美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
6-K 表格
外国私人发行人的报告
根据第13a-16条或第15d-16条
1934 年的《证券交易法》
根据第13a-16条或第15d-16条
1934 年的《证券交易法》
2024 年 11 月
委员会文件编号：001-38353
PagSeguro 数字有限公司
（注册人姓名）
（注册人姓名）
康德明信托公司（开曼）有限公司，
板球广场，哈钦斯大道，邮政信箱2681
大开曼岛，KY1-1111，开曼群岛
（首席行政办公室地址）
板球广场，哈钦斯大道，邮政信箱2681
大开曼岛，KY1-1111，开曼群岛
（首席行政办公室地址）
用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或将提交年度报告。
20-F 表格 ☒ 40-F 表格 ☐
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是的 ☐ 没有 ☒
用复选标记表示注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (7) 允许的情况下以纸质形式提交 6-K 表格：
是的 ☐ 没有 ☒
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PAGS公布2024年第三季度业绩
净收益（非公认会计准则）稳步增长，达到57200万雷亚尔，同比增长30.0％，这得益于支付和银行业增长带来的收入分散化
圣保罗，2024 年 11 月 13 日 — PagSeguro Digital Ltd.（“PagBank”、“我们”、“公司”）今天公布了截至2024年9月30日的第三季度业绩。合并财务报表以雷亚尔（R$）列报，并根据国际会计准则理事会（“IASB”）发布的国际财务报告准则（“IFRS”）编制。
2024 年第三季度亮点
运营亮点
| 十亿雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 客户总数（# 百万） | 32.1 | 30.2 | 6.2 | % | 31.6 | 1.4 | % | 32.1 | 30.2 | 6.2 | % | |||||||||||||||
| 总付款量 (TPV) | 136.3 | 99.8 | 36.5 | % | 124.4 | 9.6 | % | 372.4 | 280.6 | 32.7 | % | |||||||||||||||
| 兑现 | 83.9 | 56.3 | 49.1 | % | 76.4 | 9.9 | % | 225.1 | 150.9 | 49.2 | % | |||||||||||||||
| 存款总额 | 34.2 | 21.6 | 58.6 | % | 34.2 | -0.1 | % | 34.2 | 21.6 | 58.6 | % | |||||||||||||||
| 信贷组合 | 3.2 | 2.5 | 29.9 | % | 2.9 | 10.5 | % | 3.2 | 2.5 | 29.9 | % | |||||||||||||||
财务要闻
| 百万雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 总收入和收入 | 4,831 | 4,026 | 20.0 | % | 4,557 | 6.0 | % | 13,695 | 11,602 | 18.0 | % | |||||||||||||||
| 毛利润 | 1,897 | 1,533 | 23.8 | % | 1,819 | 4.2 | % | 5,466 | 4,448 | 22.9 | % | |||||||||||||||
| % 保证金 | 39.3 | % | 38.1 | % | 1.2 个百分点 | 39.9 | % | (0.7) p.p. | 39.9 | % | 38.3 | % | 1.6 个百分点 | |||||||||||||
| 税前收益（非公认会计准则） | 656 | 557 | 17.8 | % | 636 | 3.1 | % | 1,924 | 1,557 | 23.5 | % | |||||||||||||||
| 利润率百分比（非公认会计准则） | 13.6 | % | 13.8 | % | (0.3) p.p. | 14.0 | % | (0.4) p.p. | 14.0 | % | 13.4 | % | 0.6 个百分点 | |||||||||||||
| 净收益（非公认会计准则） | 572 | 440 | 30.0 | % | 542 | 5.6 | % | 1,636 | 1,248 | 31.1 | % | |||||||||||||||
| 利润率百分比（非公认会计准则） | 11.8 | % | 10.9 | % | 0.9 个百分点 | 11.9 | % | (0.1) p.p. | 11.9 | % | 10.8 | % | 1.2 个百分点 | |||||||||||||
| 摊薄后每股收益（雷亚尔）（非公认会计准则） | R$ | 1.78 | R$ | 1.36 | 31.2 | % | R$ | 1.68 | 6.4 | % | R$ | 5.09 | R$ | 3.83 | 32.8 | % | ||||||||||
毛利： 总收入和收入 (-) 交易成本 (-) 财务费用 (-) 总损失。
非公认会计准则指标： 有关非公认会计准则财务指标对账和解释的更多信息，包括最接近的可比GAAP财务指标的列报，请参阅本财报中包含的 “附录” 和 “非公认会计准则披露”。
•TPV 增长是由包括MSMB（同比增长26％）、大型零售商户和在线商户在内的所有细分市场推动的，这是由于我们的战略重点是扩大我们在新的盈利增长途径中的影响力。 每个商家的 TPV 达到了 2.12万雷亚尔， +42.5% 与 2023 年第三季度相比更高
•兑现 同比增长49％，这是衡量客户公国的有力指标，这是银行平台体验和商户和消费者产品组合的演变所致
•信贷组合 在担保产品报价增加的带动下，同比增长30％（环比增长11％），超过32雷亚尔。在本季度中，我们逐步恢复了无抵押贷款的预付款
•合并收入 受TPV上升和银行板块贡献增加的推动，同比增长20％，达到创纪录的48雷亚尔
•净收入和每股收益 由于运营和财务表现强劲，同比增长30％
•在24年第三季度，该公司发行了第二股股票 回购计划，根据该协议，它可以回购高达20,000万美元的A类流通普通股，以优化我们的资本结构（约20％已执行）
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运营绩效
PagBank 客户
| # 百万 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
客户总数1 | 32.1 | 30.2 | 6.2 | % | 31.6 | 1.4 | % | 32.1 | 30.2 | 6.2 | % | |||||||||||||||
活跃的银行客户2 | 17.3 | 16.7 | 3.4 | % | 17.2 | 0.5 | % | 17.3 | 16.7 | 3.4 | % | |||||||||||||||
| 仅限银行业务 | 11.3 | 10.6 | 6.3 | % | 11.2 | 0.9 | % | 11.3 | 10.6 | 6.3 | % | |||||||||||||||
| 银行 + 支付 | 6.0 | 6.1 | -1.6 | % | 6.0 | -0.2 | % | 6.0 | 6.1 | -1.6 | % | |||||||||||||||
| 仅限付款 | 0.4 | 0.5 | -26.7 | % | 0.4 | -4.9 | % | 0.4 | 0.5 | -26.7 | % | |||||||||||||||
| 活跃的商家³ | 6.4 | 6.7 | -3.6 | % | 6.4 | -0.5 | % | 6.4 | 6.7 | -3.6 | % | |||||||||||||||
活跃客户总数4 | 17.7 | 17.3 | -2.5 | % | 17.7 | -0.2 | % | 17.7 | 17.3 | -2.5 | % | |||||||||||||||
1.客户总数： 在巴西中央银行注册的客户数量。
2.活跃的银行客户： 银行和银行+支付客户的数量。
3.活跃的商家： 仅支付领域的客户数量。
4.活跃客户总数： 指在过去十二个月中至少进行过一次支付或银行服务交易的活跃客户，和/或在所示期限最后一个月最后一天数字账户中有余额的活跃客户。
客户总数 达到了 3210万，在本季度末，与2023年第三季度相比增长了6.2％。 活跃客户 总计1770万，占客户总数的55％，同比相对稳定。这一增长主要是由仅限银行业务的客户的可持续增长推动的，这些客户包括 64% 我们的活跃客户数量与 2023 年第三季度的 62% 相比。
付款
总付款量
| 十亿雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 总付款量 | 136.3 | 99.8 | 36.5 | % | 124.4 | 9.6 | % | 372.4 | 280.6 | 32.7 | % | |||||||||||||||
| MSMB | 88.3 | 70.1 | 25.9 | % | 83.6 | 5.7 | % | 249.4 | 198.3 | 25.8 | % | |||||||||||||||
| 百分比总付款量 | 64.8 | % | 70.3 | % | (5.5) p.p. | 67.2 | % | (2.4) p.p. | 67.0 | % | 70.7 | % | (5.9) p.p. | |||||||||||||
| LMEC | 48.0 | 29.7 | 61.6 | % | 40.8 | 17.5 | % | 123.0 | 82.3 | 49.4 | % | |||||||||||||||
| 百分比总付款量 | 35.2 | % | 29.7 | % | 5.5 个百分点 | 32.8 | % | 1.8 p.p. | 33.0 | % | 29.3 | % | 5.9 个晚上 | |||||||||||||
| 活跃商家（# 百万） | 6.4 | 6.7 | -3.6 | % | 6.4 | -0.5 | % | 6.4 | 6.7 | -3.6 | % | |||||||||||||||
| 每位商家 TPV（千雷亚尔） | 21.2 | 14.9 | 42.5 | % | 19.2 | 10.2 | % | 57.0 | 40.9 | 39.3 | % | |||||||||||||||
MSMB： 指微型商户（每月 TPV < 15,000 雷亚尔）和中小型企业（每月 TPV 从 15,000 雷亚尔到 1,000,000 雷亚尔）。
LMEC： 指大型商家（每月 TPV > 1,000,000 雷亚尔）、电子商务和跨境商家。
总付款量 (TPV) 总计 1363 雷亚尔, +36.5% 与2023年第三季度相比有所增加，受所有商户细分市场的推动，如下所述：
•msMB TPV 增加的 同比增长 25.9%，主要是由本季度强劲的POS销售活动、PIX二维码采用率的提高、HUB生产力的提高、向市场份额较低的地区扩张以及微商和中小企业的吸引力所推动的。
•LMEC TPV 增长的 同比增长 61.6% 这主要是由于我们的战略成功执行，在金字塔中向上移动，吸引了更多的大型零售商户，以及在包括电子商务和跨境在内的在线细分市场的渗透率不断提高。值得注意的是，此举会影响客户和产品组合。
活跃商家，其中包括银行+支付客户和独立的Payments Clients截至本季度的总额为 640万，表示减少了 -3.6% 与 2023 年第三季度相比。这种下降主要是由于纳米商户数量减少（每月TPV低于1,000雷亚尔），这与我们的战略重点一致。自2022年以来，公司优先考虑单位经济效益更强、激活率更高、银行业参与度更高的客户，而不是单纯的净增客户。我们还加强了入职和风险评估程序，以减少退款和损失，这对我们最近几个季度的毛利产生了积极影响。
结果，我们的 每个商家的 TPV 达到了 2.12万雷亚尔 在 2024 年第三季度， +42.5% 与 2023 年第三季度相比更高。
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银行业
兑现
| 十亿雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 兑现 | 83.9 | 56.3 | 49.1 | % | 76.4 | 9.9 | % | 225.1 | 150.9 | 49.2 | % | |||||||||||||||
| 活跃的银行客户（# 百万） | 17.3 | 16.7 | 3.4 | % | 17.3 | -0.1 | % | 17.3 | 16.7 | 3.4 | % | |||||||||||||||
| 每位活跃银行客户的现金流入（千雷亚尔） | 4.9 | 3.4 | 44.2 | % | 4.4 | 10.0 | % | 13.0 | 9.2 | 41.2 | % | |||||||||||||||
活跃的银行客户 请参阅银行客户和银行+支付客户。
兑现 相当于 839 雷亚尔，向上 同比增长 49.1%，主要是由客户参与度的提高所推动的，这得益于银行功能，这些功能增加了PagBank账户的资金流入，例如收款平台，直接存款和现金返还/奖励计划，以及PIX P2P交易量的增加。因此， 每位活跃银行客户的现金流入 达到了 0.49万雷亚尔，向上 同比增长 44.2%，同时活跃银行客户数量也在增长。
信贷组合和扩大的信贷组合
| 十亿雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 信贷组合 | 3.2 | 2.5 | 29.9 | % | 2.9 | 10.5 | % | 3.2 | 2.5 | 29.9 | % | |||||||||||||||
| 安全产品 | 2.7 | 1.5 | 84.1 | % | 2.3 | 16.6 | % | 2.7 | 1.5 | 84.1 | % | |||||||||||||||
| % 信贷组合 | 84.6 | % | 59.7 | % | 24.9 个晚上 | 80.2 | % | 4.4 个百分点 | 84.6 | % | 59.7 | % | 24.9 个晚上 | |||||||||||||
| 不安全的产品 | 0.5 | 1.0 | -50.4 | % | 0.6 | -14.1 | % | 0.5 | 1.0 | -50.4 | % | |||||||||||||||
| % 信贷组合 | 15.4 | % | 40.3 | % | (24.9) p.p. | 19.8 | % | (4.4) p.p. | 15.4 | % | 40.3 | % | (24.9) p.p. | |||||||||||||
| 十亿雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 信贷组合 | 3.2 | 2.5 | 29.9 | % | 2.9 | 10.5 | % | 3.2 | 2.5 | 29.9 | % | |||||||||||||||
| 工资贷款 + 其他贷款 ¹ | 2.3 | 1.2 | 98.4 | % | 2.0 | 17.2 | % | 2.3 | 1.2 | 98.4 | % | |||||||||||||||
| 信用卡 | 0.7 | 0.8 | -13.7 | % | 0.7 | 0.5 | % | 0.7 | 0.8 | -13.7 | % | |||||||||||||||
| 营运资金贷款 | 0.2 | 0.5 | -65.7 | % | 0.2 | -19.9 | % | 0.2 | 0.5 | -65.7 | % | |||||||||||||||
| 损失准备金 | (0.3) | (0.7) | -52.8 | % | (0.4) | -14.9 | % | (0.3) | (0.7) | -52.8 | % | |||||||||||||||
| 工资贷款 + 其他贷款 ¹ | (0.0 | ) | (0.0 | ) | 25.1 | % | (0.1) | -37.6 | % | (0.0 | ) | (0.0 | ) | 25.1 | % | |||||||||||
| 信用卡 | (0.1) | (0.2) | -47.2 | % | (0.1) | -10.2 | % | (0.1) | (0.2) | -47.2 | % | |||||||||||||||
| 营运资金贷款 | (0.1) | (0.4) | -61.7 | % | (0.2) | -11.2 | % | (0.1) | (0.4) | -61.7 | % | |||||||||||||||
| 信贷组合，净额 | 2.9 | 1.8 | 59.6 | % | 2.5 | 14.1 | % | 2.9 | 1.8 | 59.6 | % | |||||||||||||||
| 十亿雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 信贷组合总额 | 3.2 | 2.5 | 29.9 | % | 2.9 | 10.5 | % | 3.2 | 2.5 | 29.9 | % | |||||||||||||||
| 向商家预付款² | 41.0 | 27.0 | 51.7 | % | 39.9 | 2.7 | % | 41.0 | 27.0 | 51.7 | % | |||||||||||||||
| 扩大信贷组合 | 44.2 | 29.5 | 49.9 | % | 42.8 | 3.2 | % | 44.2 | 29.5 | 49.9 | % | |||||||||||||||
1.工资贷款： 指贷款组合，包括巴西的遣散补偿基金（FGTS）预付款和向公共部门雇员和退休人员提供的工资贷款。
2.向商户预付款扣除应收账款证券化
信贷组合 达到了 32 雷亚尔 在2024年第三季度，这主要是由我们专注于扩大担保产品的推动，担保产品占投资组合的85％，例如工资贷款和由投资支持的信用卡。该战略使公司能够扩大其投资组合，同时优先考虑资产质量、风险管理和资本配置。
在24年第三季度，由于资产质量、入职、风险评估和收款的持续改善，我们开始逐步恢复对无抵押产品的信贷承保，包括由应收账款登记处、信用卡限额和透支账户支持的商户的营运资金贷款。但是，值得注意的是，当前的 “营运资金贷款” 主要显示了先前对微商的业务，该业务正在逐步减少。
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扩大信贷组合，其中包括对商户的预付款，在2024年第三季度达到442雷亚尔，这主要是由我们的核心细分市场MSMB（同比增长26％）的TPV扩张以及 “即时结算” 功能的表现所推动的。
存款和资金总额
| 十亿雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 支票账户 | 10.5 | 9.7 | 8.9 | % | 11.5 | -8.7 | % | 10.5 | 9.7 | 8.9 | % | |||||||||||||||
| 商家的付款账户 | 1.2 | 1.7 | -30.0 | % | 2.0 | -39.0 | % | 1.2 | 1.7 | -30.0 | % | |||||||||||||||
| 高收益储蓄账户 | 9.3 | 7.9 | 17.0 | % | 9.5 | -2.0 | % | 9.3 | 7.9 | 17.0 | % | |||||||||||||||
| 存款证 | 17.5 | 9.6 | 82.8 | % | 16.7 | 4.8 | % | 17.5 | 9.6 | 82.8 | % | |||||||||||||||
| 银行同业存款 | 6.2 | 2.3 | 164.8 | % | 6.0 | 2.6 | % | 6.2 | 2.3 | 164.8 | % | |||||||||||||||
| 存款总额 | 34.2 | 21.6 | 58.6 | % | 34.2 | -0.1 | % | 34.2 | 21.6 | 58.6 | % | |||||||||||||||
| 其他资金 | 3.8 | 0.5 | 696.9 | % | 3.1 | 22.2 | % | 8.1 | 1.7 | 372.4 | % | |||||||||||||||
| 资金总额 | 38.0 | 22.0 | 72.4 | % | 37.4 | 1.7 | % | 42.3 | 23.3 | 81.7 | % | |||||||||||||||
| 十亿雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 存款总额 | 34.2 | 21.6 | 58.6 | % | 34.2 | -0.1 | % | 34.2 | 21.6 | 58.6 | % | |||||||||||||||
平均收益率百分比 (APY)1 | 92.0 | % | 93.4 | % | (1.5) p.p. | 96.1 | % | (4.1) p.p. | 92.0 | % | 93.4 | % | (1.5) p.p. | |||||||||||||
| 支票账户 | 10.5 | 9.7 | 8.9 | % | 11.5 | -8.7 | % | 10.5 | 9.7 | 8.9 | % | |||||||||||||||
平均收益率百分比 (APY)1 | 47.3 | % | 72.0 | % | (24.7) p.p. | 68.0 | % | (20.7) p.p. | 47.3 | % | 72.0 | % | (24.7) p.p. | |||||||||||||
| 银行发行 | 23.7 | 11.9 | 98.8 | % | 22.7 | 4.2 | % | 23.7 | 11.9 | 98.8 | % | |||||||||||||||
平均收益率百分比 (APY)1 | 108.5 | % | 110.8 | % | (2.3) p.p. | 110.3 | % | (1.7) p.p. | 108.5 | % | 110.8 | % | (2.3) p.p. | |||||||||||||
1.占CDI（巴西银行同业拆借利率）的百分比。
存款总额 达到了 342 雷亚尔，表示增加了 +58.6% 与 2023 年第三季度相比，主要受以下因素驱动 同比增长 98.8% 增长在 银行发行，以发行的存款证为首，此外还增加了 支票账户，金额 105 雷亚尔，向上 同比增长 8.9%，和 年收益率 (APY) 为 47.3% CDI （巴西银行同业拆借利率）。鉴于当前的利率情景，支票账户和银行发行的年利率总体下降是本季度为降低公司融资成本而采取的举措的结果。
在考虑其他资金来源时，例如借款、关联方存款证和高级FIDC配额 资金总额 达到了 380 雷亚尔，同比增长72.4％，这不仅归因于存款总额的增加，还要归因于公司努力实现资金来源的多元化，以实现更平衡的资本结构。
| 十亿雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 存款总额 | 34.2 | 21.6 | 58.6 | % | 34.2 | -0.1 | % | 34.2 | 21.6 | 58.6 | % | |||||||||||||||
| 平台上 | 28.0 | 18.3 | 53.6 | % | 26.0 | 7.6 | % | 28.0 | 18.3 | 53.6 | % | |||||||||||||||
| % 存款 | 81.9 | % | 84.6 | % | (2.7) p.p. | 76.1 | % | 5.9 个晚上 | 81.9 | % | 84.6 | % | (2.7) p.p. | |||||||||||||
| 平台外 | 6.2 | 3.3 | 86.1 | % | 8.2 | -24.7 | % | 6.2 | 3.3 | 86.1 | % | |||||||||||||||
| % 存款 | 18.1 | % | 15.4 | % | 2.7 个百分点 | 23.9 | % | (5.9) p.p. | 18.1 | % | 15.4 | % | 2.7 个百分点 | |||||||||||||
| 十亿雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 扩展信贷组合 | 44.2 | 29.5 | 49.9 | % | 42.8 | 3.2 | % | 44.2 | 29.5 | 49.9 | % | |||||||||||||||
| 存款总额 | 34.2 | 21.6 | 59.0 | % | 34.2 | 0.0 | % | 34.2 | 21.6 | 59.0 | % | |||||||||||||||
| 贷款到存款 (%) | 129.0 | % | 137.0 | % | (7.5) p.p. | 125.0 | % | 4.1 p.p. | 129.0 | % | 137.0 | % | (7.5) p.p. | |||||||||||||
这个 贷款到存款 考虑到扩展信贷组合，该比率同比下降7.5个百分点，在23年第三季度达到129％。这种下降主要归因于存款专营权的扩大，加上我们核心细分市场的TPV更高以及即时结算功能交易量的增加。
5
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财务业绩
总收入和收入
| GAAP | 百万雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 总收入和收入 | 4,831 | 4,026 | 20.0 | % | 4,557 | 6.0 | % | 13,695 | 11,602 | 18.0 | % | |||||||||||||||
| 交易活动和其他服务 | 2,260 | 2,269 | -0.4 | % | 2,312 | -2.3 | % | 6,941 | 6,586 | 5.4 | % | |||||||||||||||
| 财务收入 | 2,445 | 1,691 | 44.6 | % | 2,113 | 15.7 | % | 6,390 | 4,820 | 32.6 | % | |||||||||||||||
| 其他财务收入 | 127 | 66 | 93.4 | % | 132 | -3.7 | % | 364 | 195 | 86.4 | % | |||||||||||||||
| 百万雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 总收入和收入 | 4,831 | 4,026 | 20.0 | % | 4,557 | 6.0 | % | 13,695 | 11,602 | 18.0 | % | |||||||||||||||
| 付款¹ | 4,336 | 3,700 | 17.2 | % | 4,122 | 5.2 | % | 12,400 | 10,573 | 17.3 | % | |||||||||||||||
| 付款-占总收入和收入的百分比 | 90 | % | 92 | % | (2.2) p.p. | 90 | % | (0.7) p.p. | 91 | % | 91 | % | (0.6) p.p. | |||||||||||||
| 银行业务² | 495 | 326 | 52.1 | % | 434 | 14.1 | % | 1,295 | 1,029 | 25.8 | % | |||||||||||||||
| 银行业-占总收入和收入的百分比 | 10 | % | 8 | % | 2.2 个百分点 | 10 | % | 0.7 个百分点 | 9 | % | 9 | % | 0.6 个百分点 | |||||||||||||
1.付款： 主要由商户折扣率（MDR）、提前预付的信用卡应收账款和来自POS设备的会员费组成。
2.银行业： 主要由信贷组合的利息收入、PagBank账户流动、预付卡和托管账户对账产生的利息收入、费用（主要是信用卡交换和账户服务费）和其他财务收入组成。
总收入和收入 达到了 483100万雷亚尔 在 2024 年第三季度，增长了 +20.0% 与 2023 年第三季度相比。这一增长是由该细分市场收入的增加推动的，如下所述：
•付款： 在 2024 年第三季度，支付收入达到 433600万雷亚尔，表示增加了 同比增长 17.2%，由更高的总产值带动。此外，自2024年第二季度以来，公司已开始在财务收入项下记入与本月相关的预付结算利差，而不是交易收入。
•银行业： 2024 年第三季度的收入为 49500万雷亚尔，同比增长52.1％，主要是由该期间金融投资的收益带动的，这得益于存款的增加、我们不断扩大的信贷组合产生的利息收入和账户服务费，所有这些都得益于更高的客户参与度和现金流入。
6
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毛利润
| 百万雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 总收入和收入 | 4,831 | 4,026 | 20.0 | % | 4,557 | 6.0 | % | 13,695 | 11,602 | 18.0 | % | |||||||||||||||
| 交易成本 | (1,851) | (1,508) | 22.7 | % | (1,761) | 5.1 | % | (5,238) | (4,311) | 21.5 | % | |||||||||||||||
| 财务成本 | (964) | (820) | 17.6 | % | (863) | 11.7 | % | (2,655) | (2,429) | 9.3 | % | |||||||||||||||
| 损失总额 | (120) | (165) | -27.6 | % | (113) | 5.9 | % | (335) | (413) | -18.9 | % | |||||||||||||||
| 毛利润 | 1,897 | 1,533 | 23.8 | % | 1,819 | 4.2 | % | 5,466 | 4,448 | 22.9 | % | |||||||||||||||
| 百分比总付款量 | 1.4 | % | 1.5 | % | -14.3 | % | 1.5 | % | (0.1) p.p. | 1.5 | % | 1.6 | % | (0.1) p.p. | ||||||||||||
| 收入和收入总额百分比 | 39.3 | % | 38.1 | % | 1.2 个百分点 | 39.9 | % | (0.7) p.p. | 39.9 | % | 38.3 | % | 1.6 个百分点 | |||||||||||||
| 百万雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 毛利润 | 1,897 | 1,533 | 23.8 | % | 1,819 | 4.2 | % | 5,466 | 4,448 | 22.9 | % | |||||||||||||||
| 收入和收入总额百分比 | 39.3 | % | 38.1 | % | 1.2 个百分点 | 39.9 | % | (0.7) p.p. | 39.9 | % | 38.3 | % | 1.6 个百分点 | |||||||||||||
| 付款 | 1,559 | 1,366 | 14.1 | % | 1,559 | 0.0 | % | 4,410 | 3,863 | 14.2 | % | |||||||||||||||
| 付款毛利率% | 36.0 | % | 36.9 | % | (1.0) p.p. | 37.8 | % | (1.9) p.p. | 35.6 | % | 36.5 | % | (1.0) p.p. | |||||||||||||
| 付款-占总毛利的百分比 | 82.2 | % | 89.2 | % | (7.0) p.p. | 85.7 | % | (3.5) p.p. | 80.7 | % | 86.8 | % | (6.2) p.p. | |||||||||||||
| 银行业 | 338 | 166 | 103.2 | % | 261 | 29.5 | % | 819 | 585 | 40.0 | % | |||||||||||||||
| 银行业毛利率% | 68.2 | % | 51.0 | % | 第 17.1 页 | 60.0 | % | 8.1 个百分点 | 63.3 | % | 56.9 | % | 6.4 个百分点 | |||||||||||||
| 银行业-占总毛利的百分比 | 17.8 | % | 10.8 | % | 7.0 p.p. | 14.3 | % | 3.5 个百分点 | 15.0 | % | 13.2 | % | 1.8 p.p. | |||||||||||||
毛利润 总计 189700万雷亚尔 在 2024 年第三季度，增长了 +23.8% y/y。占总收入和收入的百分比， 毛利率 与 2023 年第三季度相比增长了 1.2 个百分点，达到 39.3% 在本季度中，受支付和银行板块表现的推动，此外我们的融资策略以存款为后盾，降低了平均融资成本，减少了亏损，如下所述：
•付款： 2024 年第三季度，毛利达到 155900万雷亚尔，同比增长14.1％。这种增长主要是由所有细分市场的TPV扩张所推动的，包括新的增长途径，即增值型大型零售商户和在线（电子商务和跨境）。这种增长伴随着客户和产品组合的变化。
•银行业： 2024 年第三季度，总利润为 33800万雷亚尔，同比增长 +103.2%，这主要是由我们的信贷组合扩大、信贷组合的扩大以及同期金融投资收益的增加所带来的利息收入的增长所推动的。在2024年第三季度，银行板块占总毛利的17.8％。
7
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总成本和支出
| 非公认会计准则 | 百万雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 总成本和支出 | (4,176) | (3,469) | 20.4 | % | (3,921) | 6.5 | % | (11,771) | (10,044) | -19.4 | % | |||||||||||||||
| 销售和服务成本 | (2,449) | (2,028) | 20.7 | % | (2,326) | 5.3 | % | (6,939) | (5,875) | -18.7 | % | |||||||||||||||
| 销售费用 | (485) | (377) | 28.8 | % | (466) | 4.1 | % | (1,387) | (1,013) | -6.1 | % | |||||||||||||||
| 管理费用 | (215) | (166) | 29.7 | % | (165) | 29.9 | % | (559) | (473) | -19.6 | % | |||||||||||||||
| 财务成本 | (964) | (820) | 17.6 | % | (863) | 11.7 | % | (2,655) | (2,429) | -24.7 | % | |||||||||||||||
| 其他费用，净额 | (63) | (79) | -20.6 | % | (100) | -37.1 | % | (231) | (255) | -36.3 | % | |||||||||||||||
| GAAP | 百万雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 总成本和支出 | (4,238) | (3,514) | 20.6 | % | (3,979) | 6.5 | % | (11,951) | (10,168) | -19.2 | % | |||||||||||||||
| 销售和服务成本 | (2,455) | (2,033) | 20.8 | % | (2,332) | 5.3 | % | (6,958) | (5,889) | -18.7 | % | |||||||||||||||
| 销售费用 | (487) | (378) | 28.8 | % | (467) | 4.2 | % | (1,392) | (1,017) | -6.2 | % | |||||||||||||||
| 管理费用 | (269) | (206) | 30.2 | % | (216) | 24.2 | % | (715) | (581) | -16.6 | % | |||||||||||||||
| 财务成本 | (964) | (820) | 17.6 | % | (863) | 11.7 | % | (2,655) | (2,429) | -24.7 | % | |||||||||||||||
| 其他费用，净额 | (63) | (76) | -17.8 | % | (100) | -37.2 | % | (231) | (253) | -35.6 | % | |||||||||||||||
总成本和支出按非公认会计准则计算，总额为 417600万雷亚尔 在 2024 年第三季度，增长了 同比增长 20.4% 与 2023 年第三季度相比，主要与：
•销售和服务成本 的 244900万雷亚尔 在 2024 年第三季度，增长了 同比增长 20.7%，主要是由于TPV的增长，这导致名义交换和信用卡计划费用增加。
如果不包括与LTIP费用（长期激励计划）相关的非公认会计准则数字，则销售和服务成本达到 245500万雷亚尔 在 2024 年第三季度，增长了 同比增长 20.8%.
如果不包括与LTIP费用（长期激励计划）相关的非公认会计准则数字，则销售和服务成本达到 245500万雷亚尔 在 2024 年第三季度，增长了 同比增长 20.8%.
•销售费用 总计 48500万雷亚尔 在 2024 年第三季度，增长了 同比增长28.8％，主要与商业团队的支出有关，这是由于2024年第一季度结束的额外招聘以及更高的营销和广告支出，但退款损失减少和预期信用损失（ECL）准备金的减少部分抵消了这一点。
不包括与LTIP费用（长期激励计划）相关的非公认会计准则数据时，销售费用达到 487 亿雷亚尔 在 2024 年第三季度，增长了 +28.8% 与 2023 年第二季度相比。
不包括与LTIP费用（长期激励计划）相关的非公认会计准则数据时，销售费用达到 487 亿雷亚尔 在 2024 年第三季度，增长了 +28.8% 与 2023 年第二季度相比。
•管理费用 达到了 21500万雷亚尔 在 2024 年第三季度，增长了 +29.7% 与2023年第三季度相比，主要是由支持强劲运营业绩的支出增加所致，包括技术服务以及与去年相比人员开支准备的增加。
如果不包括与LTIP费用和非经常性摊销费用相关的非公认会计准则数字，则管理费用达到 26900万雷亚尔 在 2024 年第三季度，增长了 +30.2% 与2023年同期相比。
如果不包括与LTIP费用和非经常性摊销费用相关的非公认会计准则数字，则管理费用达到 26900万雷亚尔 在 2024 年第三季度，增长了 +30.2% 与2023年同期相比。
•财务成本 总计 96400万雷亚尔 在 2024 年第三季度，增长了 +17.6% 与2023年第三季度相比，主要是由于存款加盟商的强劲增长导致平均融资成本降低，这在我们的融资战略中变得越来越重要。此外，由于与2023年第三季度相比，巴西基本利率（SELIC）平均下降导致支出减少，但该期间的TPV增长部分抵消了这一降幅。
•其他费用，净额 达到了 6300万雷亚尔 在 2024 年第三季度，下降了 -20.6% 与2023年第三季度相比，这主要是由于POS设备的注销量减少。不包括非公认会计准则数据，其他支出与2023年第三季度相比下降了-17.8％。
按公认会计原则，包括4200万雷亚尔的LTIP支出和非经常性摊销费用，总成本和支出总额为 423800万雷亚尔 在 2024 年第三季度，增长了 +20.6% 相比之下 3,514 亿雷亚尔 于 2023 年第三季度推出。
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按性质划分的总成本和支出
| 非公认会计准则 | 百万雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 总成本和支出 | (4,176) | (3,469) | 20.4 | % | (3,921) | 6.5 | % | (11,771) | (10,044) | 17.2 | % | |||||||||||||||
| 交易成本 | (1,851) | (1,508) | 22.7 | % | (1,761) | 5.1 | % | (5,238) | (4,311) | 21.5 | % | |||||||||||||||
| 收入和收入总额百分比 | 38.3 | % | 37.5 | % | 0.8 个百分点 | 38.6 | % | (0.3) p.p. | 38.3 | % | 37.2 | % | 1.1 p.p. | |||||||||||||
| 交换和信用卡计划费 | (1,827) | (1,450) | 26.0 | % | (1,728) | 5.7 | % | (5,147) | (4,145) | 24.2 | % | |||||||||||||||
| 其他 | (24) | (58) | -59.7 | % | (33) | -27.8 | % | (92) | (166) | -44.9 | % | |||||||||||||||
| 财务成本 | (964) | (820) | 17.6 | % | (863) | 11.7 | % | (2,655) | (2,429) | 9.3 | % | |||||||||||||||
| 收入和收入总额百分比 | 20.0 | % | 20.4 | % | (0.4) p.p. | 18.9 | % | 1.0 个百分点 | 19.4 | % | 20.9 | % | (1.5) p.p. | |||||||||||||
| 应收账款证券化 | (83) | (249) | -66.8 | % | (93) | -10.8 | % | (337) | (708) | -52.3 | % | |||||||||||||||
| 存款应计利息 | (756) | (551) | 37.2 | % | (721) | 4.8 | % | (2,108) | (1,637) | 28.7 | % | |||||||||||||||
| 其他 | (126) | (20) | 518.9 | % | (50) | 153.8 | % | (210) | (84) | 150.3 | % | |||||||||||||||
| 损失总额 | (120) | (165) | -27.6 | % | (113) | 5.9 | % | (335) | (413) | -18.9 | % | |||||||||||||||
| 收入和收入总额百分比 | 2.5 | % | 4.1 | % | (1.6) p.p. | 2.5 | % | (0.0) p.p. | 2.4 | % | 3.6 | % | (1.1) p.p. | |||||||||||||
| 退款 | (92) | (136) | -30.1 | % | (76) | 21.3 | % | (240) | (333) | -28.0 | % | |||||||||||||||
| 预期信贷损失 (ECL) | (28) | (29) | -18.0 | % | (37) | -25.3 | % | (96) | (81) | 18.9 | % | |||||||||||||||
| 运营费用 | (812) | (583) | 39.2 | % | (773) | 5.0 | % | (2,293) | (1,759) | 30.3 | % | |||||||||||||||
| 收入和收入总额百分比 | 16.8 | % | 14.5 | % | 2.3 个百分点 | 17.0 | % | (0.2) p.p. | 16.7 | % | 15.2 | % | 1.6 个百分点 | |||||||||||||
| 人事开支 | (331) | (245) | 35.5 | % | (313) | 5.9 | % | (938) | (744) | 26.1 | % | |||||||||||||||
| 市场营销和广告 | (223) | (140) | 59.8 | % | (220) | 1.4 | % | (653) | (387) | 68.8 | % | |||||||||||||||
| 其他费用（收入），净额 | (257) | (199) | 29.4 | % | (239) | 7.4 | % | (702) | (629) | 11.7 | % | |||||||||||||||
| D&A 和 POS 注销 | (429) | (393) | 9.3 | % | (411) | 4.4 | % | (1,249) | (1,132) | 10.4 | % | |||||||||||||||
| 收入和收入总额百分比 | 8.9 | % | 9.8 | % | (0.9) p.p. | 9.0 | % | (0.1) p.p. | 9.1 | % | 9.8 | % | (0.6) p.p. | |||||||||||||
| 折旧和摊销 | (392) | (329) | 19.3 | % | (371) | 5.6 | % | (1,117) | (941) | 18.7 | % | |||||||||||||||
| POS 注销 | (37) | (64) | -42.4 | % | (40) | -7.5 | % | (133) | (191) | -30.5 | % | |||||||||||||||
有关非公认会计准则财务指标对账和解释的更多信息，包括最接近的可比GAAP财务指标的列报，请参阅本财报中包含的 “附录” 和 “非公认会计准则披露”。
交易成本
交易成本，按公认会计原则和非公认会计准则计算，合计 185100万雷亚尔，表示增加了 +22.7% 从 2023 年第三季度的 176100万雷亚尔起，主要受以下因素推动：
•交换和信用卡计划费用 总计 182700万雷亚尔 在 2024 年第三季度，增长了 同比增长 26.0%，主要受信用卡总价值增长的推动；部分抵消了
•其他费用 减少了 –59.7% 与 2023 年第二季度相比 2400万雷亚尔，主要是由于提高了与处理、物流和电信有关的成本效率。
交易成本占总收入和收入的百分比增加到 38.3% 由于客户和产品组合，2024年第三季度为37.5％，而2023年第三季度为37.5％。
财务成本
财务成本 总计 96400万雷亚尔 在 2024 年第三季度，增长了 +17.6% 与 2023 年第三季度相比。财务成本占总收入和收入的百分比下降至 20.0% 2024年第三季度为20.4％，而2023年第三季度为20.4％，这主要是由于存款的强劲增长以及巴西基本利率（SELIC）在不同时期之间的下降，但被TPV的增长部分抵消。
按季度计算，财务成本的增长主要是由于TPV的表现以及该期间工作日的增加（应计利息增加），而9月下旬SELIC加息（+25个基点）的影响微乎其微。在2024年第三季度，该公司采取举措重新定位部分与CDI相关的产品，旨在缓解未来几个季度可能出现的加息情况。
按名义计算，增长（同比增长17.6％）是由于我们的支付业务量增加，这与该期间TPV的强劲增长有关。
9
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损失总额
损失总额 达到了 12000万雷亚尔 在 2024 年第三季度，下降了 -27.6% 与 2023 年第三季度相比。总损失占总收入和收入的百分比下降至 2.5% 2024 年第三季度为 4.1%，而 2023 年第二季度为 4.1%。
下降的主要原因是资产质量的提高，这是由于我们的KYC和入职程序的改善减少了退款，以及信贷组合质量的提高，需要较低的ECL准备金。季度增长主要与交易量的增加以及与前一时期的退款争议相关的准备金有关。
运营费用
运营费用，按非公认会计准则计算，包括人员开支、营销和广告及其他费用，总计 81200万雷亚尔，代表增长 +39.2% 从 2023 年第三季度的 58300万雷亚尔起。非公认会计准则运营支出占总收入和收入的百分比 16.8% 相比之下，2023年第三季度为14.5％。这些趋势主要是由以下原因造成的：
•人事开支 达到了 33100万雷亚尔，表示增加了 +35.5% 与2023年第三季度相比，受我们的销售队伍增长的推动，销售队伍的增长始于2023年最后一个季度，并于2024年第一季度结束。人事支出环比增长5.9％，这得益于更高的利润分享条款，以及巴西工资税改革后INSS缴款的增加。当包括总额为4170万雷亚尔的非公认会计准则支出的 LTIP 支出和非经常性摊销费用时，按公认会计原则计算的人事支出总额为 37270万雷亚尔，表示增加了 +36% 与2023年第三季度相比，这是因为考虑到当前的股价水平，LTIP的影响更大。
•市场营销和广告 总计 22300万雷亚尔 在 2024 年第三季度， +59.8% 与2023年第三季度相比，这是我们在2023年下半年开始加大营销力度的结果，主要集中在银行板块及其产品供应、品牌知名度以及以更强的单位经济吸引新客户上。同比增长，营销费用在此期间保持稳定增长1.4％。
•其他开支 达到了 25700万雷亚尔 在 2024 年第三季度，a +29.4% 与 2023 年第三季度公布的19900万雷亚尔相比有所增加，主要与续订与美元挂钩的软件和云服务合同有关。
在公认会计原则的基础上， 运营费用 总计 85300万雷亚尔，增加了 +39.8% 从 2023 年第三季度的 61000万雷亚尔起。运营费用占总收入和收入的百分比 17.7% 而2023年第三季度为15.2％。
折旧、摊销和 POS 注销
折旧和摊销 达到了 42900万雷亚尔，表示增加了 +9.3%，从 2023 年第三季度的 39300万雷亚尔开始，主要原因是：
•POS 设备的折旧；以及
•研发投资的摊销，主要与产品开发和数据安全有关。这些投资使我们能够推迟纳税义务，从而通过以下方式产生收益：”Lei do Bem”（技术创新法）。
当包括总额为2100万雷亚尔的非公认会计准则支出的 LTIP 支出和非经常性摊销费用时，按公认会计原则计算的 D&A 总额为 41300万雷亚尔，表示增加了 +19.2% 与2023年第三季度相比，这是由于与过去收购相关的公允价值调整的摊销以及长期激励计划的摊销。
POS 注销 2024 年第三季度总计 3700万雷亚尔，表示减少了 -42.4% 同比下降，与上一季度（2024年第二季度）相比下降了-7.5％。大部分金额来自2020年和2021年的POS年份。
10
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税前收益（EBT）
| 非公认会计准则 | 百万雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 税前收益（EBT） | 656 | 557 | 17.8 | % | 636 | 3.1 | % | 1,924 | 1,557 | 23.5 | % | |||||||||||||||
| 收入和收入总额百分比 | 13.6 | % | 13.8 | % | (0.3) p.p. | 14.0 | % | (0.4) p.p. | 14.0 | % | 13.4 | % | 0.6 个百分点 | |||||||||||||
| GAAP | 百万雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 税前收益（EBT） | 594 | 512 | 15.9 | % | 578 | 2.7 | % | 1,744 | 1,433 | 21.6 | % | |||||||||||||||
| 收入和收入总额百分比 | 12.3 | % | 12.7 | % | (0.4) p.p. | 12.7 | % | (0.4) p.p. | 12.7 | % | 12.4 | % | 0.4 个百分点 | |||||||||||||
有关非公认会计准则财务指标对账和解释的更多信息，包括最接近的可比GAAP财务指标的列报，请参阅本财报中包含的 “附录” 和 “非公认会计准则披露”。
税前收益 相当于 65600万雷亚尔 在 2024 年第三季度，增长了 +17.8% 与2023年第三季度相比，折旧和摊销的增加部分抵消了支付和金融服务业务的增长、较低的财务支出、较低的亏损和运营效率。
当包括总额为6200万雷亚尔的非公认会计准则支出的LTIP支出和非经常性摊销费用时，按公认会计原则计算的税前收益总计 59400万雷亚尔，表示增加了 +15.9% 与 2023 年第三季度相比。
所得税和社会贡献
| GAAP | 百万雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 税前收益（EBT） | 594 | 512 | 15.9 | % | 578 | 2.7 | % | 1,744 | 1,433 | 21.6 | % | |||||||||||||||
| 法定费率 | 34.0 | % | 34.0 | % | 0.0 个百分点 | 34.0 | % | 0.0 个百分点 | 34.0 | % | 34.0 | % | 0.0 个百分点 | |||||||||||||
| 预期所得税支出 | (202) | (174) | 15.9 | % | (196) | 2.7 | % | (593) | (487) | 21.6 | % | |||||||||||||||
| 所得税对以下方面的影响： | ||||||||||||||||||||||||||
| 研发和技术创新优势¹ | 61 | 48 | 26.3 | % | 56 | 8.4 | % | 171 | 149 | 14.3 | % | |||||||||||||||
| 海外所得税² | 75 | 24 | 214.8 | % | 37 | 104.6 | % | 152 | 79 | 93.0 | % | |||||||||||||||
| 其他 | 3 | 0 | 620.1 | % | 29 | -90.1 | % | 44 | (8) | 不是。 | ||||||||||||||||
| 所得税支出 | (62) | (101) | -38.4 | % | (74) | -15.8 | % | (226) | (268) | -15.5 | % | |||||||||||||||
| 有效税率 | 10.5 | % | 19.8 | % | (9.3) p.p. | 12.8 | % | (2.3) p.p. | 13.0 | % | 18.7 | % | (5.7) p.p. | |||||||||||||
| 当前 | (11) | (17) | -33.6 | % | (131) | -91.5 | % | (166) | (77) | 115.0 | % | |||||||||||||||
| 已推迟 | (51) | (85) | -39.4 | % | 57 | -189.5 | % | (60) | (191) | -68.3 | % | |||||||||||||||
1.指《技术创新法》（“Lei do Bem”）授予的福利，该法根据PagSeguro Digital Ltd.对特定无形资产的投资金额减少了所得税费用。请参阅本文发布之日发布的与财务报表相关的6-k表中的附注12。
2.一些实体和投资基金根据其司法管辖区的适用规则采用不同的税收制度。
所得税和社会贡献 相当于支出 6200万雷亚尔 在 2024 年第三季度，下降了 -38.4% 与 2023 年第三季度相比。与2024年第二季度相比，有效税率（ETR）下降至10.5％，这主要是由国外法人实体和受益于”Lei do Bem” 资格。在这两个时期，有效所得税和社会缴款税率与适用巴西联邦法定税率（34%）计算的税率之间的差异主要与：
•技术创新法 (”Lei do Bem”），它减少了基于创新和技术投资（与无形资产的资本化金额有关）的所得税费用，例如我们的巴西运营子公司PagSeguro Brazil的投资；以及
•海外子公司的收益受不同的法定税率约束。某些实体或投资基金根据各自司法管辖区的适用规则采用不同的税收制度。
11
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净收入
| 非公认会计准则 | 百万雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 净收入 | 572 | 440 | 30.0 | % | 542 | 5.6 | % | 1,636 | 1,248 | 31.1 | % | |||||||||||||||
| 收入和收入总额百分比 | 11.8 | % | 10.9 | % | 0.9 个百分点 | 11.9 | % | (0.1) p.p. | 11.9 | % | 10.8 | % | 1.2 个百分点 | |||||||||||||
| 已发行普通股¹ | # 百万 | 317.6 | 321.8 | -1.3 | % | 319.1 | -0.5 | % | 317.9 | 323.4 | -1.7 | % | |||||||||||||||
| 稀释后的普通股¹ | # 百万 | 320.7 | 323.8 | -1.0 | % | 323.1 | -0.8 | % | 321.4 | 325.6 | -1.3 | % | |||||||||||||||
| 普通股每股基本收益 | R$ | 1.80 | R$ | 1.37 | 31.7 | % | R$ | 1.70 | 6.1 | % | R$ | 5.15 | R$ | 3.86 | 33.3 | % | ||||||||||
| 普通股摊薄后每股收益 | R$ | 1.78 | R$ | 1.36 | 31.2 | % | R$ | 1.68 | 6.4 | % | R$ | 5.09 | R$ | 3.83 | 32.8 | % | ||||||||||
| GAAP | 百万雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 净收入 | 531 | 411 | 29.3 | % | 504 | 5.4 | % | 1,517 | 1,166 | 30.2 | % | |||||||||||||||
| 收入和收入总额百分比 | 11.0 | % | 10.2 | % | 0.8 个百分点 | 11.1 | % | (0.1) p.p. | 11.1 | % | 10.0 | % | 1.0 个百分点 | |||||||||||||
| 已发行普通股¹ | # 百万 | 317.6 | 321.8 | -1.3 | % | 319.1 | -0.5 | % | 317.9 | 323.4 | -1.7 | % | |||||||||||||||
| 稀释后的普通股¹ | # 百万 | 320.7 | 323.8 | -1.0 | % | 323.1 | -0.8 | % | 321.4 | 325.6 | -1.3 | % | |||||||||||||||
| 普通股每股基本收益 | R$ | 1.67 | R$ | 1.28 | 31.1 | % | R$ | 1.58 | 5.9 | % | R$ | 4.77 | R$ | 3.60 | 32.4 | % | ||||||||||
| 普通股摊薄后每股收益 | R$ | 1.66 | R$ | 1.27 | 30.6 | % | R$ | 1.56 | 6.2 | % | R$ | 4.72 | R$ | 3.58 | 31.9 | % | ||||||||||
1.加权平均数。
有关非公认会计准则财务指标对账和解释的更多信息，包括最接近的可比GAAP财务指标的列报，请参阅本财报中包含的 “附录” 和 “非公认会计准则披露”。
净收入 在 2024 年第三季度达到 57200万雷亚尔，表示增加了 +30.0%，高于2023年第三季度公布的44000万雷亚尔，这是运营和财务业绩强劲的结果。
包括4100万雷亚尔的非公认会计准则支出， 净收入 按公认会计原则计算总计 53100万雷亚尔 在 2024 年第二季度，上涨 +29.3% 与 2023 年第三季度公布的 41100万雷亚尔相比。
在24年第三季度，摊薄后的每股收益与去年同期相比增长了31.1％，从23年第三季度的1.56雷亚尔增至24年第三季度的1.66雷亚尔，这主要是由于收益增加和股票回购计划的影响，通过回购减少了已发行股票总数，我们提高了股东价值，防止了稀释。在本季度，公司结束了其首次回购计划（25000万美元，启动于2018年），并启动了20000万美元的第二轮回购计划。在过去的十二个月中，该公司购买了约1100万股股票。
12
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现金流分析
| GAAP | 百万雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 期初的现金状况 | 2,899 | 1,829 | 58.5 | % | 4,366 | -33.6 | % | 2,899 | 1,829 | 58.5 | % | |||||||||||||||
| 来自经营活动的净现金 | (689) | 972 | 不是。 | (4,555) | -84.9 | % | (2,815) | 1,835 | 不是。 | |||||||||||||||||
| 税前收益（EBT） | 594 | 512 | 15.9 | % | 578 | 2.7 | % | 1,744 | 1,433 | 21.6 | % | |||||||||||||||
| 不影响现金的支出（收入） | 614 | 826 | -25.7 | % | 988 | -37.9 | % | 2,474 | 2,134 | 15.9 | % | |||||||||||||||
| 运营资产/负债的变化 | (2,560) | (1,037) | 146.9 | % | (6,225) | -58.9 | % | (8,333) | (3,404) | 144.8 | % | |||||||||||||||
| 缴纳的所得税和社会缴款 | (90) | (19) | 362.0 | % | (24) | 275.9 | % | (129) | (79) | 63.8 | % | |||||||||||||||
| 收到（已支付）的利息收入 | 754 | 690 | 9.1 | % | 128 | 489.6 | % | 1,429 | 1,751 | -18.4 | % | |||||||||||||||
| 来自投资活动的净现金 | 27 | (503) | 不是。 | 69 | -61.6 | % | (1,548) | (1,618) | -4.3 | % | ||||||||||||||||
| 来自融资活动的净现金 | 8 | (218) | 不是。 | 1,494 | -99.5 | % | 2,184 | (71) | 不是。 | |||||||||||||||||
| 现金状况增加（减少） | (654) | 251 | 不是。 | (2,992) | -78.1 | % | (2,179) | 146 | 不是。 | |||||||||||||||||
| 期末的现金状况 | 720 | 1,975 | -63.5 | % | 1,374 | -47.6 | % | 720 | 1,975 | -63.5 | % | |||||||||||||||
现金和现金等价物 到 2024 年第三季度末，总额为 72000万雷亚尔，较2023年第三季度的197500万雷亚尔同比下降-63.5％。
用于经营活动的净现金 2024 年第三季度总计 68900万雷亚尔，相比之下，2023年第三季度来自运营活动的净现金为97200万雷亚尔。
运营资产/负债的变化 2024 年第三季度的现金流出量为 256000万雷亚尔，与2023年第三季度的103700万雷亚尔的现金流出相比，增长了+146.9％，这主要是由于应收账款的记录价值增加（同期为253000万雷亚尔），因为作为金融中介机构在与发卡银行的交易中欠我们的资金有所增加。这些应收账款是在我们选择提前付款时产生的交易成本和财务费用后显示的。存款（银行发行、支票账户和应付关联方的应付账款）的同比流入部分抵消了这些影响，这导致本季度资金的增加。
投资活动中提供的净现金 2024 年第三季度总计 2700万雷亚尔，与2023年第三季度相比增加了53000万雷亚尔，这主要是由于赎回金融投资以满足基于存款水平的强制性要求。此外，我们的资本支出总额 6.37 亿雷亚尔，与2024年第二季度相比下降了-8％，这主要是由我们强劲的商业活动和库存管理推动的，这些活动将投资引向购买不动产和设备（主要是POS终端）和无形资产。这些无形投资侧重于产品开发、数据安全和客户体验，用于提高税收效率的目的。
来自融资活动的净现金 在 2024 年第二季度，总计 800万雷亚尔，与2023年第三季度相比，增加了22600万雷亚尔。这一变化主要与总额为300000万雷亚尔的借款协议有关，旨在分散公司的融资结构并保护风险免受利率波动的影响。这些工具的到期期限很短，为三个月，从执行之日算起，将分期付款，利息定为CDI的108％。偿还254900万雷亚尔的借款和于24年第三季度启动的库存股回购计划部分抵消了这种积极影响，根据该计划，公司可以回购高达20,000万美元的已发行A类普通股。
13
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附录
损益表（GAAP）
| 百万雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 交易收入 | 2,260 | 2,269 | 205.9 | % | 2,312 | 200.2 | % | 6,941 | 6,586 | 5.4 | % | |||||||||||||||
| 财务收入 | 2,445 | 1,691 | 44.6 | % | 2,113 | 15.7 | % | 6,390 | 4,820 | 32.6 | % | |||||||||||||||
| 其他财务收入 | 127 | 66 | 93.4 | % | 132 | -3.7 | % | 364 | 195 | 86.4 | % | |||||||||||||||
| 总收入和收入 | 4,831 | 4,026 | 20.0 | % | 4,557 | 6.0 | % | 13,695 | 11,602 | 18.0 | % | |||||||||||||||
| 销售和服务成本 | (2,455) | (2,033) | 20.8 | % | (2,332) | 5.3 | % | (6,958) | (5,889) | 18.2 | % | |||||||||||||||
| 销售费用 | (487) | (378) | 28.8 | % | (467) | 4.2 | % | (1,392) | (1,018) | 36.8 | % | |||||||||||||||
| 管理费用 | (269) | (206) | 30.2 | % | (216) | 24.2 | % | (715) | (581) | 23.1 | % | |||||||||||||||
| 财务成本 | (964) | (820) | 17.6 | % | (863) | 11.7 | % | (2,655) | (2,429) | 9.3 | % | |||||||||||||||
| 其他开支 | (63) | (76) | -17.7 | % | (100) | -37.1 | % | (231) | (253) | -8.6 | % | |||||||||||||||
| 税前收益 | 594 | 512 | 15.9 | % | 578 | 2.7 | % | 1,744 | 1,433 | 21.7 | % | |||||||||||||||
| 当期所得税和社会缴款 | (11) | (17) | -33.6 | % | (131) | -91.5 | % | (166) | (77) | 114.9 | % | |||||||||||||||
| 递延所得税和社会缴款 | (51) | (85) | -39.4 | % | 57 | 不是。 | (60) | (191) | -68.3 | % | ||||||||||||||||
| 所得税和社会贡献 | (62) | (101) | -38.4 | % | (74) | -15.8 | % | (226) | (268) | -15.5 | % | |||||||||||||||
| 净收入 | 531 | 411 | 29.3 | % | 504 | 5.4 | % | 1,517 | 1,166 | 30.2 | % | |||||||||||||||
按成本和支出性质划分的损益表（GAAP）
| 百万雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 交易收入 | 2,260 | 2,269 | -0.4 | % | 2,312 | -2.3 | % | 6,941 | 6,586 | 5.4 | % | |||||||||||||||
| 财务收入 | 2,445 | 1,691 | 44.6 | % | 2,113 | 15.7 | % | 6,390 | 4,820 | 32.6 | % | |||||||||||||||
| 其他财务收入 | 127 | 66 | 93.4 | % | 132 | -3.7 | % | 364 | 195 | 86.4 | % | |||||||||||||||
| 总收入和收入 | 4,831 | 4,026 | 20.0 | % | 4,557 | 6.0 | % | 13,695 | 11,602 | 18.0 | % | |||||||||||||||
| 交易成本 | (1,851) | (1,508) | 22.7 | % | (1,761) | 5.1 | % | (5,238) | (4,311) | 21.5 | % | |||||||||||||||
| 财务成本 | (964) | (820) | 17.6 | % | (863) | 11.7 | % | (2,655) | (2,429) | 9.3 | % | |||||||||||||||
| 损失总额 | (120) | (165) | -27.6 | % | (113) | 5.9 | % | (335) | (413) | -18.9 | % | |||||||||||||||
| 毛利润 | 1,897 | 1,533 | 23.8 | % | 1,819 | 4.2 | % | 5,466 | 4,448 | 22.9 | % | |||||||||||||||
| 运营费用（市场营销、个人和其他费用） | (853) | (610) | 39.8 | % | (811) | 5.3 | % | (2,236) | (1,614) | 38.6 | % | |||||||||||||||
| D&A + POS 注销 | (450) | (410) | 9.6 | % | (431) | 4.4 | % | (1,308) | (1,180) | 10.9 | % | |||||||||||||||
| 税前收益 | 594 | 512 | 15.9 | % | 578 | 2.7 | % | 1,744 | 1,433 | 21.6 | % | |||||||||||||||
| 所得税和社会贡献 | (62) | (101) | -38.4 | % | (74) | -15.8 | % | (226) | (268) | -15.5 | % | |||||||||||||||
| 净收入 | 531 | 411 | 29.3 | % | 504 | 5.5 | % | 1,517 | 1,166 | 30.2 | % | |||||||||||||||
14
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按性质划分的总成本和支出 （GAAP）
| 百万雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 总成本和支出 | (4,238) | (3,514) | 20.6 | % | (3,979) | 6.5 | % | (11,951) | (10,168) | 17.5 | % | |||||||||||||||
| 交易成本 | (1,851) | (1,508) | 22.7 | % | (1,761) | 5.1 | % | (5,238) | (4,311) | 21.5 | % | |||||||||||||||
| 收入和收入总额百分比 | 38.3 | % | 37.5 | % | 0.8 个百分点 | 38.6 | % | (0.3) p.p. | 38.3 | % | 37.2 | % | 1.1 p.p. | |||||||||||||
| 交换和信用卡计划费 | (1,827) | (1,450) | 26.0 | % | (1,728) | 5.7 | % | (5,147) | (4,145) | 24.2 | % | |||||||||||||||
| 其他 | (24) | (58) | -59.7 | % | (33) | -27.8 | % | (92) | (166) | -44.9 | % | |||||||||||||||
| 财务成本 | (964) | (820) | 17.6 | % | (863) | 11.7 | % | (2,655) | (2,429) | 9.3 | % | |||||||||||||||
| 收入和收入总额百分比 | 20.0 | % | 20.4 | % | (0.4) p.p. | 18.9 | % | 1.0 个百分点 | 19.4 | % | 20.9 | % | (1.0) p.p. | |||||||||||||
| 应收账款证券化 | (83) | (249) | -66.8 | % | (93) | -10.8 | % | (337) | (708) | -52.3 | % | |||||||||||||||
| 存款应计利息 | (756) | (551) | 37.2 | % | (721) | 4.8 | % | (2,108) | (1,637) | 28.7 | % | |||||||||||||||
| 其他 | (126) | (20) | 518.9 | % | (50) | 153.8 | % | (210) | (84) | 150.3 | % | |||||||||||||||
| 损失总额 | (120) | (165) | -27.6 | % | (113) | 5.9 | % | (335) | (413) | -18.9 | % | |||||||||||||||
| 收入和收入总额百分比 | 2.5 | % | 4.1 | % | (1.6) p.p. | 2.5 | % | (0.0) p.p. | 2.4 | % | 3.6 | % | (1.1) p.p. | |||||||||||||
| 退款 | (92) | (136) | -30.1 | % | (76) | 21.3 | % | (240) | (333) | -28.0 | % | |||||||||||||||
| 预期信贷损失 (ECL) | (28) | (29) | -18.0 | % | (37) | -25.3 | % | (96) | (81) | 18.9 | % | |||||||||||||||
| 运营费用 | (853) | (610) | 39.8 | % | (811) | 5.3 | % | (2,236) | (1,614) | 38.6 | % | |||||||||||||||
| 收入和收入总额百分比 | 17.7 | % | 15.2 | % | 2.5 个百分点 | 17.8 | % | (0.1) p.p. | 16.3 | % | 13.9 | % | 3.8 个百分点 | |||||||||||||
| 人事开支 | (373) | (274) | 35.9 | % | (351) | 6.1 | % | (1,059) | (822) | 28.8 | % | |||||||||||||||
| 市场营销和广告 | (223) | (140) | 59.8 | % | (220) | 1.4 | % | (653) | (387) | 68.8 | % | |||||||||||||||
| 其他费用（收入），净额 | (257) | (196) | 31.1 | % | (239) | 7.5 | % | (525) | (405) | 29.5 | % | |||||||||||||||
| D&A 和 POS 注销 | (450) | (410) | 9.6 | % | (431) | 4.4 | % | (1,308) | (1,180) | 10.9 | % | |||||||||||||||
| 收入和收入总额百分比 | 9.3 | % | 10.2 | % | (0.9) p.p. | 9.5 | % | (0.1) p.p. | 9.6 | % | 10.2 | % | (0.9) p.p. | |||||||||||||
| 折旧和摊销 | (413) | (346) | 19.2 | % | (391) | 5.6 | % | (1,176) | (989) | 18.8 | % | |||||||||||||||
| POS 注销 | (37) | (64) | -42.4 | % | (40) | -7.5 | % | (133) | (191) | -30.5 | % | |||||||||||||||
净收益对账（GAAP 与非 GAAP）
| 百万雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 净收入 | GAAP | 531 | 411 | 29.3 | % | 504 | 5.4 | % | 1,517 | 1,166 | 30.2 | % | |||||||||||||||
| 长期激励计划 | 41 | 30 | 38.6 | % | 38 | 8.0 | % | 121 | 78 | 54.5 | % | |||||||||||||||
| 公允价值调整的摊销 | 5 | 5 | -0.8 | % | 5 | 0.0 | % | 16 | 15 | 10.4 | % | |||||||||||||||
| 平台开发资本化费用的摊销 | 15 | 12 | 25.3 | % | 14 | 6.3 | % | 43 | 34 | 26.8 | % | |||||||||||||||
| 所得税和社会贡献 | (21) | (16) | 30.4 | % | (20) | 3.4 | % | (61) | (43) | 41.9 | % | |||||||||||||||
| 净收益 | 非公认会计准则 | 572 | 442 | 29.4 | % | 542 | 5.5 | % | 1,636 | 1,249 | 31.0 | % | |||||||||||||||
15
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资产负债表（GAAP）
| 百万雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 总资产 | 67,219 | 47,327 | 42.0 | % | 66,478 | 1.1 | % | 67,219 | 47,327 | 42.0 | % | |||||||||||||||
| 流动资产 | 59,380 | 41,165 | 44.2 | % | 58,983 | 0.7 | % | 59,380 | 41,165 | 44.2 | % | |||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 720 | 1,975 | -63.5 | % | 1,374 | -47.6 | % | 720 | 1,975 | -63.5 | % | |||||||||||||||
| 金融投资 | 4,838 | 1,078 | 348.7 | % | 4,844 | -0.1 | % | 4,838 | 1,078 | 348.7 | % | |||||||||||||||
| 应收账款 | 52,976 | 37,521 | 41.2 | % | 52,051 | 1.8 | % | 52,976 | 37,521 | 41.2 | % | |||||||||||||||
| 来自关联方的应收账款 | 7 | 4 | 69.8 | % | 6 | 30.1 | % | 7 | 4 | 69.8 | % | |||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 18 | 0 | 不是。 | 21 | 不是。 | 18 | 0 | 不是。 | ||||||||||||||||||
| 库存 | 30 | 26 | 13.5 | % | 30 | -1.6 | % | 30 | 26 | 13.5 | % | |||||||||||||||
| 应收税款 | 594 | 379 | 56.7 | % | 466 | 27.5 | % | 594 | 379 | 56.7 | % | |||||||||||||||
| 其他应收账款 | 196 | 181 | 8.3 | % | 191 | 2.4 | % | 196 | 181 | 8.3 | % | |||||||||||||||
| 非流动资产 | 7,840 | 6,162 | 27.2 | % | 7,495 | 4.6 | % | 7,840 | 6,162 | 27.2 | % | |||||||||||||||
| 应收账款 | 2,012 | 1,000 | 101.1 | % | 1,700 | 18.4 | % | 2,012 | 1,000 | 101.1 | % | |||||||||||||||
| 来自关联方的应收款 | 24 | 28 | -12.8 | % | 26 | -6.9 | % | 24 | 28 | -12.8 | % | |||||||||||||||
| 司法存款 | 70 | 50 | 40.1 | % | 61 | 13.3 | % | 70 | 50 | 40.1 | % | |||||||||||||||
| 应收税款 | 123 | 0 | 不是。 | 201 | 不是。 | 123 | 0 | 不是。 | ||||||||||||||||||
| 递延所得税 | 87 | 102 | -14.4 | % | 104 | -16.7 | % | 87 | 102 | -14.4 | % | |||||||||||||||
| 其他应收账款 | 81 | 21 | 289.8 | % | 77 | 5.0 | % | 81 | 21 | 289.8 | % | |||||||||||||||
| 财产和设备 | 2,616 | 2,478 | 5.6 | % | 2,594 | 0.9 | % | 2,616 | 2,478 | 5.6 | % | |||||||||||||||
| 无形资产 | 2,827 | 2,484 | 13.8 | % | 2,732 | 3.5 | % | 2,827 | 2,484 | 13.8 | % | |||||||||||||||
| 负债和权益总额 | 67,219 | 47,327 | 42.0 | % | 66,478 | 1.1 | % | 67,219 | 47,327 | 42.0 | % | |||||||||||||||
| 流动负债 | 39,167 | 28,665 | 36.6 | % | 39,856 | -1.7 | % | 39,167 | 28,665 | 36.6 | % | |||||||||||||||
| 应付给第三方的款项 | 10,820 | 9,052 | 19.5 | % | 10,949 | -1.2 | % | 10,820 | 9,052 | 19.5 | % | |||||||||||||||
| 支票账户 | 10,512 | 9,655 | 8.9 | % | 11,509 | -8.7 | % | 10,512 | 9,655 | 8.9 | % | |||||||||||||||
| 银行发行 | 13,296 | 8,577 | 55.0 | % | 13,305 | -0.1 | % | 13,296 | 8,577 | 55.0 | % | |||||||||||||||
| 借款 | 2,971 | 193 | 1441.3 | % | 2,458 | 20.9 | % | 2,971 | 193 | 1441.3 | % | |||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 16 | 28 | -41.5 | % | 8 | 108.4 | % | 16 | 28 | -41.5 | % | |||||||||||||||
| 贸易应付账款 | 606 | 439 | 38.0 | % | 639 | -5.1 | % | 606 | 439 | 38.0 | % | |||||||||||||||
| 应付给关联方的款项 | 85 | 78 | 8.6 | % | 119 | -28.4 | % | 85 | 78 | 8.6 | % | |||||||||||||||
| 工资和社会保障费用 | 393 | 334 | 17.7 | % | 312 | 25.9 | % | 393 | 334 | 17.7 | % | |||||||||||||||
| 税收和缴款 | 238 | 83 | 186.6 | % | 344 | -30.8 | % | 238 | 83 | 186.6 | % | |||||||||||||||
| 应急准备金 | 41 | 70 | -42.0 | % | 44 | -7.7 | % | 41 | 70 | -42.0 | % | |||||||||||||||
| 递延收入 | 134 | 126 | 6.2 | % | 135 | -0.8 | % | 134 | 126 | 6.2 | % | |||||||||||||||
| 其他负债 | 55 | 30 | 82.7 | % | 36 | 52.0 | % | 55 | 30 | 82.7 | % | |||||||||||||||
| 非流动负债 | 13,609 | 5,793 | 134.9 | % | 12,304 | 10.6 | % | 13,609 | 5,793 | 134.9 | % | |||||||||||||||
| 应付给第三方的款项 | 67 | 159 | -58.2 | % | 53 | 25.5 | % | 67 | 159 | -58.2 | % | |||||||||||||||
| 银行发行 | 10,393 | 3,337 | 211.5 | % | 9,429 | 10.2 | % | 10,393 | 3,337 | 211.5 | % | |||||||||||||||
| 应付给关联方的账款 | 969 | 284 | 241.1 | % | 653 | 48.4 | % | 969 | 284 | 241.1 | % | |||||||||||||||
| 递延所得税和社会缴款 | 1,871 | 1,755 | 6.6 | % | 1,849 | 1.2 | % | 1,871 | 1,755 | 6.6 | % | |||||||||||||||
| 应急准备金 | 58 | 6 | 815.0 | % | 71 | 不是。 | 58 | 6 | 815.0 | % | ||||||||||||||||
| 递延收入 | 20 | 18 | 8.0 | % | 21 | -6.3 | % | 20 | 18 | 8.0 | % | |||||||||||||||
| 其他负债 | 232 | 233 | -0.3 | % | 229 | 1.6 | % | 232 | 233 | -0.3 | % | |||||||||||||||
| 股权 | 14,443 | 12,868 | 12.2 | % | 14,318 | 0.9 | % | 14,443 | 12,868 | 12.2 | % | |||||||||||||||
| 股本 | 0 | 0 | 0.0 | % | 0 | 0.0 | % | 0 | 0 | 0.0 | % | |||||||||||||||
| 国库股 | (1,011) | (610) | 65.8 | % | (583) | 73.3 | % | (1,011) | (610) | 65.8 | % | |||||||||||||||
| 资本储备 | 6,091 | 6,097 | -0.1 | % | 6,047 | 0.7 | % | 6,091 | 6,097 | -0.1 | % | |||||||||||||||
| 留存收益 | 9,408 | 7,403 | 27.1 | % | 8,877 | 6.0 | % | 9,408 | 7,403 | 27.1 | % | |||||||||||||||
| 股票估值调整 | (22) | (22) | 0.0 | % | (22) | 0.0 | % | (22) | (22) | 0.0 | % | |||||||||||||||
| 其他综合收入 | (23) | (0 | ) | 不是。 | (0 | ) | 6255.7 | % | (23) | (0 | ) | 不是。 | ||||||||||||||
16
| ||
现金流 (GAAP)
| GAAP | 百万雷亚尔 | 2024 年第三季度 | 2023 年第三季度 | % 年率 | 2024 年第二季度 | % q/q | 900万 2024 | 900万 2023 | % 年率 | ||||||||||||||||||
| 所得税前收益 | 594 | 512 | 15.9 | % | 578 | 2.7 | % | 1,744 | 1,433 | 21.6 | % | |||||||||||||||
| 不影响现金的支出（收入） | 614 | 826 | -25.7 | % | 988 | -37.9 | % | 2,474 | 2,134 | 15.9 | % | |||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 413 | 346 | 19.2 | % | 391 | 5.6 | % | 1,176 | 989 | 18.8 | % | |||||||||||||||
| 损失总额 | 120 | 165 | -27.6 | % | 113 | 5.9 | % | 335 | 413 | -18.9 | % | |||||||||||||||
| 意外开支准备金的应计 | (10) | 10 | 不是。 | 18 | -156.1 | % | 22 | 23 | -6.0 | % | ||||||||||||||||
| 基于股份的长期激励计划 (LTIP) | 44 | 36 | 22.3 | % | 44 | -0.1 | % | 135 | 109 | 23.7 | % | |||||||||||||||
| 处置财产、设备、无形资产和投资资产的损失 | 39 | 78 | -49.4 | % | 52 | -23.9 | % | 136 | 208 | -34.5 | % | |||||||||||||||
| 衍生金融工具，净额 | 14 | 8 | 71.5 | % | (9) | -253.7 | % | (1) | (2) | -61.7 | % | |||||||||||||||
| 应计利息 | (7) | 184 | 不是。 | 378 | -101.9 | % | 668 | 393 | 69.9 | % | ||||||||||||||||
| 其他财务成本，净额 | 0 | (2) | 不是。 | 2 | -80.9 | % | 2 | (1) | -500.6 | % | ||||||||||||||||
| 运营资产/负债的变化 | (2,560) | (1,037) | 146.9 | % | (6,225) | -58.9 | % | (8,333) | (3,404) | 144.8 | % | |||||||||||||||
| 应收账款 | (2,530) | (5,386) | 不是。 | (10,668) | -76.3 | % | (15,646) | (4,944) | 不是。 | |||||||||||||||||
| 金融投资（强制性担保） | (475) | 16 | 不是。 | (1,037) | 不是。 | (1,418) | 229 | -718.1 | % | |||||||||||||||||
| 库存 | 0 | 7 | -92.9 | % | (3) | -117.3 | % | 4 | (13) | -131.4 | % | |||||||||||||||
| 可退还的税款 | (8) | 59 | 不是。 | (51) | 不是。 | (56) | 106 | -153.3 | % | |||||||||||||||||
| 其他应收账款 | (16) | (23) | 不是。 | (66) | -76.1 | % | (86) | (8) | 961.3 | % | ||||||||||||||||
| 递延收入 | (2) | 1 | 不是。 | 5 | -148.1 | % | 7 | 0 | 不是。 | |||||||||||||||||
| 其他负债 | 20 | (5) | 不是。 | (9) | -314.2 | % | 19 | 3 | 608.1 | % | ||||||||||||||||
| 应付给第三方的款项 | (117) | 710 | 不是。 | 944 | 不是。 | 739 | 23 | 不是。 | ||||||||||||||||||
| 支票账户 | (778) | 1,372 | 不是。 | 464 | -267.5 | % | (1,013) | 745 | -236.0 | % | ||||||||||||||||
| 贸易应付账款 | (33) | (27) | 23.5 | % | 112 | -129.4 | % | 92 | (12) | -854.5 | % | |||||||||||||||
| 来自关联方（应付账款）的应收账款 | 257 | 110 | 133.8 | % | 367 | -30.1 | % | 534 | (297) | -279.8 | % | |||||||||||||||
| 银行发行 | 1,084 | 2,075 | -47.7 | % | 3,691 | -70.6 | % | 8,526 | 760 | 不是。 | ||||||||||||||||
| 工资和社会费用 | 81 | 56 | 43.6 | % | 80 | 1.7 | % | 48 | 40 | 18.9 | % | |||||||||||||||
| 税收和缴款 | (38) | 0 | 不是。 | (42) | -9.7 | % | (56) | (24) | 133.0 | % | ||||||||||||||||
| 应急准备金 | (6) | (2) | 224.1 | % | (12) | -52.5 | % | (26) | (11) | 130.8 | % | |||||||||||||||
| 缴纳的所得税和社会缴款 | (90) | (19) | 362.0 | % | (24) | 275.9 | % | (129) | (79) | 63.8 | % | |||||||||||||||
| 收到（已支付）的利息收入 | 754 | 690 | 9.1 | % | 128 | 489.6 | % | 1,429 | 1,751 | -18.4 | % | |||||||||||||||
| 经营活动提供的净现金 | (689) | 972 | 不是。 | (4,555) | -84.9 | % | (2,815) | 1,835 | -253.4 | % | ||||||||||||||||
| 购买财产和设备 | (276) | (266) | 3.7 | % | (345) | -19.9 | % | (916) | (692) | 32.3 | % | |||||||||||||||
| 无形资产的购买和开发 | (309) | (262) | 17.9 | % | (292) | 6.0 | % | (864) | (775) | 11.5 | % | |||||||||||||||
| 收购金融投资 | 612 | 56 | 988.3 | % | 706 | -13.3 | % | 233 | (120) | -293.9 | % | |||||||||||||||
| 用于投资活动的净现金 | 27 | (504) | 不是。 | 69 | -61.6 | % | (1,548) | (1,618) | -4.4 | % | ||||||||||||||||
| 借款 | 3,000 | 0 | 不是。 | 1,500 | 100.0 | % | 5,398 | 300 | 不是。 | |||||||||||||||||
| 借款的支付 | (2,500) | (100) | 2399.9 | % | (1) | 不是。 | (2,690) | (100) | -98.9 | % | ||||||||||||||||
| 支付借款利息 | (56) | (10) | 484.3 | % | 0 | 不是 | (62) | (10) | -100.0 | % | ||||||||||||||||
| 收购国库股 | (428) | (105) | 306.8 | % | 0 | 不是 | (428) | (249) | 71.9 | % | ||||||||||||||||
| 租赁的支付 | (5) | (4) | 22.3 | % | (5) | -6.5 | % | (14) | (13) | 9.5 | % | |||||||||||||||
| 增资 | 0 | 0 | 不是。 | 0 | 不是 | 0 | 0 | 不是 | ||||||||||||||||||
| 衍生金融工具的支付，净额 | (3) | 0 | 不是。 | 0 | 不是 | (20) | 0 | 不是 | ||||||||||||||||||
| 融资活动提供的净现金 | 8 | (218) | 不是。 | 1,494 | -99.5 | % | 2,184 | (71) | -3174.6 | % | ||||||||||||||||
| 现金及现金等价物的增加（减少） | (654) | 251 | 不是。 | (2,992) | -78.1 | % | (2,179) | 146 | -1597.3 | % | ||||||||||||||||
| 期初的现金和现金等价物 | 2,899 | 1,829 | 58.5 | % | 4,366 | -33.6 | % | 2,899 | 1,829 | 58.5 | % | |||||||||||||||
| 期末的现金和现金等价物 | 720 | 1,975 | -63.5 | % | 1,374 | -47.6 | % | 720 | 1,975 | -63.5 | % | |||||||||||||||
17
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非公认会计准则披露
本财报包括某些非公认会计准则指标。当我们认为附加信息对投资者有用且有意义时，我们会提出非公认会计准则指标。提供这些非公认会计准则指标是为了增进投资者对我们当前财务表现及其未来前景的总体理解。具体而言，我们认为，非公认会计准则指标视情况排除了某些可能不代表我们的核心经营业绩和业务前景的支出、收益和损失，从而为管理层和投资者提供了有用的信息。
这些指标可能不同于其他公司使用的非公认会计准则财务指标。本非公认会计准则财务信息的列报不是根据任何全面的会计规则或原则编制的，因此不应将其与我们根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制和列报的财务信息分开考虑，也不能作为其替代品。非公认会计准则指标存在局限性，因为它们不能反映根据国际财务报告准则确定的与我们的经营业绩相关的所有金额。这些指标只能用于结合相应的GAAP指标评估我们的经营业绩。
非公认会计准则业绩包括我们的GAAP业绩，经调整后不包括以下项目：
LTIP 费用： 这包括我们的两个长期激励计划（LTIP和LTIP目标）下的股权奖励费用。我们将LTIP支出排除在非公认会计准则指标之外，主要是因为它们是非现金支出，相关的雇主工资税取决于我们的股价以及行使和授予股权奖励的时间和规模，管理层对此几乎没有控制权，因此管理层认为这些支出与我们的业务运营无关。
公允价值调整的摊销： 某些收购资产的公允价值的摊销和减记。我们将这些支出排除在非公认会计准则指标之外，主要是因为此类支出是非经常性的，与我们的业务运营无关。
资本化平台开发费用的摊销： 与技术开发项目相关的资本化费用的摊销和减记。我们将这些支出排除在非公认会计准则指标之外，主要是因为此类支出是非经常性的，与我们的业务运营（以及公允价值调整摊销、非经常性摊销费用）无关。
LTIP支出的所得税和社会缴款以及非经常性调整： 这代表了与LTIP支出、并购费用和非经常性调整相关的所得税影响，包括公允价值调整的摊销和资本化平台开发的摊销。
有关这些非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP指标的对账，请参阅本财报其他地方的表格。
18
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财报电话会议
PagSeguro Digital Ltd.（纽约证券交易所代码：PAGS）将在上举办电话会议和财报网络直播 2024 年 11 月 13 日, 在 美国东部时间下午 5:00.
活动详情
网络直播： https://mzgroup.zoom.us/webinar/register/WN_rNoiFwz-Q3umGw5JqjJkfw#/registration
联系人：
| 投资者关系： | 媒体报道： | |||||||
| ir@pagbank.com | pagbank@xcom.net.br | |||||||
| 投资者.pagbank.com | ||||||||
前瞻性陈述
本财报包括美国联邦证券法所指的 “前瞻性陈述”。此处包含的本质上不明确的历史陈述是前瞻性的，“预期”、“相信”、“继续”、“期望”、“估计”、“打算”、“项目” 等类似表述以及未来或条件动词，例如 “将”、“应该”、“可能”、“可能” 或类似表述通常用于识别前瞻性陈述。我们无法保证此类陈述会被证明是正确的。这些前瞻性陈述仅代表截至本文发布之日，基于我们目前的计划、对未来事件的估计、预期和趋势（包括与全球和巴西经济和资本市场相关的趋势，以及冠状病毒或 COVID-19 疫情对经济、金融、政治和公共卫生的持续影响），这些影响或可能影响我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流、流动性、前景和我们的A类交易价格普通股，受几股已知股权的约束以及未知的不确定性和风险，其中许多是我们无法控制的。因此，当前的计划、预期行动以及未来的财务状况和经营业绩可能与本财报中任何前瞻性陈述中表达的显著差异。提醒您在评估所提供的信息时不要过度依赖此类前瞻性陈述。鉴于上述风险和不确定性，本财报中讨论的未来事件和情况可能不会发生，也不能保证未来的表现。由于这些不确定性，您不应根据这些估计和前瞻性陈述做出任何投资决定。要获取有关可能导致结果与我们预测的结果不同的因素的更多信息，请查阅我们向美国证券交易委员会（SEC）提交的报告，尤其是我们在20-F表年度报告中在 “前瞻性陈述” 和 “风险因素” 下讨论的因素。
19
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
日期： 2024 年 11 月 13 日
| PagSeguro 数字有限公司 | ||||||||
| 作者： | /s/ Artur Schunck | |||||||
| 姓名： | Artur Schunck | |||||||
| 标题： | 首席财务官， 首席会计官和 投资者关系官员 | |||||||