绩。词语“相信”、“可能”、“将”、“估计”、“潜力”、“继续”、“预期”、“打算”、“期待”、“可以”、“会”、“项目”、“预测”、“目标”、“计划”、“目标”等类似表达的意图是识别前瞻性声明，尽管并非所有前瞻性声明都使用这些词或表达。
实际结果可能因多种因素而与前瞻性声明中包含的信息有重大差异，包括但不限于以下因素：我们有效管理增长的能力；继续使用信用卡和其他支付方式使商户面临支付欺诈的风险，以及与使用这些支付方式相关的法律和法规（包括卡方案规则）的变化，以及新替代支付产品的出现；我们有净亏损的历史以及实现盈利的能力；我们吸引新商户和留住现有商户的能力；宏观经济条件对我们及商户表现的影响；我们持续改善机器学习模型的能力；我们CTb比率和毛利润率的波动，包括由于大型商户欺诈攻击或其他安全事件所导致的波动；我们保护商户及消费者信息的能力；由于销售周期较长，我们预测未来营业收入的能力；营业收入的季节性波动；竞争；我们的商户集中度；商户的财务状况，特别是在具有挑战性的宏观经济环境下；定价压力的影响；我们提高产品采用率的能力；开发和推出新产品的能力；我们销售产品给大型企业所涉及的风险的缓解能力；我们保留高管和其他关键人员（包括共同创始人）的服务的能力；吸引和留住高素质员工（包括软件工程师和数据科学家）的能力，尤其是在以色列；我们价格和定价结构的变化；我们面临现有和潜在未来诉讼索赔的风险；我们面临货币汇率波动的风险，包括由于以色列持续冲突导致以色列新谢克尔相对于美元贬值的近期情况；获取额外资本的能力；我们第三方云基础设施提供商；保护我们的知识产权的能力；技术和基础设施中的中断或性能问题；我们机器学习模型的效率和准确性及访问第三方和商户数据的能力；遵守不断发展的数据保护、隐私和安全法律的能力；机器学习技术和人工智能的监管框架的制定；我们使用开源软件的能力；提升和维护我们品牌的能力；执行潜在收购、战略投资、合作伙伴关系或联盟的能力；成功建立合作伙伴渠道及与这些合作伙伴进行整合的能力；与第三方知识产权违规相关的潜在索赔；未能遵守反腐败、贸易合规和经济制裁法律法规的风险；全球市场和行业的中断、不稳定和波动；执行与员工签订的非竞争协议的能力；保持有效的披露控制和财务报告系统的能力；准确估计或做出与我们的关键会计政策相关的判断的能力；我们在中国的业务；税法或法规的变化；对环境、社会和治理倡议的日益审查和期望；未来征收销售税或其他税的潜在要求；国际商业和公司税改革税制未来可能的变化；保险法律或法规的变化及适用；可能影响我们运营的以色列条件；我们普通股的双重股结构的影响；我们的股份回购计划的风险，包括该计划可能增加波动性并未能增强股东价值的风险；我们作为外资私营发行人的地位；以及在2023财年截至2023年12月31日向证券交易委员会提交的20-F表格年报的第3.D项—“风险因素”中列出的其他风险因素。这些声明反映管理层对未来事件和经营表现的当前期望，并且仅在本新闻稿发布之日有效。您不应过于依赖任何前瞻性声明。虽然我们相信前瞻性声明中反映的期望是合理的，但我们无法保证前瞻性声明中反映的未来结果、活动水平、表现和事件及情况将被实现或发生。除非法律要求。
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根据适用法律，我们没有义务公开更新或修订任何前瞻性声明，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
关于Riskified
Riskified帮助企业通过消除风险来释放电子商务增长。许多全球最大的品牌和公开上市公司依靠Riskified来提供对冲审查的保障，以打击欺诈和政策滥用，并改善客户留存。Riskified的人工智能驱动的欺诈和风险智能平台由规模最大的电子商务风险分析师、数据科学家和研究人员团队开发和管理，分析每次互动背后的个人，以提供实时决策和可靠的基于身份的洞察。了解更多信息，请访问riskified.com。
投资者关系: Chett Mandel, 投资者关系负责人 | ir@riskified.com
公司通讯：Cristina Dinozo, 高级传播总监 | press@riskified.com
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RISKIFIED LTD.
合并资产负债表
(以千为单位，除每股数据外)
| As of 2024年9月30日 | 截至 2023年12月31日 | ||||||||||
| (未经审计) | |||||||||||
| 资产 | |||||||||||
| 流动资产： | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 356,398 | $ | 440,838 | |||||||
| 开空期存款 | 5,000 | 5,000 | |||||||||
| 应收账款净额 | 34,302 | 46,886 | |||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | 9,699 | 10,607 | |||||||||
| 短期投资 | 28,357 | 28,968 | |||||||||
| 总流动资产 | 433,756 | 532,299 | |||||||||
| 房地产和设备，净额 | 13,307 | 15,639 | |||||||||
| 经营租赁使用权资产 | 26,301 | 29,742 | |||||||||
| 延期的合同收购成本 | 13,653 | 15,562 | |||||||||
| 其他资产，非流动资产 | 7,821 | 8,690 | |||||||||
| 资产总额 | $ | 494,838 | $ | 601,932 | |||||||
| 负债和股东权益 | |||||||||||
| 流动负债: | |||||||||||
| 应付账款 | $ | 2,038 | $ | 2,573 | |||||||
| 应计的薪酬和福利 | 20,217 | 24,016 | |||||||||
| 担保义务 | 11,739 | 12,719 | |||||||||
| 退款准备金，净额 | 8,809 | 12,092 | |||||||||
| 经营租赁负债，流动负债 | 5,519 | 5,615 | |||||||||
应计费用及其他流动负债 | 12,503 | 12,796 | |||||||||
| 流动负债合计 | 60,825 | 69,811 | |||||||||
| 非流动营业租赁负债 | 22,810 | 25,694 | |||||||||
| 其他负债，非流动负债 | 17,655 | 14,706 | |||||||||
| 负债总额 | 101,290 | 110,211 | |||||||||
| 股东权益： | |||||||||||
A类普通股，无面值；截至2024年9月30日和2023年12月31日，授权股份为900,000,000股；截至2024年9月30日和2023年12月31日，已发行和流通股份分别为115,152,748股和128,738,857股 | — | — | |||||||||
B类普通股，无面值；截至2024年9月30日和2023年12月31日，授权股份为232,500,000股；截至2024年9月30日和2023年12月31日，已发行和流通股份分别为48,902,840股和49,814,864股 | — | — | |||||||||
自营股份按成本计算，分别为24,847,213股和3,038,865股普通股，截止至2024年9月30日和2023年12月31日 | (129,599) | (13,155) | |||||||||
| 额外实收资本 | 965,428 | 916,371 | |||||||||
| 累积其他综合利润（损失） | 126 | 74 | |||||||||
| 累积赤字 | (442,407) | (411,569) | |||||||||
| 股东权益合计 | 393,548 | 491,721 | |||||||||
负债和股东权益总计 | $ | 494,838 | $ | 601,932 | |||||||
7
风险科技有限公司
综合损益表
(以千为单位，除每股和每股数据外)
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | ||||||||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 78,849 | $ | 71,872 | $ | 233,987 | $ | 213,545 | |||||||||||||||
| 营业成本 | 39,893 | 40,732 | 111,909 | 109,541 | |||||||||||||||||||
| 毛利润 | 38,956 | 31,140 | 122,078 | 104,004 | |||||||||||||||||||
| 营业费用： | |||||||||||||||||||||||
| 研发 | 16,671 | 17,397 | 51,522 | 54,455 | |||||||||||||||||||
| 销售和市场营销 | 20,999 | 21,758 | 66,681 | 67,097 | |||||||||||||||||||
| 总务和行政 | 15,616 | 17,195 | 48,313 | 52,737 | |||||||||||||||||||
| 总营业费用 | 53,286 | 56,350 | 166,516 | 174,289 | |||||||||||||||||||
| 营业利润（亏损） | (14,330) | (25,210) | (44,438) | (70,285) | |||||||||||||||||||
利息收入（费用），净额 | 5,050 | 5,717 | 16,189 | 16,781 | |||||||||||||||||||
其他收入（费用），净额 | 220 | (193) | 397 | 1,055 | |||||||||||||||||||
| 税前利润(亏损) | (9,060) | (19,686) | (27,852) | (52,449) | |||||||||||||||||||
| 所得税的准备金（福利） | 639 | 1,239 | 2,986 | 3,321 | |||||||||||||||||||
| 净利润（亏损） | $ | (9,699) | $ | (20,925) | $ | (30,838) | $ | (55,770) | |||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损），税后： | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损） | 424 | (570) | 52 | (1,538) | |||||||||||||||||||
| 综合利润（亏损） | $ | (9,275) | $ | (21,495) | $ | (30,786) | $ | (57,308) | |||||||||||||||
| 归属于A类和B类普通股股东每股净利润（亏损），基本和稀释 | $ | (0.06) | $ | (0.12) | $ | (0.18) | $ | (0.32) | |||||||||||||||
| 计算归属于A类和B类普通股股东每股净利润（亏损）所用的加权平均股数，基本和稀释 | 168,649,496 | 178,360,665 | 173,113,574 | 175,627,868 | |||||||||||||||||||
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RISKIFIED LTD.
现金流量表合并报表
（以千为单位）
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | ||||||||||||||||||||||
| 经营活动现金流量： | |||||||||||||||||||||||
| 净利润（亏损） | $ | (9,699) | $ | (20,925) | $ | (30,838) | $ | (55,770) | |||||||||||||||
| 调整净利润（亏损）与经营活动所提供（使用）现金的调节： | |||||||||||||||||||||||
| 未实现的外币利润（损失） | (211) | 24 | (654) | (1,384) | |||||||||||||||||||
| 应收账款准备金（收益）的拨备 | 397 | (18) | 762 | 176 | |||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 806 | 892 | 2,560 | 2,672 | |||||||||||||||||||
| 资本化内部使用软件成本的摊销 | 383 | 383 | 1,149 | 1,149 | |||||||||||||||||||
| 推迟合同成本摊销 | 2,739 | 2,393 | 8,087 | 6,954 | |||||||||||||||||||
| 递延合同成本的减值 | 1,205 | — | 1,205 | — | |||||||||||||||||||
| 基于股份的补偿费用 | 13,905 | 15,330 | 44,462 | 47,485 | |||||||||||||||||||
| 非现金使用权资产变化 | 1,107 | 1,283 | 3,441 | 3,510 | |||||||||||||||||||
| 应计利息的变化 | (471) | 1,214 | 473 | 1,659 | |||||||||||||||||||
| 向客户发行的普通股权证 | 384 | 384 | 1,151 | 1,152 | |||||||||||||||||||
| 其他 | 182 | 48 | 319 | 123 | |||||||||||||||||||
| 运营资产和负债的变化： | |||||||||||||||||||||||
| 应收账款 | 5,469 | 7,015 | 11,777 | 6,188 | |||||||||||||||||||
| 递延合同获取成本 | (2,360) | (1,662) | (5,492) | (5,193) | |||||||||||||||||||
| 预付款项和其他资产 | 30 | (3,109) | (1,291) | (1,897) | |||||||||||||||||||
| 应付账款 | 293 | (1,326) | (425) | 402 | |||||||||||||||||||
| 应计补偿和福利 | 586 | 1,767 | (3,559) | (4,292) | |||||||||||||||||||
| 担保义务 | 1,899 | (403) | (980) | (2,872) | |||||||||||||||||||
| 回扣准备金，净额 | (2,256) | (329) | (3,283) | (1,282) | |||||||||||||||||||
| 经营租赁负债 | (361) | (2,088) | (2,565) | (3,494) | |||||||||||||||||||
| 应计费用和其他负债 | (15) | 3,620 | 2,706 | 4,570 | |||||||||||||||||||
| 经营活动产生的净现金流量 | 14,012 | 4,493 | 29,005 | (144) | |||||||||||||||||||
| 投资活动现金流量： | |||||||||||||||||||||||
| 短期存款的购买 | — | (5,000) | — | (55,000) | |||||||||||||||||||
| 短期存款的到期 | — | 80,000 | — | 327,000 | |||||||||||||||||||
| 投资购买 | — | (29,086) | — | (29,086) | |||||||||||||||||||
| 购买固定资产 | (105) | (826) | (507) | (1,074) | |||||||||||||||||||
| 固定资产出售收益 | 83 | — | 83 | — | |||||||||||||||||||
| 投资活动产生的净现金流量 | (22) | 45,088 | (424) | 241,840 | |||||||||||||||||||
| 筹集资金的现金流量： | |||||||||||||||||||||||
| 行权获得的股票期权收益 | 316 | 333 | 3,444 | 3,113 | |||||||||||||||||||
| 购买公司库存股 | (47,015) | — | (116,444) | — | |||||||||||||||||||
| 筹集资金的净现金流量 | (46,699) | 333 | (113,000) | 3,113 | |||||||||||||||||||
| 汇率对现金、现金等价物和受限制的现金的影响 | 413 | (536) | (21) | (353) | |||||||||||||||||||
| 现金、现金等价物和受限制的现金的净增加（减少） | (32,296) | 49,378 | (84,440) | 244,456 | |||||||||||||||||||
| 期初现金、现金等价物及限制性现金余额 | 388,694 | 386,095 | 440,838 | 191,017 | |||||||||||||||||||
| 现金、现金等价物及受限现金——期末余额 | $ | 356,398 | $ | 435,473 | $ | 356,398 | $ | 435,473 | |||||||||||||||
9
GAAP和非GAAP措施的调和
以下表格将非GAAP指标与最直接可比的GAAP指标进行调和，除股份和每股金额外，均以千为单位呈现。
| 截至9月30日三个月。 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | ||||||||||||||||||||||
| 净利润 (损失) | $ | (9,699) | $ | (20,925) | $ | (30,838) | $ | (55,770) | |||||||||||||||
| 所得税的准备金（福利） | 639 | 1,239 | 2,986 | 3,321 | |||||||||||||||||||
| 息税前利润净额 | (5,050) | (5,717) | (16,189) | (16,781) | |||||||||||||||||||
| 其他（收益）费用，净额 | (220) | 193 | (397) | (1,055) | |||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 1,189 | 1,275 | 3,709 | 3,821 | |||||||||||||||||||
| 基于股份的补偿费用 | 13,905 | 15,330 | 44,462 | 47,485 | |||||||||||||||||||
| 与股票补偿相关的工资税 | 135 | 109 | 486 | 386 | |||||||||||||||||||
| 与诉讼相关的费用 | — | 48 | 1 | 390 | |||||||||||||||||||
| Restructuring costs | — | — | 1,770 | — | |||||||||||||||||||
| 调整后的息税折旧摊销前利润 | $ | 899 | $ | (8,448) | $ | 5,990 | $ | (18,203) | |||||||||||||||
净利润（亏损）率 | (12) | % | (29) | % | (13) | % | (26) | % | |||||||||||||||
调整后的EBITDA利润率 | 1 | % | (12) | % | 3 | % | (9) | % | |||||||||||||||
| 截至九月三十日的三个月 | 截至九月三十日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | ||||||||||||||||||||||
| GAAP毛利润 | $ | 38,956 | $ | 31,140 | $ | 122,078 | $ | 104,004 | |||||||||||||||
| 加：折旧和摊销 | 418 | 427 | 1,268 | 1,299 | |||||||||||||||||||
| 加：基于股份的补偿费用 | 183 | 191 | 594 | 574 | |||||||||||||||||||
| 加：与基于股份的补偿相关的工资税 | 4 | 3 | 15 | 8 | |||||||||||||||||||
| 加：重组费用 | — | — | 156 | — | |||||||||||||||||||
| 非通用会计原则毛利润 | $ | 39,561 | $ | 31,761 | $ | 124,111 | $ | 105,885 | |||||||||||||||
| 毛利润率 | 49 | % | 43 | % | 52 | % | 49 | % | |||||||||||||||
| 非GAAP毛利率 | 50 | % | 44 | % | 53 | % | 50 | % | |||||||||||||||
10
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | ||||||||||||||||||||||
| GAAP成本费用 | $ | 39,893 | $ | 40,732 | $ | 111,909 | $ | 109,541 | |||||||||||||||
| 折旧与摊销减少 | 418 | 427 | 1,268 | 1,299 | |||||||||||||||||||
| 股权补偿费用减少 | 183 | 191 | 594 | 574 | |||||||||||||||||||
| 减：与股票奖励相关的工资税 | 4 | 3 | 15 | 8 | |||||||||||||||||||
| 减：重组费用 | — | — | 156 | — | |||||||||||||||||||
| 非GAAP成本费用 | $ | 39,288 | $ | 40,111 | $ | 109,876 | $ | 107,660 | |||||||||||||||
| 根据通用会计准则的研发 | $ | 16,671 | $ | 17,397 | $ | 51,522 | $ | 54,455 | |||||||||||||||
| 减：折旧和摊销 | 354 | 391 | 1,127 | 1,172 | |||||||||||||||||||
| 减：基于股份的薪酬费用 | 3,167 | 3,182 | 9,992 | 10,092 | |||||||||||||||||||
| 减：与基于股份的薪酬相关的工资税 | 1 | 1 | 4 | 1 | |||||||||||||||||||
| 减：重组费用 | — | — | 555 | — | |||||||||||||||||||
| 非GAAP研发费用 | $ | 13,149 | $ | 13,823 | $ | 39,844 | $ | 43,190 | |||||||||||||||
| 按照通用会计原则的销售及市场营销 | $ | 20,999 | $ | 21,758 | $ | 66,681 | $ | 67,097 | |||||||||||||||
| 减：折旧和摊销 | 239 | 260 | 738 | 767 | |||||||||||||||||||
| 减：基于股份的补偿费用 | 4,430 | 4,940 | 14,370 | 14,714 | |||||||||||||||||||
| 减：与基于股份的补偿相关的工资税 | 78 | 71 | 277 | 208 | |||||||||||||||||||
| 减：重组费用 | — | — | 563 | — | |||||||||||||||||||
| 非通用会计原则的销售和市场营销 | $ | 16,252 | $ | 16,487 | $ | 50,733 | $ | 51,408 | |||||||||||||||
| 按照营业收入计算的GAAP总务和行政费用 | $ | 15,616 | $ | 17,195 | $ | 48,313 | $ | 52,737 | |||||||||||||||
| 减：折旧和摊销 | 178 | 197 | 576 | 583 | |||||||||||||||||||
| 减：股票激励费用 | 6,125 | 7,017 | 19,506 | 22,105 | |||||||||||||||||||
| 减：与股票激励相关的工资税 | 52 | 34 | 190 | 169 | |||||||||||||||||||
| 减：诉讼相关费用 | — | 48 | 1 | 390 | |||||||||||||||||||
| 减：重组成本 | — | — | 496 | — | |||||||||||||||||||
| 根据非GAAP的一般管理费用 | $ | 9,261 | $ | 9,899 | $ | 27,544 | $ | 29,490 | |||||||||||||||
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| (未审计) | (未经审计) | ||||||||||||||||||||||
| 经营活动产生的净现金流量 | $ | 14,012 | $ | 4,493 | $ | 29,005 | $ | (144) | |||||||||||||||
| 购买固定资产 | (105) | (826) | (507) | (1,074) | |||||||||||||||||||
| 自由现金流 | $ | 13,907 | $ | 3,667 | $ | 28,498 | $ | (1,218) | |||||||||||||||
11
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | ||||||||||||||||||||||
| 净利润（亏损） | $ | (9,699) | $ | (20,925) | $ | (30,838) | $ | (55,770) | |||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 1,189 | 1,275 | 3,709 | 3,821 | |||||||||||||||||||
| 基于股份的补偿费用 | 13,905 | 15,330 | 44,462 | 47,485 | |||||||||||||||||||
| 与基于股份的补偿相关的工资税 | 135 | 109 | 486 | 386 | |||||||||||||||||||
| 诉讼相关费用 | — | 48 | 1 | 390 | |||||||||||||||||||
| 重组成本 | — | — | 1,770 | — | |||||||||||||||||||
| 非公认会计原则净利润（亏损） | $ | 5,530 | $ | (4,163) | $ | 19,590 | $ | (3,688) | |||||||||||||||
| 用于计算净利润（亏损）和每股非公认会计原则净利润（亏损）的加权平均股数，归属于A类和B类普通股股东，基本 | 168,649,496 | 178,360,665 | 173,113,574 | 175,627,868 | |||||||||||||||||||
| 增加：稀释的A类和B类普通股等价物 | 8,893,209 | — | 7,740,348 | — | |||||||||||||||||||
| 计算归属于A类和B类普通股东的非GAAP净利润（亏损）每股的加权平均股份 | 177,542,705 | 178,360,665 | 180,853,922 | 175,627,868 | |||||||||||||||||||
| 归属于A类和B类普通股东的净利润（亏损）每股，基本和稀释 | $ | (0.06) | $ | (0.12) | $ | (0.18) | $ | (0.32) | |||||||||||||||
| 归属于A类和B类普通股东的非GAAP净利润（亏损）每股，基本和稀释 | $ | 0.03 | $ | (0.02) | $ | 0.11 | $ | (0.02) | |||||||||||||||
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