アデコアグロ S.A.
2024年9月30日現在の簡略化された連結中間財務諸表及び2024年と2023年の9ヶ月間の期間について
法的情報
通貨単位： アデコアグロ S.A.
事務所所在地: ルクセンブルク、L-2411、ブールバール・ライファイゼン28番地
会社の活動： 農業および農業関連産業
登録日： 2010年6月11日
会社の定款の有効期限： 期間は定義されていません
登録番号（ルクセンブルクRCS）： B153.681
発行資本金： 111,381,815普通株式（注21）
発行済資本株式: 100,836,801普通株式
自社株: 10,545,014普通株式
F - 1
アデコアグロ S.A.
凝縮された連結中間損益計算書
2024年および2023年9月30日までの9か月および3か月の期間
(すべての金額は千米ドルで、株式および株式データを除き、別途表示されているものを除く)
| 9ヶ月終了時点の9月30日 | 3ヶ月終了時点の9月30日 | |||||||||||||||||||||||||
| 注記 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| (監査されていない) | ||||||||||||||||||||||||||
収益 | 4 | 1,144,687 | 1,034,925 | 471,495 | 385,794 | |||||||||||||||||||||
収益費用 | 5 | (900,810) | (769,671) | (361,003) | (281,660) | |||||||||||||||||||||
生物資産および農産物の初期認識と公正価値の変動 | 15 | 121,302 | 116,008 | 13,602 | 25,643 | |||||||||||||||||||||
収穫後の農産物の正味実現可能価値の変動 | (19,453) | (399) | (5,874) | (215) | ||||||||||||||||||||||
| 営業費用前の製造業と農業活動のマージン | 345,726 | 380,863 | 118,220 | 129,562 | ||||||||||||||||||||||
| 一般管理費 | 6 | (78,958) | (65,994) | (24,111) | (19,957) | |||||||||||||||||||||
| 販売費 | 6 | (115,511) | (104,870) | (46,790) | (39,543) | |||||||||||||||||||||
| その他の運営費用、純損失 | 8 | (16,505) | (6,927) | (17,640) | (1,926) | |||||||||||||||||||||
| 営業利益 | 134,752 | 203,072 | 29,679 | 68,136 | ||||||||||||||||||||||
金融収益 | 9 | 9,164 | 105,783 | 4,139 | 29,934 | |||||||||||||||||||||
金融費用 | 9 | (106,062) | (117,641) | (3,035) | (26,446) | |||||||||||||||||||||
| その他の金融結果 - 通貨項目に対するインフレ影響の純（損失）/利益 | 9 | (1,911) | 5,072 | (7,528) | 17,408 | |||||||||||||||||||||
| 金融結果、純 | 9 | (98,809) | (6,786) | (6,424) | 20,896 | |||||||||||||||||||||
| 法人税等課前利益 | 35,943 | 196,286 | 23,255 | 89,032 | ||||||||||||||||||||||
| 所得税利益 / （費用） | 10 | 39,980 | (51,774) | (4,544) | (13,645) | |||||||||||||||||||||
| 期間の利益 | 75,923 | 144,512 | 18,711 | 75,387 | ||||||||||||||||||||||
| の割合: | ||||||||||||||||||||||||||
| 親会社の株主 | 75,974 | 143,747 | 19,061 | 75,910 | ||||||||||||||||||||||
| 非支配株主 | (51) | 765 | (350) | (523) | ||||||||||||||||||||||
| 期間中の親会社の株主に帰属する一株当たりの利益： | ||||||||||||||||||||||||||
| 1株当たり基本利益 | 0.735 | 1.338 | 0.189 | 0.708 | ||||||||||||||||||||||
| 1株当たり希薄化後利益 | 0.732 | 1.334 | 0.189 | 0.705 | ||||||||||||||||||||||
付帯注記は、これらの簡略連結中間財務諸表の一部です
F- 2
アデコアグロ S.A.
以下の表は、表示された期間の私たちの連結業績を示しています:
2024年と2023年の9ヶ月および3ヶ月に終わる期間について
（金額は全てUS$千単位、株式および一株あたりデータを除き、他に特に示されている場合を除く）
| 2023年9月30日までの9か月 | 2023年9月30日までの3か月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
(監査未実施) | |||||||||||||||||||||||
| 期間利益 | 75,923 | 144,512 | 18,711 | 75,387 | |||||||||||||||||||
その他の包括利益： | |||||||||||||||||||||||
| 利益または損失に再分類される可能性のある項目: | |||||||||||||||||||||||
外国事業の翻訳に関する為替差損益 | 428,407 | 23,378 | 64,355 | (36,153) | |||||||||||||||||||
キャッシュフローヘッジ、税引後（注2） | 17,124 | 24,235 | 217 | 5,706 | |||||||||||||||||||
| 当期損益計算書への再分類が認められない項目： | |||||||||||||||||||||||
再評価差額（税引後） | (264,129) | (9,518) | (33,456) | 12,190 | |||||||||||||||||||
| その他包括的利益 | 181,402 | 38,095 | 31,116 | (18,257) | |||||||||||||||||||
| 当期の包括利益合計 | 257,325 | 182,607 | 49,827 | 57,130 | |||||||||||||||||||
| 帰属先： | |||||||||||||||||||||||
| 親会社の株主 | 254,119 | 181,531 | 49,518 | 57,590 | |||||||||||||||||||
| 非支配持分 | 3,206 | 1,076 | 309 | (460) | |||||||||||||||||||
附属の注記は、これらの簡略化された連結中間財務諸表の不可欠な部分です
F- 3
アデコアグロ S.A.
財務状況の要約連結中間財務諸表
2024年9月30日および2023年12月31日時点
(すべての金額は米ドルの千単位で、株式および株式データを除き、別途示されている場合を除く)
| 9月30日、 | 12月31日、 | |||||||||||||
| 注釈 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| (未監査) | ||||||||||||||
| 資産 | ||||||||||||||
| 非流動資産 | ||||||||||||||
| 有形固定資産（預設値除く） | 11 | 1,597,718 | 1,549,565 | |||||||||||
| 利用権資産 | 12 | 387,375 | 406,713 | |||||||||||
| 投資用不動産 | 13 | 33,542 | 33,364 | |||||||||||
| 無形資産 純額 | 14 | 38,224 | 27,519 | |||||||||||
| 生物資産 | 15 | 42,414 | 23,706 | |||||||||||
| 繰延税金資産 | 10 | 6,554 | 9,777 | |||||||||||
| fund | 17 | 37,872 | 39,060 | |||||||||||
| 派生金融商品 | 16 | 15,183 | 18,001 | |||||||||||
| その他の資産 | 2,163 | 1,515 | ||||||||||||
| 固定資産合計 | 2,161,045 | 2,109,220 | ||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||
| 生物資産 | 15 | 182,696 | 204,331 | |||||||||||
| 在庫 | 18 | 400,630 | 256,051 | |||||||||||
| 取引及びその他の債権、純額 | 17 | 269,648 | 179,055 | |||||||||||
| デリバティブ金融商品 | 16 | 85 | 13,819 | |||||||||||
| 新規売 | 15,351 | 62,637 | ||||||||||||
| 現金及び現金同等物 | 19 | 198,255 | 339,781 | |||||||||||
| 流動資産の総計 | 1,066,665 | 1,055,674 | ||||||||||||
| 資産合計 | 3,227,710 | 3,164,894 | ||||||||||||
| 株主資本 | ||||||||||||||
| 親会社の株主に帰属する資本及び準備金 | ||||||||||||||
| 株式 | 21 | 167,073 | 167,073 | |||||||||||
| 株式プレミアム | 21 | 666,839 | 743,810 | |||||||||||
| 累積翻訳調整 | (378,876) | (603,861) | ||||||||||||
| エクイティ決済報酬 | 16,128 | 18,654 | ||||||||||||
| キャッシュフローヘッジ | — | (17,124) | ||||||||||||
| その他の立替金 | 151,254 | 150,677 | ||||||||||||
| 自己株式 | (15,814) | (8,062) | ||||||||||||
| 再評価剰余金 | 246,699 | 317,598 | ||||||||||||
| 子会社の非支配株主持分の売却による準備金 | 41,574 | 41,574 | ||||||||||||
| 利益準備 | 501,698 | 418,789 | ||||||||||||
| 親会社の株主に帰属する持分 | 1,396,575 | 1,229,128 | ||||||||||||
| 非支配持分 | 39,470 | 36,520 | ||||||||||||
| 合計株主資本 | 1,436,045 | 1,265,648 | ||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||
| 長期負債 | ||||||||||||||
| 取引およびその他の支払 | 23 | 494 | 1,008 | |||||||||||
| 借入金 | 24 | 688,628 | 697,843 | |||||||||||
| リース負債 | 25 | 301,465 | 325,569 | |||||||||||
| 繰延税金負債 | 10 | 352,272 | 376,331 | |||||||||||
| 給与及び社会保障負債 | 26 | 1,278 | 1,570 | |||||||||||
| その他の負債に関する引当金 | 27 | 2,742 | 2,871 | |||||||||||
| 非流動負債合計 | 1,346,879 | 1,405,192 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||
| 取引先及びその他の支払義務 | 23 | 174,699 | 190,730 | |||||||||||
| 当座の所得税負債 | 10 | 6,342 | 5,023 | |||||||||||
| 給与及び社会保障負債 | 26 | 37,963 | 37,357 | |||||||||||
| 借入金 | 24 | 170,796 | 207,106 | |||||||||||
| リース負債 | 25 | 52,827 | 52,941 | |||||||||||
| デリバティブ金融商品 | 16 | 1,355 | 169 | |||||||||||
| その他の負債に対する引当金 | 27 | 804 | 728 | |||||||||||
| 流動負債合計 | 444,786 | 494,054 | ||||||||||||
| 負債合計 | 1,791,665 | 1,899,246 | ||||||||||||
| 株主資本及び負債合計 | 3,227,710 | 3,164,894 | ||||||||||||
付随する注記は、これらの簡略化された連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
F- 4
アデコアグロ S.A.
株主資本の変動に関する連結中間財務諸表
2024年及び2023年9月30日に終了した9ヶ月間について
(すべての金額は千米ドルで、シェア及び1シェア当たりデータ並びに別途示されている場合を除く)
親会社の株主に帰属する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式資本（注記21） | シェア プレミアム | 累積翻訳調整 | 株式決済報酬 | キャッシュフローヘッジ | その他の準備金 | 自己株式 | 再評価剰余金 | 子会社の非支配株主の売却からの準備金 | 保留利益 | 小計 | 非支配持分 | 全セクターにおける株主資本合計額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日の残高 | 167,073 | 793,169 | (456,029) | 18,792 | (44,872) | 126,925 | (4,792) | 281,909 | 41,574 | 202,342 | 1,126,091 | 37,552 | 1,163,643 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 期間利益 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 143,747 | 143,747 | 765 | 144,512 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| その他の包括利益: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
- 利益または損失に再分類される可能性がある項目: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国の事業を翻訳する際の為替差損益 | — | — | 13,589 | — | — | — | — | 8,639 | — | — | 22,228 | 1,150 | 23,378 | |||||||||||||||||||||||||||||||
キャッシュフローヘッジ (*) | — | — | — | — | 24,235 | — | — | — | — | — | 24,235 | — | 24,235 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 剰余の再評価 (**) | — | — | — | — | — | — | — | (8,679) | — | — | (8,679) | (839) | (9,518) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 資産の処分から得られた再評価剰余の移転 (**) | — | — | — | — | — | — | — | (13,148) | — | 13,148 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 期間のその他の包括利益 | — | — | 13,589 | — | 24,235 | — | — | (13,188) | — | 13,148 | 37,784 | 311 | 38,095 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 期間の総包括利益 | — | — | 13,589 | — | 24,235 | — | — | (13,188) | — | 156,895 | 181,531 | 1,076 | 182,607 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 政府助成金のための準備金 (1) | — | — | — | — | — | 13,634 | — | — | — | (13,634) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| - 従業員株式オプション (注21) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使された | — | 42 | — | (14) | — | — | 10 | — | — | — | 38 | — | 38 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| - 制限付き株式および制限付き単位（注22）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 従業員サービスの価値 | — | — | — | 4,744 | — | — | — | — | — | — | 4,744 | — | 4,744 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 権利を確定した | — | 7,528 | — | (6,145) | — | 1,554 | — | — | — | — | 2,937 | — | 2,937 | |||||||||||||||||||||||||||||||
喪失された | — | — | — | — | — | 30 | (30) | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 許可された | — | — | — | — | — | (824) | 824 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| - 自社株購入（注21） | — | (15,888) | — | — | — | — | (3,124) | — | — | — | (19,012) | — | (19,012) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| - 株主への配当（注21） | — | (35,000) | — | — | — | — | — | — | — | — | (35,000) | — | (35,000) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日の残高（監査未実施） | 167,073 | 749,851 | (442,440) | 17,377 | (20,637) | 141,319 | (7,112) | 268,721 | 41,574 | 345,603 | 1,261,329 | 38,628 | 1,299,957 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(*) 所得税 9,893 減算後。
(**) ネット of 12,317 所得税。
(1) ICMSの仮定クレジットに該当する（商品およびサービスの循環税）私たちの砂糖、エタノール、エネルギーのビジネスにおける販売価格に対して。
添付の注記は、これらの簡略化された連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
F- 5
アデコアグロ S.A.
株主資本変動の連結 condensed interim statements
2024年と2023年の9ヶ月間の期間至9月30日（継続）
(すべての金額は千米ドル、シェアおよび1シェアあたりのデータを除き、特に示されていない限り)
親会社の株主に帰属 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式資本（注目21） | 株式プレミアム | 累積翻訳調整 | 株式決済の報酬 | キャッシュフロー・ヘッジ | その他の準備金 | 自己株式 | 再評価剰余金 | 子会社の非支配持分の売却からの準備金 | 留保利益 | 小計 | 非支配持分 | 全セクターにおける株主資本合計額 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年1月1日時点の残高 | 167,073 | 743,810 | (603,861) | 18,654 | (17,124) | 150,677 | (8,062) | 317,598 | 41,574 | 418,789 | 1,229,128 | 36,520 | 1,265,648 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期間の利益 | — | — | — | — | — | — | — | — | 75,974 | 75,974 | (51) | 75,923 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他の包括的損失: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
- 損益に再分類される可能性のある項目： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国の事業を翻訳する際の為替差損益 | — | — | 224,985 | — | — | — | — | 178,277 | — | — | 403,262 | 25,145 | 428,407 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
キャッシュフロー・ヘッジ (*) | — | — | — | — | 17,124 | — | — | — | — | — | 17,124 | — | 17,124 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
- 損益に再分類されない項目： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
再評価剰余金（**） | — | — | — | — | — | — | — | (242,241) | — | — | (242,241) | (21,888) | (264,129) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資産の譲渡から得られた再評価剰余金の振替（**） | — | — | — | — | — | — | — | (6,935) | — | 6,935 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期間中のその他の包括利益 | — | — | 224,985 | — | 17,124 | — | — | (70,899) | — | 6,935 | 178,145 | 3,257 | 181,402 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期間中の包括利益合計 | — | — | 224,985 | — | 17,124 | — | — | (70,899) | — | 82,909 | 254,119 | 3,206 | 257,325 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - 従業員株式オプション（注22）： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使済 | — | 115 | — | (38) | — | — | 22 | — | — | — | 99 | — | 99 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - 制限付き株式および制限付きユニット（注22）： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 従業員サービスの価値 | — | — | — | 3,623 | — | — | — | — | — | — | 3,623 | — | 3,623 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 権利を確定した | — | 7,540 | — | (6,111) | — | 1,456 | — | — | — | — | 2,885 | — | 2,885 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 喪失された | — | — | — | — | — | 27 | (27) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 許可された | — | — | — | — | — | (906) | 906 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - 自社株の購入（注21） | — | (49,626) | — | — | — | — | (8,653) | — | — | — | (58,279) | — | (58,279) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - 株主への配当（注21） | — | (35,000) | — | — | — | — | — | — | — | — | (35,000) | — | (35,000) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - 非支配持分への配当 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (256) | (256) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日現在（監査対象外） | 167,073 | 666,839 | (378,876) | 16,128 | — | 151,254 | (15,814) | 246,699 | 41,574 | 501,698 | 1,396,575 | 39,470 | 1,436,045 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
(*) 所得税7,973を控除した後の金額。
(**）所得税144,594を差し引いた額です。
付帯注記は、これらの簡略連結中間財務諸表の一部です
F- 6
アデコアグロ S.A.
簡易連結中間キャッシュ・フロー計算書
2024年および2023年の9ヶ月間、9月30日終了
(全額は米ドルの千単位で表示されており、株式および株式あたりのデータ、その他の指示がある場合を除く)
| 9ヶ月間、9月30日終了 | ||||||||||||||
| 注記 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
(監査されていない) | ||||||||||||||
| 営業活動によるキャッシュフロー: | ||||||||||||||
| 期間の利益 | 75,923 | 144,512 | ||||||||||||
調整: | ||||||||||||||
| 所得税（収益）/費用 | 10 | (39,980) | 51,774 | |||||||||||
| 有形固定資産の減価償却 | 11 | 168,845 | 153,533 | |||||||||||
| 使用権資産の減価償却 | 12 | 64,127 | 59,859 | |||||||||||
| 投資不動産の公正価値調整による純損失 | 13 | 22,484 | 913 | |||||||||||
| 無形資産の償却 | 14 | 1,769 | 1,585 | |||||||||||
| 農地その他の資産の売却益 | 8 | (6,050) | (9,526) | |||||||||||
| その他の不動産項目の処分益 | 8 | (478) | (1,828) | |||||||||||
| 火災による減損 | 20 | 14,036 | — | |||||||||||
| 株式ベースの報酬の付与 | 7 | 5,081 | 6,684 | |||||||||||
| (利益) / 損失 から派生的金融商品 | 8, 9 | (3,118) | 13,053 | |||||||||||
| リース負債及びその他の金融費用に関連する利息・財務コスト、純額 | 9 | 58,885 | (1,222) | |||||||||||
| 非収穫生物資産の初期認識及び公正価値の変動 (未実現) | (5,904) | (15,320) | ||||||||||||
| 収穫後の農産物の純実現可能価値の変動（未実現） | 1,834 | 1,622 | ||||||||||||
引当金及び準備金 | (1,993) | (121) | ||||||||||||
| 貨幣項目に対するインフレーション効果の純（利益）/損失 | 9 | 1,911 | (5,072) | |||||||||||
| 外国為替損失/(利益)、純 | 9 | 5,051 | (33,954) | |||||||||||
| キャッシュフローヘッジ - 自己資本からの移行 | 9 | 28,224 | 43,221 | |||||||||||
| 小計 | 390,647 | 409,713 | ||||||||||||
| 営業資産および負債の変動: | ||||||||||||||
| 売掛金及びその他の債権の増加 | (150,992) | (67,473) | ||||||||||||
| May 31, 2024 | (111,079) | (94,969) | ||||||||||||
| 生物資産の減少 | 64,349 | 65,192 | ||||||||||||
| その他資産の増加 | (374) | (655) | ||||||||||||
| デリバティブ金融商品における減少 / (増加) | 20,471 | (10,790) | ||||||||||||
| 貿易およびその他の支払いの減少 | (49,063) | (54,040) | ||||||||||||
| 給与及び社会保障負債の増加 | 4,970 | 10,133 | ||||||||||||
| その他負債の引当金の増加 | 901 | 828 | ||||||||||||
| 税金支払い前の営業活動によって提供された純現金 | 169,830 | 257,939 | ||||||||||||
| 支払った所得税 | (4,963) | (740) | ||||||||||||
| 営業活動によって提供された純現金 | (a) | 164,867 | 257,199 | |||||||||||
付随する注記は、これらの簡略化された連結中間財務諸表の不可欠な部分です
F- 7
アデコアグロ S.A.
92
2024年および2023年9月30日までの9か月間（続く）
(すべての金額は千USドルで表記され、シェアおよび1シェアあたりのデータを除き、特に示されていない限り)
| 9か月間の期間は9月30日までです | ||||||||||||||
| 注記 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| (監査なし) | ||||||||||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||||||||
| 取得した現金及び現金同等物を差し引いた事業の取得 | (15,923) | (3,193) | ||||||||||||
| 土地、建物、機械設備の購入 | 11 | (203,153) | (184,870) | |||||||||||
| 家畜及び非流動生物資産の購入 | (1,445) | (770) | ||||||||||||
| 無形資産の購入 | 14 | (1,019) | (1,356) | |||||||||||
| 受取利息およびその他 | 6,496 | 69,681 | ||||||||||||
| 設備及び機器の売却による収益 | 890 | 2,728 | ||||||||||||
| 農地及びその他の資産の売却による収益 | 27 | 23,259 | 48,097 | |||||||||||
| 短期投資の取得 | 16 | (33,711) | (34,500) | |||||||||||
| 短期投資の処分 | 16 | 77,551 | 93,009 | |||||||||||
| 投資活動に使用された現金の純額 | (b) | (147,055) | (11,174) | |||||||||||
| 財務活動からのキャッシュフロー: | ||||||||||||||
| 株式ベースの報酬行使による収益 | 98 | 38 | ||||||||||||
| 長期借入金の収益 | 94,594 | 19,900 | ||||||||||||
| 長期借入金の返済 | (96,727) | (11,797) | ||||||||||||
| 短期借入金の調達 | 89,936 | 480,297 | ||||||||||||
| 短期借入金の返済 | (121,660) | (365,810) | ||||||||||||
| デリバティブ金融商品に対する支払い | (581) | — | ||||||||||||
| リースの支払い | (80,756) | (81,651) | ||||||||||||
| 支払利息 | (c) | (19,064) | (32,816) | |||||||||||
| 自己株式の購入 | (58,279) | (19,012) | ||||||||||||
| 非支配持分に対する配当の支払い | (376) | — | ||||||||||||
| 株主への配当 | 21 | (17,500) | (17,500) | |||||||||||
| 財務活動によるネットキャッシュ使用額 | (d) | (210,315) | (28,351) | |||||||||||
| 現金及び現金同等物の純減少分 | (192,503) | 217,674 | ||||||||||||
| 期首の現金及び現金同等物 | 19 | 339,781 | 230,653 | |||||||||||
| 現金及び現金同等物に対する為替レート変動とインフレの影響 | (e) | 50,977 | (98,515) | |||||||||||
| 期末の現金及び現金同等物 | 19 | 198,255 | 349,812 | |||||||||||
アルゼンチンの子会社におけるIAS 29とIAS 21の総合的影響:
| 9ヶ月間の終了日: 9月30日 | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 営業活動 | (a) | (67,244) | 25,113 | |||||||||||
| 投資活動 | (b) | (7,889) | (1,370) | |||||||||||
| 支払利息 | (c) | 7,429 | 1,655 | |||||||||||
| 財務活動 | (d) | 42,457 | 55,229 | |||||||||||
| 現金及び現金同等物に対する為替レートの変動とインフレ | (e) | 32,676 | (78,972) | |||||||||||
現金以外の取引については、使用権資産に関する注記12を参照してください。
添付の注記は、これらの要約連結中間財務諸表の不可分の一部です。
F- 8
アデコアグロ S.A.
中間財務諸表注記
(すべての金額は米ドルの千単位で、シェア及びシェアデータ、その他特に示されているものを除く)
1. 一般情報
アデコアグロ S.A.（以下「会社」または「アデコアグロ」）は、グループの最終親会社であり、ルクセンブルク大公国の法律に基づいて組織された株式会社です。アデコアグロは、主にその運営子会社を通じて農業及び農業関連産業活動に従事する持株会社です。会社とその運営子会社は以下「グループ」と総称されます。グループの活動は、農業と砂糖、エタノール及びエネルギーの2つの主要な事業ラインを通じて行われています。農業関連の事業ラインはさらに3つの報告可能なセグメントから構成されており、これらはこの凝縮された連結中間財務諸表（以下「中間財務諸表」といいます）の注記3で詳細に説明されています。
アデコアグロは、ticker シンボル AGRO の外国登録会社としてニューヨーク証券取引所（nyse）に上場されている公開会社です。
これらの中間財務諸表は、2024年11月12日に取締役会によって発行が承認されました。
2. 財務リスク管理
リスク管理の原則及びプロセス
グループは、価格リスク、為替リスク、金利リスク、流動性リスク、信用リスクを含む金融商品から生じるいくつかのリスクにさらされています。グループのリスクおよびリスクの特定、評価、軽減へのアプローチに関する詳細な説明は、年次連結財務諸表に含まれています。2023年12月31日以降、グループのリスクエクスポージャーやリスク管理の原則、プロセスに重要な変更はありません。詳細については、年次連結財務諸表の注記2を参照してください。
しかし、グループは以下の表が2024年9月30日までの9ヶ月間のグループの中間結果を理解するための有益な情報を提供するものであると考えています。これらの開示は、潜在的な重要性や発生の確率に特定の順序はありません。
アルゼンチンの状況：
グループのアルゼンチン子会社は、政治的および経済的な不確実性の結果として、主な変数の強い変動性がある経済的文脈で操業しています。2024年および2023年9月30日までの9ヶ月間のアルゼンチンのインフレ率はそれぞれ101.6%および103.2%でした。2023年、2022年および2021年12月31日は、それぞれ211.4%、94.8%、50.9%でした。グループはアルゼンチンの公定為替レートを使用してアルゼンチンの取引を記帳しており、特に農業ビジネスセグメントに影響を与えています。2024年および2023年9月30日現在、アルゼンチンの為替レートはそれぞれ970.5および350で、米ドルに対しての数値です。
2023年12月10日、新政府が就任し、アルゼンチン経済の規制緩和やその他の規制の強化を目指しています。特定の規制や制限が緩和され、いくつかは引き続き有効ですが、段階的に解除されると予想されています。ただし、既存の外国為替規制を含む措置の範囲とタイミングは、これらの連結財務諸表作成日現在では不確かです。
アルゼンチン中央銀行は以前の政権下で、企業や個人が特定の取引のために外国為替市場（スペイン語の略称でMULCとして知られる）にアクセスできる能力を制限する措置を講じました。しかし、「コンタード・コン・リキダシオン」またはCCL（スペイン語の略称）として知られるブルーチップスワップ取引は、合法的な代替手段でした。ブルーチップスワップ取引は、資本市場取引であり、資金の流入と流出の両方の方法で実施される可能性があります。この種の取引に適用される暗黙の為替レートは、公式な外国為替レートに比べて高くなります。
会社は、これらの新たな措置が会社のビジネスおよび財務状況に与える可能性のある影響を判断するためにプログラムの進展を常時監視しています。
添付の注記は、これらの簡略化された連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
F- 9
アデコアグロ S.A.
簡略化された連結中間財務諸表に対する注記
(すべての金額は千米ドルで、株式および1株当たりのデータを除き、特に示されていない限り)
2. 財務リスク管理（続き）
•為替リスク
以下の表は、2024年9月30日時点でグループが運営する各機能通貨における様々な通貨で区分されたグループのネット貨幣ポジションを示しています。すべての金額は米ドルで表示されています。
| 2024年9月30日 | |||||||||||||||||
(未監査) | |||||||||||||||||
| 機能通貨 | |||||||||||||||||
| ネット貨幣ポジション（負債）/資産 | アルゼンチン ペソ | ブラジル レアル | ウルグアイペソ ペソ | 米ドル | 合計 | ||||||||||||
| アルゼンチンペソ | (11,271) | — | — | — | (11,271) | ||||||||||||
| ブラジルレアル | — | (605,103) | — | — | (605,103) | ||||||||||||
| 米ドル | (132,769) | (230,130) | 37,864 | (7,090) | (332,125) | ||||||||||||
| ウルグアイペソ | — | — | (941) | — | (941) | ||||||||||||
| 合計 | (144,040) | (835,233) | 36,923 | (7,090) | (949,440) | ||||||||||||
グループの分析は以下の表に示されており、各機能通貨子会社の米ドルに対するエクスポージャーに基づいています。グループは、他の要因が一定であると仮定した場合、米ドルがブラジルレアルおよび各機能通貨に対して10％の上昇/(下落)をした場合、または米ドルがアルゼンチンペソに対して25％の上昇/(下落)をした場合の影響を推定しました。この影響の一部は、会社の借入金の一部が米ドルでの将来の高い確率の収益に対する外国為替リスクのキャッシュフローヘッジとして使用されたため、その他の包括的利益として認識されていることがあります（詳細については、ヘッジ会計 - キャッシュフローヘッジの下をご覧ください）。
| 2024年9月30日 | ||||||||||||||
(監査未実施) | ||||||||||||||
機能通貨 | ||||||||||||||
ネット貨幣ポジション | アルゼンチン Peso | Brazilian Reais | Uruguayan Peso | Total | ||||||||||
US Dollar | (33,192) | (23,013) | 3,786 | (52,419) | ||||||||||
(Decrease) or increase in Profit before income tax | (33,192) | (23,013) | 3,786 | (52,419) | ||||||||||
ヘッジ会計 - キャッシュフロー・ヘッジ
為替リスクの一環として、グループは、米ドル建ての将来の売上高のすべてまたは一部をヘッジするために、必要に応じて、米ドル建ての借入金及び/又は通貨フォワードや外国通貨の固定金利スワップを含むデリバティブを使用して、キャッシュフロー・ヘッジの関係を文書化し、指定することができます。
グループは、米ドル建ての将来の売上高の一部を米ドル建ての借入金の一部を使用して正式にヘッジしました。2024年9月30日に終了した9ヵ月の期間において、所得税前の損失として601米ドルが他の包括利益に認識され（2023年9月30日：7,389米ドル）、28,224米ドル（2023年9月30日：43,221米ドル）が「財務結果、純益」の中で株主資本から損益に再分類されました。
•利子率リスク
以下の表は、2024年9月30日現在の通貨毎のグループの固定金利及び浮動金利の借入金の内訳を示しています（全ての金額は米ドルで表示されています）：
添付の注記は、これらの圧縮された連結中間財務諸表の不可欠な部分です
F- 10
アデコアグロ S.A.
連結中間財務諸表に関する注記
(すべての金額は米ドルの千単位で、シェアおよびシェアデータは別途示されている通りです)
2. 財務リスク管理（続く）
| 2024年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| (監査未実施) | |||||||||||||||||||||||
| 機能通貨 | |||||||||||||||||||||||
| 通貨単位あたりのレート | アルゼンチン ペソ | ブラジルの レアル | 米ドル | 合計 | |||||||||||||||||||
| 固定金利： | |||||||||||||||||||||||
| アルゼンチン・ペソ | 39,091 | — | — | 39,091 | |||||||||||||||||||
| ブラジル・レアル | — | 52,271 | — | 52,271 | |||||||||||||||||||
| 米ドル | 52,626 | 328,282 | 146,121 | 527,029 | |||||||||||||||||||
| 合計固定金利借入 | 91,717 | 380,553 | 146,121 | 618,391 | |||||||||||||||||||
| 変数金利： | |||||||||||||||||||||||
| ブラジルレアル | — | 227,598 | — | 227,598 | |||||||||||||||||||
| 米ドル | 13,435 | — | — | 13,435 | |||||||||||||||||||
| 合計変数金利借入 | 13,435 | 227,598 | — | 241,033 | |||||||||||||||||||
| 分析による総借入 | 105,152 | 608,151 | 146,121 | 859,424 | |||||||||||||||||||
2024年9月30日現在、変動金利の借入金が1%高かった（または低かった）場合、他のすべての変数が一定とした場合、当期の所得税前利益は以下のように減少します：
| 2024年9月30日 | |||||||||||
| (未監査) | |||||||||||
| 機能通貨 | |||||||||||
| 通貨の単位ごとのレート | アルゼンチン ペソ | ブラジル レアル | 合計 | ||||||||
| 変数金利: | |||||||||||
| ブラジルレアル | — | (2,276) | (2,276) | ||||||||
| 米ドル | (134) | — | (134) | ||||||||
| 所得税前の利益の減少 | (134) | (2,276) | (2,410) | ||||||||
•信用リスク
2024年9月30日現在、6つの銀行が預金総額の約70%を占めていました（J.P.モルガン、バンコブレイデックス、バンコドブラジル、クレディアグリコル、ガリシア、イタウ）。
•派生金融商品
以下の表は、2024年9月30日現在の各種類のデリバティブ契約の未決済ポジションを示しています:
§ 先物 / オプション
付帯注記は、これらの簡略連結中間財務諸表の一部です
F- 11
アデコアグロ S.A.
中間財務諸表注記
(すべての金額は米ドルの千単位で、株式及び1株当たりデータ、その他の指示がない限り)
2. 財務リスク管理（続き）
| 2024年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||||
| 資本の種類 | 数量（千） (**) | 名目金額 | 市場 | 利益 / (損失) (*) | ||||||||||||||||||||||
| デリバティブ契約 | 金額 | 資産 / (負債)の価値 | ||||||||||||||||||||||||
| (監査されていない) | (未監査) | |||||||||||||||||||||||||
| 先物: | ||||||||||||||||||||||||||
| 売却 | ||||||||||||||||||||||||||
| corn | (9) | (1,556) | 52 | 52 | ||||||||||||||||||||||
| soybean | (6) | (1,887) | 24 | 24 | ||||||||||||||||||||||
| 小麦 | 4 | 950 | 9 | 9 | ||||||||||||||||||||||
| 砂糖 | 70 | 30,307 | (1,335) | (736) | ||||||||||||||||||||||
| 合計 | 59 | 27,814 | (1,250) | (651) | ||||||||||||||||||||||
(*) "コモディティデリバティブ金融商品からの利益/(損失)"の行に含まれています 記載8。
(**) 表示されているものを除き、すべての数量はトンで表示されています。
コモディティ先物契約の公正価値は、先物取引所の公正市場価格を基に算出されます。
▪その他のデリバティブ金融商品
変動から固定金利へのスワップ
2020年12月、グループのブラジルの子会社アデコアグロ・ヴァレ・ド・イヴィネマは、イタウBBAとの間で合計額R$ 40000万の金利スワップ取引を締結しました。この取引においてアデコアグロ・ヴァレ・ド・イヴィネマはIPCA（拡張全国消費者物価指数）に年4.24%を加えた金額を受け取り、CDI（レアルのインターバンク変動金利）に年1.85%を加えた金額を支払います。このスワップは2026年12月まで半年ごとに満期を迎えます。このスワップは2026年12月まで半年ごとに満期を迎えます。
2024年7月、グループのブラジルの子会社アデコアグロ・ヴァレ・ド・イヴィネマは、イタウBBAとの間で合計額R$ 7600万の金利スワップ取引を締結しました。この取引においてアデコアグロ・ヴァレ・ド・イヴィネマはIPCA（拡張全国消費者物価指数）に年6.80%を加えた金額を受け取り、CDI（レアルのインターバンク変動金利）に年0.49%を加えた金額を支払います。このスワップは2034年7月に満期を迎えます。
アデコアグロ・ヴァレ・ド・イビネマは、BRパートナーズと合計額R$ 11500万の金利スワップ取引を行いました。この取引では、アデコアグロ・ヴァレ・ド・イビネマは、IPCA（拡張全国消費者物価指数）プラス年6.76%を受け取り、CDI（レアルでの無担保短期金利）プラス年0.41%を支払います。このスワップは2031年7月に満了します。
最後に、アデコアグロ・ヴァレ・ド・イビネマは、XPインベスティメントと合計額R$ 20900万の金利スワップ取引を行いました。この取引では、アデコアグロ・ヴァレ・ド・イビネマは年利12.61%の前払い金利を受け取り、CDI（レアルでの無担保短期金利）プラス年0.48%を支払います。このスワップは2031年7月に満了します。
スワップ契約により、2024年9月30日に終了する9ヶ月間の期間にUS$ 350万の損失が認識されました。
▪通貨フォワード
期間中、 九-2024年9月30日に終了する月間期間において、グループはブラジルの銀行数社と通貨フォワード契約を結び、ブラジルレアルの米ドルに対する変動をヘッジしました。合計額はUS$ 400万です。これらの金融商品により、US$ 2万の利益が認識されました。 九2024年9月30日終了の9ヶ月間。通貨先物契約は2025年3月に満了します。
付随する注記は、これらの圧縮された連結中間財務諸表の重要な部分です
F- 12
アデコアグロ S.A.
圧縮された連結中間財務諸表への注記
(すべての金額は米ドル千単位で、シェア及び一株あたりのデータ及び特に示されていないものを除きます)
2. 金融リスク管理（続き）
また、2024年9月30日終了の9ヶ月間中に、グループはアルゼンチン銀行といくつかの通貨先物契約を締結し、アルゼンチンペソと米ドルの変動をヘッジするために、合計1600万USドルの金額で行いました。これらの金融商品は、2024年9月30日終了の9ヶ月間に186万USドルの利益を認識する結果となりました。通貨先物契約は2024年12月に満了します。
通貨フォワード契約における利益と損失は、損益計算書の「財務結果、純額」に含まれています。
3. セグメント情報
農業、製造業、土地変換活動に従事しています。
農業活動は、(i) 第三者への販売または製造プロセスの内部使用のための作物、粗米、サトウキビなどのいくつかの農産物を収穫すること、(ii) 液体ミルクを生産することから成ります。
製造活動は、(i) 加工されたピーナッツ、ひまわり米、砂糖、エタノール、エネルギーなどの製造品を販売すること、(ii) UHtおよびUPミルク、粉ミルク、セミハードチーズなどを生産すること、(iii) 穀物倉庫と調整、取り扱いおよび乾燥サービスなどのサービスを提供することから成ります。
土地変換活動は、農地または未開発または未利用の農業用地を持つビジネスの取得と、これらの農地での生産技術と農業のベストプラクティスの実施に関連し、収穫量を向上させ、それらの価値を販売による潜在的な実現のために高めます。
IFRS 8 によれば、営業セグメントは「管理アプローチ」に基づいて特定されます。営業セグメントは、リソースの割り当てやパフォーマンスの評価において、主要な経営決定者（「CODM」）によって定期的に評価される、個別の財務情報が利用可能な事業体の部品です。私たちのCODmは経営委員会です。IFRS 8は、内部の組織および管理構造に基づき、主要な経営決定者への内部財務報告に基づいて外部セグメント報告を規定しています。
2023年12月31日締切の年度から、当社のCODmは、農業ビジネスとその農業ビジネス内の包括的な土地変換活動との相互作用に対する視点を洗練するために、内部報告を変更しました。以前は、CODmは変換された農地や他の農村財産の処分、または未利用の土地の取得時に、土地変換戦略の結果を別の活動として見直していました。2023年第4四半期から、CODmは農地の処分または取引による利益を、当該農地が属する農業活動の一部として配分し始めました。我々のCODmは、この配分が年々土地の成長ポテンシャルをフルに引き出すために行った活動と、その増加価値の最終的実現とをよりよく整合させると信じています。したがって、土地変換活動の実現に関する利益は、今後は処分された/取得された土地が属するそれぞれの農業事業の営業セグメントに含まれます。
また、私たちのCODmは、以前は「その他全セクター」の一部として報告されていた小規模な牛の活動の結果を、公開の定量的基準を満たさなかったため、牛が配置されている農地に割り当て始めました。私たちは、牛を別のビジネスとしてではなく、農業活動の補完的な活動として維持しています。牛は、望ましくない雑草の成長を避けながら、農地の価値と生産能力を保つのに役立ちます。
これらの変更により、私たちのCODmに提供された財務情報が定期的に見直され、財務パフォーマンスの評価と意思決定プロセスに影響を及ぼしました。私たちのCODmは、これらの変更が報告可能なセグメントのパフォーマンスをより良く反映していると考えています。それに応じて、下記にさらに説明するようにIFRS第8号に基づいてセグメント報告が変更されました。以前に報告されたセグメント財務情報は、2023年9月30日終了の9か月間の期間に新しい報告可能なセグメントの構造を反映するように再構成されました。
これに基づいて、私たちは「農業」と「砂糖、エタノール、エネルギー」という2つの主要なビジネスラインで運営しています。
添付の注記は、これらの凝縮された連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
F- 13
アデコアグロ S.A.
凝縮された連結中間財務諸表に関する注記
(すべての金額は千米ドルであり、シェアおよび1シェア当たりのデータは別途示される)
3. セグメント情報（続行）
•「農業」事業は、さらに3つの報告セグメントで構成されています：
•「作物」セグメントは、穀物、油糧種子、繊維（小麦、corn、soybean、ピーナッツ、コットン、ひまわりなどを含む）の植付け、収穫、販売を含み、さらに穀物の倉庫保管/条件付け、第三者への取り扱いおよび乾燥サービスの提供も含まれます。このセグメントにおける各作物は、別々の操業セグメントとしては表されません。管理は、1種類またはそれ以上の作物の栽培を通じて土地の使用を最大化しようとしています。栽培する作物の種類と面積は、収穫年によって、さまざまな要因に依存して変わることがあります。その中には、私たちのコントロールの範囲外にあるものもあります。管理は、生産土地の長期的なパフォーマンスに焦点を当てており、そのため、パフォーマンスは、土地に植えられている作物の集合的な組み合わせを考慮して評価されます。単一のマネージャーが、すべての作物の操業活動を管理し、個別の作物ごとではありません。
•「米」セグメントは、米の植付け、収穫、加工およびマーケティングで構成されています。
•「乳製品」セグメントは、生乳およびUHt、チーズ、粉ミルクなどの工業製品の生産と販売で構成されています。
•「砂糖、エタノールおよびエネルギー」セグメントは、砂糖を製造するために所有する砂糖工場で処理され、エタノール、砂糖、電気に転換され、マーケティングされるサトウキビの栽培で構成されています；
セグメントの総資産および負債は、四半期財務諸表の測定方法に従って測定されます。これらの資産および負債は、セグメントの操業および資産の物理的位置に基づいて割り当てられます。
2023年12月31日に終了した年度の当社の連結財務諸表の注記32でさらに説明するように、アルゼンチンでの業務にはIAS 29を適用しています。IAS 29に従い、財務状況表のアルゼンチンペソ建て非金融項目は、最初に認識された日から報告期間末までの一般物価指数を適用して調整されています。同様に、損益計算書のアルゼンチンペソ建て項目は、報告期間末時点での測定単位の観点で表示されます。その結果、損益計算書の項目は、財務諸表における最初の認識日から報告期間末までの間に一般物価指数を毎月適用することで調整されます。このプロセスは「再評価」と呼ばれます。再評価プロセスが完了すると、アルゼンチンペソ建てのすべての口座は、当社の報告通貨である米ドルに翻訳され、IAS 21「外国為替レートの変動の影響」におけるガイドラインを適用します。IAS 21では、金額は最新の財務状況表の日の終値で翻訳される必要があります。このプロセスは「翻訳」と呼ばれます。再評価および翻訳プロセスは、年末まで毎月適用されます。これらのプロセスにより、特定の月の再評価および翻訳された業務の結果は、年末まで変更される可能性があり、比較と分析に影響を与えます。
しかし、当社のCODmによってレビューされた内部報告は、上記で説明したIAS 29およびIAS 21の再測定と翻訳プロセスの適用から逸脱しています。セグメント報告の目的のために、各報告期間のアルゼンチンの業務のセグメント結果は、インフレーションに対して調整され、報告期間の平均為替レートを使用して報告通貨に翻訳されました。翻訳された金額は、その後IAS 29およびIAS 21ガイドラインに従って再測定および翻訳されることはありませんでした。セグメントのパフォーマンスを評価するために、アルゼンチンの業務の結果は、インフレーションに調整された月次データに基づき、月次の米ドル平均為替レートに換算されています。これらの換算された金額は、IAS 29およびIAS 21に従い、その後再調整されることはありません。セグメント情報の評価のためのこの翻訳方法論は、ハイパーインフレ経済として指定されていない国からの子会社の業務結果を翻訳するために使用する方法と同じであることに注意すべきです。これは、そのビジネス全体の経済パフォーマンスのより正確な分析を可能にするからです。私たちのCODmは、セグメント報告構造から再測定および翻訳プロセスを除外することで、より有用なプレゼンテーションを可能にし、期ごとの比較およびパフォーマンス分析を容易にすると考えています。
すべてのセグメントの主要な運営パフォーマンス指標は「営業利益または損失」であり、私たちは上記の手順に従って測定します。
添付の注記は、これらの圧縮連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
F- 14
アデコアグロ S.A.
圧縮連結中間財務諸表への注釈
(すべての金額はUS$千単位で、株式および1株あたりのデータ、およびその他の指摘がある場合を除く)
3. セグメント情報（続き）
以下の表は、当社のCODmによってレビューされた報告対象セグメント情報と、示された期間の中間財務諸表におけるIAS 29およびIAS 21に従って測定された報告対象セグメント情報との調整を示しています。これらの表には、IAS 29の適用に影響されないため、CODmによってレビューされた情報と中間財務諸表に含まれる情報の間に差異がないため、砂糖、エタノールおよびエネルギー報告対象セグメントの情報は含まれていません。
付随の注記は、これらの凝縮された連結中間財務諸表の不可欠な部分です
F- 15
アデコアグロ S.A.
凝縮された連結中間財務諸表に関する注記
(全額はUS$千、シェアおよびシェアあたりのデータを除き、他に指示がない限り)
3. セグメント情報（続き）
9か月間の期間のセグメント和解
| 2024年9月30日（監査なし） | 作物 | 米 | 乳製品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| セグメント別報告の合計 | 調整 | 損益計算書に基づく合計 | セグメント別報告の合計 | 調整 | 損益計算書に基づく合計 | 全セクターの報告 | 調整 | 収益計算書による合計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 収益 | 175,065 | 11,050 | 186,115 | 199,035 | 10,904 | 209,939 | 209,248 | 14,734 | 223,982 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 収益費用 | (159,224) | (10,566) | (169,790) | (157,478) | (9,038) | (166,516) | (174,854) | (11,506) | (186,360) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 生物資産及び農産物の初期認識と公正価値の変動 | 28,954 | 4,230 | 33,184 | 31,927 | 7,187 | 39,114 | 6,661 | 812 | 7,473 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 収穫後の農産物の純実現可能価値の変動 | (17,583) | (2,410) | (19,993) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 営業費用前の製造業及び農業活動のマージン | 27,212 | 2,304 | 29,516 | 73,484 | 9,053 | 82,537 | 41,055 | 4,040 | 45,095 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般及び管理費用 | (16,195) | (1,185) | (17,380) | (11,391) | (1,183) | (12,574) | (8,271) | (784) | (9,055) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 販売費用 | (13,206) | (871) | (14,077) | (24,506) | (1,493) | (25,999) | (19,188) | (1,646) | (20,834) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他営業収益、純 | (5,358) | 386 | (4,972) | (14,327) | (3,963) | (18,290) | 3,450 | 469 | 3,919 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 営業利益 / （損失） | (7,547) | 634 | (6,913) | 23,260 | 2,414 | 25,674 | 17,046 | 2,079 | 19,125 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 有形固定資産の減価償却及び無形資産の償却 | (6,061) | (474) | (6,535) | (10,539) | (994) | (11,533) | (8,458) | (883) | (9,341) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 投資不動産の公正価値調整による純損失 | (588) | (40) | (628) | (17,600) | (4,256) | (21,856) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 火災によって破損した資産の減損 | 14,162 | (126) | 14,036 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日（監査未実施） | 企業 | 合計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合計セグメント報告 | 調整 | 売上高に基づく合計 | 合計セグメント報告 | 調整 | 売上高に基づく合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 売上高 | — | — | — | 1,107,999 | 36,688 | 1,144,687 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 売上原価 | — | — | — | (869,700) | (31,110) | (900,810) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 生物資産と農産物の公正価値の初期認識と変動 | — | — | — | 109,073 | 12,229 | 121,302 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 収穫後の農産物のネット実現可能価値の変動 | — | — | — | (17,043) | (2,410) | (19,453) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 営業費用控除前の製造業及び農業活動のマージン | — | — | — | 330,329 | 15,397 | 345,726 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 一般管理費 | (19,754) | (1,831) | (21,585) | (73,975) | (4,983) | (78,958) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 販売費 | 1,314 | (31) | 1,283 | (111,470) | (4,041) | (115,511) | |||||||||||||||||||||||||||||
| その他営業収入、純額 | 272 | 6 | 278 | (13,403) | (3,102) | (16,505) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 営業利益 / (損失) | (18,168) | (1,856) | (20,024) | 131,481 | 3,271 | 134,752 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 有形固定資産の減価償却と無形資産の償却 | (1,117) | (107) | (1,224) | (168,156) | (2,458) | (170,614) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 投資不動産の公正価値調整からの純損失 | — | — | — | (18,188) | (4,296) | (22,484) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 火災によって破壊された資産の減損 | — | — | — | 14,162 | (126) | 14,036 | |||||||||||||||||||||||||||||
付随する注記はこれらの断片的な連結中間財務諸表の不可欠な部分です
F- 16
アデコアグロ S.A.
断片的な連結中間財務諸表に関する注記
(すべての金額は米ドルの千単位で、シェアおよびシェアデータを除き、特に表示されていない限り)
3. セグメント情報（続き）
9か月間の期間のセグメント調整
| 2023年9月30日（監査未済） | 作物 | コメ | 乳製品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合計セグメント報告 | 調整 | 損益計算書に基づく合計 | セグメント報告に基づく合計 | 調整 | 損益計算書に基づく合計 | セグメント報告に基づく合計 | 調整 | 損益計算書に基づく合計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売上高 | 170,841 | (3,072) | 167,769 | 196,116 | (1,017) | 195,099 | 192,084 | (3,288) | 188,796 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売上高 | (150,431) | 2,776 | (147,655) | (140,191) | (41) | (140,232) | (160,349) | 2,668 | (157,681) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 生物資産及び農産物の初回認識と公正価値の変動 | 2,174 | (358) | 1,816 | 6,988 | (146) | 6,842 | 9,902 | (509) | 9,393 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 収穫後の農産物の純実現可能価値の変動 | (337) | 105 | (232) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 営業費用を考慮した製造業及び農業活動のマージン | 22,247 | (549) | 21,698 | 62,913 | (1,204) | 61,709 | 41,637 | (1,129) | 40,508 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般管理経費 | (12,585) | 383 | (12,202) | (11,126) | 245 | (10,881) | (7,382) | 189 | (7,193) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売却費用 | (17,377) | 322 | (17,055) | (25,459) | 448 | (25,011) | (19,488) | 384 | (19,104) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他の運営収入、純額 | 7,524 | 57 | 7,581 | 2,796 | 27 | 2,823 | (226) | 5 | (221) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (損失) / 営業利益 | (191) | 213 | 22 | 29,124 | (484) | 28,640 | 14,541 | (551) | 13,990 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 有形固定資産の減価償却および無形資産の償却 | (6,236) | 161 | (6,075) | (10,450) | 219 | (10,231) | (8,014) | 203 | (7,811) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 投資不動産の公正価値調整による純損失 | (993) | 160 | (833) | (107) | 27 | (80) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日（未監査） | 法人 | 合計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| セグメント報告合計 | 調整 | 損益計算書に記載の合計 | セグメント報告の合計 | 調整 | 損益計算書に基づく合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 売上高 | — | — | — | 1,042,302 | (7,377) | 1,034,925 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 売上原価 | — | — | — | (775,074) | 5,403 | (769,671) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 生物資産と農産物の公正価値の初回認識および変動 | — | — | — | 117,021 | (1,013) | 116,008 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 収穫後の農産物のネット実現可能価値の変動 | — | — | — | (504) | 105 | (399) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 営業費用前の製造業と農業活動のマージン | — | — | — | 383,745 | (2,882) | 380,863 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 一般管理費 | (17,650) | 160 | (17,490) | (66,971) | 977 | (65,994) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 販売費 | (108) | — | (108) | (106,024) | 1,154 | (104,870) | |||||||||||||||||||||||||||||
| その他の営業収入、純額 | (64) | (3) | (67) | (7,013) | 86 | (6,927) | |||||||||||||||||||||||||||||
| (損失) / 営業利益 | (17,822) | 157 | (17,665) | 203,737 | (665) | 203,072 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 有形固定資産の減価償却及び無形資産の償却 | (949) | 24 | (925) | (155,725) | 607 | (155,118) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 投資不動産の公正価値調整からの純損失 | — | — | — | (1,100) | 187 | (913) | |||||||||||||||||||||||||||||
添付の注記は、これらの圧縮された連結中間財務諸表の不可欠な部分です
F- 17
アデコアグロ S.A.
連結短縮中間財務諸表に関する注記
(すべての金額は千米ドルで、シェア及びシェア単位データは除く、特に明示されている場合を除く)
3. セグメント情報（続き）
2024年9月30日終了の九ヶ月間のセグメント分析 (監査されていない)
| 農業 | 砂糖、エタノール及びエネルギー | 企業 | 合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 作物 | 米 | 乳製品 | 農業小計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 収益 | 175,065 | 199,035 | 209,248 | 583,348 | 524,651 | — | 1,107,999 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 収益費用 | (159,224) | (157,478) | (174,854) | (491,556) | (378,144) | — | (869,700) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 生物資産と農産物の初期認識及び公正価値の変動 | 28,954 | 31,927 | 6,661 | 67,542 | 41,531 | — | 109,073 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 収穫後の農産物の正味実現可能価値の変動 | (17,583) | — | — | (17,583) | 540 | — | (17,043) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 営業費用前の製造業および農業活動のマージン | 27,212 | 73,484 | 41,055 | 141,751 | 188,578 | — | 330,329 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般管理費 | (16,195) | (11,391) | (8,271) | (35,857) | (18,364) | (19,754) | (73,975) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 販売費 | (13,206) | (24,506) | (19,188) | (56,900) | (55,884) | 1,314 | (111,470) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他の営業（損失）／収益、純額 | (5,358) | (14,327) | 3,450 | (16,235) | 2,560 | 272 | (13,403) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (損失)／営業からの利益 | (7,547) | 23,260 | 17,046 | 32,759 | 116,890 | (18,168) | 131,481 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 有形固定資産の減価償却および無形資産の償却 | (6,061) | (10,539) | (8,458) | (25,058) | (141,981) | (1,117) | (168,156) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 投資不動産の公正価値調整による純損失 | (588) | (17,600) | — | (18,188) | — | — | (18,188) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資産売却による再評価剰余金の譲渡（税引前） | 9.024 | — | — | 9.024 | — | — | 9.024 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 火災によって破壊された資産の減損 | 14,162 | — | — | 14,162 | — | — | 14,162 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 生物資産及び農産物の公正価値の初回認識と変動（未実現） | 18,544 | 11,934 | (23,488) | 6,990 | (5,444) | — | 1,546 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 生物資産及び農産物の公正価値の初回認識と変動（実現） | 10,410 | 19,993 | 30,149 | 60,552 | 46,975 | — | 107,527 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 収穫後の農産物の純売却可能価値の変動（未実現） | (1,834) | — | — | (1,834) | — | — | (1,834) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 収穫後の農産物の純売却可能価値の変動（実現） | (15,749) | — | — | (15,749) | 540 | — | (15,209) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2024年9月30日現在： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 農地及び農地の改善、純額 | 432,381 | 176,335 | 2,451 | 611,167 | 79,181 | — | 690,348 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 機械、設備、建物および施設、その他の固定資産、ネット | 39,281 | 104,808 | 134,213 | 278,302 | 232,097 | — | 510,399 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 生産性植物、ネット | 1,265 | — | — | 1,265 | 361,491 | — | 362,756 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 進行中の作業 | 624 | 3,224 | 18,714 | 22,562 | 11,653 | — | 34,215 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利用権資産 | 11,614 | 13,307 | 568 | 25,489 | 361,603 | 283 | 387,375 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 投資用不動産 | 28,193 | 5,349 | — | 33,542 | — | — | 33,542 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| グッドウィル | 10,235 | 6,220 | — | 16,455 | 4,008 | — | 20,463 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 生物資産 | 49,293 | 48,477 | 42,193 | 139,963 | 85,147 | — | 225,110 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 製品 | 59,475 | 30,193 | 10,804 | 100,472 | 131,270 | — | 231,742 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 原材料、第三者が保有する株式など | 65,069 | 63,846 | 16,235 | 145,150 | 23,738 | — | 168,888 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| セグメント全体の資産 | 697,430 | 451,759 | 225,178 | 1,374,367 | 1,290,188 | 283 | 2,664,838 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 借入金 | 36,360 | 51,051 | 68,792 | 156,203 | 619,184 | 84,037 | 859,424 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| リース負債 | 12,538 | 11,100 | 590 | 24,228 | 329,871 | 193 | 354,292 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| セグメント全体の負債 | 48,898 | 62,151 | 69,382 | 180,431 | 949,055 | 84,230 | 1,213,716 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
付帯注記は、これらの簡略連結中間財務諸表の一部です
F- 18
アデコアグロ S.A.
中間財務諸表注記
(すべての金額は千米ドル、株式および株式データを除く、その他の指示がある場合を除きます)
3. セグメント情報（続く）
2023年9月30日で終了した9ヶ月間のセグメント分析（監査されていない）
| 農業 | 砂糖、エタノールおよびエネルギー | コーポレート | 合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 作物 | 米 | 乳製品 | 農業合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売上高 | 170,841 | 196,116 | 192,084 | 559,041 | 483,261 | — | 1,042,302 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売上原価 | (150,431) | (140,191) | (160,349) | (450,971) | (324,103) | — | (775,074) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 生物資産及び農産物の初回認識及び公正価値の変動 | 2,174 | 6,988 | 9,902 | 19,064 | 97,957 | — | 117,021 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 収穫後の農産物の正味実現可能価値の変動 | (337) | — | — | (337) | (167) | — | (504) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 営業費用前の製造及び農業活動のマージン | 22,247 | 62,913 | 41,637 | 126,797 | 256,948 | — | 383,745 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般管理費用 | (12,585) | (11,126) | (7,382) | (31,093) | (18,228) | (17,650) | (66,971) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 販売費用 | (17,377) | (25,459) | (19,488) | (62,324) | (43,592) | (108) | (106,024) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他営業収入/(損失)、純 | 7,524 | 2,796 | (226) | 10,094 | (17,043) | (64) | (7,013) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (損失)/(利益) 営業利益から | (191) | 29,124 | 14,541 | 43,474 | 178,085 | (17,822) | 203,737 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 有形固定資産の減価償却および無形資産の償却 | (6,236) | (10,450) | (8,014) | (24,700) | (130,076) | (949) | (155,725) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 投資不動産の公正価値調整からの純損失 | (993) | (107) | — | (1,100) | — | — | (1,100) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 税金前の資産処分から得られた再評価余剰の移転 | 20,245 | — | — | 20,245 | — | — | 20,245 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 生物資産および農産物の初回認識と公正価値の変動(未実現) | 1,180 | 2,439 | (12,668) | (9,049) | 18,854 | — | 9,805 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 生物資産及び農産物の初回認識と公正価値の変動（実現済み） | 994 | 4,549 | 22,570 | 28,113 | 79,103 | — | 107,216 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 収穫後の農産物の正味実現可能価値の変動（未実現） | (1,622) | — | — | (1,622) | — | — | (1,622) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 収穫後の農産物の正味実現可能価値の変動（実現済み） | 1,285 | — | — | 1,285 | (167) | — | 1,118 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日現在： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 農地及び農地改善、純額 | 447,772 | 178,291 | 1,462 | 627,525 | 78,322 | — | 705,847 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 機械、設備、建物及び施設、その他の固定資産、純額 | 24,250 | 71,584 | 86,670 | 182,504 | 264,561 | — | 447,065 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 栽培植物、純額 | 753 | — | — | 753 | 375,089 | — | 375,842 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 進行中の作業 | 10 | 291 | 5,584 | 5,885 | 14,926 | — | 20,811 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利用権資産 | 13,608 | 15,076 | 29 | 28,713 | 377,420 | 580 | 406,713 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 投資不動産 | 29,192 | 4,172 | — | 33,364 | — | — | 33,364 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| のれん | 6,095 | 3,704 | — | 9,799 | 4,510 | — | 14,309 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 生物資産 | 55,545 | 32,843 | 23,191 | 111,579 | 116,458 | — | 228,037 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 完成品 | 33,407 | 9,306 | 9,927 | 52,640 | 126,971 | — | 179,611 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 原材料、第三者が保有する在庫およびその他 | 26,779 | 16,577 | 11,230 | 54,586 | 21,854 | — | 76,440 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| セグメント合計資産 | 637,411 | 331,844 | 138,093 | 1,107,348 | 1,380,111 | 580 | 2,488,039 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 借入金 | 30,326 | 32,340 | 57,376 | 120,042 | 604,827 | 180,080 | 904,949 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| リース負債 | 12,341 | 13,475 | 57 | 25,873 | 352,238 | 399 | 378,510 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| セグメント負債合計 | 42,667 | 45,815 | 57,433 | 145,915 | 957,065 | 180,479 | 1,283,459 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
付随する注釈は、これらの簡略化された連結中間財務諸表の不可欠な部分です
F- 19
アデコアグロS.A.
簡略化された連結中間財務諸表に関する注釈
(全金額は米ドルの千単位、シェアおよびシェア当たりデータを除き、特に示されていない限り)
4. 売上高
以下の表は、示された期間の当社のさまざまな売上高の源を示しています：
| 9ヶ月間の2023年9月30日終了 | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
| (レビュー未実施) | ||||||||||||||
| 製造された製品および提供されたサービスの売上高: | ||||||||||||||
| エタノール | 195,820 | 161,482 | ||||||||||||
| 砂糖 | 291,891 | 279,195 | ||||||||||||
| エネルギー(*) | 25,028 | 26,622 | ||||||||||||
| ピーナッツ | 39,965 | 48,647 | ||||||||||||
| ひまわり | 5,588 | 7,194 | ||||||||||||
| コットン | 3,455 | 6,405 | ||||||||||||
| 米 (*) | 181,064 | 170,006 | ||||||||||||
| 液体ミルク（UHT） | 103,843 | 84,081 | ||||||||||||
| 粉ミルク | 41,039 | 36,354 | ||||||||||||
| その他の乳製品 | 56,899 | 36,871 | ||||||||||||
| サービス | 8,423 | 6,268 | ||||||||||||
| 賃貸収入 | 2,543 | 1,530 | ||||||||||||
| その他 | 35,974 | 34,181 | ||||||||||||
| 製造された商品とサービスの小計 | 991,532 | 898,836 | ||||||||||||
| 農産物と生物資産: | ||||||||||||||
| soybean | 65,032 | 50,108 | ||||||||||||
| corn | 42,685 | 28,534 | ||||||||||||
| 小麦 | 14,299 | 9,309 | ||||||||||||
| ひまわり | 2,910 | 10,460 | ||||||||||||
| 大麦 | 2,057 | 3,983 | ||||||||||||
| 種子 | 3,741 | — | ||||||||||||
| ミルク | 6,968 | 17,852 | ||||||||||||
| 牛 | 4,205 | 3,578 | ||||||||||||
| 乳製品用の牛 | 9,122 | 8,035 | ||||||||||||
| その他 | 2,136 | 4,230 | ||||||||||||
| 農産物及び生物資産の小計 | 153,155 | 136,089 | ||||||||||||
| 合計売上高 | 1,144,687 | 1,034,925 | ||||||||||||
(*) 第三者によって生産されたエネルギーのmwh及び米のトン数の売上高を含み、その金額はそれぞれ70万米ドル及び70万米ドルです（2023年9月30日: 第三者によって生産されたエネルギーのmwh及び米のトン数の売上高を含み、その金額は2400万米ドルです）。
将来の日付に商品を売るためのコミットメント
グループは、主に砂糖、soybean、およびcornを売却するために、非金融商品に関する契約を締結しました。これらの契約は、グループが予想する売上高に応じて非金融商品を受け渡す目的で保持されています。したがって、自己使用の例外基準が満たされるため、これらの契約はデリバティブとして記録されていません。
添付の注記は、これらの圧縮された連結中間財務諸表の不可欠な部分です
F- 20
アデコアグロS.A.
圧縮連結中間財務諸表への注記（続き）
(すべての金額はUS$千単位で、株式および1株あたりのデータを除き、特に示さない限り)
4. 売上高（続き）
これらの契約の名目金額は 2024年9月30日の時点でUS$ 8720万（2023年9月30日：US$ 12710万）で、主に20,281リットルのエタノール（US$ 1100万）、178,404 mwhの電気（US$ 900万）、90,016トンの砂糖（US$ 4400万）、25,687トンのsoybean（US$ 800万）、30,260トンのcorn（US$ 500万）で構成されています。 2024年12月から2025年8月の間に期限が切れる38,913トンの小麦（900万米ドル）。
5. 売上高のコスト
以下の表は、指定された期間の売上高のコストを示しています。
| 2024年9月30日までの9ヶ月間（監査なし） | |||||||||||||||||||||||||||||
農作物 | 米 | 乳製品 | 砂糖、エタノール、エネルギー | 総計 | |||||||||||||||||||||||||
2024年の初めの finished goods (注記18) | 33,407 | 9,306 | 9,927 | 126,971 | 179,611 | ||||||||||||||||||||||||
製造品の生産コスト (注記6) | 49,640 | 189,461 | 169,715 | 423,226 | 832,042 | ||||||||||||||||||||||||
購入 | 15,241 | 1,939 | 6,624 | 654 | 24,458 | ||||||||||||||||||||||||
農産物 | 194,297 | — | 16,091 | 6,067 | 216,455 | ||||||||||||||||||||||||
原材料への移行 | (82,716) | (4,740) | — | — | (87,456) | ||||||||||||||||||||||||
直接的な農業販売経費 | 21,403 | — | — | — | 21,403 | ||||||||||||||||||||||||
税金の還付 (i) | — | — | — | (34,016) | (34,016) | ||||||||||||||||||||||||
収穫後の農産物のネット実現可能価値の変動 | (19,993) | — | — | 540 | (19,453) | ||||||||||||||||||||||||
2024年9月30日時点の完成品（注18） | (59,475) | (30,193) | (10,804) | (131,270) | (231,742) | ||||||||||||||||||||||||
為替差損益 | 17,986 | 743 | (5,193) | (14,028) | (492) | ||||||||||||||||||||||||
売上原価と直接的農業販売費用の期間 | 169,790 | 166,516 | 186,360 | 378,144 | 900,810 | ||||||||||||||||||||||||
(i): ICMSの推定クレジットに該当する (貨物及びサービスの循環税) 売上高に対して。
| 2023年9月30日終了の9か月間（監査対象外） | |||||||||||||||||||||||||||||
作物 | 米 | 乳製品 | 砂糖、エタノール及びエネルギー | 合計 | |||||||||||||||||||||||||
2023年の初めの完成品 | 37,539 | 13,659 | 12,825 | 88,693 | 152,716 | ||||||||||||||||||||||||
製造品の生産コスト（注6） | 52,557 | 127,443 | 137,833 | 404,039 | 721,872 | ||||||||||||||||||||||||
購入 | 9,513 | 27,270 | 360 | 2,449 | 39,592 | ||||||||||||||||||||||||
農産物 | 143,697 | 27 | 17,852 | 9,736 | 171,312 | ||||||||||||||||||||||||
原料への移転 | (60,727) | (7,321) | — | — | (68,048) | ||||||||||||||||||||||||
直接農業販売費用 | 12,537 | — | — | — | 12,537 | ||||||||||||||||||||||||
税金の還付 (i) | — | — | — | (15,187) | (15,187) | ||||||||||||||||||||||||
収穫後の農産物の正味実現可能価値の変化 | (232) | — | — | (167) | (399) | ||||||||||||||||||||||||
2023年9月30日時点の完成品 | (46,597) | (13,104) | (9,411) | (165,186) | (234,298) | ||||||||||||||||||||||||
為替差額 | (632) | (7,742) | (1,778) | (274) | (10,426) | ||||||||||||||||||||||||
売上高と直接農業販売費用の期間 | 147,655 | 140,232 | 157,681 | 324,103 | 769,671 | ||||||||||||||||||||||||
(i): ICMSの推定クレジットに対応する(商品及びサービスの循環税) 売上額に対して。
付随する注記は、これらの簡略化された連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
F- 21
アデコアグロ S.A.
簡略化された連結中間財務諸表に関する注記
(すべての金額は米ドルの千単位で、シェア及びシェアデータ、その他の記載がない限り)
6. 自然別の費用
次の表は、費用の性質とグループ内の機能との関係に関して必要な追加開示を提供します：
| 2024年9月30日までの9か月間（未監査） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 製造された製品の生産コスト（注5） | 一般管理経費 | 販売費 | 合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 作物 | 米 | 乳製品 | 砂糖、バイオエタノールとエネルギー | 合計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
給与、社会保険料および従業員福利厚生 | 3,941 | 11,935 | 10,222 | 34,870 | 60,968 | 27,417 | 7,670 | 96,055 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
原材料および消耗品 | — | 742 | 19,131 | 5,132 | 25,005 | — | — | 25,005 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
減価償却費および無形資産の償却費 | 3,445 | 3,809 | 4,042 | 111,520 | 122,816 | 18,172 | 1,137 | 142,125 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
賃借権資産の減価償却 | — | 40 | — | 6,607 | 6,647 | 13,563 | 578 | 20,788 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
燃料、潤滑油およびその他 | 233 | 1,362 | 1,298 | 27,881 | 30,774 | 848 | 342 | 31,964 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
メンテナンスと修理 | 1,396 | 3,892 | 4,156 | 28,011 | 37,455 | 3,656 | 655 | 41,766 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
運送費 | 179 | 10,143 | 2,576 | 375 | 13,273 | — | 53,783 | 67,056 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
輸出税 / 売上税 | — | — | — | — | — | — | 26,792 | 26,792 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
輸出費用 | — | — | — | — | — | — | 11,334 | 11,334 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
契約業者とサービス | 2,316 | 1,098 | 376 | 10,207 | 13,997 | — | — | 13,997 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
エネルギーの送電 | — | — | — | — | — | — | 1,769 | 1,769 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
エネルギーの力 | 1,015 | 2,931 | 2,296 | 534 | 6,776 | 502 | 166 | 7,444 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
専門家の手数料 | 67 | 271 | 84 | 864 | 1,286 | 8,448 | 610 | 10,344 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他の税金 | 56 | 367 | 165 | 7,729 | 8,317 | 577 | 23 | 8,917 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
偶発債務 | — | — | — | — | — | 621 | — | 621 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
リース費用および同様の契約 | 182 | 865 | 153 | — | 1,200 | 1,211 | 525 | 2,936 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
第三者からの原材料 | 4,014 | 27,278 | 63,351 | 35,515 | 130,158 | — | — | 130,158 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
税金の回収 | — | — | — | (4,975) | (4,975) | — | — | (4,975) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他 | 601 | 2,348 | 2,276 | 6,856 | 12,081 | 3,943 | 10,127 | 26,151 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 17,445 | 67,081 | 110,126 | 271,126 | 465,778 | 78,958 | 115,511 | 660,247 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
自社の農産物の消費 | 32,195 | 122,380 | 59,589 | 152,100 | 366,264 | — | — | 366,264 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
合計 | 49,640 | 189,461 | 169,715 | 423,226 | 832,042 | 78,958 | 115,511 | 1,026,511 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
付帯注記は、これらの簡略連結中間財務諸表の一部です
F- 22
アデコアグロ S.A.
中間財務諸表注記
(全ての金額はUS$千単位で、シェアおよびシェアあたりのデータはその他の指示に従います)
6. 性質別の費用（続き）
| 2023年9月30日までの9ヶ月間（未監査） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 製造された製品の生産コスト（注5） | 一般管理経費 | 販売費 | 合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 作物 | 米 | 乳製品 | 砂糖、エタノール及びエネルギー | 合計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
給与、社会保険費用および従業員福利厚生 | 2,895 | 9,873 | 8,761 | 34,042 | 55,571 | 26,833 | 7,919 | 90,323 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 原材料および消耗品 | 276 | 629 | 22,393 | 6,652 | 29,950 | — | — | 29,950 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
減価償却費および無形資産の償却費 | 3,519 | 4,319 | 3,401 | 97,635 | 108,874 | 14,638 | 1,010 | 124,522 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 賃借権資産の減価償却 | — | 36 | 527 | 7,005 | 7,568 | 10,084 | 278 | 17,930 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
燃料、潤滑油その他 | 181 | 604 | 1,491 | 27,717 | 29,993 | 482 | 251 | 30,726 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
保守および修理 | 804 | 2,136 | 1,687 | 23,199 | 27,826 | 1,115 | 492 | 29,433 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
運賃 | 112 | 8,340 | 2,124 | 72 | 10,648 | — | 46,021 | 56,669 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
輸出税 / 売上税 | — | — | — | — | — | — | 23,926 | 23,926 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
輸出費用 | — | — | — | — | — | — | 11,964 | 11,964 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
請負業者およびサービス | 2,857 | 2,255 | 87 | 7,861 | 13,060 | — | (90) | 12,970 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
エネルギー変速機 | — | — | — | — | — | — | 1,945 | 1,945 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
エネルギー電力 | 1,016 | 2,360 | 2,007 | 584 | 5,967 | 339 | 87 | 6,393 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
専門家料金 | 43 | 80 | 71 | 736 | 930 | 7,071 | 1,116 | 9,117 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他の税金 | 15 | 141 | 118 | 3,391 | 3,665 | 550 | 25 | 4,240 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
予備費 | — | — | — | — | — | 857 | — | 857 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
リース費用および類似の取り決め | 98 | 571 | 163 | — | 832 | 780 | 307 | 1,919 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
第三者の原材料 | 2,913 | 29,634 | 54,581 | 22,432 | 109,560 | — | — | 109,560 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
税金の還付 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他 | 616 | 1,210 | 1,529 | 4,713 | 8,068 | 3,245 | 9,619 | 20,932 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 15,345 | 62,188 | 98,940 | 236,039 | 412,512 | 65,994 | 104,870 | 583,376 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
消費された自社農産物 | 37,212 | 65,255 | 38,893 | 168,000 | 309,360 | — | — | 309,360 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
合計 | 52,557 | 127,443 | 137,833 | 404,039 | 721,872 | 65,994 | 104,870 | 892,736 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
付随する注記は、これらの簡潔な連結中間財務諸表の不可欠な部分です
F- 23
アデコアグロ S.A.
凝縮された連結中間財務諸表への注記
(すべての金額は米ドルの千単位で、株式および1株当たりのデータ、その他の指示に従う)
7. 給与および社会保障費
| 9月30日までの9か月間 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| (監査されていない) | |||||||||||
| 賃金および給与 | 118,508 | 106,440 | |||||||||
| 社会保障費 | 35,502 | 32,719 | |||||||||
| 株式で決済される株式報酬 | 5,081 | 6,684 | |||||||||
| 159,091 | 145,843 | ||||||||||
8. その他の営業収益 / （費用）、純額
| 9か月間の期間は9月30日終了 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| （監査されていない） | |||||||||||
| 農地およびその他の資産の売却益（注20） | 6,050 | 9,526 | |||||||||
| 商品デリバティブ金融商品からの利益 / （損失） | 5,757 | (12,464) | |||||||||
| その他の資産の売却益 | 478 | 1,828 | |||||||||
| 投資不動産の公正価値調整による純損失 | (22,484) | (913) | |||||||||
火災によって破壊された資産の減損（*) | (14,036) | — | |||||||||
| その他 | 7,730 | (4,904) | |||||||||
| (16,505) | (6,927) | ||||||||||
(*) 2024年9月、コルドバ州にあるピーナッツ施設で火災が発生し、倉庫のセルとそこに保管されていた在庫が損傷しました。その結果、会社は在庫と有形固定資産についてそれぞれ約1200万米ドルと200万米ドルの減損損失を認識しました。損害評価は現在、保険の専門家によって評価されています。会社はこの事件によって生じたすべての損害をカバーする保険に加入していると見積もっています。保険金は受け取った際にその他の収益として認識されます。
附属ノートは、これらの圧縮された連結中間財務諸表の不可欠な一部です。
F- 24
アデコアグロ S.A.
圧縮された連結中間財務諸表に関するノート
(金額は米ドル千単位、シェアおよびシェアデータを除き、別途表示されている場合を除く)
9. 財務結果、ネット
| 9ヶ月間の期間は9月30日に終了します。 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| (監査未了) | |||||||||||
| 財務収入: | |||||||||||
| - 利息収入 | 8,610 | 3,334 | |||||||||
| - 外国為替差益、純額 | — | 33,954 | |||||||||
| - 利率/外国為替レートのデリバティブ金融商品からの利益 | — | 1,736 | |||||||||
| - その他の収入 | 554 | 66,759 | |||||||||
| ファイナンス収入 | 9,164 | 105,783 | |||||||||
| 財務コスト： | |||||||||||
| - 利息費用 | (28,581) | (34,660) | |||||||||
| - リース負債に関連する財務コスト | (29,317) | (28,812) | |||||||||
| - キャッシュフローヘッジ - 株主資本からの移転 | (28,224) | (43,221) | |||||||||
| - 為替差損、純 | (5,051) | — | |||||||||
| - 税金 | (5,860) | (5,670) | |||||||||
| - 金利/為替差損デリバティブ金融商品による損失 | (871) | — | |||||||||
| - その他の費用 | (8,158) | (5,278) | |||||||||
| - 財務コスト | (106,062) | (117,641) | |||||||||
| その他の財務結果 - 通貨項目のインフレ影響による純（損失）/利益 | (1,911) | 5,072 | |||||||||
| 総財務結果、純 | (98,809) | (6,786) | |||||||||
添付のノートはこれらの要約連結中間財務諸表の不可欠な部分です
F- 25
アデコアグロ S.A.
要約連結中間財務諸表のノート
(すべての金額は千米ドルで、シェアおよび一株あたりのデータを除き、特に示されている場合を除く)
10. 課税
中間期間の所得税は、期待される年間総利益に適用される税率を使用して認識されます。
| 9月30日、 2024 | 9月30日、 2023 | ||||||||||
| (未監査) | |||||||||||
| 現行法人税 | (8,013) | (6,485) | |||||||||
| 繰延法人税 | 47,993 | (45,289) | |||||||||
| 所得税利益 / （費用） | 39,980 | (51,774) | |||||||||
繰延法人税負債の総動きは以下の通りです:
| 9月30日、 2024 | 2023年9月30日 2023 | ||||||||||
| (監査未実施) | |||||||||||
| 期首 | (366,554) | (292,656) | |||||||||
| 為替差額 | (165,352) | (9,580) | |||||||||
| 農地の公正価値評価の影響 | 142,514 | 5,236 | |||||||||
| 農地の処分（注20） | 2,080 | 7,081 | |||||||||
| キャッシュフロー・ヘッジに関連する税負担 (i) | (7,973) | (10,639) | |||||||||
| その他 | 1,574 | 1,008 | |||||||||
| 所得税還付 / (費用) | 47,993 | (45,289) | |||||||||
| 期末 | (345,718) | (344,839) | |||||||||
(i)これは、2024年9月30日および2023年9月30日に終了した9ヶ月の期間において、US$ 28,224の損失とUS$ 43,221の損失が株主資本から損益に再分類された金額に関係しています。
アルゼンチンにおける税金インフレ調整
の情報 アルゼンチンにおける税金インフレ調整 これは、年次連結財務諸表の注記10に詳細に記載されています。
添付の注記は、これらの簡略化された連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
F- 26
アデコアグロ S.A.
簡略化された連結中間財務諸表に関するノート
(すべての金額はUS$千単位で表示、シェアおよび一株当たりデータ、その他の指示を除く)
10. 課税（続き）
グループの税引前利益に対する税金は、連結企業の利益に適用される加重平均税率を使用した場合に生じる理論的な金額と異なります。
| 9月30日 2024 | 9月30日 2023 | ||||||||||
| (監査未実施) | |||||||||||
| 各国に適用される利益に対する税率に基づいて計算された税金 | (8,887) | (65,968) | |||||||||
| 控除可能でない項目 | (94) | (1,121) | |||||||||
| アルゼンチンにおける法定所得税率の変更の影響 | — | 2,933 | |||||||||
| 非課税収入 | 10,447 | 14,023 | |||||||||
| 繰越税金資産が認識されていない税金損失 | (27) | (794) | |||||||||
以前認識されていなかった税金損失が現在は回収され、税金費用を軽減 (1) | 9,326 | 33,913 | |||||||||
IAS 29がアルゼンチンの株主資本および繰延所得税に与える影響 | 32,134 | (32,933) | |||||||||
| その他 | (2,919) | (1,827) | |||||||||
| 法人税益 / (費用) | 39,980 | (51,774) | |||||||||
(1) 2024年にはアルゼンチンにおける税損失繰越のインフレ調整として8,594が含まれています（2023年は31,823）。
OECD柱二モデルルール
グループはOECD（経済協力開発機構）柱二モデルルール（グローバル反ベース浸食ルールまたはGloBE）の適用範囲内です。柱二の法律は、会社が設立されているルクセンブルクで施行され、2024年1月1日から施行されました。
2024年9月30日現在、柱二ルールの結果として特に大きな影響はありませんでした。
付随する注記は、これらの簡潔な連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
F- 27
アデコアグロ S.A.
簡潔な連結中間財務諸表に関する注記
(すべての金額は米ドルの千単位で、シェアおよびシェアあたりのデータを除き、その他の指示に従って)
11. 資産、工場及び設備、純額
2024年9月30日及び2023年9月30日終了の9か月間におけるグループの資産、工場及び設備の変動は次の通りです：
| 農地 | 農地改善 | 建物と施設 | 機械、設備、家具及び 備品 | ベアラープランツ | その他 | 作業中 | 合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日終了の9ヵ月間 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| オープニングネットブック額。 | 727,591 | 16,742 | 268,380 | 91,212 | 352,727 | 29,614 | 79,089 | 1,565,355 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為替差損益 | 22,036 | 427 | 4,301 | 13,514 | 11,773 | 475 | 2,241 | 54,767 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 追加 | — | — | 10,348 | 46,190 | 103,325 | 510 | 28,248 | 188,621 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 再評価剰余金 | (14,760) | — | — | — | — | — | — | (14,760) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 移転 | — | 436 | 17,842 | 13,680 | 8,939 | 18 | (40,915) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 処分 | (37,432) | — | (3,061) | (2,437) | — | (40) | — | (42,970) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非所得税クレジットへの再分類 (*) | — | — | — | (201) | — | — | — | (201) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 減価償却 | — | (2,892) | (24,603) | (60,145) | (64,297) | (1,596) | — | (153,533) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末純簿価 | 697,435 | 14,713 | 273,207 | 101,813 | 412,467 | 28,981 | 68,663 | 1,597,279 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年9月30日現在 (未検査) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| コスト | 697,435 | 47,011 | 555,894 | 963,918 | 982,860 | 53,809 | 68,663 | 3,369,590 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累積減価償却 | — | (32,298) | (282,687) | (862,105) | (570,393) | (24,828) | — | (1,772,311) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純帳簿価額 | 697,435 | 14,713 | 273,207 | 101,813 | 412,467 | 28,981 | 68,663 | 1,597,279 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日終了の9ヶ月間 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期首純帳簿価額 | 694,202 | 11,645 | 241,156 | 196,995 | 375,842 | 8,914 | 20,811 | 1,549,565 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為替差損益 | 403,590 | 4,612 | 66,987 | 8,010 | (42,780) | 5,024 | 2,766 | 448,209 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 追加 | — | — | 10,510 | 46,525 | 108,930 | 5,200 | 24,281 | 195,446 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 再評価剰余金 | (407,056) | — | — | — | — | — | — | (407,056) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 移転 | — | — | 7,591 | 5,966 | — | 86 | (13,643) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 処分 | (13,732) | (8) | (3,039) | (2,539) | — | (59) | — | (19,377) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非所得税クレジットへの再分類 (*) | — | — | — | (224) | — | — | — | (224) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 減価償却 | — | (2,905) | (24,829) | (60,022) | (79,236) | (1,853) | — | (168,845) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末の帳簿価額 | 677,004 | 13,344 | 298,376 | 194,711 | 362,756 | 17,312 | 34,215 | 1,597,718 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2024年9月30日時点 (未監査) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| コスト | 677,004 | 48,030 | 610,026 | 1,138,156 | 1,032,317 | 43,882 | 34,215 | 3,583,630 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累計減価償却 | — | (34,686) | (311,650) | (943,445) | (669,561) | (26,570) | — | (1,985,912) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ネット帳簿価格 | 677,004 | 13,344 | 298,376 | 194,711 | 362,756 | 17,312 | 34,215 | 1,597,718 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(*)ブラジルの連邦税法は、企業が購入した資産の総コストの一部を税額控除として取ることを認めています。2024年9月30日現在、ICMS税額控除は売掛金及びその他の債権に再分類されました。
添付の注記は、これらの簡潔な連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
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アデコアグロ S.A.
簡潔な連結中間財務諸表への注記（続き）
(すべての金額は千米ドルで、株式および一株あたりのデータを除く、特に示されている場合を除く)
11. 有形固定資産、純額（続き）
グループは、独立した専門家が用意した「販売比較アプローチ」を使用して、農地の評価額（2024年9月30日現在68100万米ドル）を決定しました。販売比較アプローチでは、グループは類似不動産の販売価格を利用し、各不動産の特定の側面を考慮してさらなる調整を行います。最も関連性のある前提は、ヘクタール当たりの価格（レベル3）です。 グループは、他の要因が一定の場合、2024年9月30日現在の販売価格が10%減少すると、農地の価値が6810万米ドル減少することを見積もっており、これは、税効果を考慮した上で、「株主資本変動計算書」の「再評価剰余金」項目に影響を与えます。
減価償却費は、「生物資産の製造原価」、「製造商品原価」、「一般管理費」、「販売費」に適宜含まれ、及び/または2024年及び2023年9月30日までの9か月間の「有形固定資産」に資本化されます。
2024年9月30日現在、3782米ドル（2023年9月30日：2993米ドル）の借入コストが、適格資産の取得または建設のコストの一部として資本化されました。
グループの一部の資産は、グループの借入金およびその他の支払債務の担保として担保されています。担保された資産の純簿価は、2024年9月30日現在218,021米ドル（2023年9月30日：358,373米ドル）です。
12. 使用権資産
2024年及び2023年9月30日までの9か月間のグループの使用権資産の変動は次の通りです:
| 農業パートナーシップ (*) | その他 | 合計 | |||||||||||||||
| (監査されていない) | |||||||||||||||||
| 2023年9月30日時点で | |||||||||||||||||
| 初期ネット帳簿額 | 333,562 | 26,619 | 360,181 | ||||||||||||||
| 為替差益 | 13,594 | 1,046 | 14,640 | ||||||||||||||
| 追加および再測定 | 78,512 | 2,617 | 81,129 | ||||||||||||||
| 減価償却 | (51,297) | (8,562) | (59,859) | ||||||||||||||
| 帳簿価額の総額 | 374,371 | 21,720 | 396,091 | ||||||||||||||
| 2024年9月30日現在 | |||||||||||||||||
| 帳簿価額の開始総額 | 384,848 | 21,865 | 406,713 | ||||||||||||||
| 為替差損益 | (29,488) | 1,357 | (28,131) | ||||||||||||||
| 加算および再測定 | 63,038 | 9,882 | 72,920 | ||||||||||||||
| 減価償却費および償却費 | (56,597) | (7,530) | (64,127) | ||||||||||||||
| 帳簿価額の総額 | 361,801 | 25,574 | 387,375 | ||||||||||||||
(*) 農業パートナーシップの平均期間は6年です。
付帯注記は、これらの簡略連結中間財務諸表の一部です
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アデコアグロ S.A.
中間財務諸表注記
(すべての金額はUSドルの千単位で、シェア及びシェアデータとその他の指示がある場合を除く)
13. 投資不動産
2024年及び2023年9月30日に終了した9か月間のグループの投資不動産の変動は以下の通りである:
| 9月30日、 2024 | 9月30日, 2023 | |||||||||||||
| (未監査) | ||||||||||||||
| 期間の開始 | 33,364 | 33,330 | ||||||||||||
| 公正価値調整による損失（注8） | (22,484) | (913) | ||||||||||||
| 為替差額 | 22,662 | 947 | ||||||||||||
| 期間の終了 | 33,542 | 33,364 | ||||||||||||
| 公正価値 | 33,542 | 33,364 | ||||||||||||
| 純帳簿価額 | 33,542 | 33,364 | ||||||||||||
グループは、独立した専門家によって作成された「売上比較アプローチ」を使用して投資不動産の評価を決定しました。比較可能な不動産の販売価格は、それぞれの不動産の特定の側面を考慮して調整され、最も関連性の高い前提はヘクタールあたりの価格です。（レベル3）。公正価値の増減は、「その他の営業収入、ネット」という項目で損益計算書に認識されます。提示された期間において評価手法に変更はありませんでした。 グループは、他の要因が一定であれば、2024年9月30日現在の販売価格を10%削減すると、不動産の価値が米国ドルで減少するだろうと推定しました。 3.4 これは、「公正価値調整によるネット損失」という行項目に影響を与えることになります。
付随する注記は、これらの簡略化された連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
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アデコアグロ S.A.
簡略化された連結中間財務諸表の注記
(すべての金額は米ドルの千単位、株式および株式データを除き、特に指示がない限り)
14. 無形資産、ネット
2024年および2023年9月30日終了の9か月間におけるグループの無形資産の変動は次のとおりです。
のれん | ソフトウェア | 商標 | その他 | 合計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日現在 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期首の帳簿価額 | 18,544 | 7,742 | 9,101 | 733 | 36,120 | |||||||||||||||||||||||||||
| 為替差損益 | 584 | 1,311 | 1,615 | 34 | 3,544 | |||||||||||||||||||||||||||
| 追加 | — | 1,349 | — | 7 | 1,356 | |||||||||||||||||||||||||||
| 償却費用 (i) | — | (1,185) | (343) | (57) | (1,585) | |||||||||||||||||||||||||||
| 終了時の帳簿価額 | 19,128 | 9,217 | 10,373 | 717 | 39,435 | |||||||||||||||||||||||||||
2023年9月30日現在 (監査未実施) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| コスト | 19,128 | 19,918 | 13,463 | 1,318 | 53,827 | |||||||||||||||||||||||||||
| 蓄積償却 | — | (10,701) | (3,090) | (601) | (14,392) | |||||||||||||||||||||||||||
| 帳簿価額 | 19,128 | 9,217 | 10,373 | 717 | 39,435 | |||||||||||||||||||||||||||
2024年9月30日現在 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 開示されたネット簿価 | 14,309 | 6,042 | 6,431 | 737 | 27,519 | |||||||||||||||||||||||||||
| 為替差益 | 6,154 | 2,135 | 3,246 | (80) | 11,455 | |||||||||||||||||||||||||||
追加 | — | 1,019 | — | — | 1,019 | |||||||||||||||||||||||||||
| 償却費用 (i) | — | (1,387) | (377) | (5) | (1,769) | |||||||||||||||||||||||||||
| 締め日のネット簿価 | 20,463 | 7,809 | 9,300 | 652 | 38,224 | |||||||||||||||||||||||||||
2024年9月30日現在 (監査前) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| コスト | 20,463 | 20,062 | 12,740 | 1,264 | 54,529 | |||||||||||||||||||||||||||
| 累計償却 | — | (12,253) | (3,440) | (612) | (16,305) | |||||||||||||||||||||||||||
| 純簿価 | 20,463 | 7,809 | 9,300 | 652 | 38,224 | |||||||||||||||||||||||||||
(i) 償却費は、2024年および2023年9月30日終了時の「一般管理費」と「販売費」に含まれています。
グループは、毎年、またはキャリーアountの回収可能性に影響を与えるイベントや状況の変更が示唆される場合に、より頻繁に減損テストを実施します（参照） ノート30）.
添付の注釈は、これらの圧縮された連結中間財務諸表の不可欠な部分です
F- 31
アデコアグロ S.A.
圧縮された連結中間財務諸表への注記
(すべての金額は米ドルの千単位で表示され、シェアおよびシェアデータ、その他の表示がある場合を除く)
15. 生物資産
2024年および2023年9月30日終了の9か月間におけるグループの生物資産の変動は次のとおりです:
| 2024年9月30日（未検査） | |||||||||||||||||||||||||||||
作物 (i) | 米 (i) | 乳製品 (ii) | サトウキビ (i) | 合計 | |||||||||||||||||||||||||
年初 | 55,545 | 32,843 | 23,191 | 116,458 | 228,037 | ||||||||||||||||||||||||
購入による増加 | 802 | 643 | — | — | 1,445 | ||||||||||||||||||||||||
生物資産の初期認識と公正価値の変動 | 33,184 | 39,114 | 7,473 | 41,531 | 121,302 | ||||||||||||||||||||||||
収穫/処分による減少 | (194,622) | (148,827) | (77,560) | (163,719) | (584,728) | ||||||||||||||||||||||||
期間中に発生した費用 | 118,324 | 104,617 | 73,334 | 104,695 | 400,970 | ||||||||||||||||||||||||
為替差異 | 36,060 | 20,087 | 15,755 | (13,818) | 58,084 | ||||||||||||||||||||||||
期末 | 49,293 | 48,477 | 42,193 | 85,147 | 225,110 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日（監査未実施） | |||||||||||||||||||||||||||||
作物 (i) | 米 (i) | 乳製品 (ii) | サトウキビ (i) | 合計 | |||||||||||||||||||||||||
年初 | 72,842 | 54,126 | 30,045 | 109,431 | 266,444 | ||||||||||||||||||||||||
| 購入による増加 | 555 | 215 | — | — | 770 | ||||||||||||||||||||||||
生物資産の初回認識及び公正価値の変動 | 1,816 | 6,842 | 9,393 | 97,957 | 116,008 | ||||||||||||||||||||||||
収穫/処分による減少 | (143,858) | (84,697) | (65,417) | (184,162) | (478,134) | ||||||||||||||||||||||||
期間中にかかった費用 | 97,889 | 49,200 | 55,008 | 104,943 | 307,040 | ||||||||||||||||||||||||
為替差損益 | 2,086 | 1,211 | 853 | 6,888 | 11,038 | ||||||||||||||||||||||||
期末 | 31,330 | 26,897 | 29,882 | 135,057 | 223,166 | ||||||||||||||||||||||||
(i)階層のレベル3内で公正価値で測定される生物資産
(ii)階層のレベル2内で公正価値で測定される生物資産
公正価値階層のレベル3で公正価値で測定される生物資産について、グループは観測不可能な入力に基づく評価手法を使用します。これは、観測可能な市場データが利用できない場合にのみ許可されます。使用される入力は、市場参加者が価格設定で考慮するであろう要因に関するグループの仮定を反映しています。グループは、これに対して利用可能な最良の情報を使用しており、社内データを含みます。
割引キャッシュフロー評価手法およびこれらの生物資産の公正価値を算出するために使用される重要な観測不可能な入力は、2023年12月31日に終了した会計年度の連結財務諸表の注記16で説明されているものと一致しています。
添付の注記は、これらの凝縮連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
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アデコアグロ S.A.
凝縮連結中間財務諸表の注記
(すべての金額は千米ドルで、シェアおよび一株あたりのデータを除き、特に示されない限り)
15. 生物資産（続き）
2024年9月30日に終了した9か月間の生産コスト：
| 2024年9月30日 | |||||||||||||||||||||||||||||
| (監査されていない) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 作物 | 米 | 乳製品 | 砂糖、エタノールおよびエネルギー | 合計 | |||||||||||||||||||||||||
給与、社会保障費用および従業員福利厚生 | 4,397 | 11,081 | 10,307 | 10,224 | 36,009 | ||||||||||||||||||||||||
減価償却費および無形資産の償却費 | — | — | — | 3,585 | 3,585 | ||||||||||||||||||||||||
賃借権資産の減価償却 | — | — | — | 36,796 | 36,796 | ||||||||||||||||||||||||
肥料、農薬および種子 | 46,406 | 27,006 | 49 | 33,367 | 106,828 | ||||||||||||||||||||||||
燃料、潤滑油およびその他 | 759 | 1,623 | 1,244 | 3,163 | 6,789 | ||||||||||||||||||||||||
メンテナンスおよび修理 | 1,834 | 14,383 | 3,812 | 3,112 | 23,141 | ||||||||||||||||||||||||
運送料 | 5,341 | 1,747 | 149 | — | 7,237 | ||||||||||||||||||||||||
契約者およびサービス | 11,411 | 37,916 | — | 7,876 | 57,203 | ||||||||||||||||||||||||
飼料費 | 254 | 117 | 35,866 | — | 36,237 | ||||||||||||||||||||||||
獣医費用 | 214 | 56 | 4,020 | — | 4,290 | ||||||||||||||||||||||||
エネルギー | 50 | 3,020 | 1,607 | — | 4,677 | ||||||||||||||||||||||||
専門家料金 | 646 | 276 | 140 | 252 | 1,314 | ||||||||||||||||||||||||
その他の税金 | 714 | 82 | 211 | 33 | 1,040 | ||||||||||||||||||||||||
リース費用及び類似の契約 | 45,094 | 5,153 | 2 | — | 50,249 | ||||||||||||||||||||||||
その他 | 736 | 2,088 | 675 | 6,287 | 9,786 | ||||||||||||||||||||||||
小計 | 117,856 | 104,548 | 58,082 | 104,695 | 385,181 | ||||||||||||||||||||||||
自家製農産物消費 | 468 | 69 | 15,252 | — | 15,789 | ||||||||||||||||||||||||
合計 | 118,324 | 104,617 | 73,334 | 104,695 | 400,970 | ||||||||||||||||||||||||
添付の注記は、これらの要約連結中間財務諸表の不可欠な部分です
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アデコアグロ S.A.
要約連結中間財務諸表の注記
(すべての金額はUS$千、株式および一株当たりのデータおよびその他の指示に従って)
15. 生物資産 (続き)
2023年9月30日で終了した9ヶ月間の生産コスト:
| 2023年9月30日 | |||||||||||||||||||||||||||||
| (未監査) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 作物 | 米 | 乳製品 | 砂糖、エタノール及びエネルギー | 合計 | |||||||||||||||||||||||||
給与、社会保障費及び従業員福利厚生 | 3,413 | 8,275 | 7,346 | 9,997 | 29,031 | ||||||||||||||||||||||||
減価償却及び amortization | — | — | — | 3,707 | 3,707 | ||||||||||||||||||||||||
| 使用権資産の減価償却 | — | — | — | 41,764 | 41,764 | ||||||||||||||||||||||||
肥料、農薬および種子 | 27,264 | 9,112 | 1 | 33,235 | 69,612 | ||||||||||||||||||||||||
燃料、潤滑油およびその他 | 884 | 1,052 | 993 | 2,731 | 5,660 | ||||||||||||||||||||||||
メンテナンスおよび修理 | 2,066 | 5,912 | 3,128 | 2,663 | 13,769 | ||||||||||||||||||||||||
運賃 | 2,440 | 439 | 103 | — | 2,982 | ||||||||||||||||||||||||
契約業者およびサービス | 28,454 | 18,481 | — | 7,567 | 54,502 | ||||||||||||||||||||||||
飼料費 | 1,695 | 60 | 26,255 | — | 28,010 | ||||||||||||||||||||||||
獣医費用 | 143 | 78 | 2,536 | — | 2,757 | ||||||||||||||||||||||||
エネルギー | 34 | 1,663 | 1,590 | — | 3,287 | ||||||||||||||||||||||||
専門家費用 | 364 | 372 | 216 | 316 | 1,268 | ||||||||||||||||||||||||
その他の税金 | 627 | 179 | 153 | 45 | 1,004 | ||||||||||||||||||||||||
リース費用及び類似の契約 | 29,091 | 2,175 | 1 | 1,451 | 32,718 | ||||||||||||||||||||||||
その他 | 788 | 1,334 | 437 | 1,467 | 4,026 | ||||||||||||||||||||||||
小計 | 97,263 | 49,132 | 42,759 | 104,943 | 294,097 | ||||||||||||||||||||||||
自家製農産物の消費 | 626 | 68 | 12,249 | — | 12,943 | ||||||||||||||||||||||||
合計 | 97,889 | 49,200 | 55,008 | 104,943 | 307,040 | ||||||||||||||||||||||||
2024年9月30日および2023年12月31日時点の生物資産は以下の通りです：
| 9月30日、 2024 | 2023年12月31日 | ||||||||||
(未監査) | |||||||||||
過去のもの | |||||||||||
乳製品用の牛 | 41,665 | 23,191 | |||||||||
繁殖用牛 | 447 | 371 | |||||||||
その他の牛 | 302 | 144 | |||||||||
| 42,414 | 23,706 | ||||||||||
今月 | |||||||||||
繁殖牛 | 9,327 | 6,037 | |||||||||
その他の牛 | 528 | — | |||||||||
作物の播種面積 | 41,206 | 49,813 | |||||||||
稲の播種面積 | 46,488 | 32,023 | |||||||||
サトウキビの播種面積 | 85,147 | 116,458 | |||||||||
| 182,696 | 204,331 | ||||||||||
総生物資産 | 225,110 | 228,037 | |||||||||
付属の注記は、これらの簡潔な連結中間財務諸表の不可欠な部分です
F- 34
アデコアグロ S.A.
簡略化された連結中間財務諸表の注記
(すべての金額は千米ドルで、シェアおよびシェアあたりデータを除き、特に示されていない限り)
15. 生物資産（続き）
“2023年の「ラニーニャ」気象現象
「ラニーニャ」とは、中央および東部赤道太平洋の海水温の変動によって引き起こされる気象現象で、これは大気中の変化によって引き起こされ、世界中のいくつかの地域の気候に影響を与えます。海水の温度が五四半期平均よりも0.5°C低下すると、「ラニーニャ」と呼ばれる気象パターンが始まります。この気象現象は、南アメリカの春と夏の間に平均を下回る降水量を特徴とします。過去3年間、アルゼンチンとウルグアイでこの気象パターンを経験しており、2023年にはその影響が広がり、アルゼンチンとウルグアイのほとんどの生産地域で深刻な干ばつを引き起こしています。地理的な足場と作物（大豆、ピーナッツ、corn、小麦、ひまわりなど）の多様化は、気象リスクに対する自然のヘッジとして機能し、より干ばつに対して強い作物や発育段階が遅い作物の間で作付け活動を遅らせたり切り替えたりするようなディフェンシブ戦略を採用することを可能にします。しかし、この影響を部分的に緩和する能力があったにもかかわらず、2023年には「ラニーニャ」気象現象の結果として、作物の種類によって収穫量が18%から60%減少し、2023年12月31日に終了した年度の業務結果に大きく影響を与えました。
16. 財務商品
2024年9月30日現在、財務状態計算書において公正価値で認識された金融商品は、デリバティブ金融商品を含みます。
レベル1の金融商品については、評価は財務状況表の日付においてグループが参照できる同一の金融資産の活発な市場での調整されていない時価に基づいています。市場は取引が十分な頻度と量で行われ、価格情報が継続的に利用可能な場合に活発であると見なされます。活発な市場での時価は公正価値の最も信頼できる指標であるため、利用可能であれば常に使用されるべきです。レベル1の金融商品は、主に株式市場で取引される作物先物とオプションで構成されています。証券の場合、グループは株式市場価格が利用可能であるか、実際の市場取引に基づいた価格見積もりが提供されると、このレベルに割り当てます。
株式市場で取引されていないデリバティブはレベル2の金融商品に分類され、観測可能な市場データに基づくモデルを使用して評価されます。グループは、引用価格以外の市場で直接または間接的に観測可能な入力を使用します。デリバティブ金融商品に固定契約期間がある場合、評価に使用される入力はこの期間全体について観測可能でなければなりません。レベル2の金融商品は、主に金利スワップと外国為替金利スワップで構成されています。
レベル3の金融商品については、グループは市場で観測可能な入力に基づかない評価技術を使用します。これは、観測可能な市場データが利用できない限り許可されます。使用される入力は、市場参加者が価格設定において考慮する要因に関するグループの仮定を反映します。グループは、内部会社データを含む利用可能な最良の情報を使用します。グループは、提示された任意の期間についてレベル3の金融商品を持っていません。
提示された任意の期間中に、いかなるレベル間でも移動はありませんでした。
以下の表は、2024年9月30日時点で公正価値で測定されるグループの金融資産と金融負債およびその公正価値階層への割当てを示しています。
付帯注記は、これらの簡略連結中間財務諸表の一部です
F- 35
アデコアグロ S.A.
中間財務諸表注記
(すべての金額は米ドルの千単位、株式および株式データ、その他の表示がある場合を除く)
16. 金融商品 (続き)
| 2024 | |||||||||||||||||
レベル1 | レベル2 | 合計 | |||||||||||||||
資産 | |||||||||||||||||
デリバティブ金融商品 | 85 | 15,183 | 15,268 | ||||||||||||||
短期投資 (1) | 15,351 | — | 15,351 | ||||||||||||||
資産合計 | 15,436 | 15,183 | 30,619 | ||||||||||||||
負債 | |||||||||||||||||
デリバティブ金融商品 | (1,355) | — | (1,355) | ||||||||||||||
負債合計 | (1,355) | — | (1,355) | ||||||||||||||
(1) それにはBOPREALのUS$ 1,402（アルゼンチン自由再建債券）とLECAPのUS$ 13,949（ペソ建の国債).
活発な市場での価格が利用できない場合、公正価値（特にデリバティブ）は認識された評価方法に基づきます。グループはこの目的のために様々な評価モデルを使用しており、その詳細は以下の表から入手できます。
| クラス | 価格設定方法 | パラメータ | 価格モデル | レベル | 合計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 先物 | 引用価格 | - | - | 1 | (1,250) | |||||||||||||||||||||||||||
| NDF | 見積価格 | 外国為替曲線 | 現在価値法 | 1 | (20) | |||||||||||||||||||||||||||
| 金利スワップ | 理論価格 | マネーマーケット金利曲線。 | 現在価値法 | 2 | 15,183 | |||||||||||||||||||||||||||
| 引用価格 | — | — | 1 | 15,351 | ||||||||||||||||||||||||||||
添付された注記は、これらの凝縮された連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
F- 36
アデコアグロ S.A.
凝縮された連結中間財務諸表に関する注釈
(すべての金額は千米ドルで、株式および一株当たりのデータを除き、特に示されていない限り)
17. 取引およびその他の債権、純額
| 9月30日、 2024 | 12月31日、 2023 | ||||||||||
| (監査されていない) | |||||||||||
| 過去のもの | |||||||||||
| 仕入先への前払金 | 3,333 | 3,266 | |||||||||
| 所得税のクレジット | 7,109 | 2,332 | |||||||||
| 所得税以外のクレジット (i) | 22,420 | 24,860 | |||||||||
| 司法預金 | 2,064 | 2,187 | |||||||||
| 子会社の処分による売掛金 | — | 3,899 | |||||||||
| その他の債権 | 2,946 | 2,516 | |||||||||
| 非流動部分 | 37,872 | 39,060 | |||||||||
| 今月 | |||||||||||
| 売掛金 | 161,337 | 90,526 | |||||||||
| 売掛金引当金 | (1,265) | (2,888) | |||||||||
| 売掛金 – 純額 | 160,072 | 87,638 | |||||||||
| 前払費用 | 9,645 | 6,953 | |||||||||
| 仕入先への前渡金 | 51,428 | 42,808 | |||||||||
| 所得税クレジット | 966 | 1,253 | |||||||||
| 非所得税クレジット (i) | 33,843 | 22,812 | |||||||||
| 子会社の売却による receivable | 3,123 | 3,971 | |||||||||
| 現金担保 | — | 11 | |||||||||
| その他の受取債権 | 10,571 | 13,609 | |||||||||
| 小計 | 109,576 | 91,417 | |||||||||
| 流動部分 | 269,648 | 179,055 | |||||||||
| 総取引およびその他の受取債権、純額 | 307,520 | 218,115 | |||||||||
(i) 2024年9月30日終了の9ヶ月間で、設置された固定資産から再分類されたUS$224を含みます（2023年12月31日終了の年：US$293）。
流動取引およびその他の受取債権の公正価値は、その短期性のためにそれぞれの帳簿価額に近いです。非流動取引およびその他の受取債権の公正価値も帳簿価額に近いですが、割引の影響は重要ではありません。
グループの取引およびその他の受取債権の帳簿価額は、以下の通貨建てです（米ドルで表示）：
| 9月30日、 2024 | 12月31日、 2023 | ||||||||||
| (未監査) | |||||||||||
| 通貨 | |||||||||||
| 米ドル | 132,854 | 88,811 | |||||||||
| アルゼンチンペソ | 63,936 | 24,304 | |||||||||
| ウルグアイペソ | 2,740 | 6,570 | |||||||||
| ブラジルレアル | 107,990 | 98,430 | |||||||||
| 307,520 | 218,115 | ||||||||||
添付の注記は、これらの要約連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
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アデコアグロ S.A.
要約連結中間財務諸表への注記（続き）
(すべての金額は千米ドルで、シェアおよびシェア当たりデータを除き、特に示されていない限り)
17. 取引及びその他の債権、ネット（続き）
2024年9月30日時点で、取引債権は22,988米ドル（2023年12月31日：22,989米ドル）で、期限切れですが、損失は発生していません。これらの債権の年齢分析によれば、2024年9月30日と2023年12月31日にそれぞれ302米ドルと449米ドルが6ヶ月を超えています。
取引債権の引当金の設定と解放は、損益計算書の「販売費」に含まれています。引当口座に充当された金額は、追加の現金回収の見込みがない場合、一般的に貸倒処理されます。
その他の債権のその他のクラスには、損失を被った資産は含まれていません。
報告日付における信用リスクへの最大露出は、上記の各クラスの受取債権の帳簿価額です。
18. 在庫
| 9月30日、 2024 | 12月31日、 2023 | ||||||||||
| (監査されていません) | |||||||||||
| 原材料 | 168,888 | 76,440 | |||||||||
完成品（注5） | 231,742 | 179,611 | |||||||||
| 400,630 | 256,051 | ||||||||||
19. 現金及び現金同等物
| 9月30日、 2024 | 12月31日、 2023 | ||||||||||
| (未監査) | |||||||||||
| 銀行および現金の残高 | 52,620 | 179,068 | |||||||||
| 短期銀行預金 | 145,635 | 160,713 | |||||||||
| 198,255 | 339,781 | ||||||||||
添付の注釈はこれらの簡潔な連結中間財務諸表の不可欠な部分です
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アデコアグロ S.A.
簡潔な連結中間財務諸表に関する注釈
(全ての金額は米ドル千単位、株式及び株式データおよびその他の表示がある場合を除く)
20. 売却
2023年9月に、当社は「エル・メリディアーノ」という名の6,302ヘクタールの農場をアルゼンチンのブエノスアイレス州にて、合計で4800万米ドルで売却しました。全額が受領されました。この取引は、「その他の営業収入」の項目に含まれる税引前の利益が950万米ドルとなりました。
2024年4月に、当社は「ラ・ペクアリア」という名の3,177ヘクタールの農場をウルグアイにて、合計で2070万米ドルで売却しました。クロージング時に全額が受領されました。この取引は、2024年9月30日に終了した9ヶ月間の損益計算書における「その他の営業収入」の項目に含まれる税引前の利益が610万米ドルとなりました。また、690万米ドルが再評価剰余金から繰越利益剰余金に再分類されました。
21. 株主の拠出
| 株数（千単位） | 株式資本と株式剰余金 | |||||||||||||
| 2023年1月1日 | 111,382 | 960,242 | ||||||||||||
| 従業員株式オプション行使 (注 22) | — | 42 | ||||||||||||
| 制限付き株式は発行済 | — | 7,528 | ||||||||||||
自社株式の購入 | — | (15,888) | ||||||||||||
| 株主への配当 | — | (35,000) | ||||||||||||
| 2023年9月30日 (未監査) | 111,382 | 916,924 | ||||||||||||
| 2024年1月1日 | 111,382 | 910,883 | ||||||||||||
| 従業員株式オプションの行使（注22） | — | 115 | ||||||||||||
制限付き株式の権利確定 | — | 7,540 | ||||||||||||
自己株式の購入 | — | (49,626) | ||||||||||||
| 株主への配当 | — | (35,000) | ||||||||||||
| 2024年9月30日現在（監査未実施） | 111,382 | 833,912 | ||||||||||||
2024年9月30日時点の通常配当1株あたり$0.58と補足配当1株あたり$0.06
2024年7月11日に、グループの株式買戻しプログラムが更新され、2024年12月31日までに会社の総発行済株式の5％（5％）を購入することが認められ、プログラムの下での購入に対して承認された最大株数に達するまで、いずれか早い方になる。
2024年9月30日現在、会社はこのプログラムに基づいて合計30,463,019株を買い戻しました。これらのうち9,067,146株は会社の従業員ストックオプションプランの行使および制限付き株式プランの付与に使用され、1100万株は資本から減少しました。2024年および2023年9月30日に終了した9か月間の期間中、会社はそれぞれ5,768,614株および2,082,837株の金額で株式を買い戻しました。
年次配当
2024年4月17日、会社の一般株主総会は、2024年5月と11月の2回に分けて支払われる3500万ドルの年次配当の支払いを承認しました。2024年5月29日に、最初の分割払いとして1750万ドル（1株あたり0.1682）が支払われました。
2023年4月19日、会社の一般株主総会は、2023年5月17日と2023年11月16日にそれぞれ支払われる3500万ドルの年次配当の支払いを承認しました。
添付の注釈は、これらの簡易連結中間財務諸表の一部です。
F- 39
アデコアグロ S.A.
簡易連結中間財務諸表に関する注記
(すべての金額は千米ドル単位で、シェアおよび1株あたりのデータを除き、特に記載がない限り)
22. 株式に基づくエクイティ決済
2004年に、グループは「2004インセンティブオプションプラン」（「オプションスキーム」）を設立し、グループの子会社のシニアマネージャーおよび選ばれた従業員に株式決済オプションを付与しました。
さらに、2010年にグループは「アデコアグロ制限付き株式および制限付き株式ユニットプラン」（「制限付き株式プラン」）を設立し、取締役会の取締役、シニアおよび中間管理職、グループの重要な従業員に制限付き株式または制限付き株式ユニットを付与します。
(a)オプションスキーム
オプションスキームに対して、両方の期間で費用は計上されませんでした。
2024年9月30日現在、14,396のオプションが行使されました（2023年9月30日：6,500）。提示されている期間には、オプションの失効または期限切れはありませんでした。2023年8月15日に、プランはさらに10年間延長され、オプションを行使するための期限も延長されました。
(b)制限付き株式および制限付き株式ユニットプラン
2024年9月30日現在、グループは制限付き株式プランの下で付与された制限付き株式に関連して、460万米ドルの補償費用を認識しました（2023年9月30日：490万米ドル）。2024年9月30日までの9か月の期間に603,799の制限付き株式が付与されました（2023年9月30日：549,233）、970,511が権利確定し（2023年9月30日：828,690）、18,280の制限付き株式が失効しました（2023年9月30日：26,049）。
23. 取引およびその他の未払い金
| 9月30日、 2024 | 12月31日、 2023 | ||||||||||
| (監査されていない) | |||||||||||
| 非流動 | |||||||||||
| 取引繰入金 | 55 | 514 | |||||||||
| その他の未払金 | 439 | 494 | |||||||||
| 494 | 1,008 | ||||||||||
| 流動 | |||||||||||
| 未払金 | 138,214 | 140,949 | |||||||||
| 顧客からの前払い | 6,434 | 16,351 | |||||||||
| 未払税金 | 10,291 | 9,482 | |||||||||
| 未払配当金 | 18,513 | 1,024 | |||||||||
| 子会社取得に伴う未払い金 | — | 13,404 | |||||||||
| その他の未払い金 | 1,247 | 9,520 | |||||||||
| 174,699 | 190,730 | ||||||||||
| 総取引およびその他の未払い金 | 175,193 | 191,738 | |||||||||
現在の取引およびその他の未払い金の公正価値は、その短期性のため、それぞれの帳簿価額に近似しています。非流動的な取引およびその他の未払い金の公正価値は、割引の影響が大きくないため、その帳簿価額に近似します。
付随する注記は、これらの簡易連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
F- 40
アデコアグロ S.A.
簡略化された連結中間財務諸表の注記
(すべての金額は米ドルの千単位で、株式および株式データ、その他特に記載されている場合を除く)
24. 借入金
| 9月30日 2024 | 12月31日 2023 | ||||||||||
| (未監査) | |||||||||||
| 非流動 | |||||||||||
| 優先債/シニア債 (*) | 414,547 | 498,347 | |||||||||
| 銀行の借入 (*) | 274,081 | 199,496 | |||||||||
| 688,628 | 697,843 | ||||||||||
| 現在 | |||||||||||
| 優先債/シニア債 (*) | 623 | 8,250 | |||||||||
| 銀行の当座貸越 | 2,838 | 4,386 | |||||||||
| 銀行の借入 (*) | 167,335 | 194,470 | |||||||||
| 170,796 | 207,106 | ||||||||||
| 合計借入額 | 859,424 | 904,949 | |||||||||
(*) 2024年9月30日時点で、グループは関連する融資契約の財務約束に準拠していました。
2024年9月30日現在、総銀行借入金は担保付き負債を含んでいません（2023年12月31日: US$ 77,055）。これらの貸付は主に不動産、プラント及び設備、サトウキビプランテーション、砂糖輸出契約、グループの特定子会社の株式、制限付き短期投資によって担保されています。詳細は注16を参照してください。
ノート2027
2017年9月21日、当社は年利6%でUS$ 50000万の優先債（「ノート」）を発行しました。このノートは2027年9月21日に満期になります。ノートの利息は毎年3月21日と9月21日に遅延払として半期ごとに支払われます。経費を差し引いた総収入はUS$ 41520万でした。
このノートは、当社の現在および将来の特定子会社、現時点ではアデコアグロペクアリアS.A.、アデコアグロブラジルパルティパシオンズS.A.、アデコアグロバレドイヴィネマS.A.、ピラガS.A.およびウシナモンテアレグレリミテッドによって優先非担保で完全かつ無条件に保証されています。これらが唯一の子会社保証人です。
このノートには、あらかじめ定義された財務比率を満たすことを要求する慣行的な財務契約および制限が含まれています。
2024年7月22日、当社は2027年満期のノートに対して最大US$10000万の現金 tender offer を発表しました。Tenderの締切日（2024年8月19日）時点で、US$8436万の合計元本のノートが保有者によって有効に tender され、すべてキャンセルされました。早期 tender premium を含む総対価は、ノートの元本US$ 1,000あたりUS$ 980でした。
国際金融公社（IFC）との貸付
2024年中に、グループは2020年6月に世界銀行グループのメンバーである国際金融公社（IFC）と締結した貸付契約に基づく未払い額US$1640万を精算しました。
添付の注記は、これらの要約された連結中間財務諸表の不可欠な部分です
F- 41
アデコアグロ S.A.
要約された連結中間財務諸表に関する注記
(すべての金額は米ドル千単位で、シェアおよび一株あたりのデータを除き、特に示されていない限り)
24. 借入金（続き）
グループの借入金の償還期限および固定金利と変動金利に対するグループのエクスポージャーは以下の通りです
| 9月30日 2024 | 12月31日 2023 | ||||||||||
| (監査未完了) | |||||||||||
| 固定金利: | |||||||||||
1年未満 | 134,836 | 117,105 | |||||||||
1年から2年の間 | 24,215 | 6,010 | |||||||||
2年から3年の間 | 2,881 | 5,508 | |||||||||
3年から4年の間 | 414,980 | — | |||||||||
4年から5年の間 | 433 | 498,347 | |||||||||
5年以上 | 41,046 | — | |||||||||
| 618,391 | 626,970 | ||||||||||
変数金利： | |||||||||||
1年未満 | 35,960 | 90,001 | |||||||||
1年から2年の間 | 34,246 | 37,712 | |||||||||
2年から3年の間 | 83,329 | 91,878 | |||||||||
3年から4年の間 | 51,865 | 56,605 | |||||||||
4年から5年の間 | 1,172 | 1,783 | |||||||||
5年以上 | 34,461 | — | |||||||||
| 241,033 | 277,979 | ||||||||||
| 859,424 | 904,949 | ||||||||||
グループの借入の通貨別内訳は、注記2 - 金利リスクに含まれています。
短期借入の帳簿価額は短期満期のため公正価値に大体一致する。変動金利の長期借入はその公正価値に大体一致する。固定金利に適用される長期借入の公正価値はその公正価値と大きく異ならない。シニア債の公正価値（レベル2）はUS$ 41500万で、名目額の99.73%に相当する。
付帯注記は、これらの簡略連結中間財務諸表の一部です
F- 42
アデコアグロ S.A.
中間財務諸表注記
(すべての金額はUS$千単位、株式及び株式データを除き、特に表示されている場合を除く)
25. リース負債
| 9月30日、 2024 | 12月31日、 2023 | ||||||||||
| (監査されていない) | |||||||||||
| 過去のもの | 301,465 | 325,569 | |||||||||
| 今月 | 52,827 | 52,941 | |||||||||
| 354,292 | 378,510 | ||||||||||
グループのリース負債の満期は次のとおりです:
| 9月30日 2024 | 12月31日 2023 | ||||||||||
| (監査対象外) | |||||||||||
| 1年未満 | 52,827 | 52,941 | |||||||||
| 1年から2年間の間 | 12,467 | 66,474 | |||||||||
| 2年から3年の間 | 62,564 | 61,398 | |||||||||
| 3年から4年の間 | 52,471 | 47,677 | |||||||||
| 4年から5年の間 | 42,990 | 39,254 | |||||||||
| 5年以上 | 130,973 | 110,766 | |||||||||
| 354,292 | 378,510 | ||||||||||
26. 給与及び社会保障負債
| 9月30日 2024 | 12月31日 2023 | ||||||||||
| (未監査) | |||||||||||
| 非流動的 | |||||||||||
| 社会保険未払 | 1,278 | 1,570 | |||||||||
| 1,278 | 1,570 | ||||||||||
| 流動的 | |||||||||||
| 給与未払 | 10,732 | 4,498 | |||||||||
| 社会保険未払 | 4,367 | 4,062 | |||||||||
| 休暇引当金 | 13,291 | 12,783 | |||||||||
| ボーナス引当金 | 9,573 | 16,014 | |||||||||
| 37,963 | 37,357 | ||||||||||
| 総給与および社会保障負債 | 39,241 | 38,927 | |||||||||
添付の注記は、この凝縮された連結中間財務諸表の一部です
F- 43
アデコアグロ S.A.
凝縮された連結中間財務諸表への注記
(すべての金額は米ドルの千単位、株式及び1株当たりのデータを除き、別途表示のある場合を除く)
27. その他の負債の引当金
グループは、事業を行っている国の法律、規制およびビジネス慣行に従っています。通常の業務の過程で、グループは既存または潜在的な請求、訴訟およびその他の手続きに関する一定の偶発的負債に直面します。これには税金、労働及び社会保障、行政、民事およびその他の問題が含まれます。グループは、今後のコストが発生する可能性が高い場合、合理的に見積もることができるときに負債を計上します。グループは、最新の動向、問題の結果の見積もり、および問題の争訟、訴訟、和解に関する法律顧問の経験に基づいて引当金を設定します。負債の範囲がより明確になるか、より多くの情報が得られると、グループは将来のコストの見積もりを変更する必要が生じる場合があり、これがその運営結果や財政状態または流動性に重大な影響を与える可能性があります。2023年12月31日以降、請求された金額や現在の手続きに重大な変更はありません。
28. 関連当事者取引
以下は関連当事者との残高と取引の要約です：
| 関係者 | 関係 | 取引の説明 | 損益計算書に含まれる費用 | 支払残高 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 9月30日、 2024 | 9月30日、 2023 | 9月30日、 2024 | 12月31日、 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (未監査) | (未監査) | (未監査) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 取締役および上級管理職 | 雇用 | 選定された従業員への報酬 | (5,698) | (6,200) | (16,273) | (18,781) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
29. 準備と表示の基本
2024年9月30日現在及び2024年及び2023年の9ヶ月および3ヶ月期間終了時点の添付された圧縮された連結中間財務諸表（以下「中間財務諸表」といいます。）に示された情報は未監査であり、経営陣の意見では2024年9月30日現在のグループの財務状態、公表された結果、及び2024年及び2023年の9ヶ月および3ヶ月期間終了時点のキャッシュフローを公正に表示するために必要なすべての調整が反映されているとされています。すべての調整は通常の再発的性質を持っています。これらの中間財務諸表を作成するにあたり、経営陣は財務諸表および偶発事項の開示に影響を与える一定の見積もりと仮定を行いました。実際の結果はこれらの見積もりと異なる可能性があります。中間期間の結果は、必ずしも年単位の結果を示すものではありません。
これらの中間財務諸表は、国際会計基準34（IAS 34）に従って作成されています。 『中間財務報告』 は国際会計基準委員会（IASB）によって発行されたものであり、2023年12月31日終了の年次財務諸表と併せて読むべきです。これらはIASBが発行したIFRS会計基準に従って作成されています。
中間財務諸表の作成に採用された会計方針は、2023年12月31日終了のグループの連結財務諸表の作成において従ったものと一貫しています。
事業の季節性
グループのビジネス活動は本質的に季節的です。グループは通常、穀物（トウモロコシ、soybean、米、ひまわり）の収穫と販売を2月から8月に行い、小麦は12月から1月に収穫されます。ピーナッツは4月から5月に収穫され、収益は年間の第3四半期に高い強度で実行されます。コットンは、通常6月から8月に収穫されますが、処理には約2〜3ヶ月かかるため、特有です。乳製品ビジネスセグメントの収益はより安定していますが、牛乳の生産は通常、第4四半期に気候が生産により適しているため、より高くなります。 ただし、我々の砂糖、エタノール、及び電気のクラスターは
付随する注記は、これらの凝縮された統合中間財務諸表の不可欠な部分です。
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凝縮された統合中間財務諸表への注記
(すべての金額はUS$千単位、株式および一株当たりのデータは別途指示がない限り)
29. 準備および表示の基礎（続き）
現在、「ノンストップ」または「継続的」な収穫を行っており、伝統的なオフシーズン中に停止することなく、ブラジルの他のセクターは、依然として主に12月/1月から3月/4月までの長期のオフシーズン期間で運営しています。長期のオフシーズン期間の結果として、商品の収入や在庫における変動が生じ、通常、伝統的なオフシーズン期間（つまり、1月から4月）に高い価格を享受するために12月にピークに達します。上記の要因により、四半期ごとの財務結果には重大な変動が生じる可能性があります。さらに、四半期ごとの結果は、商品価格、収穫量およびコストの変動が生物資産および農産物の初期認識および公正価値の変更に与える影響の結果として変動する可能性があります。
30. 重要な会計上の見積もりおよび判断
グループの重要な会計方針は、2023年12月31日終了の年度の年次財務諸表と一致しており、注記32に詳述されています。
非財務資産の減損
各財政状態の報告日には、グループは不動産、プラント及び設備、有限寿命の無形資産の帳簿価額を見直し、これらの資産が減損損失を被った可能性の兆候があるかどうかを判断します。兆候が存在する場合、資産の回収可能額を見積もり、減損損失の程度を判断します。資産が独立してキャッシュフローを生まない場合、グループはその資産が属するキャッシュ生成ユニットの回収可能額を見積もります。グループの不動産、プラント及び設備は一般的に独立したキャッシュフローを生成しません。
のれんの場合、取得したのれんは、ビジネス統合から利益を得ると予想されるキャッシュ生成ユニット（「CGU」）に割り当てられます。のれんが割り当てられたCGUは、毎年、または状況の変化やイベントがCGUの帳簿価額が減損される可能性を示す場合にはより頻繁に減損テストが行われます。CGUの帳簿価額は、売却コストを差し引いた公正価値と使用価値のいずれか高い方の回収可能額と比較されます。帳簿価額が回収可能額を超える金額について減損損失が認識されます。減損レビューには、経営陣がのれんが減損されているかどうかを判断するために、適切に売却コストを差し引いた公正価値または使用価値に基づいてのれんが割り当てられたCGUの回収可能価値を見積もるなどの重要な判断を行う必要があります。
減損テストの目的のために、各CGUは他の資産または資産群からのキャッシュインフローにおおむね独立したキャッシュインフローを生成する資産の最小の識別可能なグループを表します。
アルゼンチンとウルグアイの各農地は、1つのCGUを表します（注記3を参照）。ブラジルの不動産については、経営陣は農地とその関連工場を別々のCGUとして特定しました。アルゼンチンとウルグアイのほとんどの農地は、1つのCGUとして扱われます。
これらの基準に基づき、経営陣は2024年9月30日現在29のCGU、2023年9月30日現在30のCGUを特定しました。
2024年および2023年9月30日現在、減損の兆候がなかったため、グループはアルゼンチンとブラジルにおける割り当てられたのれんを持つCGUのみをテストしました。
2024年および2023年9月30日現在、販売コスト控除前の公正価値モデルに基づいてテストされたCGU:
2024年9月30日現在、グループは6 アルゼンチンのCGU（2023年: 6 CGU）がこのモデルに基づいてテストされるべきであることを特定しました（すべてのCGUは割り当てられたのれんを持っています）。公正価値から販売コストを控除する評価は、利用可能な最良の情報に基づいており、CGUが現行の取引で売買可能な金額を示します。経営陣は外部のアドバイザーの助けを受けることがあります。このモデルを使用する際、グループは「販売比較アプローチ」を適用し、これは類似した農業不動産の販売結果に基づいて大部分の不動産の評価を行います。
添付の注記は、これらの凝縮された連結中間財務諸表の不可欠な部分です
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凝縮された連結中間財務諸表への注記
(すべての金額は米ドルの千単位で、シェアおよびシェアデータ、その他の指定がない限り)
30. 重要な会計の見積もりと判断 (続き)
CGU。このアプローチは、財産の公正価値が類似の財産の販売価格に直接関連しているという理論に基づいています。
公正価値は、土地の現在および潜在的な土壌の生産性（作物を生産し、家畜を維持する能力）、土壌利用からの予測された利益、土壌利用に対して取得した賃料（該当する場合）、および気候や立地などの他の要因を含む広範な分析によって決定されます。農地の評価は、土壌の質感や品質、収量、地形、排水、降雨量などの要因を考慮して確立されます。農地には農業用の建物が含まれることがあります。農業用の建物とは、農業活動に使用される改善または構造物のことです。建物は、そのサイズ、年齢、デザインに基づいて評価されます。
上記の要因に基づき、各農業財産には価値を確立する目的で異なる土壌分類が割り当てられます。土壌分類は、土壌の農業能力に寄与する要因を定量化します。土壌分類は最も生産的なものから最も生産性の低いものまでの範囲があります。
農業財産に対する査定を確立する最初のステップは、その農場の所在する地域で有効な農地の販売を特定する販売調査です。各農業財産内の各土壌クラスにはヘクタール当たりの価格が割り当てられます。このヘクタール当たりの価格は、主に上記で説明した定量的および定性的分析に基づいて決定されます。
結果は、実際の販売（ある場合）や現在の市場状況に対してテストされ、生成された価値が正確で一貫して公平であることを確認します。
以下の表には、のみが示されています。 6 CGU（2023年：6 CGU）それぞれの期間末においてののれんが配分され、各CGUに配分されたのれんの金額：
| CGU / 営業セグメント / 国 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | ||||||||||||
| ラ・カロリーナ / 作物 / アルゼンチン | 314 | 281 | ||||||||||||
| エル・オルデン / 作物 / アルゼンチン | 301 | 271 | ||||||||||||
| ラ・グアリダ / 作物 / アルゼンチン | 2,923 | 2,623 | ||||||||||||
| ロス・グアヤカネス / 作物 / アルゼンチン | 3,573 | 3,206 | ||||||||||||
| ドニャ・マリナ / コメ / アルゼンチン | 6,220 | 5,582 | ||||||||||||
| エル・コロラド / 作物 / アルゼンチン | 3,124 | 2,804 | ||||||||||||
| テストされたCGUに配分された商標の簿価の終了 | 16,455 | 14,767 | ||||||||||||
| テストされたCGUに配分された有形固定資産およびその他の資産の簿価の終了 | 159,918 | 158,744 | ||||||||||||
| テストされたCGUに配分された総資産 | 176,373 | 173,511 | ||||||||||||
上記のテストに基づき、グループは、商標が配分されたCGUのいずれも、2024年9月30日および2023年において減損されていないと判断しました。
2024年9月30日および2023年における使用価値モデルに基づいてテストされたCGU:
2024年9月30日現在、グループは特定しました ブラジルにおける2つのCGU（2023年：2つのCGU）は、このモデルに基づいてテストされます（すべてのCGUには配分されたのれんがあります）。使用価値の計算の決定には、経営陣のキャッシュフロー予測に関連する重要な推定と仮定の使用が必要でした。使用価値の計算を行う際、グループは将来の税引前キャッシュフローの割引に税引前率を適用しました。ここでは、これらの主要な仮定は経営陣によって行われています。
附属の注記は、これらの圧縮された連結中間財務諸表の不可欠な部分です
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アデコアグロ S.A.
圧縮された連結中間財務諸表への注記
(すべての金額は米ドル千単位で、株式と一株当たりのデータおよびそれ以外に示されている場合を除き)
30. 重要な会計見積もりと判断（続き）
過去の経験に基づき、適切な市場データなどの関連する外部情報源と一致しています。使用価値を計算するにあたり、経営陣は外部のアドバイザーの作業によって支援を受けることがあります。
使用価値の計算において経営陣が使用する主要な仮定は、計算に対して最も敏感であると考えられています。
| キーアサンプション | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | ||||||||||||
| 財務予測 | umaのために5年間をカバー | umaのために5年間をカバー | ||||||||||||
AVIのために5年間をカバー (**) | AVIのために5年間をカバー (**) | |||||||||||||
| 収穫平均成長率 | 0-2% | 0-2% | ||||||||||||
| 将来の価格上昇 | 年率0.46% | 年率0.46% | ||||||||||||
| 将来のコスト削減 | 年率0.96% | 年率0.96% | ||||||||||||
| 割引率 | 5.0% | 5.2% | ||||||||||||
| 永続的成長率 | 1% | 1% | ||||||||||||
(*) UMAはUsina Monte Alegre LTDAの略です。
(**) AVIはAdecoagro Vale Do Ivinhema S.A.の略です。
割引率は、南アメリカ、特にブラジルに投資する際のリスクの増加を反映するためにリスクプレミアムで調整されたアメリカ政府債券の無リスク金利に基づいています。リスクプレミアムの調整は、各CGUに特有の要因に対して評価され、CGUが運営される国を反映しています。
以下の表は、各期末に goodwill が割り当てられた 2 つの CGU のみを示しており、それぞれに割り当てられた goodwill の金額が対応しています。
| CGU/営業セグメント | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | ||||||||||||
| AVI / 砂糖、エタノール、エネルギー | 2,915 | 2,937 | ||||||||||||
| UMA / 砂糖、エタノール、エネルギー | 1,093 | 1,102 | ||||||||||||
| テストされたCGUに割り当てられたのれんの期末簿価（注14） | 4,008 | 4,039 | ||||||||||||
| テストされたCGUに割り当てられたPPE項目およびその他の資産の期末簿価 | 599,509 | 600,764 | ||||||||||||
| テストされた2つのCGUに割り当てられた総資産 | 603,517 | 604,803 | ||||||||||||
上記のテストに基づき、グループは、割り当てられたのれんを持つCGUのいずれも、2024年および2023年9月30日時点で減損していないと判断しました。
経営陣はこれらの仮定が保守的であり、仮定における合理的な変更がこれらのCGUの帳簿価額を回収可能額を超える原因になるとは考えていません。
添付の注記は、これらの要約された連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
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