|
|
|
(其他管轄區的註冊或組織州)
|
(聯邦稅務局僱主識別號)
|
|
|
|
(主要執行辦公室地址)
|
(郵政編碼)
|
每一類股票的名稱
|
交易代號
|
註冊的每個交易所名稱
|
||
|
|
該
|
大型加速申報人 ☐
|
加速申報人 ☐
|
|
較小的報告公司
|
新興成長公司
|
第一部分
|
基本報表信息
|
|
項目 1。
|
1 |
|
1 |
||
2 |
||
3 | ||
4 |
||
5 |
||
項目2。
|
27 |
|
項目3。
|
39 |
|
項目4。
|
39 |
|
第二部分
|
40 |
|
項目 1。
|
40 |
|
項目 1A。
|
40 |
|
項目2。
|
40 |
|
項目3。
|
40 |
|
項目4。
|
40 |
|
Item 5.
|
40 |
|
Item 6.
|
41 |
|
42 |
9月30日,
|
2023年12月31日,
|
|||||||
2024
|
2023
|
|||||||
未經審計
|
||||||||
資產
|
||||||||
流動資產:
|
||||||||
現金及現金等價物
|
$
|
|
$
|
|
||||
已售證券
|
|
|
||||||
應收賬款,淨額
|
|
|
||||||
來自終止運營銷售的應收款,淨額
|
||||||||
合同資產
|
|
|
||||||
預付費用
|
|
|
||||||
其他流動資產
|
|
|
||||||
總流動資產
|
|
|
||||||
物業和設備,淨值
|
|
|
||||||
使用權資產,淨額
|
||||||||
存款及其他資產
|
|
|
||||||
總資產
|
$
|
|
$
|
|
||||
負債與股東權益’ 權益
|
||||||||
流動負債:
|
||||||||
應付賬款
|
$ |
|
$ |
|
||||
應計費用和其他流動負債
|
|
|
||||||
短期運營租賃負債 | ||||||||
認股權證負債
|
|
|
||||||
遞延收入
|
|
|
||||||
可轉換票據應付,扣除債務發行成本(注11)($
|
||||||||
總流動負債
|
|
|
||||||
長期負債:
|
||||||||
其他長期負債
|
||||||||
可轉換票據應付,減去債務發行成本(註釋11)($
|
||||||||
長期負債合計
|
|
|
||||||
總負債
|
|
|
||||||
承諾和或有事項(見註釋16)
|
||||||||
股東權益:
|
||||||||
優先股;面值$
|
|
|
||||||
普通股;面值$
|
|
|
||||||
額外支付的資本
|
|
|
||||||
累計負債
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
總股東權益
|
|
|
||||||
總負債和股東權益
|
$
|
|
$
|
|
截至三個月 9月30日,
|
截至九個月 九月 30,
|
|||||||||||||||
2024
|
2023
|
2024 |
2023 |
|||||||||||||
營業收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
成本和費用:
|
||||||||||||||||
營收成本
|
|
|
||||||||||||||
研究與開發
|
|
|
||||||||||||||
銷售和市場營銷
|
|
|
||||||||||||||
一般和管理費用
|
|
|
||||||||||||||
分離費用 | ||||||||||||||||
訴訟和相關費用
|
||||||||||||||||
折舊和攤銷
|
|
|
||||||||||||||
總成本和費用
|
|
|
||||||||||||||
持續經營的營業虧損
|
(
|
)
|
(
|
)
|
( |
) | ( |
) | ||||||||
其他收入(費用):
|
||||||||||||||||
認股權證負債公允價值變動
|
|
|
||||||||||||||
利息及投資收入
|
|
|
||||||||||||||
投資出售收益 |
||||||||||||||||
利息費用
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
債務贖回收益 |
||||||||||||||||
其他淨收入總計
|
|
|
||||||||||||||
持續經營淨(虧損)收入在所得稅之前
|
(
|
)
|
|
( |
) | |||||||||||
所得稅利益(費用)
|
|
(
|
)
|
( |
) | ( |
) | |||||||||
持續經營的淨(虧損)收入,稅後
|
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
來自終止運營的淨損失 | ( |
) | ||||||||||||||
出售已終止業務的收益 | ||||||||||||||||
終止經營的所得稅影響 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
剝離業務的淨(損失)收益,扣除稅費 | ( |
) | ||||||||||||||
淨(損失)收入
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$ | ( |
) | $ | |||||||
每股淨(虧損)收入:
|
||||||||||||||||
基本
|
||||||||||||||||
持續運營
|
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
中止運營
|
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||
每股淨(虧損)收入 - 基本
|
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
稀釋
|
||||||||||||||||
持續運營
|
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
中止運營
|
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||
每股淨(虧損)收入 - 稀釋
|
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
加權平均基本流通股數
|
||||||||||||||||
加權平均流通股數 - 攤薄後
|
優先股
|
普通股
|
|||||||||||||||||||||||||||
Shares
|
面值 @
$0.001 每個
分享
|
Shares
|
面值 @
$0.001 每個
分享
|
額外
已繳納
資本
|
累計
赤字
|
Stockholders’
股本
|
||||||||||||||||||||||
2024年1月1日的餘額
|
|
$
|
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|||||||||||||||
限制性股票和股票獎勵的歸屬,扣除用於稅收的股份
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||||
根據行使股票期權發行Forian普通股
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
|
||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
淨虧損
|
—
|
|
—
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||||
截至2024年3月31日的餘額
|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
||||||||||||||||||||
限制性股票和股票獎勵的歸屬,扣除因稅款而交還的股份
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||||
根據行使股票期權發行Forian普通股
|
|
|
(
|
)
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
基於股票的補償費用
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
淨虧損
|
—
|
|
—
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||||
截至2024年6月30日的餘額
|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
||||||||||||||||||||
限制性股票和股票獎勵的歸屬,扣除因稅款而交還的股份
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||||
普通股的回購和註銷,扣除消費稅
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||
基於股票的補償費用
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
淨虧損
|
—
|
|
—
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||||
截至2024年9月30日的餘額
|
|
$
|
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
優先股
|
普通股
|
|||||||||||||||||||||||||||
Shares
|
面值 @
$0.001 每個
分享
|
Shares
|
面值 @
$0.001
每股
|
其他
投入
資本
|
累計
Deficit
|
股東的
Equity
|
||||||||||||||||||||||
2023年1月1日的餘額
|
|
$
|
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|||||||||||||||
限制性股票和股票獎勵的歸屬,扣除用於繳稅的股份
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||||
行使股票期權後發行Forian普通股
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
|
||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
淨利潤
|
—
|
|
—
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的餘額
|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
||||||||||||||||||||
限制性股票和股票獎勵的歸屬,扣除用於繳稅的股份
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||||
基於股票的補償費用
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
淨虧損
|
—
|
|
—
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的餘額
|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
||||||||||||||||||||
限制性股票和股票獎勵的歸屬,扣除用於繳稅的股份
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||||
基於股票的補償費用
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
淨利潤
|
—
|
|
—
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
截至2023年9月30日的餘額
|
|
$
|
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
截至九個月
2023年9月30日,
|
||||||||
2024
|
2023
|
|||||||
經營活動產生的現金流量:
|
||||||||
淨(虧損) 利潤
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|||
減:來自終止運營的收入
|
||||||||
(虧損) 持續經營的收入
|
( |
) | ||||||
調整淨(損失)收益與用於運營活動的淨現金之間的關係:
|
||||||||
折舊和攤銷
|
|
|
||||||
使用權資產的攤銷
|
||||||||
債務發行成本的攤銷
|
||||||||
折舊折扣 - 停止運營的銷售收益
|
( |
) | ( |
) | ||||
可轉換票據的應計利息
|
||||||||
可交易證券折扣的累積
|
( |
) | ( |
) | ||||
投資出售收益
|
( |
) | ( |
) | ||||
債務贖回的收益
|
( |
) | ( |
) | ||||
信用損失準備金
|
||||||||
基於股票的薪酬費用
|
|
|
||||||
認股權證負債公允價值變動
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
經營資產和負債變動:
|
||||||||
應收賬款
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
合同資產
|
|
|
||||||
預付費用
|
|
(
|
)
|
|||||
租賃負債
|
( |
) | ( |
) | ||||
存款及其他資產
|
|
|
||||||
應付賬款
|
|
(
|
)
|
|||||
應計費用 |
( |
) | ||||||
遞延收入
|
(
|
)
|
|
|||||
其他負債
|
( |
) | ||||||
繼續運營所產生的淨現金(使用)提供的營業活動
|
( |
) | ||||||
停止運營所使用的淨現金的營業活動
|
( |
) | ||||||
經營活動產生的淨現金(使用)提供
|
(
|
)
|
|
|||||
投資活動產生的現金流:
|
||||||||
固定資產和設備的新增
|
|
(
|
)
|
|||||
購置市場證券
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
可交易證券的銷售及到期
|
||||||||
投資銷售所得
|
||||||||
出售終止業務的淨現金
|
|
|
||||||
持續經營活動的投資活動淨現金(使用)與提供
|
( |
) | ||||||
投資活動產生的現金(使用)提供的淨額
|
(
|
)
|
|
|||||
融資活動產生的現金流:
|
||||||||
與歸屬已授予限制性股票單位相關的稅款
|
( |
) | ( |
) | ||||
股票回購
|
( |
) | ||||||
用於贖回可轉換票據的現金
|
( |
) | ( |
) | ||||
持續運營中的融資活動使用的淨現金
|
( |
) | ( |
) | ||||
融資活動中使用的淨現金
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
現金淨變動
|
(
|
)
|
|
|||||
期初的現金及現金等價物
|
|
|
||||||
期末的現金及現金等價物
|
$
|
|
$
|
|
||||
現金流信息的補充披露:
|
||||||||
支付的利息
|
$ | $ | ||||||
現金(收入)用於支付稅款
|
$ | ( |
) | $ |
註釋1
|
業務組織及經營性質
|
附註2
|
呈現基礎
|
附註3
|
重要會計政策概要
|
|
合約資產
|
合約
責任
|
||||||||||||||
|
成本
獲取
合同
|
未開票
收入
|
總計
|
遞延
營業收入
|
||||||||||||
2023年1月1日的餘額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
期初確認的遞延收入餘額
在期間內確認
|
|
|
|
(
|
)
|
|||||||||||
由於賬單、付款和
確認時間的變化而導致的淨變化
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||||
截至2023年12月31日的餘額
|
|
|
|
|
||||||||||||
期初確認的遞延收入餘額
在期間內確認
|
|
|
|
(
|
)
|
|||||||||||
由於賬單、付款和確認時機的淨變化
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||||
截至2024年9月30日的餘額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
|
2024年9月30日
|
2023年12月31日
|
||||||
預計下一個
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
|
|
||||||
總計
|
$
|
|
$
|
|
附註4
|
已終止的業務
|
|
三個月期間
截至2023年9月30日
|
截至九個月
截至2023年9月30日
|
||||||
與Helix業務相關的收入和支出項目:
|
||||||||
營業收入:
|
||||||||
信息和軟件
|
$
|
|
$
|
|
||||
服務
|
|
|
||||||
總收入
|
|
|
||||||
|
||||||||
成本和費用:
|
||||||||
營收成本
|
|
|
||||||
研究與開發
|
|
|
||||||
銷售和市場營銷
|
|
|
||||||
一般和管理費用
|
|
|
||||||
折舊和攤銷
|
|
|
||||||
總成本和費用
|
|
|
||||||
|
||||||||
Helix業務在所得稅前的終止運營淨虧損
|
|
(
|
)
|
|||||
出售已終止業務的收益
|
|
|
||||||
所得稅費用
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
||||||||
已終止業務的淨收益,稅後屬於Helix業務
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
附註5
|
可出售證券
|
2024年9月30日
|
2023年12月31日
|
|||||||
美國國債
|
||||||||
攤銷成本
|
$
|
|
$
|
|
||||
公平市場價值
|
$
|
|
$
|
|
註釋 6
|
預付費用和其他流動資產
|
註釋7
|
房地產和設備,淨值
|
2024年9月30日
|
2023年12月31日
|
|||||||
個人計算設備
|
$
|
|
$
|
|
||||
辦公設備和資本化軟件
|
|
|
||||||
總計
|
|
|
||||||
減:累計折舊
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
物業和設備,淨值
|
$
|
|
$
|
|
註釋 8
|
存入資金及其他資產
|
註釋9
|
應計費用和其他流動負債
|
2024年9月30日
2024
|
2023年12月31日
2023
|
|||||||
員工薪酬
|
$ | $ | ||||||
信息合同(見附註3 - 供應商和授權方) |
||||||||
應計費用
|
|
|
||||||
總計
|
$
|
|
$
|
|
附註10
|
WARRANT LIABILITY
|
截至2024年9月30日
|
截至2023年12月31日 | |||||||
公司普通股的公允價值
|
$
|
|
$ | |||||
分紅收益率
|
|
|
||||||
預期波動率
|
|
|
||||||
無風險利率
|
|
|
||||||
預期壽命(年)
|
|
|||||||
行使價格
|
$
|
|
$ | |||||
金融工具的公允價值 - Warrants
|
$
|
|
$ |
金額
|
||||
截至2024年1月1日的餘額
|
$
|
|
||
認股權證負債公允價值變動
|
(
|
)
|
||
截至餘額 9月30日, 2024
|
$
|
|
金額
|
||||
截至1月1日的餘額, 2023
|
$
|
|
||
認股權證負債公允價值變動
|
(
|
)
|
||
截至餘額 9月30日, 2023
|
$
|
|
金額
|
||||
截至7月1日的餘額, 2024
|
$
|
|
||
認股權證負債公允價值變動
|
(
|
)
|
||
截至的餘額, 9月30日, 2024
|
$
|
|
金額
|
||||
截至7月1日的餘額, 2023
|
$
|
|
||
認股權證負債公允價值變動
|
(
|
)
|
||
截至的餘額 9月30日, 2023
|
$
|
|
附註11
|
可轉換債券
|
2024年9月30日
|
2023年12月31日
|
|||||||
尚未償還的本金
|
$
|
|
$
|
|
||||
新增:應計利息
|
|
|
||||||
減:未攤銷的債務發行費用
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
可轉換票據應付淨額,扣除債務發行成本
|
$
|
|
$
|
|
附註12
|
基於股票的薪酬
|
限制性股份數量
股份和單位
|
加權平均
授予日期公允價值
每股盈餘
|
|||||||
截至2023年1月1日未歸屬
|
|
$
|
|
|||||
已發行
|
|
|
||||||
歸屬數量
|
(
|
)
|
|
|||||
已取消
|
(
|
)
|
|
|||||
未歸屬於 12月31日, 2023
|
|
|
||||||
已發行
|
|
|
||||||
歸屬數量
|
(
|
)
|
|
|||||
已取消
|
(
|
)
|
|
|||||
未歸屬於 9月30日, 2024
|
|
$
|
|
截至9月30日的九個月
|
||||||||
2024
|
2023
|
|||||||
行使價格
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
公司普通股的公允價值
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
分紅收益率
|
|
|
||||||
預期波動率
|
|
|
||||||
無風險利率
|
|
|
||||||
預期剩餘壽命(年)
|
|
|
基礎股份
期權
|
加權平均
行使價格
|
加權平均
剩餘
合同條款
(以年爲單位)
|
||||||||||
截至2023年1月1日尚未歸屬
|
|
$
|
|
|
||||||||
授予
|
|
$
|
|
|
||||||||
行使
|
(
|
)
|
$
|
|
|
|||||||
被取消和過期
|
(
|
)
|
$
|
|
|
|||||||
未償還的 12月31日, 2023
|
|
$
|
|
|
||||||||
授予 | $ | |||||||||||
行使 | ( |
) | $ | |||||||||
被取消和過期 | ( |
) | $ | |||||||||
截至2024年9月30日未償還 | $ | |||||||||||
已獲授的期權金額爲 9月30日, 2024
|
|
$
|
|
|
截至九月三十日的三個月
|
截至9月30日的九個月
|
|||||||||||||||
2024
|
2023
|
2024 | 2023 | |||||||||||||
服務
|
$
|
|
$
|
|
$ | $ | ||||||||||
研究與開發
|
|
|
||||||||||||||
銷售和市場營銷
|
|
|
||||||||||||||
一般和管理費用
|
|
|
||||||||||||||
分離費用 |
||||||||||||||||
小計 |
||||||||||||||||
中止運營 |
( |
) | ||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ |
附註 13
|
每股淨利潤(損失)
|
截至三個月 9月30日,
|
截至9月30日的九個月
|
|||||||||||||||
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
淨(損失)收入:
|
||||||||||||||||
來自持續運營的淨(損失)收入
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$ | ( |
) | $ | |||||||
來自於終止經營的淨(損失)利潤
|
|
(
|
)
|
|||||||||||||
淨(損失)收入
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$ | ( |
) | $ | |||||||
|
||||||||||||||||
歸屬於普通股股東的基本每股淨(損失)收入(來自持續運營):
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$ | ( |
) | $ | |||||||
來自終止運營的基本每股淨(損失)收入:
|
|
(
|
)
|
|||||||||||||
每股普通股淨(損失)收入
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$ | ( |
) | $ | |||||||
|
||||||||||||||||
攤薄每股淨(虧損)收入:
|
||||||||||||||||
持續經營的淨(虧損)收入
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$ | ( |
) | $ | |||||||
假設轉換的影響: |
||||||||||||||||
加回:與可轉換票據相關的淨費用 |
||||||||||||||||
淨(虧損)收入在假設轉換影響後的持續經營
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$ | ( |
) | $ | |||||||
|
||||||||||||||||
來自於終止經營的淨(損失)利潤
|
$ |
$
|
(
|
)
|
$ | $ | ||||||||||
|
||||||||||||||||
加權平均普通股在外流通股 - 基本和稀釋
|
|
|
||||||||||||||
加:可轉換票據的攤薄效應 - 如同轉換方法
|
||||||||||||||||
加:限制性股票獎勵和期權的稀釋效應 – 庫存股票法
|
||||||||||||||||
稀釋後加權平均普通股流通股數
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
持續經營每普通股稀釋淨(虧損)收益
|
(
|
)
|
|
( |
) | |||||||||||
終止經營每普通股稀釋淨(虧損)收益
|
|
(
|
)
|
|||||||||||||
每普通股淨(虧損)收益
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$ | ( |
) | $ |
截至9月30日的九個月
|
||||||||
2024
|
2023
|
|||||||
潛在稀釋證券:
|
||||||||
認股權證
|
|
|
||||||
股票期權
|
|
|
||||||
可轉換債券
|
|
|
||||||
未歸屬的限制性股票獎勵和單位
|
|
|
||||||
總計
|
|
|
註釋14
|
關聯方交易
|
註釋15
|
租賃
|
|
截至9月30日的九個月
|
|||||||
|
2024
|
2023
|
||||||
用於經營租賃的現金
|
$ | $ | ||||||
以新租賃義務換取的使用權資產 |
$ |
$ |
|
2024年9月30日 |
2023年12月31日
|
||||||
使用權資產,淨值
|
$
|
|
$
|
|
||||
短期經營租賃負債
|
$
|
|
$
|
|
||||
長期經營租賃負債 |
||||||||
總租賃負債
|
$
|
|
$
|
|
||||
加權平均剩餘租期(年) |
||||||||
加權平均折現率
|
|
|
|
|
截至九月三十日的三個月
|
截至九個月d 九月三十日,
|
|||||||||||||||
2024
|
2023
|
2024 | 2023 | |||||||||||||
經營租賃費用
|
$
|
|
$
|
|
$ | $ | ||||||||||
短期租賃費用 |
||||||||||||||||
總運營租賃成本
|
$ | $ | $ | $ |
2024年9月30日
2024
|
||||
2024 (剩餘)
|
$
|
|
||
2025 |
||||
2026 |
||||
未來最低租賃付款總額
|
||||
減去預估利息
|
(
|
)
|
||
總計
|
$
|
|
附註16 |
承諾和或有事項
|
2024年9月30日,
|
||||
截至12月31日的年度, 2024
|
$ | |||
截至12月31日的年度, 2025
|
||||
截至2026年12月31日的年度 | ||||
此後 | ||||
$ |
註釋17
|
後續事項
|
項目2。 |
管理層對 財務狀況 和 經營成果 的討論與分析
|
截至九月三十日的三個月
|
截至9月30日的九個月
|
|||||||||||||||
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
營收
|
$
|
4,686,312
|
$
|
5,348,469
|
$
|
14,340,791
|
$
|
15,112,398
|
||||||||
費用和支出
|
||||||||||||||||
營收成本
|
1,402,920
|
1,362,555
|
4,913,195
|
3,891,482
|
||||||||||||
研究與開發
|
291,962
|
264,781
|
989,052
|
1,100,657
|
||||||||||||
銷售和市場營銷
|
956,983
|
1,313,212
|
3,029,783
|
3,746,731
|
||||||||||||
一般和管理費用
|
2,822,253
|
2,887,771
|
9,771,343
|
9,641,536
|
||||||||||||
分離費用
|
—
|
—
|
—
|
599,832
|
||||||||||||
訴訟和相關費用
|
1,394
|
316,820
|
1,152,670
|
751,480
|
||||||||||||
折舊和攤銷
|
6,629
|
10,598
|
23,405
|
64,285
|
||||||||||||
持續運營的營業虧損
|
$
|
(795,829
|
)
|
$
|
(807,268
|
)
|
$
|
(5,538,657
|
)
|
$
|
(4,683,605
|
)
|
• |
折舊和攤銷。 折舊和攤銷費用是與資本支出和由於收購而產生的無形資產相關的非現金費用,這些費用按照相關資產的預計使用壽命以直線法攤銷。公司從調整後 EBITDA 中排除折舊和攤銷費用,因爲管理層認爲 (i) 任何特定期間的這些費用金額可能與業務運營的基本表現並不直接相關,並且 (ii) 由於新收購及以前收購的有形和無形資產的完全攤銷,這些費用在不同期間之間可能會有顯著變化。因此,管理層認爲此排除有助於管理層和投資者比較各個期間的運營表現。投資者應注意,在所呈現期間內,有形和無形資產的使用對營業收入產生了貢獻,並將對未來的收入產生貢獻,同時還應注意這些費用將在未來期間重現。
|
• |
基於股票的補償費用。 基於股票的補償費用是因向員工授予股票獎勵而產生的非現金費用。管理層認爲,從調整後 EBITDA 中排除股票補償的影響有助於管理層和投資者在公司的運營表現中進行各個期間的比較,因爲 (i) 任何特定期間的這些費用金額可能與業務運營的基本表現並不直接相關,並且 (ii) 由於新股票獎勵授予的時機,包括與收購相關的授予,這些費用在不同期間之間可能會有顯著變化。基於股票的補償費用包括與股票期權歸屬相關的某些分離費用。自 2023 年 2 月 10 日起,公司首席執行官、總裁及董事會第二類成員辭職。與辭職相關,公司簽署了一項分離協議,其中包括加速歸屬 106,656 股未歸屬的公司普通股限制性股份。2023 年的基於股票的補償費用包括與股票加速歸屬相關的 $349,832,這在簡明合併運營報表中的分離費用中確認。這些費用是在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月內產生的,而截至 2023 年 9 月 30 日的三個月內未產生額外相關費用。管理層認爲,從調整後 EBITDA 中排除基於股票的補償有助於管理層和投資者在公司運營業績與其他可能使用不同員工補償形式或不同估值方法進行股票補償的公司的運營表現之間進行有意義的比較。投資者應注意,基於股票的補償是提供給員工的主要激勵,而這些員工的努力對所呈現期間的運營結果產生了貢獻,並預計將在未來期間對運營結果產生貢獻。投資者還應注意,這些費用將在未來重現。
|
• |
利息支出。 利息支出與2021年9月1日簽署的可轉換票據相關,金額爲24,000,000美元。票據將在2025年9月1日到期,年利率爲3.5%。管理層將利息支出排除在調整後的EBITDA之外(i)因爲它並不直接歸因於業務運營的表現,因此排除它有助於管理層和投資者在經營業績上進行逐期比較;(ii)此外,它還幫助管理層和投資者與具有不同資本結構的公司進行比較。投資者應注意,與票據相關的利息支出將在未來期間中重複出現。
|
• |
利息和投資收入。 利息和 投資收入與公司投資的可交易債務證券和其他計息帳戶的水平相關。由於利率和投資水平的變化,利息和投資收入可能會隨時間而有所不同。管理層將利息和投資收入排除在調整後的EBITDA之外(i)因爲這些項目並不直接歸因於業務運營的表現,因此排除它有助於管理層和投資者在經營業績上進行逐期比較;(ii)此外,它還幫助管理層和投資者與具有不同資本結構的公司進行比較。投資者應注意,利息收入將在未來期間中重複出現。
|
• |
其他項目。 公司參與其他活動和交易,這可能會影響淨利潤(虧損)。在報告的期間內,這些其他項目包括(i)與收購Helix相關的期權負債公允價值的變動;(ii)與出售少數股權相關的投資出售收益;以及(iii)與可轉換票據部分提前贖回相關的債務贖回收益(有關進一步討論,請參見“附註10 – Warrant Liability” and “附註11 – Convertible Notes” to the financial statements). Management excludes these other items from Adjusted EBITDA because management believes these activities or transactions are not directly attributable
to the performance of business operations and, accordingly, their exclusion assists management and investors in making period-to-period comparisons of operating performance. Investors should note that some of these other items may recur in
future periods.
|
• |
Severance expenses. Effective February 10, 2023, the Company’s Chief Executive Officer, President and Class II member of the Board of Directors resigned. In connection with the
resignation, the Company entered into a separation agreement providing for, among other things, (i) salary continuation for twelve months and (ii) accelerated vesting of 106,656 unvested restricted shares of the Company common stock.
Severance expenses for the nine months ended September 30, 2023 includes $250,000 related to the salary continuation. Management excludes these other items from Adjusted EBITDA because management believes
these costs are not recurring and not directly attributable to the performance of business operations and, accordingly, their exclusion assists management and investors in making period-to-period comparisons of operating performance. In
addition, the Company records normal course of business severance expenses in the operating expense line item related to its employees’ activities.
|
• |
與訴訟相關的費用。 管理層排除那些性質特殊且與公司的日常業務運營無關的訴訟費用。這些費用的性質主要與與該訴訟相關的直接和增量第三方法律費用有關,這些訴訟涉及在Helix合併中被收購的實體,詳見「項目3 法律程序」和“附註16 – 承諾與或有事項”以獲取更多財務報表信息。
|
• |
與戰略審查相關的費用。 管理層排除某些性質特殊且與公司的日常業務運營無關的專業費用。這些費用的性質主要與對公司運營的戰略審查有關。
|
• |
合同終止影響。 管理層排除某些性質特殊且與公司的日常業務運營無關的費用。這些費用的性質主要與與取消的信息合同相關的調整影響有關。2024年9月23日,公司被告知,其中一名信息供應商決定行使其權利,終止與公司的協議,生效日期爲2024年9月25日,基於信息供應商上游許可方施加的限制。因此,公司在截至2024年9月30日的季度內記錄了542,389美元的調整,該調整代表在合同下之前記錄的費用,將不再支付。
|
• |
所得稅(收益)費用。 管理層將所得稅(收益)費用從調整後的EBITDA中排除(i)因爲管理層相信所得稅(收益)費用與業務運營的基礎表現不直接相關,因此其排除有助於管理層和投資者在期與期之間比較運營表現;(ii)以幫助管理層和投資者與不同稅務屬性的公司進行比較。
|
截至九月三十日的三個月
|
截至9月30日的九個月
|
|||||||||||||||
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
營業收入
|
$
|
4,686,312
|
$
|
5,348,469
|
$
|
14,340,791
|
$
|
15,112,398
|
||||||||
持續經營的淨(虧損)收入
|
(204,907
|
)
|
5,453,643
|
(3,970,781
|
)
|
2,114,444
|
||||||||||
折舊和攤銷
|
6,629
|
10,598
|
23,405
|
64,285
|
||||||||||||
基於股票的補償費用
|
1,552,042
|
1,551,997
|
4,873,593
|
4,920,572
|
||||||||||||
認股權證負債公允價值變動
|
(20
|
)
|
(1,594
|
)
|
(563
|
)
|
(4,088
|
)
|
||||||||
利息及投資收入
|
(658,339
|
)
|
(646,832
|
)
|
(1,951,812
|
)
|
(1,666,786
|
)
|
||||||||
利息費用
|
195,415
|
211,333
|
587,684
|
630,547
|
||||||||||||
投資出售收益
|
(32,082
|
)
|
(5,805,858
|
)
|
(80,694
|
)
|
(5,805,858
|
)
|
||||||||
債務贖回收益
|
—
|
(111,151
|
)
|
(137,356
|
)
|
(111,151
|
)
|
|||||||||
裁員費用
|
—
|
—
|
—
|
250,000
|
||||||||||||
與訴訟相關的費用
|
1,394
|
316,820
|
1,152,670
|
751,480
|
||||||||||||
與戰略審查相關的費用
|
(35,931
|
)
|
—
|
399,913
|
—
|
|||||||||||
合同終止影響
|
(542,389
|
)
|
—
|
(542,389
|
)
|
—
|
||||||||||
所得稅(收益)費用
|
(95,896
|
)
|
93,191
|
14,865
|
159,287
|
|||||||||||
調整後的EBITDA - 持續經營
|
$
|
185,916
|
$
|
1,072,147
|
$
|
368,535
|
$
|
1,302,732
|
截至9月30日的九個月
|
||||||||
2024
|
2023
|
|||||||
來自經營活動的淨現金(使用)提供 - 持續經營
|
$
|
(1,467,084
|
)
|
$
|
1,387,350
|
|||
來自投資活動的淨現金(使用)提供 - 持續經營
|
(730,177
|
)
|
2,361,052
|
|||||
來自融資活動的淨現金使用 - 持續經營
|
(1,138,037
|
)
|
(1,107,991
|
)
|
||||
現金及現金等價物的淨(減少)增加 - 持續經營
|
$
|
(3,335,298
|
)
|
$
|
2,640,411
|
項目3。 |
關於市場風險的定量和定性披露
|
項目4。 |
控制項和程序
|
項目 1。 |
法律程序
|
項目 1A。 |
風險因素
|
項目2。 |
未註冊的股權證券銷售及資金用途
|
項目3。 |
高級證券的默認情況
|
項目4。 |
礦山安全披露
|
Item 5. |
其他資訊
|
Item 6. |
展品
|
註冊人的公司註冊證書(引用自公司於2020年11月24日提交給SEC的S-4表格(登記號333-250938)中第3.1條款,2020年12月31日、2021年1月19日、2021年2月1日和2021年2月9日的修訂版本)。
|
|
註冊人的章程(引用自公司於2020年11月24日提交給SEC的S-4表格(登記號333-250938)中第3.2條款,2020年12月31日、2021年1月19日、2021年2月1日和2021年2月9日的修訂版本)。
|
|
首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的認證。
|
|
首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的認證。
|
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法》第906節的首席執行官和首席財務官認證。
|
|
101.INS
|
內聯XBRL實例文檔(實例文檔未出現在互動數據文件中,因爲其XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。
|
101.SCH
|
行內XBRL分類法擴展架構文檔。
|
101.PRE
|
嵌入式XBRL分類擴展展示鏈接庫文件。
|
101.LAB
|
嵌入式XBRL分類擴展標籤鏈接庫文件。
|
101.DEF
|
嵌入式XBRL分類擴展定義鏈接庫文件。
|
104
|
封面頁互動數據文件(格式爲內嵌XBRL,幷包含在附件101中)
|
福瑞安公司
|
||
作者:
|
/s/ Max Wygod
|
|
馬克斯·維戈德
|
||
首席執行官
|
||
(首席執行官)
|
||
作者:
|
/s/ 邁克爾·維西
|
|
邁克爾·維西
|
||
財務長
|
||
(首席財務官及首席會計官)
|