附件 99.1
Riskified實現了創紀錄的季度自由現金流；
董事會授權額外7500萬美元的股份回購計劃
改善了2024財年的指導
紐約，2024年11月13日 - Riskified有限公司（紐交所：RSKD）（「公司」），是一家電子商務欺詐和風險情報領域的領導者，今天宣佈截至2024年9月30日的三個月和九個月的財務業績。公司將於今天東部時間上午8:30舉行投資者電話會議以討論這些業績。
「我們的愛文思控股人工智能平台繼續使我們在市場上脫穎而出，使我們成爲電子商務欺詐和風險情報的全球領導者。我們的技術優勢、強大的品牌知名度和差異化的平台導致了新業務活動水平的提高和關鍵垂直領域的市場份額增長，」Riskified的聯合創始人兼首席執行官Eido Gal說道。
2024年第三季度業務亮點
•贏得公司歷史上最大的保單保護交易： 在第三季度，我們成功交叉銷售了迄今爲止最大的保單保護交易，年合同價值接近200萬美元。這家大型時尚商戶已在Riskified網絡上使用我們的核心退款保證產品。
•繼續在票務和現場活動中的擴展： 在我們的票務和現場活動子領域中，我們成功地對2024年第一季度獲得的一個頂級新客戶進行了追加銷售，向競爭對手獲取了額外的成交量。 我們相信，在這一類別中的強勁表現正在推動網絡飛輪效應，幫助我們建立強大的競爭壁壘，並加深我們在該領域的專業知識。
•通過新增商戶實現進一步的行業和地域多樣化： 我們在Riskified網絡上繼續成功吸引新商戶，這反過來又加深了我們的行業和地域覆蓋。我們在第三季度新增的十大新客戶分別在我們六個不同的行業領域和四個地域中贏得，特別是在美國表現強勁。
•成功獲得了匯款和轉賬類別的新帳戶： 在第三季度，我們與一家跨國的數十億美元全球匯款公司建立了合作關係，該公司在190多個國家和地區擁有超過500,000個網點的全球網絡。我們相信這個類別代表了一個令人興奮的潛在擴展領域。
•股票回購計劃更新： 我們在第三季度回購了大約860萬普通股，金額約爲4700萬美元。此外，我們的董事會授權回購價值7500萬美元的公司普通股，但需完成所需的以色列監管程序。假設完成所需的以色列監管程序，截至11月11日，我們的總回購授權金額約爲8500萬美元。我們仍然致力於在吸引人的估值水平上回購我們的股份。
2024年第三季度財務總結和亮點
下表總結了截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月的合併財務結果，單位爲千美元（千）除非另有指明：
| 截至9月30日三個月。 | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| (未經審計) | (未審計) | ||||||||||||||||||||||
商品交易總額（"GMV"）以百萬爲單位(1) | $ | 34,706 | $ | 29,674 | $ | 101,712 | $ | 87,897 | |||||||||||||||
| GMV 同比增長 | 17 | % | 16 | % | |||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 78,849 | $ | 71,872 | $ | 233,987 | $ | 213,545 | |||||||||||||||
| 營業收入同比增長 | 10 | % | 10 | % | |||||||||||||||||||
通用會計原則毛利潤 | $ | 38,956 | $ | 31,140 | $ | 122,078 | $ | 104,004 | |||||||||||||||
GAAP 毛利潤率 | 49 | % | 43 | % | 52 | % | 49 | % | |||||||||||||||
| 淨利潤 (損失) | $ | (9,699) | $ | (20,925) | $ | (30,838) | $ | (55,770) | |||||||||||||||
淨利潤（虧損）率 | (12) | % | (29) | % | (13) | % | (26) | % | |||||||||||||||
調整後的息稅折舊攤銷前利潤(1) | $ | 899 | $ | (8,448) | $ | 5,990 | $ | (18,203) | |||||||||||||||
調整後的EBITDA率(1) | 1 | % | (12) | % | 3 | % | (9) | % | |||||||||||||||
其他財務亮點:
•截至2024年9月30日的三個月GAAP毛利潤率爲49%，相比於去年同期的43%有所改善。非GAAP毛利潤率(1) 截至2024年9月30日的三個月非GAAP毛利潤率爲50%，相比於去年同期的44%有所改善。截止2024年9月30日的九個月GAAP毛利潤率爲52%，相比於去年同期的49%有所改善。截止2024年9月30日的九個月非GAAP毛利潤率爲53%，相比於去年同期的50%有所改善。
•截至2024年9月30日的三個月GAAP每股淨虧損爲$(0.06)，相比於去年同期的$(0.12)。非GAAP每股淨利潤(1) 截至2024年9月30日的三個月淨利潤爲0.03美元，而去年同期爲損失0.02美元。根據GAAP標準，截至2024年9月30日的九個月每股淨損失爲0.18美元，而去年同期爲損失0.32美元。非GAAP標準下，截至2024年9月30日的九個月每股淨利潤爲0.11美元，而去年同期爲損失0.02美元。
•截至2024年9月30日的三個月營業現金流爲正1400萬，改善自去年同期的450萬。自由現金流(1) 截至2024年9月30日的三個月自由現金流爲正1390萬，改善自去年同期的370萬。截止到2024年9月30日的九個月營業現金流爲正2900萬，相比於去年同期的負10萬有所改善。截止到2024年9月30日的九個月自由現金流爲正2850萬，改善自去年同期的負120萬。
•截至2024年9月30日，資產負債表上約有38980萬現金、存款和投資，且沒有債務。
「我們的第三季度業績展示了Riskified在盈利增長方面的承諾，凸顯了我們持續調整EBITDA利潤率的擴展和創紀錄的自由現金流產生。此外，我們繼續戰略性地利用我們強大的資產負債表，通過股份回購來提升股東價值，同時保持財務紀律，」Riskified的首席財務官Aglika Dotcheva表示。
財務展望：
截至2024年12月31日的年度預計：
•營業收入預計在32200萬至32700萬之間。
•調整後的EBITDA(2) 在1400萬到2000萬之間
2
(1) GMV是一個關鍵績效因子。調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、非GAAP毛利潤率、非GAAP每股淨利潤（虧損）和自由現金流是非GAAP財務表現的指標。請參見「關鍵績效因子和非GAAP指標」以獲取更多信息，並查閱「GAAP與非GAAP指標的調節」以獲取與最直接可比的GAAP指標的調節內容。
(2) 我們無法提供截至2024年12月31日的財政年度調整後EBITDA指引與淨利潤（虧損）的調節，淨利潤（虧損）是最直接可比的GAAP財務指標，因爲某些從調整後的EBITDA中排除但包含在淨利潤（虧損）中的項目無法在可預見的未來做出合理的預測，或者不在我們的控制之內。例如，我們無法預測外匯交易的收益或虧損的大小，因爲這受到許多經濟及其他因素的影響，而這些因素是我們無法控制的。出於同樣的原因，我們無法說明不可用信息的可能重大性，因爲這可能對我們未來的GAAP財務結果產生不可預測和重要的影響。
回購普通股的授權
在2024年11月12日，公司的董事會授權回購最多7500萬公司普通股，但需完成所需的以色列監管程序。這項授權是對公司現有的15000萬股回購授權的補充，截至2024年11月11日，已有約14000萬被使用。4. 根據該計劃的任何股票回購可能不時在公開市場上進行，包括通過意在符合1934年《證券交易法》及其修正案下的第10b5-1規則的交易計劃，或通過私下談判的交易或其他方式，並遵循美國聯邦證券法。公司打算從現有的現金及現金等價物中爲回購提供資金。在完成所需的以色列監管程序之後，回購的時間、數量和回購股票的價值將由董事會授權的項目根據多種因素自行決定，管理層對公司普通股的內在價值的評估、公司普通股的市場價格、一般市場和經濟條件、可用流動性、替代投資機會，以及適用的法律要求等因素均會影響回購的判斷。公司沒有義務根據該計劃回購任何特定數量的普通股，該計劃可以在未提前通知的情況下隨時暫停、修改或終止。本文新聞稿既不是購買要約，也不是購買任何證券的要約邀請。
電話會議和網絡直播細節
公司將在2024年11月13日上午8:30（東部時間）召開電話會議，討論其財務結果。可以通過Riskified的投資者關係網站ir.riskified.com訪問此次通話的直播網絡廣播。廣播的重播將在ir.riskified.com限時提供。財務結果的新聞稿以及投資者介紹材料將在會議電話前可以在公司的投資者關係網站上獲取。
關鍵績效因子和非公認會計原則指標
本新聞稿及附帶表格包含對總商品交易量（"GMV"）的參考，這是一個關鍵績效因子，幷包含某些非公認會計原則的財務績效指標，包括調整後的息稅折舊攤銷前利潤、調整後的息稅折舊攤銷前利潤率、非公認會計原則毛利潤、非公認會計原則毛利潤率、非公認會計原則收入成本、非公認會計原則營業費用按項目劃分、非公認會計原則淨利潤（損失）以及非公認會計原則每股淨利潤（損失），以及包括自由現金流在內的非公認會計原則流動性指標。管理層和我們的董事會將關鍵績效因子和非公認會計原則作爲績效和流動性的補充指標使用，因爲它們幫助我們以一致的方式比較我們的運營績效，因爲它們消除了我們認爲不直接反映我們核心業務的項目的影響。我們還使用調整後的息稅折舊攤銷前利潤進行規劃，包括編制我們的內部年度運營預算和財務預測，評估我們的戰略舉措的績效和有效性，並評估我們擴大業務的能力。自由現金流爲管理層和投資者提供關於企業產生的金額的有用信息，這些現金可用於戰略機會，包括投資於我們的業務和增強我們的資產負債表。
這些非公認會計原則指標不應被解釋爲我們的未來結果不會受到飛凡或其他項目的影響。非公認會計原則的財務績效指標在分析工具方面有侷限性，因爲這些指標不反映我們的現金支出或未來資本支出的要求或合同承諾；這些指標不反映我們對營運資金需求的變化或現金需求；這些指標不反映我們的稅務費用或支付稅款所需的現金，這些資產的折舊和攤銷往往需要在未來進行更換，這些指標不反映此類更換的現金需求。自由現金流是有限的，因爲它不代表可用於任意支出的剩餘現金流。自由現金流不一定是我們滿足現金需求能力的衡量標準。
3
鑑於這些限制，管理層使用這些非GAAP指標來補充，而不是替代我們的GAAP結果。此處使用的非GAAP指標由於計算方法不同，不一定能與其他公司類似標題的項目進行比較。非GAAP財務指標不應單獨考慮，也不能作爲替代或優於根據GAAP編制和展示的信息。這些指標常被分析師、投資者和其他相關方用於評估我們行業的公司。通過提供這些非GAAP指標以及與最可比的GAAP指標的對照，我們相信能夠增強投資者對我們業務和運營結果的理解，並幫助投資者評估我們執行戰略舉措的有效性。
我們將GMV定義爲在指定期間內通過我們的電子商務風險智能平台審核的訂單的總美元價值，包括未獲批准的訂單的價值。
我們將每個非GAAP財務業績指標定義爲下表所示的各自GAAP餘額，已根據需要針對折舊和攤銷（包括我們現金流量表中所列的資本化內部使用軟件的攤銷）、基於股票的補償費用、與基於股票的補償相關的薪資稅、訴訟相關費用、重組成本、所得稅準備（或收益）、其他收入（費用），包括外匯交易收益和損失以及非指定對沖的收益和損失，以及利息收入（費用）進行調整。調整後的EBITDA利潤率代表調整後的EBITDA佔營業收入的百分比。非GAAP毛利潤率代表非GAAP毛利潤佔營業收入的百分比。我們將非GAAP每股淨利潤（虧損）定義爲非GAAP每股淨利潤（虧損）除以非GAAP加權平均股份。我們將非GAAP加權平均股份定義爲GAAP加權平均股份，調整以反映因非GAAP淨利潤（虧損）而產生的稀釋普通股等價物（如適用）。
我們將自由現金流定義爲經營活動產生的淨現金（使用的現金），減去購買物業和設備的現金支出。
管理層認爲，排除某些與相關GAAP指標關聯的項目，這些非GAAP指標在評估我們業績時是有用的，並且由於以下因素提供有意義的補充信息：
折舊和攤銷費用： 我們排除折舊和攤銷（包括資本化內部使用軟件的攤銷），因爲我們認爲這些成本不是我們業務績效的核心，而折舊和攤銷所依賴的基礎資產的使用情況可能會發生變化，而不會對我們業務的經營績效產生相應的影響。管理層認爲，排除折舊和攤銷有助於與我們行業內其他公司的可比性。
股票補償費用: 我們主要排除基於股份的補償費用，因爲這是一項非現金費用，與我們業務的當前績效沒有直接聯繫。這是因爲該費用是根據授予日的公允價值計算的，而該公允價值可能因我們無法控制的因素而與當前的市場公允價值有顯著差異。基於股份的補償費用主要旨在將我們的員工利益與股東的利益對齊，以及長期留任，而不是爲了應對特定期間的運營績效。
與基於股份的補償相關的工資稅： 我們排除與基於股份的補償相關的僱主工資稅費用，以查看排除該基於股份的補償費用對我們的經營結果產生的全部影響。這些費用與基礎股權獎勵的行權或歸屬，以及我們普通股在歸屬或行權時的價格有關，這可能會因期間而異，與我們業務的經營績效無關。
與訴訟相關的費用： 我們排除與我們在2023年8月15日向證券交易委員會（"SEC"）提交的6-k表格中披露的法律事務相關的費用，因爲這些費用並不反映我們持續業務和經營結果的成本，並被視爲飛凡和不頻繁的。
重組成本： 我們排除與在2024年2月13日提交給SEC的6-k表格中披露的裁員相關的費用，因爲這些費用與一次性離職補償和福利支付相關，不反映我們持續業務和經營結果的成本，並被視爲飛凡和不頻繁的。
請參見下表，了解這些非GAAP財務指標與最直接可比較的GAAP指標的調節。
在我們的季度業績電話會議上，我們可能會提到某些前瞻性的非GAAP財務指標。我們無法提供2024年12月31日結束的財政年度調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、非GAAP毛利潤和自由現金流的指導，與淨利潤（損失）、毛利潤和來自（使用於）經營活動的淨現金提供的可比數據，
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因爲某些從這些非GAAP指標中排除但包含在最直接可比較的GAAP財務指標中的項目，無法在前瞻性基礎上進行預測，並且沒有不合理的努力或不在我們控制之內。例如，我們無法預測外幣交易收益或損失的幅度，這受許多超出我們控制的經濟和其他因素的影響。出於同樣的原因，我們無法解決不可用信息的可能重要性，這可能對我們未來的GAAP財務結果產生不可預測的和潛在的重要影響。
前瞻性聲明
本新聞稿包含1995年美國私人證券訴訟改革法案安全港條款內的前瞻性聲明。我們打算讓這些前瞻性聲明受1983年美國證券法第27A節（「證券法」）和交易法第21E節中的前瞻性聲明安全港條款的保護。除歷史事實外，本新聞稿中包含的所有聲明，包括但不限於關於我們2024財年營業收入和調整後息稅折舊攤銷前利潤的指引、我們預計的非美國通用會計準則毛利潤率和自由現金流、對持續毛利擴張的預期、在新垂直領域和新地域的未來增長潛力、我們股份回購計劃的預期收益以及對稀釋的管理、內部建模假設、對宏觀經濟環境的預期、對我們新商戶管道和增銷機會的預期、競爭的影響、價格壓力和流失、我們多產品平台的表現，包括我們人工智能驅動的產品和能力的預期收益、我們預測的營業費用以及我們的業務計劃和策略，都是前瞻性聲明，反映了我們對未來事件的當前看法，並不能保證未來的業績。詞語「相信」、「可能」、「將」、「估計」、「潛力」、「繼續」、「預期」、「打算」、「期待」、「可以」、「會」、「項目」、「預測」、「目標」、「計劃」、「目標」等類似表達的意圖是識別前瞻性聲明，儘管並非所有前瞻性聲明都使用這些詞或表達。
實際結果可能因多種因素而與前瞻性聲明中包含的信息有重大差異，包括但不限於以下因素：我們有效管理增長的能力；繼續使用信用卡和其他支付方式使商戶面臨支付欺詐的風險，以及與使用這些支付方式相關的法律和法規（包括卡方案規則）的變化，以及新替代支付產品的出現；我們有淨虧損的歷史以及實現盈利的能力；我們吸引新商戶和留住現有商戶的能力；宏觀經濟條件對我們及商戶表現的影響；我們持續改善機器學習模型的能力；我們CTb比率和毛利潤率的波動，包括由於大型商戶欺詐攻擊或其他安全事件所導致的波動；我們保護商戶及消費者信息的能力；由於銷售週期較長，我們預測未來營業收入的能力；營業收入的季節性波動；競爭；我們的商戶集中度；商戶的財務狀況，特別是在具有挑戰性的宏觀經濟環境下；定價壓力的影響；我們提高產品採用率的能力；開發和推出新產品的能力；我們銷售產品給大型企業所涉及的風險的緩解能力；我們保留高管和其他關鍵人員（包括共同創始人）的服務的能力；吸引和留住高素質員工（包括軟件工程師和數據科學家）的能力，尤其是在以色列；我們價格和定價結構的變化；我們面臨現有和潛在未來訴訟索賠的風險；我們面臨貨幣匯率波動的風險，包括由於以色列持續衝突導致以色列新謝克爾相對於美元貶值的近期情況；獲取額外資本的能力；我們第三方雲基礎設施提供商；保護我們的知識產權的能力；技術和基礎設施中的中斷或性能問題；我們機器學習模型的效率和準確性及訪問第三方和商戶數據的能力；遵守不斷髮展的數據保護、隱私和安全法律的能力；機器學習技術和人工智能的監管框架的制定；我們使用開源軟件的能力；提升和維護我們品牌的能力；執行潛在收購、戰略投資、合作伙伴關係或聯盟的能力；成功建立合作伙伴渠道及與這些合作伙伴進行整合的能力；與第三方知識產權違規相關的潛在索賠；未能遵守反腐敗、貿易合規和經濟制裁法律法規的風險；全球市場和行業的中斷、不穩定和波動；執行與員工簽訂的非競爭協議的能力；保持有效的披露控制和財務報告系統的能力；準確估計或做出與我們的關鍵會計政策相關的判斷的能力；我們在中國的業務；稅法或法規的變化；對環境、社會和治理倡議的日益審查和期望；未來徵收銷售稅或其他稅的潛在要求；國際商業和公司稅改革稅制未來可能的變化；保險法律或法規的變化及適用；可能影響我們運營的以色列條件；我們普通股的雙重股結構的影響；我們的股份回購計劃的風險，包括該計劃可能增加波動性並未能增強股東價值的風險；我們作爲外資私營發行人的地位；以及在2023財年截至2023年12月31日向證券交易委員會提交的20-F表格年報的第3.D項—「風險因素」中列出的其他風險因素。這些聲明反映管理層對未來事件和經營表現的當前期望，並且僅在本新聞稿發佈之日有效。您不應過於依賴任何前瞻性聲明。雖然我們相信前瞻性聲明中反映的期望是合理的，但我們無法保證前瞻性聲明中反映的未來結果、活動水平、表現和事件及情況將被實現或發生。除非法律要求。
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根據適用法律，我們沒有義務公開更新或修訂任何前瞻性聲明，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
關於Riskified
Riskified幫助企業通過消除風險來釋放電子商務增長。許多全球最大的品牌和公開上市公司依靠Riskified來提供對沖審查的保障，以打擊欺詐和政策濫用，並改善客戶留存。Riskified的人工智能驅動的欺詐和風險智能平台由規模最大的電子商務風險分析師、數據科學家和研究人員團隊開發和管理，分析每次互動背後的個人，以提供實時決策和可靠的基於身份的洞察。了解更多信息，請訪問riskified.com。
投資者關係: Chett Mandel, 投資者關係負責人 | ir@riskified.com
公司通訊：Cristina Dinozo, 高級傳播總監 | press@riskified.com
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RISKIFIED LTD.
合併資產負債表
(以千爲單位，除每股數據外)
| As of 2024年9月30日 | 截至 2023年12月31日 | ||||||||||
| (未經審計) | |||||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 流動資產： | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 356,398 | $ | 440,838 | |||||||
| 開空期存款 | 5,000 | 5,000 | |||||||||
| 應收賬款淨額 | 34,302 | 46,886 | |||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | 9,699 | 10,607 | |||||||||
| 短期投資 | 28,357 | 28,968 | |||||||||
| 總流動資產 | 433,756 | 532,299 | |||||||||
| 房地產和設備，淨額 | 13,307 | 15,639 | |||||||||
| 經營租賃使用權資產 | 26,301 | 29,742 | |||||||||
| 延期的合同收購成本 | 13,653 | 15,562 | |||||||||
| 其他資產，非流動資產 | 7,821 | 8,690 | |||||||||
| 資產總額 | $ | 494,838 | $ | 601,932 | |||||||
| 負債和股東權益 | |||||||||||
| 流動負債: | |||||||||||
| 應付賬款 | $ | 2,038 | $ | 2,573 | |||||||
| 應計的薪酬和福利 | 20,217 | 24,016 | |||||||||
| 擔保義務 | 11,739 | 12,719 | |||||||||
| 退款準備金，淨額 | 8,809 | 12,092 | |||||||||
| 經營租賃負債，流動負債 | 5,519 | 5,615 | |||||||||
應計費用及其他流動負債 | 12,503 | 12,796 | |||||||||
| 流動負債合計 | 60,825 | 69,811 | |||||||||
| 非流動營業租賃負債 | 22,810 | 25,694 | |||||||||
| 其他負債，非流動負債 | 17,655 | 14,706 | |||||||||
| 負債總額 | 101,290 | 110,211 | |||||||||
| 股東權益： | |||||||||||
A類普通股，無面值；截至2024年9月30日和2023年12月31日，授權股份爲900,000,000股；截至2024年9月30日和2023年12月31日，已發行和流通股份分別爲115,152,748股和128,738,857股 | — | — | |||||||||
B類普通股，無面值；截至2024年9月30日和2023年12月31日，授權股份爲232,500,000股；截至2024年9月30日和2023年12月31日，已發行和流通股份分別爲48,902,840股和49,814,864股 | — | — | |||||||||
自營股份按成本計算，分別爲24,847,213股和3,038,865股普通股，截止至2024年9月30日和2023年12月31日 | (129,599) | (13,155) | |||||||||
| 額外實收資本 | 965,428 | 916,371 | |||||||||
| 累積其他綜合利潤（損失） | 126 | 74 | |||||||||
| 累積赤字 | (442,407) | (411,569) | |||||||||
| 股東權益合計 | 393,548 | 491,721 | |||||||||
負債和股東權益總計 | $ | 494,838 | $ | 601,932 | |||||||
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風險科技有限公司
綜合損益表
(以千爲單位，除每股和每股數據外)
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 78,849 | $ | 71,872 | $ | 233,987 | $ | 213,545 | |||||||||||||||
| 營業成本 | 39,893 | 40,732 | 111,909 | 109,541 | |||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 38,956 | 31,140 | 122,078 | 104,004 | |||||||||||||||||||
| 營業費用： | |||||||||||||||||||||||
| 研發 | 16,671 | 17,397 | 51,522 | 54,455 | |||||||||||||||||||
| 銷售和市場營銷 | 20,999 | 21,758 | 66,681 | 67,097 | |||||||||||||||||||
| 總務和行政 | 15,616 | 17,195 | 48,313 | 52,737 | |||||||||||||||||||
| 總營業費用 | 53,286 | 56,350 | 166,516 | 174,289 | |||||||||||||||||||
| 營業利潤（虧損） | (14,330) | (25,210) | (44,438) | (70,285) | |||||||||||||||||||
利息收入（費用），淨額 | 5,050 | 5,717 | 16,189 | 16,781 | |||||||||||||||||||
其他收入（費用），淨額 | 220 | (193) | 397 | 1,055 | |||||||||||||||||||
| 稅前利潤(虧損) | (9,060) | (19,686) | (27,852) | (52,449) | |||||||||||||||||||
| 所得稅的準備金（福利） | 639 | 1,239 | 2,986 | 3,321 | |||||||||||||||||||
| 淨利潤（虧損） | $ | (9,699) | $ | (20,925) | $ | (30,838) | $ | (55,770) | |||||||||||||||
| 其他綜合收益（虧損），稅後： | |||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益（虧損） | 424 | (570) | 52 | (1,538) | |||||||||||||||||||
| 綜合利潤（虧損） | $ | (9,275) | $ | (21,495) | $ | (30,786) | $ | (57,308) | |||||||||||||||
| 歸屬於A類和B類普通股股東每股淨利潤（虧損），基本和稀釋 | $ | (0.06) | $ | (0.12) | $ | (0.18) | $ | (0.32) | |||||||||||||||
| 計算歸屬於A類和B類普通股股東每股淨利潤（虧損）所用的加權平均股數，基本和稀釋 | 168,649,496 | 178,360,665 | 173,113,574 | 175,627,868 | |||||||||||||||||||
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RISKIFIED LTD.
現金流量表合併報表
（以千爲單位）
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||||||||||||||
| 經營活動現金流量： | |||||||||||||||||||||||
| 淨利潤（虧損） | $ | (9,699) | $ | (20,925) | $ | (30,838) | $ | (55,770) | |||||||||||||||
| 調整淨利潤（虧損）與經營活動所提供（使用）現金的調節： | |||||||||||||||||||||||
| 未實現的外幣利潤（損失） | (211) | 24 | (654) | (1,384) | |||||||||||||||||||
| 應收賬款準備金（收益）的撥備 | 397 | (18) | 762 | 176 | |||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 806 | 892 | 2,560 | 2,672 | |||||||||||||||||||
| 資本化內部使用軟件成本的攤銷 | 383 | 383 | 1,149 | 1,149 | |||||||||||||||||||
| 推遲合同成本攤銷 | 2,739 | 2,393 | 8,087 | 6,954 | |||||||||||||||||||
| 遞延合同成本的減值 | 1,205 | — | 1,205 | — | |||||||||||||||||||
| 基於股份的補償費用 | 13,905 | 15,330 | 44,462 | 47,485 | |||||||||||||||||||
| 非現金使用權資產變化 | 1,107 | 1,283 | 3,441 | 3,510 | |||||||||||||||||||
| 應計利息的變化 | (471) | 1,214 | 473 | 1,659 | |||||||||||||||||||
| 向客戶發行的普通股權證 | 384 | 384 | 1,151 | 1,152 | |||||||||||||||||||
| 其他 | 182 | 48 | 319 | 123 | |||||||||||||||||||
| 運營資產和負債的變化： | |||||||||||||||||||||||
| 應收賬款 | 5,469 | 7,015 | 11,777 | 6,188 | |||||||||||||||||||
| 遞延合同獲取成本 | (2,360) | (1,662) | (5,492) | (5,193) | |||||||||||||||||||
| 預付款項和其他資產 | 30 | (3,109) | (1,291) | (1,897) | |||||||||||||||||||
| 應付賬款 | 293 | (1,326) | (425) | 402 | |||||||||||||||||||
| 應計補償和福利 | 586 | 1,767 | (3,559) | (4,292) | |||||||||||||||||||
| 擔保義務 | 1,899 | (403) | (980) | (2,872) | |||||||||||||||||||
| 回扣準備金，淨額 | (2,256) | (329) | (3,283) | (1,282) | |||||||||||||||||||
| 經營租賃負債 | (361) | (2,088) | (2,565) | (3,494) | |||||||||||||||||||
| 應計費用和其他負債 | (15) | 3,620 | 2,706 | 4,570 | |||||||||||||||||||
| 經營活動產生的淨現金流量 | 14,012 | 4,493 | 29,005 | (144) | |||||||||||||||||||
| 投資活動現金流量： | |||||||||||||||||||||||
| 短期存款的購買 | — | (5,000) | — | (55,000) | |||||||||||||||||||
| 短期存款的到期 | — | 80,000 | — | 327,000 | |||||||||||||||||||
| 投資購買 | — | (29,086) | — | (29,086) | |||||||||||||||||||
| 購買固定資產 | (105) | (826) | (507) | (1,074) | |||||||||||||||||||
| 固定資產出售收益 | 83 | — | 83 | — | |||||||||||||||||||
| 投資活動產生的淨現金流量 | (22) | 45,088 | (424) | 241,840 | |||||||||||||||||||
| 籌集資金的現金流量： | |||||||||||||||||||||||
| 行權獲得的股票期權收益 | 316 | 333 | 3,444 | 3,113 | |||||||||||||||||||
| 購買公司庫存股 | (47,015) | — | (116,444) | — | |||||||||||||||||||
| 籌集資金的淨現金流量 | (46,699) | 333 | (113,000) | 3,113 | |||||||||||||||||||
| 匯率對現金、現金等價物和受限制的現金的影響 | 413 | (536) | (21) | (353) | |||||||||||||||||||
| 現金、現金等價物和受限制的現金的淨增加（減少） | (32,296) | 49,378 | (84,440) | 244,456 | |||||||||||||||||||
| 期初現金、現金等價物及限制性現金餘額 | 388,694 | 386,095 | 440,838 | 191,017 | |||||||||||||||||||
| 現金、現金等價物及受限現金——期末餘額 | $ | 356,398 | $ | 435,473 | $ | 356,398 | $ | 435,473 | |||||||||||||||
9
GAAP和非GAAP措施的調和
以下表格將非GAAP指標與最直接可比的GAAP指標進行調和，除股份和每股金額外，均以千爲單位呈現。
| 截至9月30日三個月。 | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||||||||||||||
| 淨利潤 (損失) | $ | (9,699) | $ | (20,925) | $ | (30,838) | $ | (55,770) | |||||||||||||||
| 所得稅的準備金（福利） | 639 | 1,239 | 2,986 | 3,321 | |||||||||||||||||||
| 息稅前利潤淨額 | (5,050) | (5,717) | (16,189) | (16,781) | |||||||||||||||||||
| 其他（收益）費用，淨額 | (220) | 193 | (397) | (1,055) | |||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 1,189 | 1,275 | 3,709 | 3,821 | |||||||||||||||||||
| 基於股份的補償費用 | 13,905 | 15,330 | 44,462 | 47,485 | |||||||||||||||||||
| 與股票補償相關的工資稅 | 135 | 109 | 486 | 386 | |||||||||||||||||||
| 與訴訟相關的費用 | — | 48 | 1 | 390 | |||||||||||||||||||
| Restructuring costs | — | — | 1,770 | — | |||||||||||||||||||
| 調整後的息稅折舊攤銷前利潤 | $ | 899 | $ | (8,448) | $ | 5,990 | $ | (18,203) | |||||||||||||||
淨利潤（虧損）率 | (12) | % | (29) | % | (13) | % | (26) | % | |||||||||||||||
調整後的EBITDA利潤率 | 1 | % | (12) | % | 3 | % | (9) | % | |||||||||||||||
| 截至九月三十日的三個月 | 截至九月三十日的九個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||||||||||||||
| GAAP毛利潤 | $ | 38,956 | $ | 31,140 | $ | 122,078 | $ | 104,004 | |||||||||||||||
| 加：折舊和攤銷 | 418 | 427 | 1,268 | 1,299 | |||||||||||||||||||
| 加：基於股份的補償費用 | 183 | 191 | 594 | 574 | |||||||||||||||||||
| 加：與基於股份的補償相關的工資稅 | 4 | 3 | 15 | 8 | |||||||||||||||||||
| 加：重組費用 | — | — | 156 | — | |||||||||||||||||||
| 非通用會計原則毛利潤 | $ | 39,561 | $ | 31,761 | $ | 124,111 | $ | 105,885 | |||||||||||||||
| 毛利潤率 | 49 | % | 43 | % | 52 | % | 49 | % | |||||||||||||||
| 非GAAP毛利率 | 50 | % | 44 | % | 53 | % | 50 | % | |||||||||||||||
10
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||||||||||||||
| GAAP成本費用 | $ | 39,893 | $ | 40,732 | $ | 111,909 | $ | 109,541 | |||||||||||||||
| 折舊與攤銷減少 | 418 | 427 | 1,268 | 1,299 | |||||||||||||||||||
| 股權補償費用減少 | 183 | 191 | 594 | 574 | |||||||||||||||||||
| 減：與股票獎勵相關的工資稅 | 4 | 3 | 15 | 8 | |||||||||||||||||||
| 減：重組費用 | — | — | 156 | — | |||||||||||||||||||
| 非GAAP成本費用 | $ | 39,288 | $ | 40,111 | $ | 109,876 | $ | 107,660 | |||||||||||||||
| 根據通用會計準則的研發 | $ | 16,671 | $ | 17,397 | $ | 51,522 | $ | 54,455 | |||||||||||||||
| 減：折舊和攤銷 | 354 | 391 | 1,127 | 1,172 | |||||||||||||||||||
| 減：基於股份的薪酬費用 | 3,167 | 3,182 | 9,992 | 10,092 | |||||||||||||||||||
| 減：與基於股份的薪酬相關的工資稅 | 1 | 1 | 4 | 1 | |||||||||||||||||||
| 減：重組費用 | — | — | 555 | — | |||||||||||||||||||
| 非GAAP研發費用 | $ | 13,149 | $ | 13,823 | $ | 39,844 | $ | 43,190 | |||||||||||||||
| 按照通用會計原則的銷售及市場營銷 | $ | 20,999 | $ | 21,758 | $ | 66,681 | $ | 67,097 | |||||||||||||||
| 減：折舊和攤銷 | 239 | 260 | 738 | 767 | |||||||||||||||||||
| 減：基於股份的補償費用 | 4,430 | 4,940 | 14,370 | 14,714 | |||||||||||||||||||
| 減：與基於股份的補償相關的工資稅 | 78 | 71 | 277 | 208 | |||||||||||||||||||
| 減：重組費用 | — | — | 563 | — | |||||||||||||||||||
| 非通用會計原則的銷售和市場營銷 | $ | 16,252 | $ | 16,487 | $ | 50,733 | $ | 51,408 | |||||||||||||||
| 按照營業收入計算的GAAP總務和行政費用 | $ | 15,616 | $ | 17,195 | $ | 48,313 | $ | 52,737 | |||||||||||||||
| 減：折舊和攤銷 | 178 | 197 | 576 | 583 | |||||||||||||||||||
| 減：股票激勵費用 | 6,125 | 7,017 | 19,506 | 22,105 | |||||||||||||||||||
| 減：與股票激勵相關的工資稅 | 52 | 34 | 190 | 169 | |||||||||||||||||||
| 減：訴訟相關費用 | — | 48 | 1 | 390 | |||||||||||||||||||
| 減：重組成本 | — | — | 496 | — | |||||||||||||||||||
| 根據非GAAP的一般管理費用 | $ | 9,261 | $ | 9,899 | $ | 27,544 | $ | 29,490 | |||||||||||||||
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| (未審計) | (未經審計) | ||||||||||||||||||||||
| 經營活動產生的淨現金流量 | $ | 14,012 | $ | 4,493 | $ | 29,005 | $ | (144) | |||||||||||||||
| 購買固定資產 | (105) | (826) | (507) | (1,074) | |||||||||||||||||||
| 自由現金流 | $ | 13,907 | $ | 3,667 | $ | 28,498 | $ | (1,218) | |||||||||||||||
11
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||||||||||||||
| 淨利潤（虧損） | $ | (9,699) | $ | (20,925) | $ | (30,838) | $ | (55,770) | |||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 1,189 | 1,275 | 3,709 | 3,821 | |||||||||||||||||||
| 基於股份的補償費用 | 13,905 | 15,330 | 44,462 | 47,485 | |||||||||||||||||||
| 與基於股份的補償相關的工資稅 | 135 | 109 | 486 | 386 | |||||||||||||||||||
| 訴訟相關費用 | — | 48 | 1 | 390 | |||||||||||||||||||
| 重組成本 | — | — | 1,770 | — | |||||||||||||||||||
| 非公認會計原則淨利潤（虧損） | $ | 5,530 | $ | (4,163) | $ | 19,590 | $ | (3,688) | |||||||||||||||
| 用於計算淨利潤（虧損）和每股非公認會計原則淨利潤（虧損）的加權平均股數，歸屬於A類和B類普通股股東，基本 | 168,649,496 | 178,360,665 | 173,113,574 | 175,627,868 | |||||||||||||||||||
| 增加：稀釋的A類和B類普通股等價物 | 8,893,209 | — | 7,740,348 | — | |||||||||||||||||||
| 計算歸屬於A類和B類普通股東的非GAAP淨利潤（虧損）每股的加權平均股份 | 177,542,705 | 178,360,665 | 180,853,922 | 175,627,868 | |||||||||||||||||||
| 歸屬於A類和B類普通股東的淨利潤（虧損）每股，基本和稀釋 | $ | (0.06) | $ | (0.12) | $ | (0.18) | $ | (0.32) | |||||||||||||||
| 歸屬於A類和B類普通股東的非GAAP淨利潤（虧損）每股，基本和稀釋 | $ | 0.03 | $ | (0.02) | $ | 0.11 | $ | (0.02) | |||||||||||||||
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