附件 99.1

新韓金融集團有限公司

獨立中期財務報表

2024年和2023年9月30日

(未經審計)

內容。

獨立核數師審核報告

基於最初以韓語發佈的報告

董事會和股東

新韓金融集團有限公司：

審閱財務報表

我們已審核新韓金融集團有限公司（「公司」）附帶的單獨中期基本報表，包括截至2024年9月30日的單獨中期財務狀況簡表，以及截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月期間的單獨中期綜合收益表，截止2024年和2023年9月30日的單獨中期權益變動表和現金流量表，以及包括重要會計政策信息彙總和其他解釋性信息的附註。

管理層的責任

管理層負責根據韓國國際財務報告準則（「k-IFRS」）第1034號編制和公正呈現這些單獨中期基本報表， 中間期財務報告（IAS 34）並且負責管理層認爲必要的內部控制，以便編制無重大錯報的財務報表，無論由於欺詐還是錯誤。

核數師的審查責任

我們的責任是根據我們的審查結果，對這些簡明的單獨 interim 財務報表出具報告。

我們按照韓國證券期貨委員會制定的季度和半年度財務報表審查標準進行了審查。對 interim 財務信息的審查包括對主要負責財務和會計事務的人員進行詢問，以及應用分析和其他審查程序。審查的範圍顯著小於根據韓國審計標準進行的審計，因此不能保證我們會意識到所有可能在審計中發現的重要事項。因此，我們不表達審計意見。

結論

根據我們的審查，沒有任何事情引起我們相信上述附帶的簡明單獨 interim 財務報表在所有重大方面並未按照 k-IFRS 第1034號編制。 中間期財務報告（IAS 34）.

該公司的任何回購活動，無論是與債券定價同時進行，還是根據其股份回購計劃的要求或其他情形，都可能增加或減少ADSs和普通股市場價格和票據價格的下跌幅度。

在韓國用於審查此類簡明單獨 interim 財務報表的程序和實踐可能與其他國家普遍接受和適用的程序和實踐有所不同。

截至2023年12月31日，公司的單獨財務狀況表及相關的綜合收益表、權益變動表和現金流量表（未在此呈現）已由我們根據韓國審計標準進行審計，審計報告日期爲2024年3月4日，表達了無保留意見。所附公司截至2023年12月31日的單獨財務狀況表供比較目的使用，在所有重大方面與已審計的單獨財務狀況表是一致的。

畢馬威三井會計公司

2024年11月14日

首爾，韓國

本報告自2024年11月14日起生效，爲審查報告日期。某些後續事件或情況可能會在審查報告日期和閱讀本報告時發生，可能會對所附的簡明單獨中期財務報表及其附註產生重大影響。因此，閱讀審查報告的讀者應理解，以上審查報告可能需要修訂，以反映這些後續事件或情況的影響（如有）。

請參閱單獨的 interim 基本報表附帶的說明。

請參見單獨的中期基本報表附註。

請參閱單獨的中期財務報表附註。

請參見獨立中期基本報表附帶的說明。

1. 報告實體

新韓金融集團有限公司（以下簡稱"公司"）於2001年9月1日成立，主要業務目的是對在金融行業運營的公司進行控制和管理，以及對子公司的財務支持。此外，該公司的股票於2001年9月10日在韓國交易所上市，並於2003年9月16日註冊於證券交易委員會（SEC），在同一天，美國存托股份（ADS）在紐約證券交易所（NYSE）上市。

2. 編制基礎

公司以韓元維持會計記錄，並根據韓國人民共和國採納的國際財務報告準則（k-IFRS）編制法定財務報表。附帶的單獨 interim 財務報表經過濃縮、重組，並已從韓文財務報表翻譯成英文。

單獨 interim 財務報表已按照韓國國際財務報告準則（「k-IFRS」）編制。 《股份有限公司外部審計法》 大韓民國。這些單獨的中期財務報表是根據K-IFRS第1034號準備的， 《中期財務報告》 作爲公司K-IFRS年度財務報表所覆蓋期間的一部分，且包含的信息少於年度單獨財務報表所需的內容。選擇性的評論包括對在理解公司自2023年12月31日以來財務狀況和管理績效變化中重要的交易或事件的描述。

公司的單獨中期財務報表是按照K-IFRS第1027號《單獨財務報表》編制的單獨財務報表，其中控股公司、合營企業或聯營企業的投資者根據直接股權投資的基礎來計算其投資，而不是根據被投資公司的報告業績和淨資產。

(b) 估計和判斷的使用

遵循K-IFRS編制單獨中期財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設，這些均會影響會計政策的應用和資產、負債、收入和費用的報告金額。如果基於管理層判斷的估計和假設在中期報告期末與實際情況有差異，則相關的實際結果可能會與這些估計有所不同。

對估計及其基礎假設的評估持續被審查，並且會計估計的變更會在估計變更的期間以及未來會受影響的期間內被確認。中期期間的所得稅費用是通過應用預期的年度所得稅率來衡量的，即估計的年度平均有效所得稅率。

在編制單獨的中期財務報表時，管理層在應用公司的會計政策方面作出的重大判斷以及關鍵的估計不確定性來源與截至2023年12月31日的單獨財務報表相同，唯一不同的是用於確定中期所得稅費用的估計方法。

3. 重要會計政策

（a）本公司適用與編制截至2023年12月31日的年度單獨財務報表所採用相同的會計政策，除非自2024年1月1日起首次適用的以下修訂，具體見註釋2(b)。

i) k-IFRS第1001號《財務報表的列示》的修訂 - 負債的分類爲流動負債或非流動負債

修訂內容澄清，負債的分類爲流動負債或非流動負債應基於報告期末存在的實質性權利，並且分類不受管理層關於公司是否會行使延遲負債結算權利的意向或期望的影響。修訂還引入了結算的定義，以明確結算包括將公司的自有權益工具轉讓給對方，然而，如果在複合金融工具中，結算負債的選項被單獨確認爲負債，則應被排除。這些修訂對單獨財務報表沒有顯著影響。

ii) 對k-IFRS第1007號『現金流量表』和k-IFRS第1107號『金融工具：披露』的修訂 - 供應商融資安排

這些修訂補充了k-IFRS 1007『現金流量表』中的披露目標，即應披露有關供應商融資安排的信息，以便用戶能夠評估這些安排對公司的負債和現金流的影響。這些修訂還修訂了k-IFRS 1107『金融工具：披露』，將供應商融資安排作爲披露實體流動性風險集中度信息要求的實例。對單獨財務報表沒有顯著影響。

iii) 以下新的和修訂的標準預計不會對單獨財務報表產生重大影響。

- 銷售和租回中的租賃負債（k-IFRS 1116 『租賃』）

- 虛擬資產的披露（k-IFRS 1001 『財務報表的呈現』）

i) 對k-IFRS第1021號『外匯變動的影響』和第1101號『首次採用k-IFRS』的修訂 - 交換可能性不足

這些修訂定義了從會計角度看，何種情形下與其他貨幣的交換被視爲可能，澄清了與其他貨幣的可交換性評估，並規定了在沒有可交換性存在的情況下，估計和披露現貨匯率的要求。如果與其他貨幣的交換不可能，現貨匯率必須在估值日使用可觀察的匯率進行估算，而無需調整或採用替代估算技術。這些修訂計劃適用於自2025年1月1日或之後開始的財政年度，允許提前應用。公司目前正在評估這些修訂對單獨財務報表的影響。

4. 財務風險管理

(a) 概述

作爲一家金融服務提供商，新韓金融集團股份有限公司及其子公司（以下簡稱「集團」）管理着各業務領域可能出現的多種風險，主要風險包括信用風險、市場風險、利率風險和流動性風險。這些風險根據控股公司和各子公司制定的基本風險管理政策進行識別、測量、控制和報告。

i) 風險管理原則

集團的風險管理原則如下。

- 所有銷售活動應考慮預設風險傾向下風險與利潤之間的平衡。

- 母公司提供集團風險管理的最佳實踐，監督合規性，負責並獲得集團層面的監控權力。

- 運營一個增強管理參與的與風險相關的決策系統。

- 組織並運營一個獨立於銷售部門的風險管理機構。

- 運營一個在商業決策中清楚考慮風險的績效管理系統。

- 目標是實現積極和實用的風險管理職能。

- 即使在正常情況下，也要對形勢惡化的可能性持謹慎的看法。

ii) 風險管理組織

集團的基本政策和風險管理策略由控股公司的董事會內的風險管理委員會（以下簡稱 "集團風險管理委員會"）制定。集團的首席風險管理官（CRO）協助集團風險管理委員會，並通過由各子公司的首席風險管理官組成的集團風險委員會討論集團及各子公司的風險政策和戰略。子公司通過風險管理委員會、風險相關工作委員會和各公司的風險管理組織實施集團的風險政策和策略，並持續爲子公司建立和落實詳細的風險政策和策略。控股公司的風險管理團隊通過協助集團首席風險管理人員進行風險管理和監督。

新韓金融集團採用分級限額系統，以適當的水平管理集團風險。集團風險管理委員會設定集團及各子公司可以承受的風險限額，各子公司的風險管理委員會和管理層風險小組根據風險類型、部門、桌面和產品建立並管理詳細的風險限額。

ii-1) 集團風險管理委員會

爲母公司及各子公司建立風險管理系統，全面管理集團風險，包括建立和批准集團的風險政策和限額。委員會由母公司的董事組成。

委員會的決議如下。

- 建立與管理戰略一致的基本風險管理政策。

- 判定集團及各子公司可以承受的風險水平。

- 批准適當的投資限額或損失容忍度

- 建立和修訂集團風險管理規定及集團風險委員會規定

- 風險管理組織架構及職責分工相關事項

- 風險管理系統的運行相關事項

- 各項限額的設立及超限批准的相關事項

- 有關金融監督服務處對集團非零售和零售信用評級系統內部評級法的批准相關決策

- 風險披露政策相關事項

- 危機情況分析結果及相關資本管理計劃和融資計劃

- 董事會認爲必要的事項

4. 財務風險管理（續）

(a) 概述（續）

- 外部法規要求的事項，如金融服務委員會的要求，以及其他法規、指南等規定的事項

- 主席認爲必要的事項

ii-2) 集團風險管理委員會

爲了確保集團的風險政策和策略的一致性，討論與集團相關的所有風險事務，並對實施集團風險管理委員會規定的政策所需的事項作出決議。成員由集團的風險管理官擔任主席，並由主要子公司的風險管理官組成。

iii) 風險管理框架

iii-1) 風險資本管理

風險資本指的是在潛在風險實現時所需補償損失的資本，而風險資本管理是基於風險承受能力的資產管理過程，這是對與可用資本相比的風險負擔水平的基準點。作爲集團風險資本管理的一部分，集團已採用並保持多項風險規劃流程，並將這些風險規劃反映在集團的業務和財務規劃中。集團還採用並維護風險限額管理系統，以將風險控制在適當水平。

iii-2) 風險監測

集團通過多維風險監測系統，定期識別可能影響集團業務環境的風險因素，積極管理風險。每個子公司都必須向公司報告任何可能對集團層面風險管理產生重大影響的因素，公司會準備每週、每月和偶爾的監測報告，向集團管理層，包括首席風險官（CRO）彙報。

此外，集團通過「風險儀表板」進行預防性風險管理，在該系統下，集團密切監控每個子公司的主要資產組合的資產規模、風險水平和對外部因素的敏感性是否有增加，並在監測中如有任何警示信號，集團會迅速分析原因，並在必要時制定和實施應對這些警示信號的行動方案。

iii-3) 風險審查

在推廣新產品和新業務以及更改重大政策時，通過預先定義的檢查清單審查風險因素，以阻止不易判斷風險的業務的盲目推廣，支持理性決策。

所有子公司的風險管理部門在新業務、產品和服務推出之前必須進行審查，並在推出後密切監控相關風險的發展，涉及多個子公司的任何行動，相關的風險管理部門必須在進行任何獨立風險審查之前，與控股公司的風險管理團隊進行協商。

iii-4) 危機管理

集團維持集團範圍的風險管理系統，以檢測任何風險危機的信號，並在危機實際發生時，及時、高效和靈活地做出反應，以維持可持續的組織。每個子公司爲四級應急情況保持危機規劃，即「謹慎」、「警惕」、「緊急危機」和「危機」，其判斷基於定量和定性監測及後果分析，並在發生任何此類應急情況時，必須根據規定的應急計劃作出反應。在控股公司層面，公司保持和安裝危機檢測和響應系統，該系統在全集團內一致適用，如有必要，

爲了在集團層面應對危機，例如兩個或多個子公司進入「謹慎」階段，公司直接負責處理情況，以便公司能夠在集團範圍內協同管理。

4. 財務風險管理（續）

(b) 信用風險

i) 信用風險管理

信用風險是指如果客戶或金融工具的對方未能履行其合同義務，公司面臨的財務損失風險，主要來自公司應收客戶款項和投資證券。公司的信用風險管理涵蓋可能導致潛在經濟損失的所有信用領域，包括不僅限於在資產負債表上記錄的交易，還包括保證、貸款承諾和衍生交易等表外交易。

< Techniques, assumptions and input variables used to measure impairment>

i-1) 確定自初始確認以來信用風險的顯著增加

在每個報告期結束時，公司評估金融工具的信用風險自初始確認以來是否顯著增加。在進行評估時，公司使用預計金融工具整個生命週期內違約風險的變化，而不是預期信用損失金額的變化。爲了進行評估，公司比較報告日期金融工具的違約風險與初始確認日期金融工具的違約風險，並考慮在沒有過度成本或努力的情況下，能夠代表自初始確認以來信用風險顯著增加的合理和可支撐的信息。該信息包括公司持有的違約經歷數據和內部信用評級專家的分析。

i-1-1) 測量違約風險

公司根據可觀察的數據和發現與違約風險有合理關聯的歷史經驗，爲每個獨立的風險敞口分配一個內部信用風險評級。內部信用風險評級的確定考慮了指示違約風險的定性和定量因素，這些因素可能會根據風險敞口的性質和借款人的類型而有所不同。

i-1-2) 測量違約概率的期限結構

內部信用評級是確定違約概率期限結構的關鍵輸入變量。公司在分析有關信用風險和違約信息的風險敞口信息後，積累該信息，並根據產品類型和借款人以及內部信用風險評估的結果進行分類。對於某些投資組合，公司在進行這些分析時使用從外部信用評級機構獲得的信息。公司應用統計技術，從積累的數據中估計風險敞口剩餘生命週期的違約概率，並預測估計違約率隨時間變化的情況。

i-1-3) 信用風險顯著增加

公司根據投資組合定義的指標來判斷信用風險的顯著增加，這些指標通常包括違約風險的變化、定性因素、逾期天數及其他從內部信用評級變化中估算得出的指標.

4. 財務風險管理（續）

(b) 信用風險（續）

i) 信用風險管理（續）

i-2) 違約風險

公司認爲，金融資產在滿足以下一個或多個條件時處於違約狀態：

- 如果借款人逾期90天或更長時間未按合同支付

- 如果公司判斷不能在不執行金融資產抵押的情況下收回本金和利息

公司在判斷借款人是否違約時使用以下指標：

- 定性因素（例如，違反合同條款）

- 定量因素（例如，如果同一借款人未能履行對公司的多項支付義務，則每項支付義務逾期的天數。 但是，在特定組合的情況下，公司使用每項金融工具的逾期天數）

- 內部數據和外部數據

公司採用的違約定義通常符合監管資本管理目的下的違約定義；然而，用於判斷是否違約的信息及每條信息的利用可能因情況而異。

i-3) 前瞻性信息的反映

公司在測量預期信用損失時，反映了內部專家基於多種信息提出的前瞻性信息。爲了估算這些前瞻性信息，公司利用了國內外研究機構或政府公共機構發佈的經濟展望。

公司通過分析從過去經驗獲得的數據，識別出預測每個投資組合的信用風險和信用損失所需的關鍵宏觀經濟變量，並繪製出每個變量與信用風險之間的相關性。之後，公司通過回歸估計反映前瞻性信息。

公司使用的宏觀經濟變量與違約風險之間的預測相關性是基於過去十年以上的數據得出的。

4. 財務風險管理（續）

(b) 信用風險（續）

i) 信用風險管理（續）

i-4) 預計信用損失的測量

用於測量預計信用損失的關鍵變量如下：

- 違約概率（「PD」）

- 違約時損失（「LGD」）

- 違約時風險暴露（「EAD」）

這些變量是通過使用公司內部開發的統計技術，從歷史經驗數據中估算得出的，並已調整爲反映前瞻性信息。

在特定期間內，PD的估算是通過反映對手方及其敞口的特徵，根據特定時點的統計模型進行的。公司利用自身的信息開發用於估算的統計信用評估模型，同時考慮市場上觀察到的額外信息，特別是涉及一組大型公司的投資組合。當對手方或敞口集中在特定等級時，測量這些等級的PD的方法將會進行調整，並且按等級估算的PD會考慮敞口的合同到期。

LGD指的是借款人違約時的預期損失。公司基於過去違約敞口測量的回收率計算LGD。測量LGD的模型旨在反映抵押品的類型、抵押品的優先權、借款人的類型和回收成本。特別是，零售貸款產品的LGD使用貸款價值比率 (LTV) 作爲關鍵變量。LGD計算中反映的回收率基於回收金額的現值，按有效利率折現。

EAD指的是在違約時的預期敞口。公司通過反映預期在合同限制內的當前敞口將在違約時額外使用的比例來導出EAD。金融資產的EAD等於資產的總賬面金額，而貸款承諾或金融擔保合同的EAD則計算爲未來預期使用金額的總和。

在對金融資產的預期信用損失進行測量時，公司使用合同到期作爲預計信用損失測量的週期。合同到期時會考慮借款人擁有的延期權利。

PD、LGD和EAD的風險因素根據以下標準進行綜合評估：

- 產品類型

- 內部信用風險評級

- 抵押品類型

- 貸款與價值比（「LTV」）

- 借款人所屬行業板塊

- 借款人或抵押品的位置

- 逾期天數

分類組的標準會定期審查，以維持組的同質性，並在必要時進行調整。公司利用外部基準信息來補充特定投資組合的內部信息，因爲該投資組合沒有從以往經驗中積累足夠的內部數據。

4. 財務風險管理（續）

(b) 信用風險（續）

i) 信用風險管理（續）

i-5) 財務資產的核銷

公司覈銷未預期收回本金和利息的部分或全部貸款或債務證券。一般情況下，當借款人被認爲沒有足夠的資源或收入來償還本金和利息時，公司會覈銷餘額。關於覈銷的判斷依據公司內部規定，並在必要時經過金融監督服務的批准。公司即使在覈銷財務資產後，仍可依據自身的回收政策繼續行使催收權利。

ii) 截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司未考慮任何抵押品或其他信用增強的最高信用風險敞口如下：

( *1 ) 來自銀行的逾期、貸款和其他按攤餘成本計量的金融資產的最大風險敞口以淨額減去準備金的方式進行衡量。

( *2 ) 包括應收賬款、應收利息和擔保存款。

4. 財務風險管理（續）

（b）信貸風險（續）

iii) 按信貸風險劃分的金融資產信息

截至2024年9月30日和2023年12月31日的金融資產按信貸風險劃分如下：

(*) 銀行應收款和貸款的信用質量分爲優質和正常。截止到2024年9月30日及2023年12月31日的銀行應收款和貸款信用質量被評定爲優質。優質等級和正常等級之間的區別如下：

4. 財務風險管理（續）

（c）流動性風險

流動性風險是指由於資產和負債之間的資金期限不一致或資金突然流出而導致的意外損失（例如資產處置異常定價、高利率採購等）或破產風險。

根據金融控股公司法，公司管理流動性，以確保每月末，財務報表中剩餘到期少於一個月的資產總額超過剩餘到期少於一個月的負債總額。

截至2024年9月30日和2023年12月31日，非衍生金融負債的合同到期如下：