附件99.3
Pharvaris N.V.
(5,183)
截至2024年9月30日的九个月
内容。
未经审计的损失及其他综合收入简明综合财务报表 |
|
|
|
未经审计的简明合并资产负债表 |
|
|
|
未经审计的综合收益简明合并权益变动表 |
|
|
|
未经审计的简明合并现金流量表 |
|
|
|
未经审计的缩减合并 interim 财务报表附注 |
|
|
|
2
未经审计的简明综合利润表亏损及其他全面收入综合表
|
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
截至9月30日的九个月， |
|
|||||||||
|
|
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
|||||
|
附注 |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
|||||
研发费用 |
|
3 |
|
|
(25,782,650 |
) |
|
(18,535,782 |
) |
|
(67,363,600 |
) |
|
(46,962,148 |
) |
一般及行政费用 |
|
4 |
|
|
(12,119,623 |
) |
|
(7,665,484 |
) |
|
(33,232,533 |
) |
|
(22,770,510 |
) |
总营业费用 |
|
|
|
(37,902,273 |
) |
|
(26,201,266 |
) |
|
(100,596,133 |
) |
|
(69,732,658 |
) |
|
财务（费用）/收入 |
|
6 |
|
|
(3,578,394 |
) |
|
2,748,943 |
|
|
1,721,377 |
|
|
1,906,348 |
|
税前亏损 |
|
|
|
(41,480,667 |
) |
|
(23,452,323 |
) |
|
(98,874,756 |
) |
|
(67,826,310 |
) |
|
所得税 |
|
7 |
|
|
(230,091 |
) |
|
(146,273 |
) |
|
(585,831 |
) |
|
(301,108 |
) |
净亏损 |
|
|
|
(41,710,758 |
) |
|
(23,598,596 |
) |
|
(99,460,587 |
) |
|
(68,127,418 |
) |
|
其他全面收入（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
可能重新分类至损益的项目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
境外交易所汇兑损益 |
|
|
|
(100,070 |
) |
|
(2,623 |
) |
|
(43,331 |
) |
|
(31,508 |
) |
|
总综合亏损归属于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公司股东权益 |
|
|
|
(41,810,828 |
) |
|
(23,601,219 |
) |
|
(99,503,918 |
) |
|
(68,158,926 |
) |
|
每股亏损归属于公司股东在本期间 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
每股基本和摊薄亏损 |
19 |
|
|
(0.77 |
) |
|
(0.58 |
) |
|
(1.84 |
) |
|
(1.87 |
) |
|
附注是这些未经审计的简明合并中期财务报表的一个组成部分。
3
未经审计的简明合并财报资产负债表陈述
|
|
|
|
|
September 30, |
|
|
12月31日， |
|
|||
|
|
附注 |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
物业、厂房和设备 |
|
|
8 |
|
|
|
543,299 |
|
|
|
223,678 |
|
使用权资产 |
|
|
9 |
|
|
|
111,625 |
|
|
|
231,893 |
|
递延税款资产 |
|
|
7 |
|
|
|
243,874 |
|
|
|
387,529 |
|
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
应收账款 |
|
|
10 |
|
|
|
645,392 |
|
|
|
423,486 |
|
其他流动资产 |
|
|
11 |
|
|
|
4,353,384 |
|
|
|
5,580,704 |
|
现金及现金等价物 |
|
|
12 |
|
|
|
305,193,115 |
|
|
|
391,231,637 |
|
待退税款项 |
|
|
|
|
|
2,084,773 |
|
|
|
615,538 |
|
|
总资产 |
|
|
|
|
|
313,175,462 |
|
|
|
398,694,465 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
股东权益和负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
股本 |
|
|
13 |
|
|
|
6,507,973 |
|
|
|
6,274,833 |
|
股本溢价 |
|
|
|
|
|
620,920,188 |
|
|
|
615,811,986 |
|
|
其他储备金 |
|
|
|
|
|
36,166,919 |
|
|
|
27,894,796 |
|
|
货币翻译储备 |
|
|
|
|
|
(57,915 |
) |
|
|
(14,584 |
) |
|
累计亏损 |
|
|
|
|
|
(366,750,138 |
) |
|
|
(265,918,628 |
) |
|
股东权益总额 |
|
|
|
|
|
296,787,027 |
|
|
|
384,048,403 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
长期负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非流动租赁负债 |
|
|
9 |
|
|
|
17,500 |
|
|
|
43,564 |
|
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
应付账款及其他 |
|
|
14 |
|
|
|
4,195,854 |
|
|
|
2,909,725 |
|
应计负债 |
|
|
15 |
|
|
|
12,075,642 |
|
|
|
11,067,510 |
|
当前租赁负债 |
|
|
9 |
|
|
|
99,439 |
|
|
|
195,341 |
|
当前应交税款 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
429,922 |
|
|
总负债 |
|
|
|
|
|
16,388,435 |
|
|
|
14,646,062 |
|
|
所有板块权益和负债总计 |
|
|
|
|
|
313,175,462 |
|
|
|
398,694,465 |
|
|
附注是这些未经审计的简明合并中期财务报表的一个组成部分。
4
未经审计的简明合并资产负债表股东权益变动表
截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月的财务报表
|
|
|
|
|
分享 |
|
|
分享 |
|
|
其他 |
|
|
货币 |
|
|
累计 |
|
|
总计 |
|
|||||||
|
|
附注 |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|||||||
2023年1月1日的余额 |
|
|
|
|
|
4,057,976 |
|
|
|
289,177,197 |
|
|
|
20,169,459 |
|
|
|
43,290 |
|
|
|
(164,188,892 |
) |
|
|
149,259,030 |
|
|
净亏损 |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
(68,127,418 |
) |
|
|
(68,127,418 |
) |
|||||
股本发行问题 |
|
|
|
|
|
834,852 |
|
|
|
63,366,151 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
64,201,003 |
|
||||
股份发行交易成本 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(372,654 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
(372,654 |
) |
|||||
货币翻译储备 |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
(31,508 |
) |
|
— |
|
|
|
(31,508 |
) |
|||||
股份支付的结算 |
|
|
|
|
|
25,213 |
|
|
|
2,460,755 |
|
|
|
(2,174,317 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(296,684 |
) |
|
|
14,967 |
|
|
股份支付 |
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
8,185,156 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,185,156 |
|
||
2023年9月30日的余额 |
|
|
|
|
|
4,918,041 |
|
|
|
354,631,449 |
|
|
|
26,180,298 |
|
|
|
11,782 |
|
|
|
(232,612,994 |
) |
|
|
153,128,576 |
|
|
2024年1月1日的余额 |
|
|
|
|
|
6,274,833 |
|
|
|
615,811,986 |
|
|
|
27,894,796 |
|
|
|
(14,584 |
) |
|
|
(265,918,628 |
) |
|
|
384,048,403 |
|
|
净亏损 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(99,460,587 |
) |
|
|
(99,460,587 |
) |
|
股本发行问题 |
|
|
13 |
|
|
|
165,000 |
|
|
|
(165,000 |
) |
|
|
12,609 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,609 |
|
股份发行交易成本净额 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
592,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
592,000 |
|
|
货币翻译储备 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(43,331 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(43,331 |
) |
|
股份支付的结算 |
|
|
|
|
|
68,140 |
|
|
|
4,681,202 |
|
|
|
(3,110,480 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,370,923 |
) |
|
|
267,939 |
|
|
股份支付 |
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,369,994 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,369,994 |
|
截至2024年9月30日的余额 |
|
|
|
|
|
6,507,973 |
|
|
|
620,920,188 |
|
|
|
36,166,919 |
|
|
|
(57,915 |
) |
|
|
(366,750,138 |
) |
|
|
296,787,027 |
|
|
附注是这些未经审计的简明合并中期财务报表的一个组成部分。
5
未经审计的简明合并现金流量表现金流量表的未经审计的简明合并陈述
截至九月三十日止九个月。
|
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
附注 |
|
€ |
|
|
€ |
|
||
经营活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
税前亏损 |
|
|
|
|
(98,874,756 |
) |
|
|
(67,826,310 |
) |
用于将税前亏损调节为经营活动现金流量的非现金调整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
股份支付费用 |
|
18 |
|
|
11,369,994 |
|
|
|
8,185,156 |
|
折旧费用 |
|
4 |
|
|
178,604 |
|
|
|
191,526 |
|
净外汇损益 |
|
6 |
|
|
2,561,497 |
|
|
|
(1,759,432 |
) |
财务收入 |
|
6 |
|
|
(4,127,865 |
) |
|
|
(146,917 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
营运资金变化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
应收账款的(增加)减少 |
|
|
|
|
(221,874 |
) |
|
|
73,623 |
|
其他流动资产减少（增加） |
|
|
|
|
1,271,056 |
|
|
|
(5,225,243 |
) |
增加（减少）交易和其他应付款 |
|
|
|
|
1,284,669 |
|
|
|
(2,250,834 |
) |
应计负债的（减少）增加 |
|
|
|
|
(361,382 |
) |
|
|
237,109 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
所得税已付款项 |
|
|
|
|
(2,350,535 |
) |
|
|
(830,568 |
) |
收到利息 |
|
|
|
|
4,094,083 |
|
|
|
111,694 |
|
经营活动产生的净现金流量 |
|
|
|
|
(85,176,509 |
) |
|
|
(69,240,196 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
投资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
购买固定资产和设备 |
|
8 |
|
|
(377,169 |
) |
|
|
(61,604 |
) |
投资活动产生的净现金流量 |
|
|
|
|
(377,169 |
) |
|
|
(61,604 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
筹资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
发行股份所得金额 |
|
13 |
|
|
1,651,470 |
|
|
|
64,201,004 |
|
发行股份的交易成本净额 |
|
|
|
|
592,000 |
|
|
|
(373,257 |
) |
支付租赁负债本金 |
|
9 |
|
|
(133,077 |
) |
|
|
(165,852 |
) |
融资活动提供的净现金流量 |
|
|
|
|
2,110,393 |
|
|
|
63,661,895 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
现金及现金等价物净减少 |
|
|
|
|
(83,443,285 |
) |
|
|
(5,639,905 |
) |
期初现金及现金等价物余额 |
|
|
|
|
391,231,637 |
|
|
|
161,837,429 |
|
汇率变化的影响 |
|
|
|
|
(2,595,237 |
) |
|
|
2,161,206 |
|
期末现金及现金等价物 |
|
12 |
|
|
305,193,115 |
|
|
|
158,358,730 |
|
附注是这些未经审计的简明合并中期财务报表的组成部分
6
简明中期财务报表附注简明合并中期财务报表附注
1公司和集团信息
本部分提供有关Pharvaris N.V.及其子公司的一般公司和集团信息
1.1 公司信息
Pharvaris N.V.成立于2015年9月30日，总部位于荷兰莱顿。
公司的注册办公室位于莱顿的Emmy Noetherweg 2号。公司在商会注册，文件号64239411。
Pharvaris是一家专注于罕见疾病创新疗法开发和商业化的后期生物制药公司，最初专注于血管性水肿和其他激肽相关疾病。
Pharvaris N.V.（以下简称“公司”或“Pharvaris”）及其子公司（统称“集团”）2024年9月30日、2023年12月31日，以及2024年和2023年9月30日结束的三个和九个月的未经审计的简明合并中期财务报表经董事会于2024年11月13日通过后授权发布。
1.2 组信息
子公司
集团的未经审计的简明合并中期财务报表包括：
|
|
|
|
国家 |
|
股权利益百分比 |
||
姓名 |
|
法定注册地 |
|
成立 |
|
2024 |
|
2023 |
Pharvaris Holdings b.V. |
|
莱顿 |
|
荷兰 |
|
100% |
|
100% |
Pharvaris荷兰b.V. |
|
莱顿 |
|
荷兰 |
|
100% |
|
100% |
Pharvaris GmbH |
|
苏黎世州楚格市 |
|
瑞士 |
|
100% |
|
100% |
Pharvaris，Inc. |
|
特拉华州 |
|
美国 |
|
100% |
|
100% |
集团的最终母公司是总部位于荷兰的Pharvaris N.V。
2. 重要会计政策摘要
2.1准备基础
未经审计的简明综合中期财务报表已按照国际会计准则委员会（IASB）发布的IAS 34《中期财务报告》编制，并应与截至2023年12月31日的公司年度综合财务报表（“上一年度财务报表”）一起阅读。这些未经审计的简明综合中期财务报表不包括按照IASb发布的IFRS编制的完整财务报表所需的所有信息。
然而，选定的说明性附注包括了解释对理解自上次年度财务报表以来集团财务状况和表现变化重要的事件和交易。
未经审计的简明汇编中期财务报表是以历史成本计量基础编制的。除非另有说明，这些未经审计的简明汇编中期财务报表以欧元呈现，一切均按最接近的欧元（€）四舍五入计算，除每股金额外。
2.2 持续经营
Management assessed the Company’s ability to fund its operations for a period of at least one year after the date the financial statements are issued. Management has not identified a material uncertainty relating to the Company’s ability to continue as a going concern for a period of at least a year from the issuance of these financial statements. The financial statements of the Company have been prepared on the basis of the going concern assumption based on its existing funding, taking into account the Company’s current cash position and the projected cash flows based on the activities under execution on the basis of Pharvaris’ business plan and budget.
7
2.3 Use of judgements and estimates
In preparing these unaudited condensed consolidated interim financial statements, management has made judgements and estimates that affect the application of accounting policies and the reported amounts of assets and liabilities, income and expense. Actual results may differ from these estimates.
The significant judgements made by management in applying the Group’s accounting policies and the key sources of estimation uncertainty were the same as those described in the last annual financial statements.
2.4 Change in material accounting policies
The accounting policies applied in these unaudited condensed consolidated interim financial statements are the same as those applied in the consolidated financial statements for the year ended December 31, 2023.
New standards and interpretations issued not yet effective
在2024年4月，IASB发布了《IFRS 18财务报表中的展示和披露》(以下简称“IFRS 18”)，取代了《IAS 1 财务报表的展示》。IFRS 18要求企业将其利润表中的所有收入和费用分类为以下五类：营业；投资；融资；所得税；以及已停止的业务。前三个类别是新的。这些类别需求补充了需提供“营业利润或亏损”、“融资收入和税前盈利或亏损”以及“盈利或亏损”的小计和总计。IFRS 18以及其他标准的修订，适用于2027年1月1日或之后开始的报告期，但允许提前使用。集团目前正在评估此修订的影响。
没有其他未生效的IFRS或IFRIC解读，预计对中期合并财务报表产生重大影响。
3. 研究与发展费用
|
|
截至9月30日的三个月内 |
|
截至九月三十日止九个月。 |
|
||||||||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
|
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
||||
临床费用 |
|
|
(15,437,752 |
) |
|
(8,897,295 |
) |
|
(37,824,808 |
) |
|
(21,395,174 |
) |
人员费用（注5） |
|
|
(7,357,286 |
) |
|
(4,759,379 |
) |
|
(18,988,262 |
) |
|
(13,521,323 |
) |
2022年5月18日，本公司与一些贷款方（贷方）签订了一份信用协议（信用协议）以修改和重申2019年11月5日的第四份修订和重述的信用协议。根据信用协议，贷方同意在整个期限内向本公司提供一项或多项循环贷款，总本金金额不超过$（贷款限额）。贷款限额包括不超过$的信用证额度和不超过$的摇摆线贷款子限额。循环贷款、信用证额度和摇摆线贷款的目的是筹集营运资金并支持日常经营。截至2024年6月30日，公司获得一项额外的循环b贷款（如下定义）的首次修订信贷协议（首次修订）。根据首次修订，贷方同意向本公司提供一项或多项循环b贷款，总本金金额不超过$。 |
|
|
(2,535,747 |
) |
|
(2,490,477 |
) |
|
(6,671,718 |
) |
|
(5,133,990 |
) |
非临床费用 |
|
|
(307,324 |
) |
|
(2,325,762 |
) |
|
(2,012,770 |
) |
|
(6,744,771 |
) |
许可成本 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(1,500,000 |
) |
|
— |
|
知识产权费用 |
|
|
(144,541 |
) |
|
(62,869 |
) |
|
(366,042 |
) |
|
(166,890 |
) |
|
|
|
(25,782,650 |
) |
|
(18,535,782 |
) |
|
(67,363,600 |
) |
|
(46,962,148 |
) |
研发费用目前未资本化，但记录在未经审计的简明合并利润表中及其他全面损益表中，因为不符合资本化的确认标准。
临床费用包括进行和管理我们赞助的临床试验的成本，包括临床研究者成本，临床地点成本以及CRO协助我们临床开发项目的成本。
非临床费用包括我们外包的发现，临床前和非临床研究的成本。
制造费用包括与活性药物成分制造，用于我们临床试验和研发活动的产品制造相关的成本。
8
4. 总务及管理费用
|
|
截至9月30日的三个月内 |
|
截至九月三十日止九个月。 |
|
||||||||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
|
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
||||
人员支出（附注5） |
|
|
(5,335,091 |
) |
|
(3,529,687 |
) |
|
(13,013,284 |
) |
|
(10,265,614 |
) |
专业费用 |
|
|
(2,222,064 |
) |
|
(1,361,682 |
) |
|
(5,555,020 |
) |
|
(3,538,857 |
) |
设施、通讯及办公费用 |
|
|
(1,632,564 |
) |
|
(1,577,375 |
) |
|
(4,779,786 |
) |
|
(4,487,982 |
) |
会计、税务和审计费用 |
|
|
(868,389 |
) |
|
(327,050 |
) |
|
(2,973,074 |
) |
|
(1,224,364 |
) |
咨询费用 |
|
|
(13,999 |
) |
|
(65,925 |
) |
|
(873,475 |
) |
|
(370,241 |
) |
差旅费用 |
|
|
(656,615 |
) |
|
(304,641 |
) |
|
(1,679,755 |
) |
|
(1,083,091 |
) |
其他费用 |
|
|
(1,390,901 |
) |
|
(499,124 |
) |
|
(4,358,139 |
) |
|
(1,800,361 |
) |
|
|
|
(12,119,623 |
) |
|
(7,665,484 |
) |
|
(33,232,533 |
) |
|
(22,770,510 |
) |
自2022年以来，该集团已签订了若干短期租赁安排，相关费用已包含在“其他费用”中。
2024年9月30日结束的九个月内，折旧费分别为€20万。该折旧与房产、厂房设备和租赁有关，并已包含在“其他费用”一栏中。2024年第三季度，“其他费用”中包括了合计€20万的折旧费用（2023年：€10万）。
5. 人员费用
|
|
截至9月30日的三个月内 |
|
截至九月三十日止九个月。 |
|
||||||||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
|
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
||||
工资和薪金 |
|
|
(6,560,758 |
) |
|
(4,605,929 |
) |
|
(17,584,283 |
) |
|
(13,429,175 |
) |
养老金费用 |
|
|
(391,057 |
) |
|
(288,788 |
) |
|
(1,142,972 |
) |
|
(848,811 |
) |
Other social security charges |
|
|
(658,871 |
) |
|
(509,007 |
) |
|
(1,904,297 |
) |
|
(1,323,795 |
) |
股份支付 |
|
|
(5,081,691 |
) |
|
(2,885,342 |
) |
|
(11,369,994 |
) |
|
(8,185,156 |
) |
|
|
|
(12,692,377 |
) |
|
(8,289,066 |
) |
|
(32,001,546 |
) |
|
(23,786,937 |
) |
The average number of staff (in FTEs) employed by the Group in the nine months ended September 30, 2024 was 92 (2023: 70).
6. Finance (expense)/净利润
|
|
截至9月30日的三个月内 |
|
截至九月三十日止九个月。 |
|
||||||||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
|
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
||||
汇率期货差额 |
|
|
(5,545,458 |
) |
|
2,687,200 |
|
|
(2,406,488 |
) |
|
1,759,432 |
|
银行存款利息收入 |
|
|
1,976,199 |
|
|
66,576 |
|
|
4,154,755 |
|
|
161,942 |
|
其他金融费用 |
|
|
(9,135 |
) |
|
(4,833 |
) |
|
(26,890 |
) |
|
(15,026 |
) |
|
|
|
(3,578,394 |
) |
|
2,748,943 |
|
|
1,721,377 |
|
|
1,906,348 |
|
7. 所得税
所得税按照IAS 34的规定进行核算。中期期间被视为更大财政年度的一部分，所得税按照对全财政年度预期的加权平均年度所得税率的最佳估计在每个中期期间确认。估计的税费是基于全年基础（损益表）确定的，随后使用预期的全年有效税率进行分配。离散项目在出现的中期期间完全确认。在总中期税费中，不区分当前和递延所得税费用/收入。
9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至9月30日的三个月内 |
|
|
截至九月三十日止九个月。 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
||||
所得税费用 |
|
|
(230,091 |
) |
|
|
(146,273 |
) |
|
|
(585,831 |
) |
|
|
(301,108 |
) |
所得税费用 |
|
|
(230,091 |
) |
|
|
(146,273 |
) |
|
|
(585,831 |
) |
|
|
(301,108 |
) |
2024年和2023年9月30日结束的三个月和九个月的税费与美国和荷兰子公司有关，这是由于公司的主体与美国和荷兰子公司之间的成本加成协议所产生的，从而导致在美国和荷兰估计应纳税利润。
在未经审计的简表利润表和其他综合收益报表中报告的所得税利益按法定税率和所得税费之间的调解如下：
|
|
截至9月30日的三个月内 |
|
截至 |
|
||||||||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
|
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
||||
税前亏损 |
|
|
(41,480,667 |
) |
|
(23,452,323 |
) |
|
(98,874,756 |
) |
|
(67,826,310 |
) |
荷兰（25.8%）的所得税比法定税率 |
|
|
10,702,012 |
|
|
6,050,699 |
|
|
25,509,687 |
|
|
17,499,188 |
|
其他国家税率的影响 |
|
|
(5,822,028 |
) |
|
(3,264,971 |
) |
|
(14,234,908 |
) |
|
(9,645,509 |
) |
递延税款资产确认效应 |
|
|
(4,810,058 |
) |
|
(2,830,006 |
) |
|
(10,817,261 |
) |
|
(7,819,144 |
) |
非扣税开支 |
|
|
(300,017 |
) |
|
(101,995 |
) |
|
(873,626 |
) |
|
(335,643 |
) |
期前调整 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(169,723 |
) |
|
— |
|
总税款费用 |
|
|
(230,091 |
) |
|
(146,273 |
) |
|
(585,831 |
) |
|
(301,108 |
) |
所得税费用是根据管理层对全财政年度预期的加权平均有效年度所得税率的估计识别的，考虑到非离散和离散项目的影响。所得税费用中的非离散项目是根据管理层对全财政年度预期的加权平均有效年度所得税率的估计识别的。所得税费用中的离散项目按适用的法定税率识别。
截至2024年9月30日的九个月使用的（预估）平均年度税率为0.6%，而2023年9月30日的九个月为0.5%。 截至2024年9月30日的九个月为0.6%，而截至2023年9月30日的九个月为0.5%。 截至2024年9月30日的九个月为0.6%，而截至2023年9月30日的九个月为0.5%。
未确认递延税资产的当前期损失主要由瑞士的未确认损失税效构成。海外税率的差异是因为瑞士的税率较荷兰的法定所得税税率更低。
Pharvaris N.V. 是包括 Pharvaris Netherlands b.V. 和 Pharvaris Holdings b.V. 在内的财政统一实体的总部。
递延税
递延税款得到确认，只要管理层根据IAS 12得出结论，即在可预见的未来将有足够的概率存在未来可供利用未使用税损和可抵减暂时性差异的应纳税利润。
未确认与持续亏损相关的递延税资产，并且在荷兰财政统一的损益表和其他全面收益表中未承认在可抵减暂时性差异方面超过应纳税暂时性差异的递延税资产。
10
8. 资产、厂房和设备
|
|
2024年9月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
净账面价值 |
|
€ |
|
|
€ |
|
||
期初余额 |
|
|
223,678 |
|
|
|
193,474 |
|
增加 |
|
|
377,169 |
|
|
|
90,051 |
|
折旧费用 |
|
|
(57,548 |
) |
|
|
(59,847 |
) |
期末余额 |
|
|
543,299 |
|
|
|
223,678 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
2024年9月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
累积折旧 |
|
€ |
|
|
€ |
|
||
截至1月1日 |
|
|
(125,373 |
) |
|
|
(65,526 |
) |
折旧 |
|
|
(57,548 |
) |
|
|
(59,847 |
) |
期末余额 |
|
|
(182,921 |
) |
|
|
(125,373 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
2024年9月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
累积成本 |
|
€ |
|
|
€ |
|
||
期初余额 |
|
|
349,051 |
|
|
|
259,000 |
|
增加 |
|
|
377,169 |
|
|
|
90,051 |
|
期末余额 |
|
|
726,220 |
|
|
|
349,051 |
|
2024年9月30日结束的九个月内 在2022年和2023年，集团分别以40万欧元的成本收购了资产。这些收购主要与设备、工具和设施有关。
9. 租赁
以下表格提供了有关集团租赁资产的信息：
|
|
September 30, |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
|
|
€ |
|
|
€ |
|
||
期初余额 |
|
|
231,893 |
|
|
|
432,965 |
|
增加 |
|
|
— |
|
|
|
(3,302 |
) |
折旧费用 |
|
|
(121,056 |
) |
|
|
(197,770 |
) |
外币交易的影响 |
|
|
788 |
|
|
|
— |
|
期末余额 |
|
|
111,625 |
|
|
|
231,893 |
|
以下表格提供了关于集团租赁负债的信息 2024年9月30日：
|
|
September 30, |
|
|
|
12月31日， |
|
|||
|
|
€ |
|
|
|
€ |
|
|||
办公室租赁 |
|
|
(116,939 |
) |
|
|
|
(238,905 |
) |
|
租赁负债总额 |
|
|
(116,939 |
) |
|
|
|
(238,905 |
) |
|
流动部分 |
|
|
(99,439 |
) |
|
— |
|
|
(195,341 |
) |
非流动部分 |
|
|
(17,500 |
) |
|
|
|
(43,564 |
) |
|
办公室租赁包括2022年12月1日签订的一个租约，用于荷兰莱顿的办公室。租约期限为三年，被评估为长期租赁。
与在2024年9月30日结束的九个月内与租赁相关的现金支出 和2023年为10万欧元，分别。
During the nine months ended September 30, 2024, the Group derecognized an office lease that was entered into on June 1, 2021 for office space in Lexington, United States of America (the " U.S."). The term of the lease was for a
11
period of three years and terminated on June 1, 2024. Cash outflows related to the lease for the nine months ended September 30, 2024 and 2023, were €10万, respectively.
10. Receivables
|
|
September 30, |
|
|
12月31日， |
|
||
|
|
€ |
|
|
€ |
|
||
待退税款项 |
|
|
2,084,773 |
|
|
|
615,538 |
|
增值税应收款 |
|
|
645,392 |
|
|
|
423,486 |
|
|
|
|
2,730,165 |
|
|
|
1,039,024 |
|
11. 其他流动资产
|
|
September 30, |
|
|
12月31日， |
|
||
|
|
€ |
|
|
€ |
|
||
预付款项 |
|
|
4,353,384 |
|
|
|
4,959,889 |
|
其他资产 |
|
|
— |
|
|
|
620,815 |
|
|
|
|
4,353,384 |
|
|
|
5,580,704 |
|
预付款主要涉及预付保险、人员招聘奖金、研发费用预付款和租金。
截至2023年12月31日，其他资产主要包括与集团进行中的股权融资相关的递延交易成本（参见附注13）。公司推迟与任何进行中融资相关的交易成本。在承认权益工具时，相关交易成本从股本溢价中扣除。
12. 现金及现金等价物
现金及现金等价物包括银行存款，不受任何限制。
13. 股本
2024年9月30日，公司授权股本金额为1410万欧元，分为117,500,000股普通股，每股面值为12欧分(€0.12)。
截至2024年9月30日和2023年12月31日，已发行并全额支付的股份总数分别为 54,233,105 和 52,290,212，2024年9月30日，已发行股本总计 为650万欧元。 (2023年：€4.9 million)。 2023年12月31日当日，已发行的股本总额达到了€6.3 million。
2022年3月，公司向美国证券交易委员会提交了F-3表格注册声明和招股说明书，允许公司出售价值高达35000万美元的证券。此注册声明后续补充了一份招股说明书，覆盖了一个市场中的项目，允许根据与Leerink Partners签订的销售协议，不时地出售高达7500万美元的普通股。
截至2024年9月30日，公司根据销售协议共售出了593,927股普通股，净收益总额为980万美元（930万欧元），扣除了30万美元（30万欧元）作为向Leerink Partners支付的佣金。2024年4月12日，公司终止了2022年3月的销售协议，并与Leerink Partners签订了新的销售协议（“2024年4月销售协议”），根据该协议，公司可以随时通过Leerink Partners出售总额高达17500万美元的普通股。2024年4月，公司向美国证券交易委员会提交了F-3 ASR注册声明（“F-3 ASR”）和招股说明书，允许公司出售未知金额的证券。F-3 ASR后续补充了一份招股说明书，覆盖了一个市场中的项目，允许根据2024年4月的销售协议，不时地出售总额高达1.75亿美元的普通股。截至2024年9月30日，公司尚未根据2024年4月的销售协议出售任何证券。
2023年6月，公司以每股0.12欧元的面值，以每股10.07美元的购买价格，以私募方式出售了总计6,951,340股普通股。该销售总额约为7000万美元（6420万欧元）。
12
2023年12月，公司与摩根士丹利和Leerink Partners，LLC达成承销协议，公司同意发行和出售（i）11,125,000股面值为0.12欧元的普通股和（ii）预先融资的认股权，以购买多达1,375,000股普通股，进行承销发行。发行于2023年12月8日，并在扣除1800万美元（1670万欧元）的银行费用后，公司净收益为28200万美元（26160万欧元）。
2024年1月行使了预先融资的认股权证，募集资金总额为1万美元，发行了1,375,000股普通股。
2024年3月，公司收到了部分报销费用的款项，用于偿还与2023年12月发行有关的部分费用，已计入股份溢价。
85,945
|
|
September 30, |
|
|
12月31日， |
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||
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|
股份数量 |
|
|
股份数量 |
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||
普通股份 |
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54,233,105 |
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|
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52,290,212 |
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|
|
|
54,233,105 |
|
|
|
52,290,212 |
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14. 交易及其他应付款
|
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September 30, |
|
|
12月31日， |
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||
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|
€ |
|
|
€ |
|
||
应付账款 |
|
|
4,195,854 |
|
|
|
2,909,725 |
|
|
|
|
4,195,854 |
|
|
|
2,909,725 |
|
15. 应计负债
|
|
September 30, |
|
|
12月31日， |
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||
|
|
€ |
|
|
€ |
|
||
Consulting，专业和审计责任 |
|
|
2,115,556 |
|
|
|
351,064 |
|
临床应计负债 |
|
|
2,473,916 |
|
|
|
1,832,590 |
|
制造业应计负债 |
|
|
1,777,044 |
|
|
|
2,079,900 |
|
非临床应计负债 |
|
|
722,094 |
|
|
|
493,907 |
|
人员相关应计 |
|
|
4,617,614 |
|
|
|
5,892,087 |
|
其他应计负债 |
|
|
369,418 |
|
|
|
417,962 |
|
|
|
|
12,075,642 |
|
|
|
11,067,510 |
|
16. 风险管理活动
本集团的风险管理活动与2023年12月31日结束的合并财务报表附注17披露的内容相同。
17. 公允价值
Fair values of cash and cash equivalents, trade receivables, trade payables, and other current liabilities approximate their carrying amounts largely due to the short-term maturities of these instruments.
$
In 2016, the Company implemented an Equity Incentive Plan (the “Plan”) in order to advance the interests of the Company’s shareholders by enhancing the Company’s ability to attract, retain and motivate persons who are expected to make important contributions to the Company and by providing such persons with performance-based incentives that are intended to better align the interests of such persons with those of the Company’s shareholders. This plan has been superseded by the 2021 long term incentive plan (“LTIP”).
Set out below is an overview of changes in the Stock Options and Restricted Stock Units (“RSUs”) during the nine months ended September 30, 2024.
13
|
|
股票期权 |
|
|
限制性股票单位（RSU） |
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||||||
|
|
未偿还 |
|
|
加权 |
|
|
未偿还 |
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|||
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|||
2024年1月1日未解决 |
|
|
3,830,652 |
|
|
|
9.46 |
|
|
|
1,033,814 |
|
授予 |
|
|
860,000 |
|
|
|
21.18 |
|
|
|
644,179 |
|
执行（归属并结算） |
|
|
(426,224 |
) |
|
|
3.86 |
|
|
|
(211,362 |
) |
作废 |
|
|
(177,837 |
) |
|
|
16.02 |
|
|
|
(154,784 |
) |
截止2024年9月30日 |
|
|
4,086,591 |
|
|
|
13.74 |
|
|
|
1,311,847 |
|
于2024年4月11日，向董事会成员授予了共计70,000股期权，行权价格为每股22.31美元，最终行权日期为2034年4月11日，除非被取消或在较早日期行权。任何情况下，该期权总股数的100%将在归属起始日期的12个月周年日归属，前提是期权持有人持续从事服务。
于2024年4月11日，向主要管理人员授予了总计485,000股期权，行权价格为每股22.31美元，最终行权日期为2034年4月11日，除非被取消或在较早日期行权。任何情况下，该期权总股数的25%将在归属起始日期的12个月周年日归属，在此后，期权总股数的1/48将在归属起始日期的每个后续月周年日归属，前提是期权持有人在每个适用的归属日期之前保持持续服役。
于2024年4月15日，向一名主要管理人员授予了共计230,000股期权，行权价格为每股20.15美元，最终行权日期为2034年4月15日，除非被取消或在较早日期行权。任何情况下，该期权总股数的25%将在归属起始日期的12个月周年日归属，在此后，期权总股数的1/48将在归属起始日期的每个后续月周年日归属，前提是期权持有人在每个适用的归属日期之前保持持续服役。
于2024年8月1日，向一名主要管理人员授予了共计75,000股期权，行权价格为每股15.94美元，最终行权日期为2034年8月1日，除非被取消或在较早日期行权。任何情况下，该期权总股数的25%将在归属起始日期的12个月周年日归属，在此后，期权总股数的1/48将在归属起始日期的每个后续月周年日归属，前提是期权持有人在每个适用的归属日期之前保持持续服役。
截至2024年9月30日，总共有 2,346,733 股票期权可以行使（2023年9月30日：2,116,819）。
在每次授予/计量日期使用Black-Scholes公式测定期权的公允价值时所使用的输入和输出（包括相关期权数量和期权的公允价值）如下：
|
|
2024年8月1日 |
|
|
2024年4月15日 |
|
4月11日， |
|
4月11日， |
|
||||
期权数量 |
|
|
75,000 |
|
|
|
230,000 |
|
|
485,000 |
|
|
70,000 |
|
期权的公允价值 |
|
$ |
12.87 |
|
|
$ |
16.37 |
|
$ |
18.12 |
|
$ |
18.05 |
|
普通股的公允价值 |
|
$ |
15.94 |
|
|
$ |
20.15 |
|
$ |
22.31 |
|
$ |
22.31 |
|
行权价格 |
|
$ |
15.94 |
|
|
$ |
20.15 |
|
$ |
22.31 |
|
$ |
22.31 |
|
预期波动率（%） |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
100 |
% |
|
105 |
% |
预计寿命（年） |
|
|
6.1 |
|
|
|
6.1 |
|
|
6.1 |
|
|
5.5 |
|
无风险利率（%） |
|
|
4.0 |
% |
|
|
4.7 |
% |
|
4.7 |
% |
|
4.7 |
% |
预期股息收益率 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
2024年9月30日结束的九个月期间，共有371,194份RSUs授予在同一期间加入集团的员工和现有员工。RSUs将在四个年度纪念日的每一日开始日期上平均分配，直到RSUs完全授予或RSUs持有人的连续服务终止为止。
2024年9月30日结束的九个月内已向现有和新加入的关键管理人员发行了249,650份RSUs。这些RSUs将在四年内分期归属，其中25%的RSUs在归属开始日的12个月周年之日解除，之后每个月的归属开始日周年之后1/48的RSUs将分期解除，前提是持续服务至每个适用的归属日期。
2024年9月30日结束的九个月内, 23,335 向董事会成员发行了RSUs。这些RSUs将在归属开始日期的12个月周年解除。
14
RSUs的公允价值是根据授予日期的每股普通股的股价确定的（如果纳斯达克证券交易所在此日期没有开放，则基于授予日期后第一个交易日）。2024年前九个月授予的授予日期和股票收盘价格分别为：1月2日（25.87美元），2月1日（29.95美元），3月1日（24.16美元），4月11日（22.31美元），4月15日（20.15美元），5月1日（24.57美元），6月1日（17.71美元），7月1日（18.69美元），8月1日（15.94美元）和9月3日（17.55美元）。
至2024年9月30日止九个月，集团在未经审计的简明综合损益表中确认了1140万欧元的股份支付费用（2023年9月30日止九个月：820万欧元）。至2024年9月30日止三个月，集团确认了510万欧元的股份支付费用 在未经审计的简明综合损益表中，截至2024年9月30日三个月，集团确认了510万欧元的股份支付费用（2013年9月30日三个月：290万欧元）。
19.每股基本和摊薄损失
基本和稀释每股亏损是通过将归属于公司股东的亏损除以截至2024年9月30日和2023年9月30日的三个月和九个月期间已发行和流通普通股的加权平均数量来计算。
公司所有潜在的稀释证券已被排除在计算每股净亏损的流通股东所贡献的稀释净亏损中，因为包括它们的效果将是反稀释的。
|
|
截至9月30日的三个月内 |
|
截至九月三十日止九个月。 |
|
|||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
|
|
€ |
|
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
||||
净亏损 |
|
|
(41,710,758 |
) |
|
|
(23,598,596 |
) |
|
(99,460,587 |
) |
|
(68,127,418 |
) |
加权平均流通在外普通股数——基本 |
|
|
54,069,979 |
|
|
|
40,909,957 |
|
|
53,919,736 |
|
|
36,455,922 |
|
每股基本和摊薄亏损 |
|
|
(0.77 |
) |
|
|
(0.58 |
) |
|
(1.84 |
) |
|
(1.87 |
) |
20. 承诺与不确定性
要求
管理层已知与集团业务活动相关的重大索赔。
承诺
截至2024年9月30日，集团的合同义务和承诺总额为 €8550万，（2023年12月31日：€4900万），主要与研发承诺相关。
截至目前，集团没有任何或有负债和或有资产。 2024年9月30日 和 2023年12月31日。
21. 关联方
附注1.2提供了有关集团结构的信息，包括子公司和控股公司的详细信息。以下提供了与相关方在相关财务期间进行的交易总额。
关键管理人员薪酬
|
|
截至9月30日的三个月内 |
|
截至九月三十日止九个月。 |
|
||||||||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
|
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
||||
短期雇员福利 |
|
|
1,509,102 |
|
|
1,111,573 |
|
|
4,171,088 |
|
|
3,287,755 |
|
发员工福利 |
|
|
101,198 |
|
|
49,582 |
|
|
227,387 |
|
|
143,103 |
|
股份支付 |
|
|
3,101,495 |
|
|
1,379,966 |
|
|
6,502,415 |
|
|
4,604,754 |
|
总计 |
|
|
4,711,795 |
|
|
2,541,121 |
|
|
10,900,890 |
|
|
8,035,612 |
|
请参考附注18，了解截至2024年9月30日止三个和九个月期间授予关键管理人员的RSUs和期权相关的股份支付披露。
15
该集团聘请了两家管理实体来为集团提供关键管理服务。这些管理实体被视为关联方，因为它们提供关键管理服务以及在这些实体内担任关键管理职能的关键管理人员。某些关键管理人员还是公司的股东。
未经审计的简明综合中期财务报表中与这些关联方相关的费用总额分别为 30万欧元和60万欧元 截至2024年9月30日止三个和九个月期间(2023年：20万欧元；80万欧元)。
截至2024年9月30日和2023年12月31日结束的九个月内，应付给关键管理人员或他们控制的实体的未偿余额为1.2百万欧元。分别为210万欧元和140万元。
16
22. 报告期后事项
Morgan Conn博士，首席业务官，于2024年10月4日离职。
17
无稽正式批准未经审计的简式合并中期财务报表
莱顿，2024年11月13日
Pharvaris N.V.
董事会
b.A.E. Modig |
R.H. Glassman |
E. Björk |
J.G.C.P. Schikan |
D.P. Meeker |
V. Monges |
|
|
18