アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マーク・ワン)
四半期の期間は終了しました。
移行期間 ____________ から ____________
委員会ファイル番号
(登記の正確な名称は、その 定款に記載されている通りです)
| (州またはその他の管轄区域の | (IRS雇用者 | |
| 法人または組織） | (識別番号) |
| (主要な役員事務所の住所) | (郵便番号) |
（中国）
(登録者の電話番号、地域番号を含む)
法律第12(b)条に基づいて登録された証券:
| 各クラスのタイトル | 取引シンボル | 登録されている各取引所の名前 | ||
チェックマークを付けて示してください。
登録者が（1）過去12ヶ月間に証券取引法1934年の第13条または第15(d)条に基づいて提出する必要があったすべての報告書を提出し、（2）過去90日間にその提出要件の対象となっていたか。
チェックマークで示してください。
登録者が過去12ヶ月間（または登録者がそのようなファイルを提出し、投稿する必要があった短い期間）の間に、規則405に従って提出する必要があるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうか（§232.405この章の）
登録者が大量加速秘書、加速秘書、非加速秘書、小規模報告会社、または新興成長企業かどうかをマークで示します。取引所法の規則1202における「大量加速秘書」「加速秘書」「小規模報告会社」「新興成長企業」の定義については参照してください。
| 大規模加速報告者 | ☐ | 加速開示者 | ☐ |
| ☒ | 小規模報告会社 | ||
| 新興成長企業 |
新しいまたは改定された財務会計基準に関する遵守のための拡張移行期間を使用しないことを選択した場合、チェックマークを付けてください ☐
チェックマークで示してください。
登録者がシェル企業であるかどうか（証券取引法のルール120億2に定義されている）の。はい☐いいえ
2024年11月12日現在、
チャイナファーマホールディングス株式会社およびその関連会社
目次
| ページ | ||
| 第I部 財務情報 | 1 | |
| アイテム1。 | 1 | |
| 項目2. | 経営者の財務状態及び業績の分析と討論 | 18 |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的及び定性的開示 | 31 |
| 項目4。 | 管理と手続き | 31 |
| 第II部 その他の情報 | 32 | |
| 項目6。 | 付属書類 | 32 |
i
第I部 - 財務情報
アイテム 1. 財務諸表
チャイナファーマホールディングス株式会社及びその子会社
目次
1
チャイナファーマホールディングス
condensed consolidated balance sheets
（usd）
(未監査)
| 9月30日、 | 12月31日、 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産： | ||||||||
| 現金及び現金同等物 | $ | $ | ||||||
| バンカーの承諾 | ||||||||
| 取引先売掛金、疑わしい債権の引当金を除く$ | ||||||||
| その他の受取債権、疑わしい債権の引当金を除く$ | ||||||||
| 仕入先への前払い | ||||||||
| 在庫 | ||||||||
| 前払費用 | ||||||||
| 現在の総資産 | ||||||||
| 不動産、プラント及び設備、純額 | ||||||||
| 使用権資産 | ||||||||
| 無形資産（純額） | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債及び株主資本 | ||||||||
| 流動負債: | ||||||||
| 取引にかかる未払金 | $ | $ | ||||||
| 未払費用 | ||||||||
| その他の支払い | ||||||||
| 顧客からの前受金 | ||||||||
| 関連当事者からの借入 | ||||||||
| リース負債 | ||||||||
| クレジットラインの流動部分 | ||||||||
| 転換可能な償還可能なノートの支払義務、発行割引を控除後 | ||||||||
| 総流動負債 | ||||||||
| 非流動負債: | ||||||||
| クレジットライン、流動部分を控除後 | ||||||||
| 繰延税金負債 | ||||||||
| リース負債 | ||||||||
| 負債合計 | ||||||||
| コミットメントおよび偶発事象（注9） | ||||||||
| 株主資本: | ||||||||
| 優先株、$ | ||||||||
| 普通株式、$ | ||||||||
| 追加払い込資本 | ||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累積その他の包括利益 | ||||||||
| 株主資本合計 | ||||||||
| 負債および株主資本合計 | $ | $ | ||||||
付随する注記は、これらの監査されていない概要の連結財務諸表の不可欠な部分です。
2
チャイナファーマホールディングス
圧縮された連結損益計算書
包括的損失
（usd）
(未監査)
| 終了した三か月間 | 9か月間の終了のために | |||||||||||||||
| 9月30日、 | 9月30日、 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 売上高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 収益原価 | ||||||||||||||||
| 総損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 営業費用： | ||||||||||||||||
| 販売費用 | ||||||||||||||||
| 一般及び管理費用 | ||||||||||||||||
| 研究開発費 | ||||||||||||||||
| 不良債権費用（貸倒引当金の戻入） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 総営業費用 | ||||||||||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の収益（費用）： | ||||||||||||||||
| 利息収入 | ||||||||||||||||
| 利息費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 税引前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税費用 | ||||||||||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の包括利益（損失） - 外国通貨換算調整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 包括損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 1株当たりの損失： | ||||||||||||||||
| 基本および希薄化後 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加重平均発行株式数 | ||||||||||||||||
付随する注記は、これらの監査されていない概要の連結財務諸表の不可欠な部分です。
3
チャイナファーマホールディングス
株主資本の凝縮された連結財務諸表
（usd）
(未監査)
| 累積 | ||||||||||||||||||||||||
| 追加 | その他 | 合計 | ||||||||||||||||||||||
| 普通株式 | 払込資本 | 累積 | 包括的 | 株主の | ||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 資本 | 赤字 | 収益 | 資本 | |||||||||||||||||||
| 2023年1月1日現在 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 社債の普通株式への転換 | ||||||||||||||||||||||||
| 期間中の純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 外貨換算調整 | - | |||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 社債の普通株式への転換 | ||||||||||||||||||||||||
| 期間中の純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 外貨換算調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2023年6月30日の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 債務証書の普通株式への転換 | ||||||||||||||||||||||||
| 関連当事者の債務および利息の転換 | ||||||||||||||||||||||||
| 期間中の純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 外貨換算調整 | - | |||||||||||||||||||||||
| 残高、2023年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 累積 | ||||||||||||||||||||||||
| 追加 | その他 | 合計 | ||||||||||||||||||||||
| 普通株式 | 払込資本 | 累積 | 包括的 | 株主の | ||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 資本 | 赤字 | 収益 | 資本 | |||||||||||||||||||
| 2024年1月1日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 支払手形の普通株式への転換 | ||||||||||||||||||||||||
| 無形資産のための普通株式の発行 | ||||||||||||||||||||||||
| 期間中の純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 外貨換算調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 残高、2024年3月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 手形の普通株式への転換 | ||||||||||||||||||||||||
| 期間中の純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 外貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 手形の普通株式への転換 | ||||||||||||||||||||||||
| 期間中の純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 外貨換算調整 | - | |||||||||||||||||||||||
| 残高、2024年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
付随する注記は、これらの監査されていない概要の連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
チャイナファーマホールディングス
簡潔な連結キャッシュフロー計算書
（usd）
(未監査)
| 9か月間の終了のために | ||||||||
| 9月30日、 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 営業活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 減価償却および償却 | ||||||||
| 不良債権費用（貸倒引当金の戻入れ） | ( | ) | ||||||
| 在庫の引当て | ||||||||
| 固定資産の処分損 | ||||||||
| 資産及び負債の変動: | ||||||||
| 取引先及びその他の債権 | ( | ) | ||||||
| 仕入先への前払い | ||||||||
| 在庫 | ( | ) | ||||||
| 取引にかかる未払金 | ( | ) | ||||||
| その他の支払いおよび未払い費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 顧客からの前受金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 前払費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 営業活動による現金の純使用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 不動産および設備の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動に使用された純キャッシュ | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財務活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 信用枠の支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
| 信用枠からの収入 | ||||||||
| 関連当事者からの借入および利息 | ||||||||
| 資金調達活動による純現金 | ||||||||
| 為替差損益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金及び現金同等物及び制限事由による現金の純減 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期首の現金及び現金同等物 | ||||||||
| 期末の現金、現金同等物及び制限事由による現金 | $ | $ | ||||||
| 補足的キャッシュフロー情報： | ||||||||
| 法人税に支払った現金 | $ | $ | ||||||
| 支払利息 | $ | $ | ||||||
| 補足の非現金投資および財務活動: | ||||||||
| 銀行の約束手形を用いて回収した売掛金 | $ | $ | ||||||
| 銀行の約束手形を用いて購入した在庫 | ||||||||
| 普通株式への支払手形の転換 | ||||||||
| 無形資産のための株式の発行 | ||||||||
| 使用権資産 | ||||||||
| 関係者からの手形および利息の普通株式への転換 | ||||||||
付随する注記は、これらの監査されていない概要の連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
チャイナファーマホールディングス
簡潔な連結財務諸表に関する注記
2024年9月30日及び2023年9月30日終了の9ヶ月 （監査されていない）
注記1 - 組織及び重要な会計方針
組織及び事業内容 - 中国
ファーマホールディングス株式会社（「チャイナファーマ」）は、ネバダ州の法人であり、
Onnyは取得しました
Helpsonは主に、さまざまな高発症および高死亡率の病気や医療状態に関連した人間用医薬品の開発、製造、販売に従事しています。 すべての業務は中華人民共和国で行われており、製造施設もここにあります。 Helpsonは、乾燥粉末注射剤、液体注射剤、錠剤、カプセル、セフェム経口溶液の形で医薬品を製造しています。医薬品の大部分は処方に基づいて販売されており、すべてが国の医薬品管理局（「NMPA」、以前は中国食品薬品管理局またはCFDA）によって安全性と有効性が示された一つ以上の治療適応に対して承認されています。
流動性と継続企業の前提
2024年9月30日の時点で、会社は現金及び現金同等物を$
会計基準の要件に基づいて、 継続企業としての能力に関する不確実性の開示 経営陣は、財務諸表が発行された日から1年以内に、会社が継続企業として存続できるかどうかに関して重大な疑念を引き起こす状態または出来事があるかどうかを評価しなければなりません。この評価は、当初、財務諸表が発行された日までに完全に実施されていない経営陣の計画による潜在的な緩和効果を考慮しません。この方法論の下で重大な疑念が存在する場合、経営陣は、その計画の緩和効果が会社が継続企業として存続できるかどうかに関する重大な疑念を十分に和らげるかどうかを評価します。しかし、経営陣の計画の緩和効果は、(1)その計画が財務諸表が発行された日から1年以内に効果的に実施される可能性が高い場合、及び(2)その計画が実施された場合、関連する条件や出来事が会社の継続企業として存続できるかどうかに重大な疑念を引き起こすことを緩和する可能性が高い場合のみ考慮されます。
ASC 205-40に基づき、会社が追求している戦略的選択肢は、現時点では確実とはみなされません。なぜなら、これらの財務諸表が発行される時点で会社の現在の計画はどれも最終的なものではなく、かつそのような計画の実施が効果的に行われる可能性は低く、すべての計画が会社の完全なコントロール内にないためです。したがって、これらの財務諸表が発行された日から1年以内に会社が継続的に事業を行う能力に対して、重大な疑念が存在すると見なされます。
6
チャイナファーマホールディングス
簡潔な連結財務諸表に関する注記
2024年9月30日及び2023年9月30日終了の9ヶ月 （非監査）
添付の非監査の圧縮連結財務諸表は、資産の実現と負債の履行を通常のビジネスの過程で行うことを前提とした継続企業の前提で作成されています。財務諸表には、上記の不確実性の結果によって生じる可能性のある記録された資産額の回収可能性及び分類、または負債の額及び分類に関連する調整は含まれていません。
逆分割株式 2024年3月6日より、チャイナファーマホールディングスは、
統合および報告の基準– 添付の監査されていない中間 condensed consolidated 財務諸表は、アメリカ合衆国において一般的に受け入れられている会計原則に従って作成されており、アメリカドルで表現されている。添付の監査されていない中間 condensed consolidated 財務諸表には、会社およびその全額出資子会社の口座および業務が含まれている。全ての重要な社内残高および取引は、統合で消去されている。
Helpsonの機能通貨は中国人民元である。Helpsonの売上高および費用は、期間の平均為替レートでアメリカドルに換算される。資産および負債は、報告期間の終了時の為替レートで換算される。Helpsonの財務諸表を翻訳することによる利益または損失は、株主資本の一部である累積その他の包括利益に含まれる。取引当事者の機能通貨とは異なる通貨で表示された取引から生じる利益および損失は、業務の結果に含まれる。
経営陣の意見では、監査されていない中間 condensed consolidated 財務諸表は、提示された中間期間の結果を公正に表示するために必要な通常の定常的性質のすべての調整を反映している。すべての重要な社内取引および残高は、統合時に消去される。しかし、これらの財務諸表に含まれる業務の結果は、必ずしも年間の結果を示すものではない場合がある。このような財務諸表は、2023年12月31日に終了した年のために証券取引委員会に2024年4月1日に提出された会社の監査済み統合財務諸表およびその注記と関連して読まれるべきである。
会計見積もり- 会社の財務諸表を作成するために使用される方法論は、U.S. GAAPに従っており、これは会社の経営陣が財務諸表の日付における資産と負債の報告額、ならびに偶発的な資産と負債の開示に影響する見積もりと仮定を行うことを要求しています。そして、報告期間中の収益と費用の報告額にも影響を及ぼします。したがって、実際の結果はこれらの見積もりと異なる可能性があります。
会社は四半期および年次財務諸表を作成する際に同じ会計方針を使用しています。U.S. GAAPに従って作成された年次連結財務諸表に通常含まれる特定の情報および注記開示は、省略または凝縮されています。
一株当たりの損失 - 基本的な一株当たり損失は、普通株主に利用可能な損失を発行済みの普通株式の加重平均株数で割ることによって計算され、未取得株式は除外されます。希薄化後の一株当たり損失は、基本的な一株当たり損失と同様に計算されますが、分母が増加し、発行されていたであろう追加の普通株式の株数が含まれ、希薄化している場合にはその追加の普通株式が考慮されます。
潜在的に希薄化する普通株式は、
7
チャイナファーマホールディングス
簡潔な連結財務諸表に関する注記
2024年および2023年9月30日までの9ヶ月（未監査）
最近の会計基準
2023年12月に、FASBは所得税開示の透明性を向上させるための指針を発表しました。新しい指針では、公開企業が年次ベースで次のことを開示することを要求しています： (1) 税率調整における特定のカテゴリー、 (2) 所得税費用（または利益）の前の継続事業からの所得（または損失）に、適用される法定所得税率を掛けた金額の5%以上に相当する調整項目に関する追加情報、 (3) 連邦（国家）、州、外国の税金に分別された、支払った所得税（受け取った返金を差引いたもの）、外国の税金は所得税の支払いが総所得税支払いの5%以上である個別の管轄地域に分別される、 (4) 所得税費用（または利益）の前の継続事業からの所得（または損失）は国内と国外に分別され、 (5) 継続事業からの所得税費用（または利益）は連邦（国家）、州および外国に分別されます。この指針は、2025年度の年度報告に適用され、早期採用が許可されており、将来的に適用される場合には展望に基づいて適用され、遡及的な適用も許可されています。この会計基準を採用しても、当社の連結財務諸表に影響を与えないと予想していますが、特定の追加開示が必要となります。
FASBやその他の基準設定機関は、時折新しい会計基準を発表します。FASB ASCの更新はASUの発行を通じて通知されます。特に議論されない限り、同社は最近発表された指針が採用されるか今後採用されるかに関わらず、採用された際に連結財務諸表に重大な影響を与えることはないと考えています。
注 2 – 口座受取金, 純額
| 9月30日、 | 12月31日、 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 取引先からの売掛金 | ||||||||
| マイナス: 負担金の引当金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 取引にかかる売掛金、純額 | $ | $ | ||||||
実際の貸倒れに基づいて貸倒れ費用を認識し、さらに貸倒引当金の変動も考慮します。現在の貸倒引当金が前期よりも高い場合、その差額に対して現在の期間に貸倒れ費用を認識し、現在の貸倒引当金が前期よりも低い場合、その差額に対して貸倒引当金の戻しを認識します。貸倒引当金の残高は$
| 終了した3ヶ月間 | 9か月間の終了のために | |||||||||||||||
| 9月30日、 | 9月30日、 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 期間開始時の残高 | ||||||||||||||||
| 不良債権費用（貸倒引当金の解消） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 外貨換算調整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 期末残高 | ||||||||||||||||
注記3 – 在庫
| 9月30日、 | 12月31日、 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 原材料 | ||||||||
| 仕掛品 | ||||||||
| 完成品 | ||||||||
| 総在庫 | $ | $ | ||||||
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チャイナファーマホールディングス
簡潔な連結財務諸表に関する注記
2024年9月30日及び2023年9月30日に終了した9ヶ月間 （暫定）
注4 - 不動産、計画及び設備
| 9月30日、 | 12月31日、 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 土地利用の許可 | $ | $ | ||||||
| 建物 | ||||||||
| プラント、機械及び設備 | ||||||||
| 自動車 | ||||||||
| オフィス機器 | ||||||||
| 合計 | ||||||||
| 減：蓄積減価償却 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 不動産、プラント及び設備、純額 | $ | $ | ||||||
| 資産 | 耐用年数 - 年 | |
| 土地使用許可 | ||
| 建物 | ||
| 設備、機械および器具 | ||
| 自動車 | ||
| オフィス機器 |
オフィス機器に関連する減価償却費は一般管理費に含まれ、その他の減価償却費は売上原価に含まれました。減価償却費は
$
注5 - 無形資産
無形資産は、NMPAによって生産が承認された医療用フォーミュラのコスト、成都ボニエ医療技術開発株式会社（「ボニエ」）から取得した知的財産（「ボニエ契約」）、および以下で説明するタオ・リウとの技術移転契約、リーファ・リーとの技術移転契約を表します。2024年および2023年9月30日に終了した9か月間において、前払金から無形資産への再分類は行われませんでした。
On February 2, 2024, Helpson entered into a Technology Transfer Agreement (the “Lihua Li Agreement”) with Lihua Li (“Transferor Li”). Transferor Li owns an invention patent of a pharmaceutical composition for treatment of psoriasis (the “Li Invention Patent”). Pursuant to the Lihua Li Agreement, Transferor Li will transfer the ownership of the Li Invention Patent to Helpson. Transferor Li or his designated third party shall provide relevant technical services in Haikou, which include but are not limited to product research and development, writing of registration materials, registration application.
The aggregate transfer price as contemplated by
the Agreement is $
9
チャイナファーマホールディングス
簡潔な連結財務諸表に関する注記
2024年9月30日および2023年9月までの9ヶ月 （未監査）
2023年12月15日、当社は Tao Liu（「譲渡者リウ」）との間で テクノロジー移転契約（「Tao Liu契約」）を締結しました。譲渡者リウは、慢性閉塞性肺疾患の治療における薬剤の組み合わせに関する発明特許（「リウ発明特許」）を所有しています。 Tao Liu契約に基づき、譲渡者リウはリウ発明特許の所有権をHelpsonに移転します。譲渡者リウまたは 彼の指定した第三者は、ハイコウでの関連技術サービスを提供し、その内容には製品の研究開発、登録資料の作成、登録申請およびその他の技術サービスが含まれますが、これに限定されません。
製品が市場に投入された後の10年間において、製品が利益を生む場合のみ、Helpsonは
2022年11月28日、当社はBonierとの間でテクノロジー移転契約を締結しました。Bonierは、眼科用酸素濃縮噴霧治療器の技術に関するノウハウを所有しており、この器機は実用新案特許（「実用新案特許」）を取得しており、同時に発明特許（「ボニア発明特許」）の出願を行っています。ボニア契約に基づき、ボニアは技術発明の実用新案特許およびボニア発明特許の出願権をHelpsonに移転します。ボニアまたはその指定した第三者は、ハイコウでの関連技術サービスを提供し、その内容には製品の研究開発、登録資料の作成、登録申請およびその他の技術サービスが含まれますが、これに限定されず、その期間は10年間です。
当社は、
上記の3件の契約に関連するサービス手数料や利益の支払いは、2024年および2023年9月30日終了の3か月および9か月間において、一切ありませんでした。
当社は、NMPAの承認日、減損の兆候がある場合、または各財務諸表の日付において、承認された医療製剤の各々を減損の評価を行います。 当社の評価は、関連する医薬品の市場データや当社の推定市場シェアを考慮した、推定無割引の当期純利益モデルに基づいています。 医療製剤の帳簿価額が推定される将来の当期純利益を超える場合、帳簿価額と医療製剤の公正価値との間の超過分に対して減損損失が認識され、その公正価値は推定割引将来現金流の額によって判断されます。 2024年および2023年9月30日終了の3か月間および9か月間において、減損損失は認識されませんでした。
| 9月30日、 | 12月31日、 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| NMPAに承認された医療製剤 | $ | $ | ||||||
| ボニエからのテクノロジー | ||||||||
| 発明特許 | ||||||||
| 累積償却 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 純帳簿価額 | $ | $ | ||||||
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チャイナファーマホールディングス
簡潔な連結財務諸表に関する注記
2024年9月30日及び2023年9月30日までの9ヶ月 （未監査）
注記6 – その他の支払手当
| 9月30日、 | 12月31日、 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 役員への報酬 | $ | $ | ||||||
| 関連当事者への報酬および利息 | ||||||||
| 事業税およびその他 | ||||||||
| その他の未払金合計 | $ | $ | ||||||
注釈7 - 関連当事者取引
会社は以前に議長の李から前渡金を受け取っていました。 借入金の総額は$
注8 - 信用枠
2022年12月21日、会社は総額RMBの新しい信用枠に入ります
2022年9月30日に、会社はRMbの信用枠を受け取りました。
| 年 | 信用枠 | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| $ | ||||
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チャイナファーマホールディングス
簡潔な連結財務諸表に関する注記
2024年9月30日および2023年9月30日までの9ヶ月 （未監査）
信用枠の公正価値 － 銀行ローンの条件や満期が類似のために、現在会社が利用可能な借入金利に基づくと、2024年9月30日及び2023年12月31日時点での未払いの信用枠の帳簿価額はその公正価値に近似している。なぜなら、基礎となる金融商品が現在の市場金利に近似する金利を有しているからである。
注記9 – 転換社債
2021年11月17日、
チャイナファーマは証券購入契約（以下「契約」といいます）を締結し、それに基づいて、会社は機関投資家であるStreeterville Capital, LLC（以下「投資者」といいます）に無担保の転換型約束手形（以下「手形」といいます）を発行した。
契約の下で想定されていた取引は2021年11月19日に締結された。手形は2023年2月17日に満期を迎えた。2023年4月13日、チャイナファーマは投資者との間で転換社債の満期日を2024年5月19日まで延長するための修正契約（以下「修正契約」といいます）を締結した。延長の対価として、チャイナファーマは延長手数料として$
2024年5月23日に、
会社はノートの修正第2号（「第2修正」）に署名し、当事者はノートの
償還期限を2025年8月19日まで延長することに合意した。延長に対する対価として、会社は投資家に対して、ノートの残高の2パーセント（
手形は元々
契約およびノートの条件に従い、会社は統合、他の entities との合併（再法人化合併を除く）、重要な資産の処分、支配権の変更、再編成または資本再編に関して投資家の同意を得る必要があります。投資家の事前の書面による同意なしに基本的な取引が発生した場合、それはデフォルト事象と見なされます。
投資家はノートの残高の全額または一部を償還することができ、以下に従います。$
2024年および2023年9月30日に終了した3か月および9か月の総利息費用は$でした。
2024年1月11日に、投資家は
$の債券および関連する利息の償還通知を提出しました。
12
チャイナファーマホールディングス
簡潔な連結財務諸表に関する注記
2024年9月30日及び2023年9月30日終了の9ヶ月間 （未監査）
2024年2月1日に投資家は
$の償還通知を届けました。
2024年2月16日に投資家が
$の償還通知を提出しました。
2024年4月2日、 注9に記載された投資家が、$の償還通知を提出しました。
2024年4月17日 投資家は$
2024年5月20日 投資家は$の償還通知を届けました。
2024年6月17日 投資家は、$の償還通知を届けました
2024年9月11日に 投資家は$の償還通知を提出しました。
2024年9月30日以降、Investorは追加の償還通知を提出しました。これは注記15で説明されています。
注記10 - リース
当社は、中華人民共和国における特定のオフィスおよび製造施設のリースを有しており、これらは営業リースとして分類されます。リースには固定額の支払い条件が含まれています。延長のオプションは、リース負債の一部として認識され、経営陣がリースの更新を見積もるときに使用権資産として認識されます。残存価値保証はなく、変数のリース支払いもなく、リースによって課せられる制限や誓約もありません。リース負債および使用権資産の測定に使用される割引率は、初期測定日における当社の追加借入率を見直すことによって決定されました。 のために 2024年と2023年の9月30日までの3か月、
営業リース費用は$
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簡潔な連結財務諸表に関する注記
2024年9月30日及び2023年9月30日終了の9ヶ月間 （未監査）
| 2025 | $ | |||
| 総割引前キャッシュフロー | ||||
| 差引: 発生利益 | ( | ) | ||
| 差引: リース負債、現在の部分 | ( | ) | ||
| リース負債、非流動部分 | $ |
会社は、重要でない特定の州の営業所に対して、1年未満のリース契約を結んでいます。
注記 11 - 所得税
繰延所得税資産および負債は、繰延税金資産および負債が回収または清算されることが期待される年の課税所得に適用される法定税率を使用して測定されます。税法または税率の変更が繰延税金資産および負債に与える影響は、施行日を含む期間の所得に認識されます。
不確定な税務処理については、「より可能性が高い」という基準を満たすと判断された場合に、所得税申告書において取られることが期待される負債が設定されます。不確定な税務処理に関連する推定利息およびペナルティは、その他の費用の項目として含まれます。2023年12月31日までに、会社は取られた不確定な税務処理を特定していません。2019年12月31日から2023年12月31日までの米国所得税申告書および2023年12月31日までの中国の所得税申告書は、審査の可能性があるため開かれています。
中国の現行税法の下で、会社は企業所得税率の対象です。
2024年および2023年9月30日に終了した3か月および9か月の期間では、会社の継続的な純損失により、所得税の引当はありませんでした。
2024年9月30日現在、Helpsonは中国税務目的で約$の純営業損失繰越があり、これは2029年までの将来の課税所得を相殺するために利用可能です。
%に引き下げ、事業控除の多くを制限または排除し、アメリカを領土税制に移行させ、特定の外国子会社の以前に繰越された外国利益の強制的引き戻しに対する一回限りの移行税を課し、特定の制限に従い、一般に外国子会社からの配当についてアメリカ法人税を排除し、ある外国利益に対して新たな税金を課すことを含めて、アメリカの内国歳入法を大幅に修正しました。
$
会社は様々なその他の税金を負担しており、主に事業税、付加価値税、都市建設税、教育特別税などが含まれます。未払いの金額は、貸借対照表に未払税として表示されています。
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2024年及び2023年9月30日終了の9ヶ月 （未監査）
注12 – 公正価値測定
公正価値は、資産については受け取る価格、負債については移転するために支払う価格（出口価格）として定義され、測定日現在における資産または負債の主要または最も有利な市場で、市場参加者間の秩序ある取引において決定されます。公正価値を測定するために、観測可能な入力を最大限に活用し、非観測可能な入力を最小限に抑えることを要求する階層が確立されています。この階層は、資産及び負債の公正価値を測定するために次の3つのレベルの入力を使用します：レベル1 – 同一の資産または負債に対する活発な市場での公正価格；レベル2 – レベル1以外の観測可能な入力、類似の資産または負債に対する公正価格、あまり活発でない市場での公正価格、または観測可能な市場データによって裏付けられる他の観測可能な入力；レベル3 – 金融商品に対する市場活動がほとんどない、またはまったくない支援を受けた非観測可能な入力で、価格モデル、割引キャッシュフロー手法、または類似の手法を使用して価値を決定されるもの、ならびに公正価値の決定に重大な経営判断または見積もりを必要とする金融商品。
| 公正価値測定時点 | ||||||||||||||||
| 9月30日 | 報告日を使用して | |||||||||||||||
| 説明 | 2024 | レベル 1 | レベル 2 | レベル3 | ||||||||||||
| 銀行家の引受手形 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 公正価値測定 | ||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 報告日を使用して | |||||||||||||||
| 説明 | 2023 | レベル 1 | レベル 2 | レベル3 | ||||||||||||
| 銀行の承認票 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注記13 - 株主資本
チャイナファーマは発行を許可されています
関連する中国の法律によれば、中国に登記されている企業、すなわち中国ファーマの中国子会社であるヘルプソンは、最低限、
2024年3月6日付で、会社は普通株式の5対1の逆分割を実施しました。逆分割は、会社の取締役会によって書面での全会一致の同意を得て承認され、2023年12月17日に開催された2022年12月31日終了の会計年度の株主総会で承認されました。この逆分割の発効時に、
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2024年および2023年9月30日締めの9ヶ月間 （未監査）
2023年3月6日より、チャイナファーマは導入しました
2024年の株式発行
2024年1月11日、投資家が 注9で言及された $の償還通知を提出しました
2024年2月1日に投資家は ノート9で話し合いました 通知を通告しました $
2024年2月16日に投資家が 注9で議論しました $の償還通知を提出しました
2024年4月2日 注9で説明されている投資家は、$ の償還通知を提出しました。
2024年4月17日 注9で説明された投資家が$の償還通知を提出しました
2024年5月20日 当該ノート9に記載された投資家は、$の償還通知を提出しました。
2024年6月17日、 注9で説明されている投資家は、
2024年9月11日 ノート9に記載された投資家が$
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2024年9月30日及び2023年9月30日終了の9か月間 （未監査）
2010インセンティブプラン
2010年11月12日に、会社の取締役会は
会社の2010インセンティブプラン（「プラン」）を採択し、2010年12月22日に株主によって承認されました。
2019年10月17日に、取締役会は2010インセンティブプランの第1修正（「修正案」）を承認しました。
これにより、2010インセンティブプランの期間が2029年12月31日まで延長されました。修正案は2019年12月19日に株主によって採択されました。
2021年10月25日に、取締役会は承認し、2021年12月27日に当社の株主はプランの修正案第2号を採択し、通常株式の予約された株数を増やしました。
登録者のクラスA普通株式は、2024年10月14日時点で次の通りです。
2024年9月30日現在、
注記14 – コミットメントおよび偶発事象
特定の集中により現在の脆弱性
2024年9月30日までの九か月間では、顧客のうち10.0%を超える売上を占める顧客はいなく、二つの顧客が占めました
2023年9月30日までの9か月間、顧客のうち10.0％を超える売上を占めた顧客はいませんでした、また3社の顧客が占めました
事業の種類
経済環境 - 会社のすべての業務は中国で行われているため、会社はアメリカ合衆国で事業を展開する企業には一般的に関連しない特別な考慮事項および重大なリスクの影響を受けます。これらのリスクには、政治的、経済的、法的環境、および外国為替レートの変動が含まれます。会社の業務結果は、中国の政治的および社会的状況の変化や、法律および規制に関する政府の政策の変更、インフレ抑制策、通貨変換および海外送金、税金の税率および方法などにより、悪影響を受ける可能性があります。グローバルなマクロ経済要因の不利な変化も、会社の業務に悪影響を与える可能性があります。
さらに、会社のすべての売上高は中国の通貨である人民元（RMB）で計上されており、そのため海外送金の前に他の通貨に変換する必要があります。RMBを外国通貨に変換することと、外国通貨を海外に送金することは、いずれも中国政府の承認を必要とします。
注記 15 – その後の事象
2024年10月1日 投資家は、注記9で説明された通り、$
2024年11月4日に ノート9で取り上げられている投資家は、$の償還通知を送付しました
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項目2. 経営者による財務状況及び業績の議論と分析。
The statements contained in this report with respect to our financial condition, results of operations and business that are not historical facts are forward-looking statements. Forward-looking statements can be identified by the use of forward-looking terminology, such as “anticipate,” “believe,” “expect,” “plan,” “intend,” “seek,” “estimate,” “project,” “could,” or the negative thereof or other variations thereon, or by discussions of strategy that involve risks and uncertainties. Management wishes to caution the readers that any such forward-looking statements contained in this report reflect our current beliefs with respect to future events and involve known and unknown risks, uncertainties and other factors, including, but not limited to, economic, competitive, regulatory, technological, key employees, and general business factors affecting our operations, markets, growth, services, products, licenses and other factors, some of which are described in this report and some of which are discussed in our other filings with the Securities and Exchange Commission (the “SEC”). These forward-looking statements are only estimates or predictions. No assurances can be given regarding the achievement of future results, as actual results may differ materially as a result of risks facing our company, and actual events may differ from the assumptions underlying the statements that have been made regarding anticipated events.
These risk factors should be considered in connection with any subsequent written or oral forward-looking statements that we or persons acting on our behalf may issue. All written and oral forward-looking statements made in connection with this report that are attributable to our company or persons acting on our behalf are expressly qualified in their entirety by these cautionary statements. Given these uncertainties, we caution investors not to unduly rely on our forward-looking statements. We do not undertake any obligation to review or confirm analysts’ expectations or estimates or to release publicly any revisions to any forward-looking statements to reflect events or circumstances after the date of this report or to reflect the occurrence of unanticipated events, except as required by applicable law or regulation.
ビジネス概要と最近の動向
中国ファーマホールディングス株式会社（“中国ファーマ”）は、中国の運営会社ではなく、ネバダに設立された持株会社です。すべての事業は、海南ヘルプソン医療関連＆バイオテクノロジー株式会社（“ヘルプソン”）を通じて中華人民共和国（“PRC”）で行われており、ヘルプソンは中国の法律に基づいて設立された当社の完全子会社です。製造施設はPRCにあります。ヘルプソンは、PRCで流行している様々な高発生率および高死亡率の疾患や医療状態に関連した人間用の医薬品の開発、製造、販売を主に行っています。ヘルプソンは、乾燥粉末注射剤、液体注射剤、錠剤、カプセル、セファロスポリン経口溶液の形態で医薬品を製造しています。大半の医薬品は処方に基づいて販売されており、すべての医薬品は、国家医療製品管理局（“NMPA”、以前は中国食品医薬品監督管理局またはCFDA）により、示された安全性および有効性に基づいて、少なくとも1つ以上の治療適応に対して承認を受けています。
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中国のジェネリック医薬品の一致評価は2024年に継続しています。ヘルプソンは常に一致評価を促進することを最優先事項とし、積極的に取り組んできました。しかし、各医薬品の一致評価に関しては、詳細な一致評価政策、市場動向、予想投資、および投資収益率（“ROI”）の継続的な動的変化のため、業界全体、ヘルプソンを含めて、一致評価においては徐々に進展しています。主力製品の一つであるカンデサルタン錠（高血圧製品）は、2023年8月初めにジェネリック医薬品一致評価に合格しました。
ヘルプソンは、中国の医薬品販売のマクロ環境の変化に対応するために、既存製品の一致評価に関するプロジェクトの開始と進行に対してより慎重かつ柔軟な態度をとっています。2018年、中国の関連当局は、11の選定された試行都市（4つの直轄市および7つのその他の都市を含む）で中央集中調達（“CP”）の試行活動を実施することを決定しました。2024年11月13日現在、9回のCP活動が実施されており、入札に勝った医薬品の価格が大幅に低下しました。さらに、一致評価はCP活動に参加するための資格基準の一つとして採用されました。その結果、ヘルプソンはCPによってもたらされる市場アクセス、CPの資格を取得するための財源と時間の投資、そしてCPに含まれる医薬品の価格が急激に下落することのバランスを取る必要があります。
さらに、ヘルプソンは包括的な医療の分野を探求し続けています。包括的医療は、中国政府が時代の発展、社会のニーズ、および疾病スペクトルの変化に基づいて提案した一般的な概念です。2016年10月に中国政府が発表した「健康中国2030」のアウトラインによれば、中国の健康サービス産業の総規模は2030年までにRMb 16兆（約$2.5兆）に達する見込みです。この産業は、人々の日常生活、高齢化、病気に焦点を当て、健康に影響を与えるさまざまなリスク要因や誤解に注意を払います。自己健康管理を呼びかけ、人生全体のプロセスを通じて包括的なケアを推進しています。健康に関連するさまざまな情報、製品、サービス、およびさまざまな組織による健康ニーズを満たすための行動が含まれています。このトレンドに応じて、ヘルプソンは2018年末に自然のゼロニンが豊富な抗酸化食品サプリメントであるノニ酵素を発売しました。また、2020年には、中国におけるCOVID-19によって引き起こされた市場ニーズに対応するために、洗浄不要の消毒剤とマスクを発売しました。中国政府が正式にゼロケース政策を終了したため、今やCOVID-19の影響から人々を守る責任は市民自身に移りました。マスクと消毒剤は、COVID-19以降人気があります。ヘルプソンは、医療用マスク、外科用マスク、KN95マスク、およびN95マスクの十分な生産能力を持ち、他の呼吸器感染症からの保護に対する個人的なニーズにも応えています。ヘルプソンのN95医療用保護マスクは、2022年末に登録証明書を取得し、本土中国で全国的に市場に出ています。
ヘルプソンは、製品構造の最適化を続け、人間の現在の健康ニーズに積極的に応えていきます。
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2024年9月30日終了の3か月間の営業結果
売上高
2024年9月30日終了の3か月間の売上高は$110万で、2023年同期間の$180万と比較して減少しました。この減少は、他の医薬品提供者からの薬剤が国家CPに含まれる件数が増加したためであり、ヘルプソンの同業製品は一貫性評価に合格していません。その結果、CPに参加する資格がなく、売上が減少しました。
以下に示すのは、2024年および2023年のそれぞれ9月30日終了の3か月間の製品カテゴリ別の売上高（百万USD）です。
| 3
ヶ月終了 9月30日 | ||||||||||||||||
| 製品 カテゴリ | 2024 | 2023 | 当期純利益 変化 | % 変化 | ||||||||||||
| 中枢神経系および心血管 | 0.33 | 0.37 | -0.04 | -11 | % | |||||||||||
| 抗ウイルス/感染および呼吸器 | 0.67 | 0.63 | 0.04 | 6 | % | |||||||||||
| 消化器疾患 | 0.06 | 0.65 | -0.59 | -91 | % | |||||||||||
| その他 | 0.04 | 0.15 | -0.11 | -73 | % | |||||||||||
当社の「抗ウイルス/感染 &呼吸器」製品カテゴリーの売上高は、2024年9月30日に終了した3ヶ月間で67万ドルであり、昨年の同期間の63万ドルと比較して、4万ドルの増加を示しました。この増加は、主に市場の変動によりロキシスロマイシン散剤の販売の増加によるものでした。
当社の「中枢神経系および心血管」 製品カテゴリーの売上高は、2024年9月30日に終了した3ヶ月間で33万ドルであり、昨年の同期間の37万ドルと比較して4万ドルの減少を示しました。この減少は、主に市場の変動によるカンデサルタンの販売の減少によるものでした。
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当社の「消化器疾患」製品カテゴリーは、2024年9月30日に終了した3ヶ月間で6万ドルを生み出し、昨年の同期間の65万ドルと比較して59万ドルの減少を示しました。この減少は、2023年の同期間に需要が急増した後、市場の需要が正常に戻ったためにオメプラゾールの販売が減少したことによるものです。
「その他」製品カテゴリーは、2024年9月30日に終了した3ヶ月間で4万ドルの売上高を生み出し、昨年の同期間の15万ドルと比較して11万ドルの減少を示しました。この減少は、中央調達方針の実施、およびより厳格な医薬品の中央調達方針、さらに市場の変動により、注射用ビタミンB6の販売が減少したことによるものです。
| 3ヶ月の終了 9月30日、 | ||||||||
| 製品カテゴリ | 2024 | 2023 | ||||||
| CNS 脳神経および心血管 | 30 | % | 21 | % | ||||
| 抗ウイルス/感染および呼吸器 | 61 | % | 35 | % | ||||
| 消化器疾患 | 5 | % | 36 | % | ||||
| その他 | 4 | % | 8 | % | ||||
2024年9月30日締切の3か月間において、製品カテゴリ別の収益構成は2023年の同期間と比較していくつかの変化を示しました。「CNS脳神経および心血管」製品カテゴリの売上は、2024年と2023年の3か月間にそれぞれ総収益の30％および21％を占めました。「抗ウイルス/感染および呼吸器」製品カテゴリは、2024年および2023年の3か月間にそれぞれ総売上の61％および35％を占めました。「消化器疾患」製品カテゴリは、2024年および2023年の3か月間にそれぞれ総収益の5％および36％を占めました。「その他」製品カテゴリは、2024年および2023年の3か月間にそれぞれ収益の4％および8％を占めました。
売上原価
2024年9月30日締切の3か月間における当社の収益コストは160万ドル、すなわち総収益の147.2％であり、2023年の同期間の200万ドル、すなわち総収益の112.9％と比較されます。2024年9月30日締切の3か月間における収益コストのドル値の減少は主に収益の減少によるものであり、収益に対するコストの割合の増加は主に生産の減少による遊休設備コストの増加、および在庫の減損の増加によるものでした。
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総損失と総損失率
2024年9月30日に終了した3ヶ月間の総損失は52万ドルで、2023年の同期間の23万ドルと比較しました。2024年9月30日に終了した3ヶ月間の総損失率は47.2%で、2023年の同期間の12.9%と比較しました。総損失の増加は、上記で説明した売上高の減少によって引き起こされました。
販売費用
2024年および2023年の9月30日に終了した3ヶ月間の販売費用はそれぞれ13万ドルと21万ドルでした。販売費用は、2024年9月30日に終了した3ヶ月間の総売上高の12.2%を占め、2023年の同期間の11.5%と比較しました。
一般管理費用
2024年および2023年の9月30日に終了した3ヶ月間の一般管理費用はそれぞれ0.34百万ドルと25万ドルでした。一般管理費用は、2024年および2023年の9月30日に終了した3ヶ月間の総売上高のそれぞれ31.4%と13.7%を占めました。2024年9月30日に終了した3ヶ月間の一般管理費用の増加は、主に無形資産の償却の増加によるものです。
研究開発費
2024年9月30日に終了した3ヶ月間の研究開発費用は9万ドルで、2023年の同期間の5万ドルと比較しました。研究開発費用は、2024年と2023年の9月30日に終了した3ヶ月間の総売上高のそれぞれ8.0%と2.5%を占めました。これらの支出は、既存製品の一貫性評価のための努力の増加に主に使用されました。
貸倒引当金の戻し入れ
2024年9月30日終了の3ヶ月間における貸倒引当金の戻し入れは$1,656で、2023年の同期間の$18,212と比較されます。
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当社の過剰滞納した純売掛金の額（または180日以上経過した売掛金の額）は、2024年9月30日および2023年12月31日それぞれ$3万でした。
次の表は、2024年9月30日および2023年12月31日現在の売掛金の総額に対する各年齢区分のパーセンテージ、及びそれぞれの総売掛金および貸倒引当金の配分を示しています。
一般的に、当社の通常の顧客の信用または支払い条件は180日です。これは近年変わっていません。この比較的長い信用条件は、中国の医薬品市場に影響を及ぼす特殊な環境に起因しています。国有病院から地元の医薬品流通業者への支払いが遅延することが一般的であり、その遅延により、顧客から当社への支払いが間接的に遅れることになります。医薬品販売におけるNMPAの迅速な要件により、Helpsonは中国の他のほとんどの医薬品企業と同様に、GSP（良好な供給慣行）によって認証された地元の医薬品流通業者にほぼすべての医薬品を販売します。GSP認証業者は、製品の流通中の品質を管理するための標準プロトコルであるGSPに基づく製品を供給します。これらのGSP認証業者は、その後、国有病院に医薬品を販売します。GSP認証業者からの当社への支払いは通常遅延し、彼らが国有病院からの支払いを受け取った後に当社に支払います。したがって、当社の顧客のほとんどがGSP認証業者であるため、当社はGMPの顧客に対する不良債権引当金の統一された方針を採用しています。中国の医薬品市場では一般的なことですが、会社とそのGSP認証業者の間に、業者が国有病院からの資金を受け取った際に会社の売掛金を支払うように求める書面契約はありません。それにもかかわらず、会社の顧客は、一般的に顧客からの支払いを受け取ると、会社に対する売掛金の支払いを処理します。これは暗黙の合意または業界標準の問題とされます。特定の顧客の過去のパターンから回収期間が逸脱した場合、会社はその信用条件を調整します。
| 9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 1 - 180日 | 1.92 | % | 3.45 | % | ||||
| 180 - 365日 | 0.24 | % | 0.06 | % | ||||
| 365 - 720日 | 0.03 | % | 0.09 | % | ||||
| > 720日 | 97.81 | % | 96.40 | % | ||||
| 合計 | 100.00 | % | 100.00 | % | ||||
| 未収金合計額 | 貸倒引当金の配分 | |||||||||||||||
| 9月30日 2024 | 9月30日 2023 | 9月30日 2024 | 9月30日 2023 | |||||||||||||
| 1-180日 | 301,804 | 337,577 | 0 | 0 | ||||||||||||
| 180-365日 | 33,854 | 30,129 | 3,385 | 3,013 | ||||||||||||
| 365-720日 | 3,665 | 11,783 | 2,565.56 | 8,248 | ||||||||||||
| 720日を超える | 13,929,692 | 16,202,771 | 13,929,692 | 16,202,771 | ||||||||||||
| 合計 | 14,269,014 | 16,582,259 | 13,935,643 | 16,214,032 | ||||||||||||
23
2018年の第4四半期以来、私たちの不良債権引当金の推定方法は、180日以内の売掛金残高を現行と見なす方針に更新されています。ただし、経営陣が評価した個別の回収不能な口座は除きます。次のそれぞれの割合を不良債権引当金として計上します。 180日から365日までの売掛金の10%、 365日から720日までの売掛金の70%、 720日を超える売掛金の100%です。
2024年9月30日および2023年9月30日時点での売掛金に対する不良債権引当金はそれぞれ97.7%および97.8%でした。0.1%の減少は、720日を超える売掛金の割合が低下したことによるものです。
各会計年度の第4四半期に、特定の顧客ごとに売掛金の分析とレビューを行います。営業ライセンスが取り消されたまたは失効した顧客、GSP（良好な供給慣行）ライセンスなどの重要な営業証明書が無効または取り消された顧客、業務を継続する能力がない顧客、または売掛金が回収不能に陥る他の問題に直面している顧客に対して、売掛金は取締役会の決議に従って帳消しになります。
実際の帳消しに基づいて不良債権費用を認識し、不良債権引当金の変化も考慮します。現在の不良債権引当金が前の期間よりも高い場合、その差額に対して当期中に不良債権費用を認識し、現在の引当金が前の期間よりも低い場合、その差額に対して不良債権クレジットを認識します。不良債権引当金残高は、2024年9月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ1390万および1380万でした。2024年および2023年9月30日終了時点での不良債権引当金の変動は次の通りです：
| 終了した3ヶ月間 9月30日、 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 期首残高 | $ | 13,706,077 | $ | 16,125,255 | ||||
| 貸倒引当金の取り消し | (1,656 | ) | (18,212 | ) | ||||
| 外貨換算調整 | 231,222 | 106,989 | ||||||
| 期末残高 | $ | 13,935,643 | $ | 16,214,032 | ||||
2024年9月30日終了の3ヶ月間の貸倒引当金の取り消しは$1,656で、昨年同時期の$18,212と比較されます。
24
営業損失
2024年9月30日及び2023年9月30日に終了した三ヶ月の営業損失は、それぞれ110万ドルと70万ドルでした。
当社の金利費用
金利費用は、2024年9月30日に終了した三ヶ月で3万ドル、2023年の同期間で6万ドルでした。
純損失
当期純利益は、2024年9月30日に終了した三ヶ月で110万ドル、2023年の同期間で80万ドルでした。
希薄化前および希薄化後の普通株式1株当たりの損失は、2024年9月30日に終了した三ヶ月で0.06ドル、2023年9月30日に終了した三ヶ月で0.29ドルでした。
1株あたりの損失を計算するために使用されたベーシックおよび希薄化後の加重平均発行済株式数は、2024年9月30日に終了した三ヶ月で17,306,689株、2023年9月30日に終了した三ヶ月で2,643,270株でした。
2024年9月30日に終了した9ヶ月間の業績結果
売上高
売上高は2024年9月30日および2023年9月30日までの9ヶ月間でそれぞれ340万ドルと490万ドルでした。
以下は2024年9月30日および2023年の9ヶ月間における製品カテゴリ別の売上高（百万ドル）です:
| 九
月末 9月30日 | ||||||||||||||||
| 製品 カテゴリ | 2024 | 2023 | 純 変化 | % 変化 | ||||||||||||
| CNS 神経および心血管 | 1.02 | 1.12 | -0.10 | -9 | % | |||||||||||
| 抗ウイルス/感染および呼吸器 | 2.07 | 2.11 | -0.04 | -2 | % | |||||||||||
| 消化器疾患 | 0.14 | 1.02 | -0.88 | -86 | % | |||||||||||
| その他 | 0.16 | 0.62 | -0.46 | -74 | % | |||||||||||
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ドル額で最も顕著な売上高の減少は、「消化器疾患」製品カテゴリにおいて発生し、2024年9月30日までの9か月で$14万の売上高を計上しました。昨年同期は$102万で、$88万の減少となりました。この減少は主にオメプラゾールの売上減少によるもので、市場の需要が2023年の同期間に需要が急増した後、正常に戻ったためです。
「抗ウイルス/感染および呼吸器」製品カテゴリの売上は、2024年9月30日までの9か月で$207万を計上し、2023年9月30日までの9か月の$211万と比較されました。この減少は、マーケットの変動によりアンドログラフォリドおよびロキシスロマイシンの売上減少によるものです。
「CNS 神経および心血管」製品カテゴリの売上高は、2024年9月30日までの9か月で$102万となり、昨年同期の$112万に対して$10万の減少を示しました。これは主にカンデサルタンの売上減少によるものです。
「その他」製品カテゴリの売上は、2024年9月30日までの9か月で$0.16万と2023年の$62万を計上しました。この減少は、中央調達政策の実施、より厳格な医薬品の中央調達政策、及び市場の変動によるビタミンB6注射用の売上減少が主な原因です。
| 九
月末 9月30日 | ||||||||
| 製品 カテゴリ | 2024 | 2023 | ||||||
| 中枢神経系 脳 & 心血管 | 30 | % | 23 | % | ||||
| 抗ウイルス/感染 & 呼吸器 | 61 | % | 43 | % | ||||
| 消化器疾患 | 4 | % | 21 | % | ||||
| その他 | 5 | % | 13 | % | ||||
2024年9月30日終了の9ヶ月間における製品カテゴリによる売上高の内訳は、2023年の同期間との特定の変更を示しました。「中枢神経系 脳 & 心血管」カテゴリの売上は、2024年と2023年の9ヶ月間についてそれぞれ30%および23%を占めました。「抗ウイルス/感染 & 呼吸器」製品カテゴリは、2024年と2023年の9ヶ月間の総売上のそれぞれ61%および43%を占めました。「消化器疾患」カテゴリは、2024年と2023年の9ヶ月間において、それぞれ4%および21%を表しました。「その他」カテゴリは、2024年と2023年の9ヶ月間に対してそれぞれ5%および13%の収益を占めました。
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売上原価
2024年9月30日までの9か月間において、 弊社の売上原価は520万ドル、すなわち総売上高の153.8%であり、2023年の同期間の510万ドル、すなわち総売上高の104.2%と比較されます。
粗損失および粗損失率
2024年9月30日までの9か月間の粗損失は180万ドルであり、2023年の同期間の20万ドルと比較されます。2024年9月30日までの9か月間の粗損失率は53.8%で、2023年の同期間の4.2%と比較されます。粗損失の増加は、上記のように売上高の減少によって引き起こされています。
販売費用
2024年および2023年の9か月間の販売費用はそれぞれ35万ドルと52万ドルでした。販売費用は、2024年9月30日までの9か月間の総売上高の10.4%を占め、2023年の同期間の10.7%と比較されます。
一般管理費用
2024年9月30日までの9か月間の一般管理費用は93万ドルであり、2023年の同期間の78万ドルと比較されます。一般管理費用は、2024年および2023年の9か月間において、それぞれ総売上高の27.3%および16.0%を占めました。2024年9月30日までの9か月間の一般管理費用の増加は、この期間の無形資産の償却費の増加によるものです。
研究開発費
2024年9月30日および2023年9月30日までの9ヶ月間の研究開発費はそれぞれ$28万と$9万であり、昨年同期比で$19万の増加を示しています。2024年9月30日までの9ヶ月間の研究開発費の増加は、主に薬剤の一貫性評価のコスト上昇によるものです。
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貸倒引当金費用（貸倒引当金の取り崩し）
2024年9月30日までの9ヶ月間の貸倒引当金費用は$4,754であり、2023年9月30日までの9ヶ月間の貸倒引当金の取り崩しは$24,201でした。
2024年9月30日および2023年9月30日までの9ヶ月間の貸倒引当金の変動は以下の通りです:
| 9か月間の終了のために 9月30日、 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 当期開始時残高 | $ | 13,786,074 | $ | 16,739,527 | ||||
| 貸倒引当金費用（貸倒引当金の戻入れ） | 4,754 | (24,201 | ) | |||||
| 外貨換算調整 | 144,815 | (501,294 | ) | |||||
| 期末残高 | $ | 13,935,643 | $ | 16,214,032 | ||||
純損失
2024年9月30日までの9か月間の純損失は350万ドルで、2023年9月30日までの9か月間の180万ドルと比較されます。2024年9月30日までの9か月間の純損失の増加は、主に売上高の減少とコスト及び費用の増加によるものでした。
2024年9月30日までの9か月間の基本及び希薄化後の普通株式一株当たりの損失は$0.23で、2023年9月30日までの9か月間の基本及び希薄化後の普通株式一株当たりの損失$0.89と比較されます。
一株当たりの損失の計算に使用された基本及び希薄化後の加重平均発行済株式数は、2024年9月30日までの9か月間で15,593,445株、2023年9月30日までの9か月間で2,084,519株でした。
流動性および資本資源
当社の主な流動資金源は、 業務から生じる現金および銀行の信用枠です。現在、当社は今年、これらの信用枠を再資金調達する際に困難を経験したり予期したりしていません。 2024年9月30日現在、当社のCEOからの総額は1,166,294ドルで業務に使用されました。 2024年9月30日現在、当社の現金及び現金同等物は72万ドルで、総資産の5.3%を占めており、2023年12月31日現在の142万ドルは、総資産の8.6%を占めていました。2024年9月30日現在の72万ドルの現金及び現金同等物は、ヘルプソンという当社の中国子会社に無期限で再投資されると見なされており、配当や親会社、または株主へのその他の支払いに利用できることは期待されていません。
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当社は、 この報告書に含まれる未監査の簡易連結財務諸表の注記7に記載されている詳細に基づいて、さまざまな信用枠を取得しました。
チャイナファーマは、 この報告書に含まれる未監査の簡易連結財務諸表の注記9に開示されているように、機関投資家に転換社債を発行しました。
当社は2024年に信用枠を更新しましたが、当社が将来の戦略目標、特に新製品の発売を達成できる保証はありません。 これは、当社の継続企業としての能力に対する重大な疑念を引き起こします。2024会計年度の第3四半期に、当社の議長兼CEOが運転資金に資金を前貸ししたにもかかわらず、今後もこれが続く保証はありません。市場条件が最も有利であると考えられるときに必要に応じて追加の負債または株式資金調達を検討する可能性があり、または特定の裁量的支出を削減する必要があり、そのことは当社がビジネス目標を達成する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。追加の資金調達が受け入れ可能な条件で利用できるかどうかは全く保証されていません。
営業活動
営業活動による現金の使用は2024年9月30日終了の9ヶ月間で$0.70百万であり、2023年の同期間の$68万と比較されます。
2023年9月30日現在、当社の純売掛金は$33万であり、2023年12月31日現在の$50万と比較されます。
総在庫は2024年9月30日および2023年12月31日現在でそれぞれ$250万と$370万でした。
投資活動
2024年9月30日終了の9ヶ月間で投資活動に$18,866が使用され、2023年の同期間の$6,990と比較されます。
資金調達活動
資金調達活動によって提供されたキャッシュフローは、2024年9月30日終了の9ヶ月間で$2万であり、2023年の同期間の$4万と比較されます。
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関連する中華人民共和国の法律によれば、我々の中華人民共和国子会社であるヘルプソンを含む中華人民共和国に登録された企業は、税引後の純利益の少なくとも10％を、中華人民共和国の会計基準と規制に基づいて計算し、法定準備金口座に割り当てる必要があります。準備金口座の残高が、資本金の50％に達するまでの間、資金を中華人民共和国から送金する前に行う必要があります。これらの準備金と資金への割り当ては特定の目的のためにのみ使用でき、親会社に貸付金、前払い金、または現金配当の形で移転することはできません。2024年9月30日および2023年12月31日時点で、ヘルプソンの純資産はそれぞれ5,273,000ドルおよび2,289,000ドルでした。海外株主への配当の分配に制限があるため、ヘルプソンの純資産のうち、一般および法定資本準備金として指定された金額、すなわち親会社に現金配当として転送できなかった金額は、ヘルプソンの資本金の50％に相当し、2024年9月30日および2023年12月31日においてはともに8,145,000ドルでした。ヘルプソンが法定準備金口座に確保しなければならない金額は、2024年9月30日および2023年12月31日時点の総純資産を超えています。2024年9月30日に終了した9か月間中に法定準備金口座への割り当てはありませんでした。
中国政府はまた、人民元を外国通貨に変換することや、通貨を中国から送金することに制限を課しています。私たちのビジネスと資産は主に人民元で denominated されています。すべての外国為替取引は、中国人民銀行または外国通貨の売買を行うことを許可された他の銀行を通じて行われ、人民銀行が示す為替レートに従って行われます。中国人民銀行または他の規制機関による外国為替の支払い承認には、支払い申請書と特定の請求書および契約書の提出が必要です。中国政府当局によって課せられた為替管理手続きにより、私たちの中国子会社であるヘルプソンが、親会社への純資産の転送を貸付金、前払い金、または現金配当を通じて制限される可能性があります。
バランスシート外取引
2024年9月30日現在、オフバランスシートの取り決めはありません。
重要な会計方針
経営者による当社の財政状態および業務結果に関する議論と分析は、米国一般に受け入れられている会計原則に従って作成された連結財務諸表に基づいています。私たちの財務諸表は、経営者が重要な見積もりや判断を行うことを必要とする会計方針の選択と適用を反映しています。連結財務諸表の注記1に含まれる当社の重要な会計方針についての議論は、2023年12月31日に終了した会計年度のためのForm 10-Kに含まれる「組織と重要な会計方針」であり、ここに参考として組み込まれています。
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項目3. 市場リスクに関する定量的および定性的な開示
Regulation S-Kの項目10で定義されている「小規模報告会社」として、当社はこの項目によって要求される情報を提供する必要はありません。
項目4. コントロールと手続き
開示コントロールおよび手続きの評価
私たちの最高経営責任者および暫定最高財務責任者は、この四半期報告書が対象とする期間の終了時点における「開示管理および手続き」の有効性を評価しました（1934年証券取引法（「取引法」）の規則13a-15(e)または15d-15(e)で定義された通り）。開示管理および手続きは、当社が取引法のもとで提出または提出される報告書に開示することが求められる情報が、(a) 記録され、処理され、要約され、証券取引委員会の規則および様式で指定された期間内に報告され、(b) 管理者、特に最高経営責任者および暫定最高財務責任者に対して、適切に集計および伝達されることを確保するために設計された管理およびその他の手続きです。私たちの経営陣は、どんなに適切に設計され運用されても、管理および手続きはその目的を達成するための合理的な保証しか提供できないことを認識しており、経営陣は可能な管理および手続きのコストベネフィット関係を評価する際に自らの判断を適用しています。
私たちの開示管理および手続きは、上記で説明した目的を達成するための合理的な保証を提供するように設計されています。この評価に基づき、私たちの最高経営責任者および暫定最高財務責任者は、2024年9月30日現在、私たちの開示管理および手続きが意図された目的を満たすために効果的ではないと結論付けました。これは、2023年12月31日に終了した会計年度の年次報告書でSECに4月1日に提出されたフォーム10-Kに開示された、米国GAAPに精通した会計財務報告スタッフが不足していることに関する財務報告に対する内部管理の重要な弱点によるものです。この重要な弱点にもかかわらず、経営陣はこの報告書に含まれる凝縮連結財務諸表が、提示された各期間においてすべての重要な点において米国GAAPに従って公正に記載されていると結論付けています。
財務報告に関する内部統制の変更
当社の財務報告に関する内部統制については、Exchange Act Rules 13a-15または15d-15の段落(d)によって必要とされる評価に関連して、最後の会計四半期中に重要な影響を与えた、または与える可能性が合理的にある変更は特定されていません。
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第II部 その他の情報
項目6. 附属書
この項目に必要な附属書は、ここに添付された附属書インデックスに記載されています。
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署名
1934年の証券取引法の要求に基づき、登録者は、その適切に権限を与えられた者によって本報告書に署名されることを適切に行いました。
| チャイナファーマホールディングス | ||
| 日付: 2024年11月13日 | 作成者: | /s/ Zhilin Li |
| 名前: Zhilin Li | ||
| タイトル: 社長兼最高経営責任者 | ||
| (主要な最高経営責任者) | ||
| 日付: 2024年11月13日 | 署名: | /s/ Zhilin Li |
| 名前: Zhilin Li | ||
| 役職: Interim CHIEF FINANCIAL OFFICER | ||
| (プリンシパルファイナンシャルグループの責任者及び プリンシパル会計責任者) | ||
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付属書目次
| いいえ。 | 説明 | |
| 31.1 | - | Sarbanes-Oxley法2002年のセクション302に基づく最高経営責任者の証明書。 |
| 31.2 | - | Sarbanes-Oxley法2002年のセクション302に基づく最高財務責任者の証明書。 |
| 32.1 | - | 2023年10月までのデータに基づいて訓練されています。 |
| 101.INS | - | XBRLインスタンスドキュメント |
| 101.SCH | - | XBRLタクソノミー拡張 スキーマドキュメント |
| 101.CAL | - | XBRLタクソノミー拡張 計算リンクベースドキュメント |
| 101.DEF | - | XBRL タクソノミー拡張 定義リンクベース文書 |
| 101.LAb | - | XBRL タクソノミー拡張 ラベルリンクベース文書 |
| 101.PRE | - | XBRL タクソノミー拡張 プレゼンテーションリンクベース文書 |
| 104 | - | カバーページインタラクティブ データファイル（Inline XBRL形式でフォーマットされ、Exhibit 101に含まれています） |
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