Strongholdは、2024年第3四半期の業績と財務結果を発表しました。
2024年11月13日、ニューヨーク‐Stronghold Digital Mining, Inc.（NASDAQ: SDIG）（以下、「Stronghold」、「当社」または「われわれ」）は 以下を発表しました。
最近の財務ハイライト
•売上高は1,120万ドルで、前四半期比で42%減、前年同期比で37%減少。 売上高は、暗号通貨事業から1,060万ドルとエネルギーの売上から50万ドルで構成されました。
•GAAP純損失は2,270万ドル、非GAAP調整後のEBITDA損失は550万ドルでした。
Bitfarmsとの合併契約
2024年8月21日、当社はカナダ・ビジネス法人法に基づいて設立され、ビジネス法人法（オンタリオ）に移行されたBitfarms Ltd.と（以下「Bitfarms」）、およびBitfarmsの特定の関連企業との間で合併契約書（以下「合併契約」）を締結しました。 合併契約の条件により、Stronghold株主は、Strongholdの普通株主株式1株につきBitfarmsの普通株式2.52株を受け取ります。 合併契約は両社の取締役会で満場一致で承認され、Stronghold株主の承認、適用される規制当局の承認、一定の第三者の同意、およびその他の標準的な終了条件を受けたうえ、2025年第1四半期に締結される予定です。
Bitfarmsホスティング契約
2024年9月12日、当社の間接子会社であるStronghold Digital Mining Hosting, LLC（以下、「Stronghold Hosting」）はBitfarmsとホスティング契約（以下「第1ホスティング契約」）を締結しました。この契約に基づき、Stronghold HostingはBitfarmsが所有する10,000台のBitmain T21 Bitcoinマイナー（以下「Bitfarmsマイナー」）を当社のPanther Creek施設でホストします。 当社は今日までに一部のBitfarmsマイナーを取得し、2024年11月と12月の間に残りのBitfarmsマイナーを受け取る予定です。 第1ホスティング契約は、2025年12月31日までの初期期間を有し、その後、双方が非更新の書面通知を提供しない限り、追加の1年間の期間自動更新されます。 第1ホスティング契約に基づき、Bitfarmsは、Bitfarmsマイナーによって生成された利益の50％をStrongholdに支払いますが、一定の月次調整が適用されます。 第1ホスティング契約の締結に伴い、Bitfarmsは、Bitfarmsマイナーの運用3か月間の電力コストの見積もり額である780万ドルをStrongholdに預託しましたが、これは2025年12月31日に満了する初期期間の終了後1営業日以内にBitfarmsに全額返金されます。
2024年10月29日、Stronghold HostingはBitfarmsともう1つのホスティング契約（「第2ホスティング契約」）を締結しました。この契約に基づき、Stronghold HostingはBitfarmsが所有する10,000台のBitmain T21マイナー（「第2ビットファームスマイナー」）を同社のScrubgrassサイトにホストします。同社は、第2ビットファームスマイナーの受け取りを2024年12月下旬または2025年初めに開始する予定です。
第2ホスティング契約の最初の期間は2025年12月31日に切れ、その後、いずれかの当事者が更新の書面通知を提供しない限り、1年ごとに自動的に更新されます。第2ホスティング契約に基づき、Bitfarmsは第2ビットファームスマイナーによって生み出される利益の50％をStrongholdに支払いますが、ある月に一定の調整があります。第2ホスティング契約の締結に伴い、BitfarmsはStrongholdに3か月の運用コストの見積もり額である780万ドルを預託しました。
ビットコインマイニングの最新情報
2024年第3四半期にStrongholdは188ビットコインと約50万ドルのエネルギー収入を生み出し、これは期間中のビットコイン平均価格に換算して8ビットコインに相当し、合計196ビットコイン相当を表します。これは、2024年第2四半期のビットコイン相当生産量に比べて約35％減少しており、主に2024年4月19日に発生したビットコインハーフィングによるものです。
流動性と資本リソース
2024年2月29日までの3か月間の運営活動において、アメリカおよびカナダ証券委員会に関連するプロフェッショナル料金と、年次規制申請書、トロント証券取引所およびNYSE American取引所への年会費、および企業の人件費に対して、合計60万ドルを支出しました。
2024年9月30日と11月8日時点で、当社の貸借対照表には約510万ドルと670万ドルの現金及び現金同等物とビットコインが含まれていました。2.6 Strongholdは、次の30日以内に受け取ることを期待している登録債権額が数百万ドルあり、これは2023年の廃石炭税額控除の売却に関連しています。2024年9月30日時点で、当社の未返済債務は約5370万ドルで、H.C. Wainwright＆Co.、LLCとの当時の売りオファリング契約（「ATM」）には約340万ドルの余裕がありました。
コール
Strongholdは、2024年11月13日午前8:30（東部時間午前5:30）に、これらの結果について議論するための会議用コールを開催します。参加するには、会社のウェブサイトの投資家向けページでライブウェブキャストが利用可能です。 ir.strongholddigitalmining.comコールへの電話アクセスには、次のリンクを使用してください Stronghold Digital Mining第3四半期2024年決算説明会。登録後、ダイヤルインの詳細とライブコールに参加するために必要な一意の会議用アクセスコードが記載されたメールが送信されます。コール開始前に接続されていることを確認するため、コール開始の15分前に最低限登録してください。
イベント後しばらくして、会社の投資家向けウェブサイトでリプレイがご利用いただけます。 ir.strongholddigitalmining.com.
Stronghold Digital Mining社について
Strongholdは、環境にやさしい運用を重視した、縦型統合型のBitcoinマイニング企業です。Strongholdは、ペンシルベニア州にある低コストで環境にやさしい石炭廃棄物発電施設であるWholly Owned and Operated ScrubgrassおよびPanther Creekプラントにマイナーを収容しています。
このプレスリリースには、「連邦証券法に基づく前向きな見通しに関する声明」という制限があります。
このプレスリリースに含まれる一部の記述は、「前向き見通し声明」となります。これらの前向きな記述は、1995年の米国民事訴訟改革法の意味であり、「believes」「expects」「may」「will」「should」「seeks」「approximately」「intends」「plans」「estimates」「anticipates」などの言葉を含んでいるため、前向きな記述であることを特定することができます。これらは、将来の出来事やトレンドを予測または示すものであり、単に歴史的な事象に関連するものではありません。Strongholdの前向きな声明とビジネスの展望は、Strongholdの将来の業績が前向きな記述と実際に差異を生じさせる可能性のある一連のリスクや不確実性に影響を受けます。これには、潜在的な炭素キャプチャーイニシアティブや戦略的レビュープロセスの完了や取引に関して、リスクや不確実性が含まれます。
ビジネスの運営からの注意を逸らすこと; 合併の間に特定の制約があり、一部のビジネス機会や戦略的取引を追求する能力に影響を及ぼす可能性があること; 合併が予想よりも費用がかかる可能性があること（予期せぬ要因や出来事の結果として含む）; BitfarmsがSECに提出した2023年12月31日の年次情報書式に記載されたリスク（2024年3月7日に提出されたBitfarmsの40-Fフォームに付随するエクシビット99.1として）、2023年12月31日の年次報告書のSection 4.19に記載されているリスク、2024年6月30日までの3か月および6か月間のBitfarmsの運用管理に関するセクション19、SECに提出された2024年8月8日、現行報告書6-kのエクシビット99.2として、およびその後の6-kフォームへの報告書； 企業の年次報告書10-kのItem 1Aに記載されたリスク（2024年3月8日にSECに提出された）、2024年3月31日までの会計四半期の四半期報告書10-Qに提出されたItem 1A、2024年6月30日までの四半期報告書10-Qに提出されたItem 1A、2024年8月14日にSECに提出された後のForm 10-Qへの報告書、会社が2024年11月13日前後に提出する見込みの、2024年9月30日までの四半期報告書で記載されたリスク、および Form 8-K； 登録声明書に記載されているリスク（BitfarmsがSECに提出したファイル番号333-282657のForm F-4の登録声明書）、Strongholdの議決権代理となるBitfarmsの議決権代理/目論見書を含む）
これらのリスク、および提案された取引に関連するその他のリスクについては、議決権代理/目論見書で詳細に議論されています。ここで示されている要因の一覧および登録声明書で示されている要因の一覧は、それぞれ代表的であると見なされていますが、そのようなリストはすべての潜在的リスクと不確実性の完全な声明と見なされるべきではありません。リストされていない要因も、先行きに関する声明の実現には重大な追加障害を示す可能性があります。これらの先行きに関する声明のいずれも、将来の業績や結果を保証するものではないこと、および現実の業績および結果（当期純利益、財務状態及び流動性、および当社が運営する新規市場または市場セグメントの開発を含むがこれに限られない）がこのコミュニケーションに含まれる先行きに関する声明で提供されるまたは示唆されるものと異なる場合があり、これらの先行きに関する声明に過度な依存を置かず、証券およびその他の適用可能な法律によって義務づけられる他の場合を除き、状況が変わった場合には、これらの先行きに関する声明に対して修正または更新を提供する義務を当社は明示的に提供しないものとし、Bitfarmsまたは会社は、将来このコミュニケーションの配布またはBitfarmsまたは会社のウェブサイト上でのこのコミュニケーションのアーカイブ形式での継続的な提供がこれらの声明の将来の日付として更新または再確認を構成するものとみなされるべきではない。
合併に関する追加情報とその場所
提案されている合併に関連して、BitfarmsはSECに登録声明書を提出しました。登録声明書が有効とされると、Strongholdはプロキシ声明書/目論見書を株主に郵送します。この通信は、登録声明書、プロキシ声明書/目論見書、または他の関連する文書がSECに提出されたり提出されることに代わるものではありません。Bitfarmsと会社がSECに提出したり提出するであろう文書をご覧ください。投資家は、提案されている合併および関連する事項について重要な情報が含まれるため、プロキシ声明書/目論見書（修正版や補足を含む）および他の関連する文書を慎重に全文で注意深く読むように促されます。
投資家は、SECのウェブサイトwww.sec.govで提供される無料のコピーを通じて、Bitfarmsと会社がSECに提出した登録声明書、プロキシ声明書/目論見書および他の関連文書を利用できます。文書のコピーは、Bitfarmsの投資家関係部門investors@bitfarms.com、およびStrongholdの投資家関係部門SDIG@gateway-grp.comに連絡して、無料で入手することもできます。
合併に関連する委任状の申し込み者
Bitfarmsと会社、それぞれの取締役及び一部の役員は、提案された合併に関して会社の株主からのプロキシの勧誘者と見なされる可能性があります。 Bitfarmsの取締役および役員に関する情報は、2023年12月31日に終了した年のBitfarmsの年次情報フォームが2024年3月7日に提出されたものや、その他のSECへの提出内容に記載されています。会社の取締役および役員に関する情報は、2024年4月29日に提出された会社の2024年株主総会用のプロキシ声明書や、2024年3月8日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年のForm 10-kに記載されています。この通信も、提案された合併のプロキシ管理に関する資料と見なされる場合があります。これらが利用可能になれば、SECに提出されたプロキシ声明書/目論見書およびその他の関連文書に、こうした潜在的参加者の利害関連、セキュリティ保有など、に関する追加情報が記載されます。これらの文書は、SECのウェブサイトおよび上記出典を使用して、無料でご利用いただけます。
このプレスリリースは、いかなる証券法の下でも、そのような申し出、勧誘または販売が違法である管轄区域では、証券の販売を意図するものではありません。
この通信は、証券法の登録または認可に先立って、そのようなオファー、勧誘または売却が違法になる可能性があるいかなる管轄区域でも、証券の売却または買い手募集の提案または勧誘を構成しないものであり、オファーやセキュリティの販売、勧誘をするものでもありません。証券法（1933年改正）のセクション10の要件を満たす目論見書によって提供された証券のオファー以外は、オファーとみなされないものとします。
ストロングホールドデジタルマイニング株式会社
連結簡易貸借対照表
(未監査)
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 資産: | |||||||||||
| 現金及び現金同等物 | $ | 4,491,447 | $ | 4,214,613 | |||||||
| デジタル通貨 | 613,949 | 3,175,595 | |||||||||
| 売掛金 | 1,240,900 | 507,029 | |||||||||
| 在庫 | 2,815,178 | 4,196,812 | |||||||||
| 前払い保険 | 1,668,837 | 3,787,048 | |||||||||
| 関連会社からの請求・貸付金 | 90,538 | 97,288 | |||||||||
| その他の流動資産 | 1,898,404 | 1,675,084 | |||||||||
| 流動資産合計 | 12,819,253 | 17,653,469 | |||||||||
| 備品保証金 | — | 8,000,643 | |||||||||
| 除却累計資産、機械および設備、純額 | 124,971,766 | 144,642,771 | |||||||||
| 運用リース契約に基づく資産 | 904,988 | 1,472,747 | |||||||||
| 土地 | 1,748,440 | 1,748,440 | |||||||||
| 道路債券 | 299,738 | 299,738 | |||||||||
| セキュリティ預託金 | 348,888 | 348,888 | |||||||||
| その他の非流動資産 | 271,960 | 170,488 | |||||||||
| 資産合計 | $ | 141,365,033 | $ | 174,337,184 | |||||||
| 負債: | |||||||||||
| 支払可能な勘定 | $ | 11,259,291 | $ | 11,857,052 | |||||||
| 未払負債 | 13,846,663 | 10,787,895 | |||||||||
| ● | 952,369 | 2,927,508 | |||||||||
| 割引および発行手数料を差し引いた長期債務の流動部分 | 19,566,519 | 7,936,147 | |||||||||
| 運用リース債務の流動部分 | 605,324 | 788,706 | |||||||||
| 関係会社に対する支払い | 1,449,195 | 718,838 | |||||||||
| 流動負債合計 | 47,679,361 | 35,016,146 | |||||||||
| 資産除去債務 | 1,116,958 | 1,075,728 | |||||||||
| ワラント債務 | 16,765,182 | 25,210,429 | |||||||||
| 新規買債務、割引および発行手数料相殺後 | 33,879,516 | 48,203,762 | |||||||||
| 新規買オペレーティングリース債務 | 356,542 | 776,079 | |||||||||
| その他の長期負債 | 10,500,864 | 241,420 | |||||||||
| 負債合計 | 110,298,423 | 110,523,564 | |||||||||
| コミットメント及びコンティンジェンシー | |||||||||||
| 取り戻し可能な普通株式: | |||||||||||
| 普通株式 – クラスV; 0.0001ドルの所定額株式; 50,000,000株を承認済; 2024年9月30日および2023年12月31日現在、2,405,760株発行済および 発行済株式 | 11,536,161 | 20,416,116 | |||||||||
| 総償還可能普通株式 | 11,536,161 | 20,416,116 | |||||||||
| 株主資本: | |||||||||||
| 普通株式 – クラスA; 0.0001ドルの所定額株式; 238,000,000株を承認済; 2024年9月30日および2023年12月31日現在、それぞれ14,737,601株および11,115,561株 発行済および現存する株式 | 1,474 | 1,112 | |||||||||
シリーズC転換可能優先株式; 0.0001ドルの所定額株式; 23,102株を承認済; 2024年9月30日および2023年12月31日現在、それぞれ5,990株 発行済および現存する株式 | 1 | 1 | |||||||||
| 第Dシリーズの転換可能優先株式；$0.0001の議決権付き株式；15,582株の承認済株式；2024年9月30日と2023年12月31日時点で発行済み株式7,610株および発行済み株式 2024年9月30日および2023年12月31日時点で発行済み株式 0株および7,610株 | — | 1 | |||||||||
| 累積赤字 | (360,763,808) | (331,647,755) | |||||||||
| 追加の資本金 | 380,292,782 | 375,044,145 | |||||||||
| 株主資本合計 | 19,530,449 | 43,397,504 | |||||||||
| 合計償還可能な普通株式と株主資本 | 31,066,610 | 63,813,620 | |||||||||
| 総負債、償還可能な普通株式および株主資本 | $ | 141,365,033 | $ | 174,337,184 | |||||||
STRONGHOLD DIGITAL MINING, INC.
簡易合算損益計算書
(未監査)
| 終了した3ヶ月 | 九ヶ月終了 | ||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||
| 営業収入: | |||||||||||||||||||||||
| 仮想通貨のマイニング | $ | 8,709,777 | $ | 12,684,894 | $ | 44,989,361 | $ | 37,764,990 | |||||||||||||||
| 暗号通貨のホスティング | 1,911,610 | 3,789,375 | 11,193,438 | 9,195,072 | |||||||||||||||||||
| エネルギー | 502,640 | 1,210,811 | 1,424,077 | 4,682,590 | |||||||||||||||||||
| 容量 | — | — | — | 1,442,067 | |||||||||||||||||||
| Other | 44,046 | 41,877 | 187,521 | 142,194 | |||||||||||||||||||
| 総売上高 | 11,168,073 | 17,726,957 | 57,794,397 | 53,226,913 | |||||||||||||||||||
| 営業費用: | |||||||||||||||||||||||
| 燃料 | 6,500,292 | 8,556,626 | 19,709,424 | 22,262,141 | |||||||||||||||||||
| 運用および保守 | 4,998,609 | 6,961,060 | 22,321,981 | 24,206,080 | |||||||||||||||||||
| 一般管理費 | 8,326,999 | 6,598,951 | 26,671,930 | 25,145,444 | |||||||||||||||||||
| 減価償却費および償却費用 | 8,623,646 | 9,667,213 | 27,428,863 | 26,025,021 | |||||||||||||||||||
| 固定資産の売却損失 | 458,147 | — | 2,189,252 | 108,367 | |||||||||||||||||||
| デジタル通貨の売却による実現損失（利益） | (719,795) | (131,706) | (1,100,214) | (725,139) | |||||||||||||||||||
| デジタル通貨の未実現損失（利益） | 33,783 | — | (113,438) | — | |||||||||||||||||||
| 鉱業資産の売却による実現損失 | 530,099 | — | 494,087 | — | |||||||||||||||||||
| デジタル通貨の減損 | — | 357,411 | — | 683,241 | |||||||||||||||||||
| 設備預金の減損 | — | 5,422,338 | — | 5,422,338 | |||||||||||||||||||
| 総営業費用 | 28,751,780 | 37,431,893 | 97,601,885 | 103,127,493 | |||||||||||||||||||
| 当期純利益の損失 | (17,583,707) | (19,704,936) | (39,807,488) | (49,900,580) | |||||||||||||||||||
| その他の収入（費用）: | |||||||||||||||||||||||
| 利払い | (2,236,587) | (2,441,139) | (6,748,059) | (7,428,530) | |||||||||||||||||||
| 債務の繰上償却損失 | — | — | — | (28,960,947) | |||||||||||||||||||
| ワラント債務の公正価値の変化 | (2,850,298) | (180,838) | 8,445,247 | 5,580,453 | |||||||||||||||||||
| その他 | — | 15,000 | 15,000 | 45,000 | |||||||||||||||||||
| その他の(費用)収益の合計 | (5,086,885) | (2,606,977) | 1,712,188 | (30,764,024) | |||||||||||||||||||
| 純損失 | $ | (22,670,592) | $ | (22,311,913) | $ | (38,095,300) | $ | (80,664,604) | |||||||||||||||
| 非支配持分に帰属する当期純損失 | (3,181,407) | (5,188,727) | (5,588,300) | (26,663,731) | |||||||||||||||||||
| Stronghold Digital Mining, Inc.に帰属する当期純損失 | $ | (19,489,185) | $ | (17,123,186) | $ | (32,507,000) | $ | (54,000,873) | |||||||||||||||
| 普通株主に帰属する当期純損失: | |||||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | (1.34) | $ | (2.26) | $ | (2.27) | $ | (8.93) | |||||||||||||||
| 希薄化後 | $ | (1.34) | $ | (2.26) | $ | (2.27) | $ | (8.93) | |||||||||||||||
| 普通株式の加重平均発行株数: | |||||||||||||||||||||||
| 控除前 | 14,594,955 | 7,569,511 | 14,319,202 | 6,047,891 | |||||||||||||||||||
| 希薄化後 | 14,594,955 | 7,569,511 | 14,319,202 | 6,047,891 | |||||||||||||||||||
STRONGHOLD DIGITAL MINING, INC.
現金フローの要約連結貸借対照表
(未監査)
| 2024年9月30日までの9か月間 | |||||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | ||||||||||
| 営業活動からのキャッシュ・フロー: | |||||||||||
| 純損失 | $ | (38,095,300) | $ | (80,664,604) | |||||||
| 営業活動からのキャッシュフローに調整を加えたもの: | |||||||||||
| 償却費および減価償却費 | 27,428,863 | 26,025,021 | |||||||||
| 資産除去債務のアクレション | 41,230 | 39,153 | |||||||||
| 固定資産売却損失 | 2,189,252 | 108,367 | |||||||||
| マイナー資産売却による実現損失 | 494,087 | — | |||||||||
| 売掛金の価値の変動 | 399,192 | 1,867,506 | |||||||||
| 債務発行コストの減価償却 | 154,419 | 161,093 | |||||||||
| 株式ベースの報酬 | 5,093,193 | 7,603,859 | |||||||||
| 債務の解消による損失 | — | 28,960,947 | |||||||||
| 設備預金の減損 | — | 5,422,338 | |||||||||
| ワラント債務の公正価値の変動 | (8,445,247) | (5,580,453) | |||||||||
| 損失リスクのための非現金調整 | 5,253,238 | — | |||||||||
| その他 | 584,510 | (229,485) | |||||||||
| デジタル通貨の増減: | |||||||||||
| 採掘の売上高 | (51,963,137) | (43,778,958) | |||||||||
| デジタル通貨の売却による純利益 | 54,737,513 | 42,563,545 | |||||||||
| デジタル通貨の未実現利益 | (113,438) | — | |||||||||
| デジタル通貨の減損損失 | — | 683,241 | |||||||||
| 資産の増減: | |||||||||||
| 売掛金 | (1,133,062) | 8,129,033 | |||||||||
| 前払保険 | 4,218,459 | 5,174,903 | |||||||||
| 関係者からの支払い | (211,870) | (91,617) | |||||||||
| 在庫 | 1,381,634 | 1,328,373 | |||||||||
| その他の資産 | (896,572) | 9,666 | |||||||||
| 負債の増加（減少）: | |||||||||||
| 支払可能 | (643,132) | (1,445,109) | |||||||||
| 関係者への支払い | 730,357 | (239,230) | |||||||||
| 未払負債 | (543,442) | 875,203 | |||||||||
| 契約債務を含むその他の負債 | 7,888,095 | (211,225) | |||||||||
| 営業活動による現金フローの正味提供 | 8,548,842 | (3,288,433) | |||||||||
| 投資活動からのキャッシュフロー: | |||||||||||
| 固定資産の購入 | (749,528) | (14,743,269) | |||||||||
| 固定資産、プラント、設備の売却による収入（CIPを含む） | 221,212 | — | |||||||||
| 投資活動による正味現金フローの使用 | (528,316) | (14,743,269) | |||||||||
| 財務活動からのキャッシュフロー: | |||||||||||
| 借り入れの返済 | (3,668,304) | (3,196,644) | |||||||||
| 保険料の分割払い | (4,075,388) | (5,250,538) | |||||||||
| 債務の収益金額金額、発行コスト（現金支払を減じた金額） | — | (147,385) | |||||||||
| プライベートプレイスメントからの収益金額、発行コスト（現金支払を減じた金額） | — | 9,824,567 | |||||||||
| ATmからの収益金額、発行コスト（現金支払を減じた金額） | — | 8,483,982 | |||||||||
| ワラントの行使による収益 | — | 316 | |||||||||
| 財務活動における（利用された）提供された純現金流 | (7,743,692) | 9,714,298 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の純増減 | 276,834 | (8,317,404) | |||||||||
| 現金及び現金同等物 - 期初残高 | 4,214,613 | 13,296,703 | |||||||||
| 現金及び現金同等物 - 期末残高 | $ | 4,491,447 | $ | 4,979,299 | |||||||
非米国会計原則に従った当社の連結財務諸表を補完するために、当社は特定の非GAAP財務指標を提供しています。このような非GAAP財務指標を提供することにより、1回限りの項目や重要な非現金項目を除いた結果に基づき、過去および現在の業務を比較できるようになっています。当社は、ビジネス計画プロセスでこれらの指標を使用し、期待される営業成績を理解し、そのような期待に対して結果を評価しています。これらの非GAAP財務指標が、当社のGAAP財務結果と合わせて考慮される場合、ビジネスやビジネストレンドに影響を与える要因に対して、マネジメントや投資家に追加の理解を提供し、当社の持続可能な事業の成長のための合理的な基盤を提供すると考えています。
このプレスリリースと関連する決算説明会には、当社の営業パフォーマンスの指標として調整後EBITDAなどの一部の非GAAP財務指標が含まれています。調整後EBITDAは非GAAP財務指標です。当社は、調整後EBITDAを純利益（損失）を、利息、税金、償却費および減価償却前の金額で定義し、さらに、主要業務に影響を与える一時的な取引コスト、非継続的な費用、長期資産の売却に関する実現損失および損失、株式報酬に関連する費用、債務の災害損得の損益、または募集された会計期において、ワラント債務の公正価値の変動を除いて調整されます。下記の調整内容を確認してください。
当社の取締役会および経営陣は、資本構造（利息費用や収益の変動）、資産基盤（償却、減価償却、損害、長期資産の売却に関する実現損益）およびその他の項目（一時的な取引コスト、株式報酬に関連する費用、デリバティブ契約の損益）の影響を取り除くことで、異なる時期にわたって当社の営業パフォーマンスを一貫性のある基準で比較できると考えて調整後EBITDAを使用しています。我々は、Adjusted EBITDAが、GAAPに準拠して計算された指標に加えて、当社のビジネスに影響する要因やトレンドに関する有用な情報を提供すると考えています。Adjusted EBITDAは、GAAPに準拠した財務指標ではありません。この非GAAP財務指標の提示が、投資家やアナリストが当社の財務パフォーマンスや決算概要を評価する際に有用な情報を提供すると信じています。調整後EBITDAの評価に当たっては、将来、当該提示の調整において同一または類似した費用が発生する可能性があることに留意する必要があります。Adjusted EBITDAの提示が、将来の結果に異例または非継続的な項目に影響を受けないとの推定を意味するものではありません。将来、Adjusted EBITDAの提示が変更される可能性があり、そのような変更が実質的なものになる可能性があります。Adjusted EBITDAは、分析ツールとしての重要な制限があり、Adjusted EBITDAを独立して評価したり、GAAPに基づいて報告された結果の分析の代替として考えるべきではありません。Adjusted EBITDAの提示は、2024年9月30日終了の三半期報告書Form 10-Qに添付された財務諸表とともに閲読されるべきです。当社の業界の他社がAdjusted EBITDAを異なる定義で捉える可能性があるため、この非GAAP財務指標の当社の定義が他社の同様に題された指標と比較できない場合があり、よって有用性が減じる可能性があります。
STRONGHOLD DIGITAL MINING, INC.
非GAAP調整後EBITDAの調整
| 終了した3か月 | 終了した9か月 | ||||||||||||||||||||||
| (千単位で) | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||||||||||||||
| 当期純損失—米国会計基準（GAAP） | $ | (22,671) | $ | (22,312) | $ | (38,095) | $ | (80,665) | |||||||||||||||
Plus: | |||||||||||||||||||||||
| 利払い | 2,237 | 2,441 | 6,748 | 7,429 | |||||||||||||||||||
| 減価償却費および償却費用 | 8,624 | 9,667 | 27,429 | 26,025 | |||||||||||||||||||
| 債務の繰上償却損失 | — | — | — | 28,961 | |||||||||||||||||||
| 備品預託金の減損 | — | 5,422 | — | 5,422 | |||||||||||||||||||
特別損失 1 | 928 | 1,216 | 7,384 | 1,853 | |||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | 1,486 | 788 | 5,093 | 7,604 | |||||||||||||||||||
| 固定資産の売却損失 | 458 | — | 2,189 | 108 | |||||||||||||||||||
| マイナー資産の売却による実現損失 | 530 | — | 494 | — | |||||||||||||||||||
| ワラント債務の公正価値の変化 | 2,850 | 181 | (8,445) | (5,580) | |||||||||||||||||||
| 資産引退義務の増加 | 14 | 13 | 41 | 39 | |||||||||||||||||||
調整後のEBITDA—非GAAP 2 | $ | (5,544) | $ | (2,583) | $ | 2,838 | $ | (8,804) | |||||||||||||||
1 以下の非継続的な費用を含む：2件の損失コンティンジェンシーの見積もり債務、一時的な法的費用、およびその他の一時的な項目
2 以前に開示された通り、会社は変更後の累積効果調整として約$10万を2024年1月1日から適用されるASU 2023-08を採用し、修正された推移法を使用し、保有元利益の開始残高に計上されました。この会計上の変更とSECとの協議に続き、デジタル通貨の販売に伴う実現損益及びデジタル通貨の未実現損益は今後、会社の調整後EBITDAの決定から除外されなくなります。さらに、会社は2023年9月30日終了の3か月間および9か月間の調整後EBITDAを見直し、デジタル通貨の減損とデジタル通貨の売却に関する調整を削除しました。
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