美國
證券和交易委員會
華盛頓特區20549
表格
截至季度結束日期的財務報告
或者
對於從____________到____________的過渡期
委託文件編號：001-39866
(根據其章程規定的註冊人準確名稱)
| （國家或其他管轄區的 公司註冊或組織 | （IRS僱主 |
| 請選擇註冊人是否按Form 20-F或Form 40-F覆蓋提交年度報告。 Form 20-F [X] Form 40-F [] | (郵政編碼) |
(註冊人的電話號碼，包括區號)
在法案第12(b)條的規定下注冊的證券：
| 每一類的名稱 | 交易標的 | 在其上註冊的交易所的名稱 | ||
| 該 |
請在檢查標記旁邊選擇以下方框：（1）在過去12個月內（或對於註冊人要求提交此等報告的較短期間），是否已根據1934年證券交易法第13或15（d）節的規定提交了所有已提交的報告，並（2）在過去90天內是否已受到此等報告提交要求的約束。
請用複選標記指示，註冊申請人是否在前述12個月內(或註冊申請人被要求提交該文件的較短期間)提交了應根據《規定S-t的405條規則》(本章節第232.405條)提交的每個互動數據文件。
Indicate by check mark whether the registrant is a large accelerated filer, an accelerated filer, a non-accelerated filer, a smaller reporting company, or an 「emerging growth company.」 See the definitions of 「large accelerated filer,」 「accelerated filer,」 「smaller reporting company」 and 「emerging growth company」 in Rule 120億.2 of the Exchange Act.
| 大型加速量申報人 ☐ | 加速量申報人 ☐ | 小型報告公司 | ||||
| 新興成長公司 |
如果是新興成長型公司，請勾選此項，以說明註冊公司是否選擇不使用符合《證交法》第13(a)條規定，即符合任何新的或修改後的財務會計準則的延長過渡期的方法進行合規性遵循。 ☐
請勾選，註冊人是否是外殼公司（如證券交易法規則12b-2所定義）。Yes ☐ No
截至2024年11月6日，公司已發行
SENSUS HEALTHCARE, INC.
10-Q表格季度報告
目錄
| 頁面 | ||
| 第一部分 - 財務信息 | ||
| 項目 1。 | 未經審計的精簡合併財務報表 | 1 |
| 壓縮的綜合資產負債表（未經審計） | 1 | |
| 未經審計的收入（損失）簡明綜合利潤表 | 2 | |
| 庫藏股股東權益摘要財務報表（未經審計） | 3 | |
| 壓縮的現金流量表（未經審計） | 4 | |
| 基本報表註釋（未經審計） | 5 | |
| 項目 2。 | 分銷計劃 | 17 |
| 項目 3。 | 市場風險的定量和定性披露 | 21 |
| 項目4。 | 控制和程序 | 21 |
| 第二部分 - 其他信息 | ||
| 項目 1。 | 法律訴訟 | 22 |
| 項目1A。 | 風險因素 | 22 |
| 項目 2。 | 未註冊的股票股權銷售和籌款用途 | 22 |
| 項目3。 | 對優先證券的違約 | 22 |
| 項目4。 | 礦山安全披露。 | 22 |
| 項目5。 | 其他信息 | 22 |
| 項目6。 | 展示資料 | 23 |
| 簽名 | 24 | |
i
簡介
前瞻性聲明
本報告包含被視爲或可能被視爲「前瞻性陳述」的聲明。在某些情況下，這些聲明可以通過使用「認爲」、「估計」、「預期」、「計劃」、「打算」、「可能」、「可能」、「可能」、「可能」、「可能」、「可能」、「潛在」等前瞻性術語來識別，或這些術語的負面或其他變體或類似術語，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些詞。
前瞻性陳述涉及風險和不確定性，因爲它們涉及與Sensus Healthcare, Inc.、我們的行業和/或一般經濟或其他可能或可能不會在未來發生的事件、發展和環境相關的情況，或者可能以比預期更長或更短的時間表發生，或以更大或更小的程度發生。此外，即使未來事件、發展和環境與本報告中包含的前瞻性陳述一致，它們也可能不足以預測未來時期的結果或發展。雖然我們相信我們對本報告中包含的每個前瞻性陳述都有合理的依據，但前瞻性陳述並非未來績效的保證，我們的實際經營業績、財務狀況和流動性，以及我們所經營的行業的發展，可能會因以下因素而與本報告中包含的前瞻性陳述大爲不同，包括但不限於：政府和/或第三方支付者爲使用我們的產品進行臨床程序提供報銷的水平和可用性，以及如果報銷水平下降，醫療保健提供者購買我們的產品的意願；我們的客戶集中在美國和中國，包括向美國某個特定客戶銷售的集中程度；他人開發新產品、治療方法或技術，使我們的技術部分或完全過時；適用於我們及競爭對手的法規要求；我們有效管理製造過程和成本的能力；從中國和其他外國開展業務帶來的風險；影響我們產品、稅收、國際貿易管制或業務其他方面的立法、法規或其他政府行動；公司信息技術系統的性能及其維護數據安全的能力；我們獲取和保持適當保護產品所需的知識產權的能力，及避免侵犯或違反第三方知識產權的能力；以及我們不時在與證券交易委員會的申報中描述的其他風險。
To date, the Russian invasion of Ukraine, conditions in the Middle East, and other global geopolitical uncertainties have not had significant impacts on our business, but we continue to monitor developments and will address them in future disclosures, if applicable.
Any forward-looking statements that we make in this report speak only as of the date of such statement, and we undertake no obligation to update such statements to reflect events or circumstances after the date of this report, except as may be required by applicable law.
ii
第一部分.財務信息
Item 1. CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SENSUS HEALTHCARE, INC.
簡明合併資產負債表
| 截至 September 30, | 截至12月31日， | |||||||
| (以千爲單位，除股票和每股數據外) | 2024 | 2023 | ||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 存貨 | ||||||||
| 預付存貨 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 總流動資產 | ||||||||
| 物業和設備，淨值 | ||||||||
| 遞延稅款資產 | ||||||||
| 經營租賃權益資產，淨值 | ||||||||
| 其他非流動資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 產品保修 | ||||||||
| 經營租賃負債，流動部分 | ||||||||
| 應交所得稅 | ||||||||
| 遞延收入，當期部分 | ||||||||
| 總流動負債 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 遞延收入，減去當前部分淨額 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承諾和 contingencies | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股， | ||||||||
| 普通股，每股面值爲 $0.0001； | ||||||||
| 追加實收資本 | ||||||||
| 庫存股票， | ( | ) | ( | ) | ||||
| 留存收益 | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
請參閱附註未經審計的簡明綜合財務報表
1
sensus healthcare, inc.
簡明合併利潤表
(未經審計)
| 截至3個月結束 | 結束於九個月的 | |||||||||||||||
| 九月三十日， | 九月三十日, | |||||||||||||||
| (以千爲單位，除每股數據外) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 營業收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| Operating expenses | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||||||||||
| General and administrative | ||||||||||||||||
| 研發 | ||||||||||||||||
| 總營業費用 | ||||||||||||||||
| 營業收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入： | ||||||||||||||||
| 資產出售收益 | ||||||||||||||||
| 利息收入，淨額 | ||||||||||||||||
| 其他收入，淨額 | ||||||||||||||||
| 所得稅前收益（損失） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得稅的準備金（福利） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨收入（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 基本每股收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 稀釋的 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 計算每股淨收益(虧損)所使用的加權平均股數 - 基本 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
請參閱未經審計的簡明綜合財務報表附註。
2
SENSUS HEALTHCARE, INC.
股東權益的簡明合併報表
(未經審計)
| 2024年和2023年9月30日止三個和九個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 股本所對應的賬面超額支付 | 庫藏股 | 留存 | |||||||||||||||||||||||||
| （以千爲單位，除股本以外的數字均以千爲單位） | 股份 | 金額 | 資本 | 股份 | 數量 | 收益 | 總計 | |||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 基於股票的補償 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期權 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票限制單位的取消 | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 交出股票以支付基於股票的補償的稅款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 基於股票的補償 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票限制單位的取消 | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 股票補償 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 爲繳納股票補償稅款而交出股份 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 股票回購 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 股票補償 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 放棄限制性股票單位 | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 淨利潤 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 基於股票的補償 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期權 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 可以放棄限制性股票單位 | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 淨利潤 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 基於股票的補償 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 股權補償稅收代扣的股份放棄 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 行使股票期權 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨利潤 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
請參閱附註的簡明綜合財務報表（未經審計）。
3
SENSUS HEALTHCARE, INC.
現金流量表簡明綜合報表
(未經審計)
| 結束於九個月的 | ||||||||
| 九月三十日， | ||||||||
| (以千爲單位) | 2024 | 2023 | ||||||
| 經營活動現金流量 | ||||||||
| 淨收入（虧損） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 調整以協調淨利潤（虧損）與在經營活動中使用的現金及現金等價物 | ||||||||
| 信用損失費用 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 出售固定資產取得的收益 | ( | ) | ||||||
| 租賃權資產攤銷 | ||||||||
| 產品保修準備金 | ||||||||
| 股票補償 | ||||||||
| 遞延所得稅 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 營運資產變動： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 存貨 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付存貨 | ||||||||
| 其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他非流動資產 | ||||||||
| 營業負債變動: | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應交所得稅 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延收入 | ( | ) | ||||||
| 產品保修 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動現金流量 | ||||||||
| 購置固定資產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資產出售收益 | ||||||||
| 投資活動中使用的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 籌資活動現金流量 | ||||||||
| 回購普通股 | ( | ) | ||||||
| 股票補償的預提稅 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 行使股票期權 | ||||||||
| 融資活動所使用的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金及現金等價物淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金及現金等價物期初餘額 | ||||||||
| 現金及現金等價物期末餘額 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 支付的利息 | $ | $ | ||||||
| 支付的所得稅 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和籌資交易補充附表： | ||||||||
| 存貨轉移至固定資產 | $ | $ | ||||||
請參閱未經審計的簡明合併財務報表附註。
4
SENSUS HEALTHCARE, INC.
簡明財務報表註解
(未經審計)
附註 1 — 組織及重大會計政策摘要
業務介紹
Sensus Healthcare, Inc.(以下簡稱「信安醫療」或「公司」)是一家通過其分銷和營銷網絡，向全球醫療服務提供商銷售輻射治療設備的製造商。公司總部位於佛羅里達州博卡拉頓。
2024年2月，公司成立了Sensus Healthcare Services, LLC，這是一家完全擁有的子公司，提供以租賃設備、放射腫瘤學和物理監督爲形式的運營性醫療服務，還包括皮膚科診所的放射治療技師。
報告的表述基礎和合並原則
這些簡明的合併財務報表是根據美國通用會計準則（GAAP）編制的，幷包括公司及其子公司的帳戶。簡明合併實體之間的帳戶和交易已經被消除。
這些財務報表是根據通用會計準則編制的中期財務信息和《10-Q表格》以及《X號法規》第10條的說明。它們不包括GAAP所要求的所有信息和註釋。按照管理層的意見，已經包含了爲了公平陳述結果而認爲必要的所有調整。截至2024年9月30日的三個月和九個月的經營結果未必能反映出預期的截至2024年12月31日的年度或其他期間的結果。
截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表是從該日期的審計財務報表中導出的，但不包括完整財務報表所需的所有信息和註釋。有關更多信息，請參閱公司2023年度報告中包含的合併財務報表和註釋，該報告是截至2023年12月31日年度報告（「2023年度報告」）的一部分。
使用估計值
依照GAAP的財務報表準備要求管理層作出影響資產和負債報告金額的估計和假設，包括在財務報表日期披露附帶資產和負債，以及在報告期間的營業收入和費用金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
往年的重分類演示
某些往年金額已經重新分類，以與當前期演示保持一致。這些重分類僅限於簡明綜合現金錶，對報告的營運結果無影響。
營業收入 確認
公司從公司設備和與設備維護和維修相關的服務銷售中獲取營業收入，作爲服務合同的一部分或無服務合同情況下的即時基礎。
公司提供通常爲一年的保修服務，與產品銷售同時提供。這些保修服務使客戶有權維修、更換、或修改有缺陷的產品，受相關保修條款約束。公司已判斷這些保修不構成單獨履約責任，因爲客戶無法單獨購買保修，而且保修並未爲客戶提供額外服務，只是確保產品符合約定規格的保證。公司在承認設備銷售營收時，按照管理層對未來保修索賠率的估計，記錄未來保修索賠的估計金額。
5
當產品發貨或服務提供時向客戶轉移約定產品或服務的控制權時，確認營收，基於公司預期爲這些產品或服務收到的金額。公司簽訂的合同可能包含多種服務，如果確定它們是獨立的，則分別覈算。
爲了確定該交易價格用於所述合同客戶承諾以非現金形式給予對方的情況下，公司在合同簽訂時測量非現金考慮的估計公平價值。如果公司無法合理估計非現金考慮的公允價值，公司將參考產品的單獨銷售價格作爲換取客戶或客戶組承諾的產品的交易價格。
我們的服務合同包括維護或修理服務合同，用於設備採購，以及爲協助租賃協議下出租設備的使用和操作的人員服務合同。
保養或維修服務合同的收入將在服務合同期內按照直線法確認。如果客戶沒有簽訂服務合同，但在保修期後要求維護或維修服務，公司會在提供服務時確認收入。服務合同中沒有終止條款，也沒有因取消服務合同而實際上存在的任何處罰。
人員服務合同的收入將在工作完成時確認，因爲公司已選擇了認可收入的便利措施，收入金額爲公司有權開具發票的金額。服務合同可以通過雙方書面協議終止。
公司已經確定，如果與設備購買或設備租賃一起提供的服務合同與以獨立方式銷售時沒有明顯優惠，就請在實踐中予以執行。提供的服務水平無論是作爲獨立銷售還是與設備購買或設備租賃一起購買的服務合同都是相同的。公司還可能承擔準備費用，以確保客戶的場地符合設備運轉的要求和規格。準備費用應在發生時支出。
| 截至三個月末 | 截至九個月結束： | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| (以千爲單位) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 產品收入 - 在某一時間點確認 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服務收入 - 在某一時間點確認 | ||||||||||||||||
| 服務收入 - 按時間分期確認 | ||||||||||||||||
| Total Revenue | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司在嚴格監管的環境下運營，主要在美國皮膚科市場，顧客在能夠使用產品之前有時需要州的監管批准。在此類需要監管批准的情況下，收入將推遲直到獲得監管批准。
| (以千爲單位) | Product | 服務 | 總計 | |||||||||
| 2023年12月31日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 營業收入確認 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 開具的金額 | ||||||||||||
| 2024年9月30日 | $ | $ | $ | |||||||||
6
產品的剩餘履約責任
預計原始持續時間不超過一年。
| 年 | 服務 營收 | |||
| 2024年（2024年10月1日至12月31日） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 總計 | $ | |||
截至2024年9月30日的九個月和2023年，該公司支付了某些設備銷售的佣金。因佣金的回收預計將在一年內從產品收入中收回，公司將按發生額計提佣金費用。
此外，公司會因設備租賃協議而發生佣金，這些佣金被視爲初始直接成本，在簡明合併資產負債表的其他非流動資產中記錄。佣金在租賃開始時資本化，並在租賃期內作爲銷售和營銷費用發生。
運輸和操作費用發生時支出，並計入銷售成本。
濃度
潛在使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金及現金等價物和應收賬款。
美國的一個客戶分別佔截至2024年9月30日和2023年9月30日三個月的營業收入的
地理信息
| For the Three Months Ended | ||||||||||||||||
| September 30, | ||||||||||||||||
| （以千爲單位） | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 美國 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 以色列 | % | % | ||||||||||||||
| 中國 | % | % | ||||||||||||||
| 其他 | % | % | ||||||||||||||
| 營業總收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 截至九個月結束 | ||||||||||||||||
| 9月30日 | ||||||||||||||||
| (以千爲單位) | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 美國 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 中國 | % | % | ||||||||||||||
| 以色列 | % | % | ||||||||||||||
| 危地馬拉。 | % | % | ||||||||||||||
| Ireland | % | % | ||||||||||||||
| 其他 | % | % | ||||||||||||||
| 總收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
7
金融工具的公允價值
現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款和循環信貸額度的賬面價值與公允價值大致相等，因爲它們的到期日相對較短。
公允價值衡量
公司使用一個優先級排列的公平價值層次結構，以衡量公平價值所使用的估值方法。公平價值層次結構將最高優先級賦予於在活躍市場中的相同資產或負債的報價價格（未調整），將最低優先級賦予於不可觀察的輸入。按照公平價值計量和報告的資產和負債會被分類並披露在以下類別之一中：
一級輸入：
報價價格（未調整）在報告日期活躍市場中的相同資產或負債。
| ● | 一級資產可能包括已上市的共同基金、etf和上市股票 |
二級輸入：
在活躍市場中相似資產或負債的報價價格；相同或相似資產或負債的報價價格但市場不活躍；公司可以確定已按報價價格進行有序交易或可觀察到用於確定價格的輸入的定價服務或經紀商的報價；以及可以觀察到的非報價價格輸入，比如模型或其他估值方法。
| ● | 二級資產可能包括債務證券和外匯交易合同，這些資產的估值輸入通常可以通過可觀察的市場數據予以證實。 |
三級輸入:
資產或負債的估值的未知輸入，可能包括非約束性經紀報價。
| ● | 三級資產包括那些很少或幾乎沒有市場活動的投資。這些輸入需要重大管理判斷或估計。 |
輸入的重要性: 公司對特定輸入對整體公允價值衡量的重要性的評估需要判斷，並考慮到與金融工具相關的特定因素。
現金及現金等價物
現金及現金等價物主要包括現金、貨幣市場基金和期限在三個月或更短、高度流動的投資。
應收賬款
公司基於對每位客戶的財務狀況評估開展業務並提供信用，通常不要求提供擔保。預計應收賬款損失的暴露將因客戶的財務狀況而異。公司根據客戶應收賬款餘額的賬齡、收款歷史和預測的經濟趨勢估計未來的信用損失。未來的收款可能與歷史收款趨勢或當前估計明顯不同。公司監控信用損失風險並根據情況保留應對預期損失的準備金。截至2024年9月30日和2023年12月31日，預期信用損失準備金分別爲$
存貨
存貨包括成品和零部件，並按照首進先出法確定的成本和淨可變現價值分類陳述。
8
每股收益
基本每股淨收入（虧損）按照期間內普通股權重平均持有數量除以淨利潤（虧損）計算，使用期權、限制股和認股權證的庫存方法。攤薄每股淨收入（虧損）是通過考慮期間內所有潛在的攤薄普通股等價物來計算的。
| 截至三個月結束 | 截至九個月結束 | |||||||||||||||
| 九月30日， | 九月30日， | |||||||||||||||
| （以千爲單位） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 淨收入（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 用於計算每股淨利潤（損失）的加權平均股數-基本 | ||||||||||||||||
| 每股淨收入（虧損）——基礎 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
| 淨利潤（損失） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 在計算每股淨收益（損失）時使用的加權平均股數-基本 | ||||||||||||||||
| 具有以下稀釋效應: | ||||||||||||||||
| 股票期權 | ||||||||||||||||
| 限制性股票獎勵 | ||||||||||||||||
| 在計算每股淨收益（損失）時使用的加權平均股數-攤薄 | ||||||||||||||||
| 每股淨利潤攤薄 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 由於這樣做在所示期間內會降低期望，所以未將下列完整股份列入攤薄淨收益（損失）每股。 | ||||||||||||||||
| 受限股票獎勵 | ||||||||||||||||
| 股票期權 | ||||||||||||||||
2024年9月30日結束的三個月和九個月的每股攤薄淨收入包括於2022年12月和2024年1月發行給董事、高管和員工的股票期權和受限股票獎勵的攤薄效應。2024年9月30日結束的三個月和九個月的攤薄加權平均普通股股份未排除任何股票期權，因爲其行權價格低於此期間我們普通股股價的平均價格。2024年9月30日結束的三個月和九個月的攤薄加權平均普通股股份不排除2022年12月或2024年1月發行的受限股票獎勵股份，因爲此期間我們普通股股價高於2024年9月30日結束的三個月和九個月的平均未認可的補償費用。2023年9月30日結束的三個月和九個月的每股攤薄淨損失不包括股票期權和受限股票獎勵的攤薄效應，因爲在淨虧損期間它們是抵消的。假定股票期權和受限股票獎勵的按照庫藏股方法的假設收入是行使收益和未認可補償費用的平均金額之和。
租賃
公司在開始時評估安排，以判斷安排是否爲租賃或包含租賃。營運租賃資產代表公司對租賃期內控制基礎資產的權利，而營運租賃負債代表公司因租賃而需支付租金。如果公司獲得指導使用並獲得基礎資產幾乎所有經濟利益的權利，則基礎資產的控制已傳達給公司。營運租賃資產和負債根據租賃期內租金的現值自租賃開始日期確認。在確定租賃期限時，當公司合理確信公司會行使該選項時，包括延長或終止租賃的選擇。公司使用增量借款利率來確定租賃支付的現值，公司預期在類似條件下與類似期限下爲完全抵押貸款應付的借款利率。公司有租賃協議，其中包括租賃和非租賃元素，公司已選擇按所有類別基礎資產的單一租賃元素進行覈算。
用於確定公司經營租賃資產的租賃支付可能包括租賃激勵，並且規定的租金增加額在公司的經營租賃資產中得到承認，公司的摘要合併資產負債表中包括。經營租賃資產在租賃期內攤銷爲租金支出，幷包括在摘要合併利潤表中的營業費用。
9
對於公司擔任出租人的租賃，公司確定租賃和非租賃元件，並在租賃開始時將合同對價按照相對獨立銷售價格的基礎分配給不同元件。當獨立銷售價格不直接可觀察或公司尚未確定價格時，公司針對元件採用剩餘方法。
公司選擇實用簡便法將租賃和非租賃元件組合以滿足合併資格。連續支持服務是主要的非租賃元件，且不佔主導地位。因此，合併元件按照會計準則Codification（"ASC"）842作爲租賃進行覈算。 租賃。不符合合併資格的非租賃元件的收入在根據ASC 606提供服務時予以確認。 Revenue from Contracts with Customers。不符合合併資格的非租賃元件的收入爲$
對於公司作爲出租方的經營租賃，公司確認基礎資產，並按預計有用壽命進行折舊，該壽命基於估計的租賃期望末值。當確定租賃支付時，在租賃期內按直線法確認租賃收入。在合同租賃期間收集所有合同租金的可能性不大時，不確認租賃收入。在收款不太可能時，公司將租賃收入限制在按直線法或現金基礎確認的收入中較小的一項。租賃收入包括在損益簡明綜合報表中的收入中。
與租賃有關的變量租金在租賃協議中評估這些付款所依據的事件、活動或情況發生時確認。可變租金在損益簡明綜合報表的收入中呈現。
所得稅
公司承認因已在公司財務報表或稅務聲明中承認的事件而預期的未來稅務後果的遞延稅資產和負債。根據這種方法，遞延稅資產和負債是基於資產和負債的財務報表賬面金額與稅基之間的差異而確定的，使用在這些差異預計將扭轉的年度中生效的稅率。如果根據現有證據的重量，更有可能而不是不會實現一些或全部遞延稅資產，將對遞延稅資產進行減值準備。
僅當據稅務機構的審查更可能是維持的時候，不確定的稅務立場才會在財務報表中承認，這是基於這一立場的技術優勢。公司的做法是承認與所得稅事項相關的利息和/或罰款在所得稅費用中。
最近的會計準則
2020年3月，金融會計準則委員會（"FASB"）發佈了會計準則更新（"ASU"）2020-4，參考利率改革（主題848）：有關參考利率改革在財務報告中的作用的便利（「ASU No. 2020-04」）。，以針對合同修改提供暫時的自願性便利和例外，以減輕預期的市場從倫敦同業拆借利率（LIBOR）轉向另類參考利率（如隔夜拆款利率）的財務報告負擔。如果滿足一定標準，實體可以選擇不適用於受所謂參考利率改革影響的合同的某些修改會計要求。做出此選擇的實體無需在修改日期重新計量合同或重新評估之前的會計判斷。該指引最初自2020年3月12日起生效，至2022年12月31日及這些財政年度的中期。到了2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06， 《主題848日落日期的延期》 旨在將主題848的日落日期推遲至2024年12月31日。這些更新預計不會對公司產生重大影響。 簡化 合併財務報表的組成部分。
在2023年11月，FASb發佈了ASU 2023-07， 分部報告（主題280）：改進報告段披露，需要根據年度和中期基礎披露增量段信息。ASU No. 2023-07於2023年12月15日後開始的財政年度生效，以及2024年12月15日後開始的財政年度內的中期時段，並要求對財務報表中呈現的所有前期進行追溯應用。公司正在評估此ASU對其合併財務報表呈現的影響。 加強對ASC 280主題下報告部門信息的公共實體的重要部門費用披露。修訂要求公共實體披露每個可報告部門的重要費用類別、其他部門項目、首席經營決策者的職位和頭銜，以及此前僅要求年度披露的某些與部門相關信息的中期披露。修訂澄清了報告單一部門的實體必須在主題280下披露新舊部門披露，並且如果符合某些標準，公共實體可以披露多個部門利潤或虧損的衡量標準。ASU將在2023年12月15日後開始的財政年度生效，以及2024年12月15日後開始的財政年度內的中期期間。公司目前正在評估該標準對其影響 精簡 合併財務報表及相關披露。
10
在2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09， 所得稅（主題740）：改進所得稅披露。該標準要求上市的業務實體在每年披露稅率調節表的特定類別，併爲滿足數量門限的調節項目提供其他信息（如果這些調節項目的影響相當於或大於將稅前收入（或損失）與適用的法定所得稅率相乘所得金額的5%）。它還要求所有實體每年披露按聯邦、州和外國稅種分解的所支付的所得稅（扣除退款），以及按所支付的所得稅（扣除退款）在個別司法管轄區分解的金額，當所支付的所得稅（扣除退款）相當於或大於所支付的總所得稅（扣除退款）的5%時。最後，該標準取消了要求所有實體披露未識別稅務負債餘額在未來12個月內合理可能變動範圍的性質和估計，或聲明無法估算範圍的要求。該標準對公司自2026年1月1日開始的年度適用。可以提前採納該標準。該標準應以前瞻性基礎應用。允許追溯適用。公司目前正在評估該標準可能對其財務報表產生的影響。，以增強對所得稅披露的透明度。修訂要求年度披露與利率調解相關的特定信息，按管轄區劃支付的所得稅，繼續營運稅前所得稅費用（或受益）的國內和外國管轄區分，以及繼續營運稅前所得稅費用（或受益）按聯邦（國家級）、州和外國管轄區劃分。修訂還取消了與未確認稅收利益以及子公司和公司合資企業相關的某些推遲徵稅披露的要求。ASU將在2024年12月15日後開始的財政年度生效，以及2025年12月15日後開始的財政年度內的中期期間。允許提前採納。公司目前正在評估該標準對其精簡合併財務報表及相關披露的影響。
2024年3月，FASb發佈了ASU 2024-01， Compensation - Stock Compensation (Topic 718): 範圍 應用利潤份額和類似所獎勵, 以澄清實體如何判斷利潤份額或類似獎勵是否在主題718的範圍內，或不是屬於以股份爲基礎的付款安排，因此屬於其他指導範圍。ASU 2024-01提供了一個具有多個事實模式的例證性示例，並修訂了主題718中的「範圍」和「範圍例外」部分的某些語言，以提高其清晰度和適用性，但不改變指導。ASU適用於2024年12月15日之後開始的財年和這些年度內的中期時期。允許提前採納。這些更新預計不會對公司的簡明綜合財務報表產生重大影響。
注意2 — 物業和設備
| (以千爲單位) | 截至 9月30日， 2024 | 截至 12月31日， 2023 | 預估 有用壽命 | |||||||
| 運營設備 | $ | $ | ||||||||
| FDA項目設備 | ||||||||||
| 展會和演示設備 | ||||||||||
| 計算機設備 | ||||||||||
| 小計 | ||||||||||
| 建設中的工程 | ||||||||||
| 減少已計提折舊額 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 固定資產，淨值 | $ | $ | ||||||||
折舊費用爲 $
注3 — 債務
截至2022年12月31日，公司與硅谷銀行（「SVB」）簽訂了循環信貸協議，規定最高借款額爲較低者（a）爲$
2023年9月11日，公司與Comerica銀行(「Comerica」)簽訂了一項新的循環信貸協議(「信貸協議」)，取代了之前與SVb銀行簽訂的協議，最大借款額爲$
11
截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司在各項措施下符合財務條款要求。2024年9月30日和2023年12月31日，兩項措施下均未有任何未償還款項。
註釋4-產品保修
| （以千爲單位） | ||||
| 2023年12月31日餘額 | $ | |||
| 期限內應計負債 | ||||
| 保修索賠支付 | ( | ) | ||
| 餘額，2024年9月30日 | $ | |||
註釋 5 — 租賃
營運租賃協議
公司從不相關第三方租賃其總部辦公室，租賃期至2027年9月到期。對使用權租賃資產的攤銷金額爲$
| 經營租賃負債到期 | 金額 | |||
| 2024年（2024年10月1日-12月31日） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 總計未貼現的經營租約支付 | $ | |||
| 少：推定利息 | ( | ) | ||
| 經營租賃負債的現值 | $ | |||
| 經營租賃負債，流動部分 | $ | |||
| 運營租賃負債，扣除當前部分 | $ | |||
| 其他信息 | ||||
| 加權平均剩餘租賃期限 | | |||
| 加權平均折扣率 | % | |||
Cash paid
for amounts included in the measurement of the operating lease liability was $
12
Operating
lease cost recognized as expense was $
出租人會計
Beginning in the quarter ended June 30, 2024, the Company, through its subsidiary, Sensus Healthcare Services, LLC, leases superficial radiotherapy equipment to dermatology clinics. The leases generally have initial lease terms of sixty months and automatically renew for a one-year period upon the expiration of the initial lease terms. Payments due under the leases may be fixed or variable payments.
| 對於 | 對於 | |||||||
| 三個月 結束 | 九個月結束 | |||||||
| （以千計） | 九月三十日， 2024 | 2024年9月30日 2024 | ||||||
| 租金收入-營運租賃-固定支付 | $ | $ | ||||||
| （以千爲單位） | 金額 | |||
| 2024年（2024年10月1日-12月31日） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 然後 | ||||
| 總計 | $ | |||
Note 6 – Commitments and Contingencies
Manufacturing Agreement
The Company has a contract manufacturing agreement with an unrelated third party for the production and manufacture of the SRt-100 (and subsequently the SRt-100 Vision and the SRt-100+), in accordance with the Company’s product specifications. The agreement renews for successive one-year periods unless either party notifies the other party in writing, at least sixty days prior to the anniversary date of the agreement, that it will not renew the agreement. The Company or the manufacturer may terminate the agreement upon ninety days’ prior written notice.
The Company pays this manufacturer for finished
goods in advance of the inventory being received. The Company paid this manufacturer $
法律 不確定事項
公司參與某些與業務正常運營有關的法律訴訟。公司與其法律顧問一起評估是否需要記錄訴訟和相關事項的負債。
13
2015年，公司獲悉司法部（「部門」）已經開始對一名使用公司的SRt-100治療患者並向醫療保險Medicare開具賬單的醫生展開調查。部門隨後告知公司，正在考慮擴大調查範圍，以判斷公司是否與醫生使用某些報銷代碼有牽連。公司已收到兩份來自部門的民事調查要求，要求提交文件和書面回覆。公司已完全配合部門的調查。公司否認涉及任何有關該報銷索賠的不當行爲；在其他考慮因素中，公司不提交報銷索賠，也不向醫生提供編碼或開單建議。據公司所知，部門尚未確定公司是否存在任何不當行爲，或是否打算對公司採取任何法律行動。如果部門決定採取法律行動，公司相信自己擁有強大和正當的辯護理由，並將堅決爲自己辯護。截至2024年9月30日，公司無法估算與此事項相關的費用。
註釋 7 — 股東權益
優先股
公司已經授權
國庫 庫存
庫藏股包括員工在受限股獎授予上支付稅款而提交的股份，以及在公開市場交易中回購的股份。
附註8 — 股權激勵
2016 和 2017 股權激勵計劃
公司的 2016 年股權激勵計劃和 2017 年激勵計劃，於2023年6月修訂(統稱爲「計劃」)，允許發行高達
在2020年2月1日，總共發行了
2021年7月21日，共計
14
於2022年12月19日，共計
On January 26, 2023,
On January 11, 2024,
受限制的股票
| 加權 | ||||||||
| 平均 | ||||||||
| 授予 | ||||||||
| 限制 | 公允價值 | |||||||
| 在傑出的地方 | 股票 | 價值 | ||||||
| 2023年12月31日 | $ | |||||||
| 授予 | ||||||||
| 已歸屬 | ( | ) | ||||||
| 已被 forfeited | ( | ) | $ | |||||
| 2024年9月30日 | $ | |||||||
公司在發生時確認股票的收回。
有關由於收回而導致的股票補償費用減少爲$
有關限制股的股票補償費用
不包括對收回的確認，分別爲$
Unrecognized stock compensation expense was $
期權
Stock options
expire
| 加權- | ||||||||||||
| 平均 | ||||||||||||
| 加權- | 剩餘 | |||||||||||
| 平均 | 加權 | |||||||||||
| 數量 | 行使 | 期限 | ||||||||||
| 選項 | 價格 | （以年爲單位） | ||||||||||
| 截至2023年12月31日未行權 | $ | |||||||||||
| Granted | - | |||||||||||
| 行使 | ( | ) | - | |||||||||
| 已過期 | - | |||||||||||
| 傑出-2024年9月30日 | $ | |||||||||||
| 可行權時間截至2024年9月30日 | $ | |||||||||||
與2024年9月30日及2023年三個月和九個月結束時無關的股票期權計
入股票補償費用。截至2024年9月30日和2023年12月31日，未行使的股票期權
價值爲$
15
備註 9 — 所得稅
公司按照ASC 740的規定來覈算所得稅。 所得稅，（「ASC 740」），規定了適用於財務報表確認和衡量稅務立場的閾值和衡量程序。 ASC 740還提供了有關取消確認、分類、利息和處罰、臨時期間會計、披露和過渡的指導。
中期期間的有效所得稅率基於公司當前預估的年度稅率，該稅率根據公司對應稅收收入或虧損的估計以及公司在各個經營州的應稅收入或虧損組合而變化。此外，公司在中期識別與不尋常或偶發項目有關的稅款，或因對以前期間採取立場的判斷更改而產生的稅款，作爲在發生事件的中間期間的單獨項目。
截至2024年9月30日和2023年12月31日，管理層確定存在足夠的積極證據表明除外國淨營運損失外的淨遞延所得稅資產是可實現的。
所得稅費用（利潤）爲$
截至2024年9月30日結束的三個月的有效稅率分別爲%，2023年爲%，截至2024年9月30日結束的九個月的分別爲。
截至2024年9月30日結束的三個月和九個月的有效稅率與美國聯邦法定稅率相比，主要由於不可抵扣費用、州所得稅和稅收抵免的積極影響。截至2023年9月30日結束的三個月和九個月的實際稅率與美國聯邦法定稅率不同，主要由於不可抵扣費用和州所得稅。
截至2024年9月30日，公司的美國聯邦和某些州稅收申報仍然需接受審查，審查始於截至2017年12月31日的那些申報。
注10——後續事項
公司已評估發生在資產負債表日期之後直到財務報表發佈日期的後續事項和交易，以確定是否需要在簡明綜合財務報表中承認或披露。公司未發現任何後續事項需要對簡明綜合財務報表進行調整或披露。
16
事項2. 管理層討論和分析財務狀況與經營業績
您應閱讀以下討論與分析，結合本季度報告表格10-Q中其他地方披露的財務報表和附註，以及我們於2023年年度報告中的管理層討論和分析財務狀況與經營業績。
概要
Sensus是一家致力於爲腫瘤和非腫瘤皮膚病提供高效、非侵入性和具有成本效益的治療方案的醫療器械公司。
分段信息
公司在全球範圍內管理其業務，只有一個可報告的部門，這與我們管理業務、優先投資和資源配置決策以及評估營業績表現的方式保持一致。
業務運營結果
| 截至三個月末 九月30日, | 結束於九個月的 9月30日, | |||||||||||||||
| (以千爲單位，除股票和每股數據外) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 營業收入 | $ | 8,839 | $ | 3,898 | $ | 28,741 | $ | 11,838 | ||||||||
| 銷售成本 | 3,599 | 1,909 | 11,416 | 5,609 | ||||||||||||
| 毛利潤 | 5,240 | 1,989 | 17,325 | 6,229 | ||||||||||||
| Operating expenses | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | 1,309 | 1,290 | 3,575 | 4,983 | ||||||||||||
| General and administrative | 1,573 | 1,511 | 4,731 | 4,204 | ||||||||||||
| 研發 | 863 | 1,083 | 2,655 | 3,001 | ||||||||||||
| 總營業費用 | 3,745 | 3,884 | 10,961 | 12,188 | ||||||||||||
| 營業收入（虧損） | 1,495 | (1,895 | ) | 6,364 | (5,959 | ) | ||||||||||
| 其他收入： | ||||||||||||||||
| 資產出售收益 | - | 42 | - | 42 | ||||||||||||
| 利息收入 | 279 | 277 | 702 | 764 | ||||||||||||
| 其他收入，淨額 | 279 | 319 | 702 | 806 | ||||||||||||
| 所得稅前收益（損失） | 1,774 | (1,576 | ) | 7,066 | (5,153 | ) | ||||||||||
| 所得稅的準備金（福利） | 559 | (125 | ) | 1,965 | (1,428 | ) | ||||||||||
| 淨收入（虧損） | $ | 1,215 | $ | (1,451 | ) | $ | 5,101 | $ | (3,725 | ) | ||||||
2024年9月30日結束的三個月相對於2023年9月30日結束的三個月
營業收入。 截至2024年9月30日的三個月，營業收入爲880萬美元，而至2023年9月30日的三個月爲390萬美元，同比增長490萬美元，增幅爲125.6%。這一增長主要是由於2024年9月30日的三個月內向大客戶售出的產品數量較去年同期的三個月(2023年9月30日結束)大幅增加。
銷售成本。 截至2024年9月30日的三個月，銷售成本爲360萬美元，而至2023年9月30日的三個月爲190萬美元，同比增長170萬美元，增幅爲89.5%。銷售成本的增加主要與銷售產品數量增加有關，並且與營收佔比在2024年9月30日的三個月和2013年9月30日的三個月結束期間基本保持一致。
17
, the Company’s 2024年9月30日的三個月，毛利潤爲520萬美元，而至2023年9月30日的三個月爲200萬美元，同比增長320萬美元，增幅爲160.0%。我們的總體毛利潤率爲59.1%，而2013年9月30日的三個月對應期間的毛利潤率爲51.3%。毛利潤的增加主要是由於2024年9月30日的三個月內售出的產品數量較去年同期的三個月(2023年9月30日結束)大幅增加。
銷售和營銷。 2024年9月30日和2023年9月30日結束的三個月，銷售和營銷費用分別爲130萬美元。
一般行政和管理費用。 總務及行政支出在2024年9月30日結束的三個月爲160萬美元，而在2023年9月30日結束的三個月爲150萬美元，增加了10萬美元，增幅爲6.7%。總務及行政支出的淨增加主要是由於較高的薪酬和壞賬費用，部分被銀行費用的減少抵消。
研究和開發。 研發支出在2024年9月30日結束的三個月爲90萬美元，而在2023年9月30日結束的三個月爲110萬美元，減少了20萬美元，下降了18.2%。這一減少主要是因爲與美容用途的藥物遞送系統開發項目相關的費用，因爲大部分開發費用發生在2023年期間。減少主要是由於與美容用途的藥物遞送系統開發項目相關的費用，因爲大部分開發費用發生在2023年期間。
其他收入。 2024年9月30日結束的三個月的其他收入爲30萬美元，主要與利息收入有關。
2024年9月30日結束的九個月與2023年9月30日結束的九個月相比
營業收入。 截至2024年9月30日的九個月，收入爲2870萬美元，而截至2023年9月30日的九個月爲1180萬美元，增加1690萬美元，增長143.2%。這主要是由於2024年9月30日的九個月向一位大客戶出售的產品數量較於截至2023年9月30日的九個月有所增加。
銷售成本。 2024年9月30日的九個月銷售成本爲1140萬美元，而截至2023年9月30日的九個月爲560萬美元，增加580萬美元，增長103.6%。銷售成本的增加主要與2024年9月30日的九個月銷售產品數量較截至2023年9月30日的九個月有關。
毛利潤。 2024年9月30日的九個月，毛利潤爲1730萬美元，而截至2023年9月30日的九個月爲620萬美元，增加1110萬美元，增長179.0%。我們的總體毛利潤率爲2024年9月30日的九個月爲60.3%，而2023年對應期間爲52.5%。毛利潤的增長主要是由於2024年9月30日的九個月銷售的產品數量較截至2023年9月30日的九個月有所增加。
銷售與營銷。 2024年9月30日的九個月，銷售與營銷費用爲360萬美元，而截至2023年9月30日的九個月爲500萬美元，減少140萬美元，下降28.0%。這主要是由於營銷機構費用、出行費用和由於員工人數減少導致的薪資成本減少。
General and administrative. General and administrative expense was $470萬 for the nine months ended September 30, 2024 compared to $420萬 for the nine months ended September 30, 2023, an increase of $50萬, or 11.9%. The net increase in general and administrative expense was primarily due to higher compensation and bad debt expense, which were offset by a reduction in bank fees and insurance expense.
Research and development. Research and development expense was $270萬 for the nine months ended September 30, 2024 compared to $300萬 for the nine months ended September 30, 2023, a decrease of $30萬, or 10.0%. The decrease was primarily due to expenses related to a project to develop a drug delivery system for aesthetic use.
18
Other income. Other income of $0.7 and 80萬 for the nine months ended September 30, 2024 and 2023, respectively, relate primarily to interest income.
財務狀況
以下討論總結了資產和負債方面的重大變化。請查看2024年9月30日和2023年12月份的簡明合併資產負債表，詳見本申報文件第I部分，第1項。
資產
2024年9月30日的現金及現金等價物比2023年12月31日減少了50萬美元。見 現金流 有關2024年9月30日止九個月現金及現金等價物變化的詳細信息，請參閱
2024年9月30日的應收賬款比2023年12月31日增加了640萬美元，主要是由於銷售增加以及向公司的主要客戶集中銷售，並受延長付款期限的影響。
2024年9月30日的存貨比2023年12月31日增加了10萬美元，因爲預期未來營收增加，庫存量也隨之增加。
負債
在2024年9月30日或2023年12月31日，聯信銀行的授信額度未有借款餘額。
流動性和資本資源
總體來說，流動性是衡量公司滿足現金需求能力的標準。截至2024年9月30日止的三個月內，資金主要來自與客戶正常業務銷售設備所產生的現金。公司認爲，到本季度報告日期後的接下來12個月內，即將到期現金及等價物的收益、公司在現有授信額度下的借款能力以及資本資源的獲取足以滿足經營資金和資金需求。請參閱附註3，債務，以查看關於公司與聯信銀行的循環信用額度的討論。公司的流動性狀況和資本需求可能受到多種因素的影響，包括以下內容：
| ● | 增加和增加營業收入的能力； |
| ● | 毛利率、營業費用和淨利潤的波動；以及 |
| ● | 由於銀行倒閉導致的金融市場不穩定或銀行體系中斷 |
公司的主要短期資本需求，可能隨時變化，包括與以下項目相關的支出：
| ● | 銷售和市場活動擴展; 以及 |
| ● | 研發活動擴展。 |
Sensus的管理團隊定期評估目前運營、承諾、資本需求和業務發展交易所需的現金需求，並可能在未來尋求爲這些目的籌集額外資金。但是，不能保證公司將能夠籌集到這些資金，也不能確定是否能夠以任何條件籌集到這些資金，如果能夠的話。
19
現金流量
以下表格總結了所示時期的現金流量:
| 截至九個月結束 9月30日 | ||||||||
| (以千爲單位) | 2024 | 2023 | ||||||
| 淨現金提供（使用）： | ||||||||
| 經營活動 | $ | (4 | ) | $ | (4,813 | ) | ||
| 投資活動 | (573 | ) | (187 | ) | ||||
| 籌資活動 | (13 | ) | (33 | ) | ||||
| 總計 | $ | (590 | ) | $ | (5,033 | ) | ||
經營活動現金流量
截至2024年9月30日，九個月的營業活動中使用的淨現金爲0.4萬美元，包括510萬美元的淨利潤和60萬美元的不計現金支出，抵消了580萬美元淨經營資產的增加。主要包括經營活動提供的現金流量的收入，抵消了正常業務中發生的營業費用的支付。不計現金項目包括信貸損失費用、遞延所得稅、基於股票的補償費用、產品保修準備金、使用權資產和物業及設備的折舊攤銷。截至2023年9月30日，九個月的營業活動中使用的淨現金約爲480萬美元，包括約370萬美元的淨虧損，約60萬美元的淨營運資本減少，以及約50萬美元的不計現金支出。主要包括經營活動提供的現金流量的收入，抵消了正常業務中發生的營業費用的支付。不計現金項目包括信貸損失費用、遞延所得稅、基於股票的補償費用、產品保修準備金、使用權資產的攤銷，以及物業和設備的折舊和攤銷。
投資活動現金流量
截至2024年9月30日，九個月的投資活動中使用的淨現金反映了60萬美元用於購買物業和設備。截至2023年9月30日，九個月的投資活動中使用的淨現金反映了20萬美元用於購買物業和設備。
籌資活動現金流量
截至2024年9月30日，九個月的籌資活動提供的淨現金反映出了3.4萬美元的行使股票期權，抵消了4.7萬美元的基於股票的補償的預扣稅。截至2023年9月30日，九個月的籌資活動主要反映了4.6萬美元的行使股票期權，抵消了用於回購普通股和基於股票的補償的7.9萬美元。
通貨膨脹
在2024年的前三個季度，我們繼續經歷商品和運輸價格、能源和勞動力成本的一些上漲，從而導致業務和運營的各個部分，包括我們的客戶、合作伙伴和供應商，都面臨通貨膨脹壓力。我們持續監控通貨膨脹的影響，並採取行動，例如提前訂購庫存，以最大限度地減少對產品成本和銷售的影響。
債務
請參閱附註3， Debt，至附表的財務報表。
合同責任和承諾
請參閱附註6， 承諾和事後約定，至簡明綜合基本報表。
20
關鍵會計政策和估計
按照GAAP要求進行簡明綜合基本報表的準備，需要管理層對可能影響簡明綜合基本報表陳述的資產和負債金額以及披露資產和負債公佈日期和報告期間的收入和費用金額進行估計和假設。管理層已確定某些會計政策對理解財務狀況和經營業績至關重要。有關這些和其他會計政策應用的詳細討論，請參閱附註1，組織和重大會計政策摘要 至2023年度報告中包括的綜合財務報表。
第3項。關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
截至2024年6月29日，公司在管理監督下參與了評估，包括公司的行政總裁和首席財務官(其首席執行官和首席財務官，分別)就公司的披露控制和程序的設計和操作的有效性進行了評估，如1934年證券交易法規則13a-15(e)和15d-15(e)中定義的公司披露控制和程序。根據該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序(根據交易所法規13a-15(e)和15d-15(e)定義)自2024年6月29日起是有效的，以確保公司在其根據交易所法規提交的報告中需要披露的信息在規定的時間內進行記錄、處理、彙總和報告，並且這些披露控制和程序是有效的，以確保公司在其交易所提交的報告中需要披露的信息被累積和傳達給其管理層，包括其主要執行和主要財務官員或執行類似職能的人，適當的允許及時做出決定。
披露控制和程序評估
截至2024年9月30日，本10-Q表格所涵蓋的期間結束時，我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，評估了我們的披露控制和程序的有效性（如1934年證券交易法規第13a-15(e)和15d-15(e)條所定義）。根據這一評估結果，我們的首席執行官和首席財務官各自得出結論，截至2024年9月30日，本10-Q表格所涵蓋的期間結束時，我們沒有保持有效的披露控制和程序，如下所述。
| ● | 信息技術一般控制未能有效設計和運作，無法確保應用程序和數據的訪問得到充分限制，無法確保職責分離，並適當監視具有修改數據訪問權限的個人的活動。 |
儘管上述缺陷並沒有導致截至2024年9月30日結束的公司簡明合併財務報表出現任何重大錯誤陳述，但它們作爲2024年9月30日存在一項重大漏洞，原因是存在公司年度或中期財務報表可能未能及時防範或檢測到重大錯誤陳述的合理可能性。
管理層的糾正措施
爲了解決上述重大漏洞，公司已經實施了新的和增強的控制措施，旨在：確保信息技術應用程序和數據的訪問得到充分限制，確保職責分離，並適當監視具有修改數據訪問權限的個人的活動。我們相信上述措施將足以糾正已識別的重大漏洞並強化我們的財務報告內部控制。然而，新的和增強的控制措施尚未運作足夠長的時間以得出重大漏洞已經得到糾正的結論。我們將繼續監控這些控制措施的有效性，並將根據管理層確定爲適當的任何進一步變更。
財務報告內部控制的變化
除了上述的整改工作，我們在最近完成的財務季度內，並沒有對我們的內部財務報告控件造成重大影響，或者有可能對我們的內部財務報告控件造成重大影響的重大變化。
21
第二部分.其他信息
項目1.法律訴訟
公司是在業務常規過程中進行某些法律訴訟的一方。公司與其法律顧問一起評估是否需要爲訴訟及相關事項記錄負債。請參閱第6條註釋。 承諾和事後約定.
項目1A.風險因素
除了在這份10-Q表格中提供的其他信息外，您還應仔細考慮我們2023年年度報告中在第I部分第1A條「風險因素」中討論的因素，以及我們隨後季度報告中更新的內容。我公司2023年年度報告和隨後的季度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。目前我們並不知道的額外風險和不認爲對我們重大的不確定性，也可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
項目2. 未註冊股權銷售 證券和款項用途
| (a) | 未註冊證券的銷售 |
2024年9月30日結束的三個月內 沒有未註冊的證券銷售。
| (b) | 已註冊證券銷售所得款項的用途 |
無。
| (c) | 註冊人及關聯購買方購買股權證券。 |
無。
項目3. 面對高級證券的違約情況
暫無。
項目4. 礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
(c) 規則10b5-1交易計劃
在截至2024年9月30日的三個月內，我們的董事或高管（根據《證券交易法》16a-1(f)規則定義）中沒有人
22
項目6.附件
附件描述
| 附件編號。 | 描述 | |
| 3.1 | sensus healthcare公司於2024年6月14日的《修正和重訂公司章程》，參照提交至該公司第10-Q形式季度報告的3.1展品（於2024年8月13日提交）。 | |
| 10.1* | 《公司與聯信銀行之間於2024年10月16日簽署的信貸協議修訂第1號》。 | |
| 10.2* | 關於2024年10月16日該公司與Comerica銀行之間的主要循環票據一號修正案 | |
| 31.1* | Sensus Healthcare, Inc.主席兼首席執行官Joseph C. Sardano根據1934年證券交易法規第13a-14(a)條進行認證 | |
| 31.2* | Sensus Healthcare, Inc.首席財務官Javier Rampolla根據1934年證券交易法規第13a-14(a)條進行認證 | |
| 32.1* | Sensus Healthcare, Inc.主席兼首席執行官Joseph C. Sardano根據美國法典第1350條款進行認證 | |
| 32.2* | Sensus Healthcare, Inc.首席財務官Javier Rampolla根據美國法典第1350條款進行認證 | |
| Inline XBRL實例文檔 | 內嵌XBRL實例文檔。 | |
| Inline XBRL擴展架構文檔 | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | |
| Inline XBRL擴展計算關係文檔 | 內聯XBRL分類擴展計算關聯文檔 | |
| Inline XBRL擴展標籤關係文檔 | 內聯XBRL分類擴展標籤關聯文檔 | |
| Inline XBRL擴展表示關係文檔 | 內聯XBRL分類擴展演示關聯文檔 | |
| Inline XBRL擴展定義關係文檔 | 內聯XBRL分類擴展定義關聯文檔 | |
| 104.* | 封面交互式數據文件（格式爲內聯XBRL，包含展品101）。 |
| * | 已電子方式提交。 |
23
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已通知其代表簽字的人在本公司文件上簽字，並使其具有法律效力。
| SENSUS HEALTHCARE, INC. | |
| 日期：2024年11月14日 | /s/ Joseph C. Sardano |
| Joseph C. Sardano | |
| 首席執行官 | |
| (首席執行官) | |
| Date: November 14, 2024 | /s/ Javier Rampolla |
| Javier Rampolla | |
| 首席財務官 | |
| (財務總監) | |
| 首席會計官） |
24