美国
证券交易委员会
华盛顿，DC 20549
表格
截至季度结束
过渡期从__________到__________
委员会
文件编号：
（公司章程中指定的准确公司名称）
（国家或其他管辖区的 公司成立或组织） | （美国国内国税局雇主 唯一识别号码） |
(总部地址)
根据交易所法规（17 CFR 240.14a-12）第14a-12规定的招股材料
(公司更名、更改地址和更改财年情况的以往名称、以前地址和以前财年，如与上次报告有所改变)
在证券交易所12（b）条款下注册的证券：
| 每个类别的标题 | 交易标的 | 在其上注册的交易所的名称 | ||
请勾选标记以指示注册者是否（1）在过去12个月内（或注册者需要提交这些报告的更短时间内）已提交证券交易所法案第13或15（d）节要求提交的所有报告，及 （2）是否已被提交要求过去90天的提交要求所制约。
通过勾选圆圈表明注册者是否在过去12个月内(或注册者需要提交这些文件的较短期限内)已经递交规章S-T(本章第232.405条)规定的每个交互式数据文件。
在勾选标记处表示注册人是大型加速提交人、加速提交人、非加速提交人、小型报告公司还是新兴增长公司。请参阅证券交易法120亿条规则中“大型加速提交人”、“加速提交人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
| ☐ | 大型加速报告人 | ☐ | 加速文件提交人 | |
| ☒ | 较小的报告公司 | |||
| 新兴成长公司 |
如果是新兴成长型企业，请打勾，以表明注册人已选择不使用遵守《证券交易法》第13(a)条所规定的任何新的或修订后的财务会计准则的延长过渡期。 ☐
请勾选适用的圆圈，表示注册登记者是否是空壳公司(根据交易所法案第12b-2条的定义)。是 ☐ 否
说明发行人每个类别的普通股在最近可行日期的流通股数量：
目录
| 页 | ||
| 第I部分-财务信息 | ||
| Item 1: | 财务报表（未经审计） | 1 |
| 项目2： | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 18 |
| 条款 3： | 关于市场风险的定量和定性披露 | 26 |
| 项目4: | 组织、程序和制度 | 26 |
| 第二部分 — 其他信息 | ||
| Item 1: | 法律诉讼 | 28 |
| 项目1A: | 风险因素 | 28 |
| 项目2： | 未登记的股票销售及使用所得款项 | 28 |
| 条款 3： | 触及到高级证券的违约情况 | 28 |
| 项目4: | 矿安全 披露 | 28 |
| 条款 5： | 其他信息 | 28 |
| 条款 6： | 展示资料 | 28 |
i
第I部分 - 财务信息
项目 1. 基本报表
我们在本10-Q表格中包含的精简合并财务报表如下：
| 2 | 未经审计的2024年9月30日及2023年12月31日精简合并资产负债表； | |
| 3 | 未经审计的2024年9月30日及2023年精简合并利润表； | |
| 4 | 未经审计的2024年9月30日及2023年精简合并股东权益变动表； | |
| 6 | 2024年9月30日结束的九个月的基本报表现金流量汇总（未经审计）; | |
| 7 | 基本报表附注（未经审计）; |
1
optimizerx公司
汇编简明资产负债表
（以千计，除每股数据和未经审计的股票和每股数据）
| 9月30日, 2024 | 2023年12月31日, 2023 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，减去2024年4月30日和2024年1月31日的信用损失准备，分别为 | ||||||||
| 应收税款 | ||||||||
| 预付费用及其他 | ||||||||
| 总流动资产 | ||||||||
| 物业和设备，净值 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 科技资产，净利润 | ||||||||
| 专利权，净额 | ||||||||
| 商标和客户关系，净额 | ||||||||
| 租赁权使用资产净额 | ||||||||
| 保证金和其他资产 | ||||||||
| 其他资产总计 | ||||||||
| 资产总计 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 长期债务的流动部分 | $ | $ | ||||||
| 应付账款-贸易 | ||||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 营业收入份额应付 | ||||||||
| 租赁负债的当前部分 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 总流动负债 | ||||||||
| 非流动负债 | ||||||||
| 长期负债净额 | ||||||||
| 租赁负债，减去流动部分 | ||||||||
| 递延所得税负债，净 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承诺和可能负担(详见注12) | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股，$0.0001 | ||||||||
| 普通股，每股面值为 $0.0001； | ||||||||
| 库藏股，$ | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股本溢价 | ||||||||
| 累积赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总计 | $ | $ | ||||||
附注是这些精简合并财务报表的一部分。
2
optimizerx 公司
精简 合并损益表
(以千为单位，除每股数据和每股数据外，未经审计)
| 截至三个月结束 九月三十日， | 截至九个月结束 九月三十日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 净营业收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 营业成本，不包括折旧和摊销，单独列示如下 | ||||||||||||||||
| 毛利润 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | ||||||||||||||||
| 商誉减值 | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||||||||||
| 总营业费用 | ||||||||||||||||
| 营业损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（费用） | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 其他总收益（费用），净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 受益于所得税 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加权平均流通股数-基础 | ||||||||||||||||
| 加权平均股份数-摊薄 | ||||||||||||||||
| 基本每股亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股亏损 - 稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
附注是这些精简合并财务报表的一部分。
3
优化RX公司
股东权益变动表
2024年9月30日结束的三个和九个月
(以千为单位，股票数据除外，未经审计)
| 普通股 | 库藏 股 | 额外的 已付 |
累计 | |||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 亏损 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 余额 2024年1月1日 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
| Stock based compensation expense | ||||||||||||||||||||||||||||
| 选项 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 限制股票 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 对于 已授予的限制股单位 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 净损失 | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日末余额 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
| Stock based compensation expense | ||||||||||||||||||||||||||||
| 选项 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 限制股票 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 对于 受限股票单位已归属 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 净损失 | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的余额 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
| Stock based compensation expense | ||||||||||||||||||||||||||||
| 选项 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 限制股票 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 对于 已授予的限制性股票单位 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 178,377 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 净损失 | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日的余额 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
4
优化RX 公司
股东权益变动表
截至2023年9月30日的三个月和九个月
(以千为单位，除股票数据外，未经审计)
| 普通股 | 库藏 股 | 额外实收资本 | 累计 | |||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 亏损 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的余额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 股票化补偿费用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 选项 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股发行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 对于已行权的期权 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 对于 已获得的限制性股票单位 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| Stock based compensation expense | ||||||||||||||||||||||||||||
| 选项 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 对于已行使的期权 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 对于 已获得的限制性股票单位 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 178,377 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 6月份结余2023年6月30日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| Stock based compensation expense | ||||||||||||||||||||||||||||
| 选项 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 对于已行使的期权 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 对于 已获授的限制性股票单位已获授 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 178,377 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日结余 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
附注是这些精简合并财务报表的一部分。
5
优化器X 公司
简明综合现金流量表
(按千计，未经审计)
| 截至九个月结束 九月三十日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 运营活动： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 调整以将净损失调整为经营活动提供的现金（使用） | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 基于股票的补偿 | ||||||||
| 商誉减值 | ||||||||
| 递延所得税 | ( | ) | ||||||
| 坏账费用 | ||||||||
| 债务发行成本的摊销 | ||||||||
| 变动内容: | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 预付款和其他资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款 | ( | ) | ||||||
| 营业收入份额应付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应计费用及其他负债 | ( | ) | ||||||
| 应收税款 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 经营活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 投资活动： | ||||||||
| 购置固定资产等资产支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 购买至到期投资 | ( | ) | ||||||
| 持有至到期投资的赎回 | ||||||||
| 收购无形资产，包括知识产权 | ( | ) | ||||||
| 资本化的软件开发成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动提供的净现金（使用） | ( | ) | ||||||
| 融资活动： | ||||||||
| 与受限制股票单位解冻相关的员工保留税的现金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 行使股票期权所得 | ||||||||
| 回购普通股 | ( | ) | ||||||
| 贷款发放成本 | ( | ) | ||||||
| 偿还长期债务 | ( | ) | ||||||
| 融资活动中使用的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金及现金等价物净增减额 | ( | ) | ||||||
| 现金及现金等价物-期初余额 | ||||||||
| 现金及现金等价物-期末 | $ | $ | ||||||
| 补充现金流量信息： | ||||||||
| 支付的利息现金 | $ | $ | ||||||
| 在2024年6月30日到期的经营租约负债年限如下: | $ | $ | ||||||
| 支付的所得税费用 | $ | $ | ||||||
附注是这些精简合并财务报表的一部分。
6
optimizerx 公司
财务报表附注
(在千位数，除股票和每股数据外，未经审计)
注释1 - 业务性质和报告基础
附属的简明合并财务报表包括OptimizeRx公司及其全资子公司（统称为“公司”，“我们”或“我们”）。
我们是一家数字化医疗科技公司，致力于在患者护理过程的关键时刻促进生命科学组织、医疗保健提供者和患者之间关注护理。通过嵌入专有诊疗网络内的智能技术平台，以及大量数字通信渠道，OptimizeRx帮助生命科学组织与客户进行互动和支持，连接超过
根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规定和法规，我们已经准备好了截至2024年9月30日和2023年9月30日三个和九个月的简明合并财务报表，未经审计。 据管理层看法，在2024年9月30日我们财务状况的报告、2014年9月30日和2023年9月30日九个月我们的运营结果、股东权益变动和现金流量的所有必要调整已经进行。这些调整包括正常和经常性调整。 2023年12月31日的简明合并资产负债表是根据那天审计的合并简要资产负债表得出的。 我们只有一个汇报部门，因此，使用我们的合并净利润作为我们的损益度量，没有单独呈现在这里。
某些信息和注释，包括有关公司重要会计政策的详细讨论，通常包含在我们根据普遍公认的会计准则编制的年度合并财务报表中，已经被简化或省略。 应阅读这些简明合并财务报表，以及在我们于2024年4月15日提交给SEC的《10-K表》中包含的合并财务报表和注释的阅读。
2024年9月30日为期三个和九个月的运营结果未必代表整个财年的预期结果。
2023年10月24日，公司收购了
| 三个月 截止 | 九个月 截止 | |||||||
| 合并经营成果的专项报表 | 9月30日, | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
7
optimizerx 公司
财务报表附注
（以千为单位，除股份和每股数据外，未经审计）
这些金额是在应用公司会计政策后计算出来的，调整了Medicx Health的结果，以反映在2023年1月1日应用无形资产公允价值调整时将收取的额外摊销、与贷款期限相关的利息支出和用于资助收购的短期投资上的利息收入消除的情况。
在截至2023年12月31日的年度内，该公司处置了其非核心业务Access - 请参阅第二部分，第8项。财务报表及补充数据；请参阅我们的10-k表格中有关此交易的第7项 - 商誉和无形资产，以获取有关此交易的更多信息。未呈现了截至2024年9月30日三个月和九个月的专项经营数据，因为专项影响对公司的合并结果不具有实质性影响。
在上面的专项财务合并经营数据中呈现的收入包括 $
Change in Accounting Estimate
In accordance with its policy, the Company periodically reviews the stand-alone selling prices of its performance obligations under Revenue from Contracts with Customers (“ASC Topic 606”) for use in allocating the contract prices. As a result, effective April 1, 2024, the Company updated the methodology for determining the value of program design and consulting services from the residual method to using an adjusted market assessment approach. The effect of this change in estimate was immaterial to the results for the three and nine months ended September 30, 2024, but may become material in future periods.
金融工具的公允价值
Fair value is defined as the price that would be received upon the sale of an asset or paid upon the transfer of a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date and in the principal or most advantageous market for that asset or liability. The fair value should be calculated based on assumptions that market participants would use in pricing the asset or liability, not on assumptions specific to the entity. In addition, the fair value of liabilities should include consideration of non-performance risk including our own credit risk.
In addition to defining fair value, the disclosure requirements around fair value establish a fair value hierarchy for valuation inputs, which is expanded. The hierarchy prioritizes the inputs into three levels based on the extent to which inputs used in measuring fair value are observable in the market. Each fair value measurement is reported in one of the three levels, which is determined by the lowest level input that is significant to the fair value measurement in its entirety. These levels are:
Level 1 – Inputs are based upon unadjusted quoted prices for identical instruments traded in active markets.
2级-输入基于除一级报价之外的重大可观察输入，例如在非活跃市场上相同或类似工具的报价，以及基于模型的估值技术，其所有重要假设都可以在市场上观察到，或者可以通过市场观察到的数据证实资产或负债的全部常数。
3级-输入通常是不可观察的，通常反映了管理层对市场参与者在定价资产或负债中使用的假设的估计。因此，公允价值是使用基于模型的技术确定的，包括期权定价模型、折现现金流模型和类似技术。公司的股票期权和认股权证的价值是使用3级输入确定的。
公司的财务工具，包括现金及现金等价物、应收账款、应付账款和其他流动负债的账面价值，由于其短期到期，大致等于其公允价值。
8
OPTIMIZERX 公司
财务报表附注
（以千为单位，除每股股价和摊薄每股数据外，未经审计）
注2-新的会计准则
在2023年11月，FASB发布了ASU No. 2023-07 (ASU 2023-07)，分部报告 (Topic 280)：完善可报告段的披露。ASU 2023-07要求年度和中期披露，预计将通过增加有关重要段费用的披露来改善可报告段披露，ASU 2023-07的规定将于2023年12月15日之后开始的财政年度及2024年12月15日之后开始的财政年度内的中期生效，允许提前采纳。我们目前正在评估采纳ASU 2023-07的影响。
2023年12月，FASb发布了ASU No. 2023-09 (“ASU 2023-09”)，收入税（主题740）：改进收入税披露。ASU 2023-09通过改进收入税披露，主要涉及税率对账和所缴收入税信息，来满足投资者对于收入税信息更透明的要求。本更新还包括一些其他修订，旨在提高收入税披露的有效性。ASU 2023-09的规定将于2024年12月15日后开始的年度期间生效，允许提前执行。我们目前正在评估采纳ASU 2023-09的影响。
注释3 – 现金、现金等价物和短期投资
现金等价物包括几乎与现金一样流动的项目，包括投资于AAA级货币市场基金，这些基金仅投资于一线证券，主要包括国内商业票据以及美国政府或其机构发行或担保的证券。我们按照ASC 321-10，“投资 - 股权证券”来核算有市场性的股权证券，因为这些股份的公允价值可在全国证券交易所上报价，并且被列入公允价值层次结构的一级分类。截至2024年9月30日和2023年12月31日，我们分别按照约公允价值记录了$
注释4 – 软件成本资本化
公司将与内部软件平台开发和为客户提供服务相关的某些开发成本资本化。在开发初期阶段发生的成本将按发生额支出。一旦软件进入开发阶段，如果有直接的内部和外部成本，将继续资本化，直到软件基本完成并准备投入使用。所有实质性测试完成后，资本化随之终止。公司还会对特定升级和增强的成本进行资本化，如果有可能这些支出将带来额外的功能。资本化的内部使用软件开发成本包括在无形资产中，按照软件平台的预计使用寿命采用直线摊销，并包括在财务报表的运营费用中的折旧和摊销中。2024年9月30日和2023年三个和九个月结束时的资本化内部使用软件开支摊销分别为$
注 5 - 商誉
公司仅有一个报告部门。该商誉与公司分别在2023年收购的Medicx Health、2022年的EvinceMed、2019年的RMDY Health, Inc. 和2018年的CareSpeak Communications有关。商誉在财务报表目的上不可摊销。商誉至少每年一次受审核部门级别进行减值测试，截至每年12月31日，或在出现事件或情况改变时（"触发事件"）进行中期基础上。
During the third quarter of 2024, the Company experienced a Triggering Event due to a sustained decline in its stock price and overall market capitalization. Accordingly, the Company conducted a quantitative impairment test of its goodwill at September 30, 2024. The Company estimated the implied fair value of its goodwill using a combination of a market approach and income approach.
At September 30, 2024 and December 31, 2023, the
carrying amounts of goodwill were $
9
OPTIMIZERX CORPORATION
财务报表附注
(in thousands, excepts share and per share data, unaudited)
注意事项6- 长期负债
2023年10月11日，为了收购Medicx Health，我们签订了一项融资协议，提供了一笔$
| 九月
30日, 2024 | 12月
31日, 2023 | |||||||
| 2027年到期的长期贷款 | $ | $ | ||||||
| 减少：应付款项的当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 减：未摊销发行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期负债净额 | $ | $ | ||||||
截至2024年9月30日，该贷款的利率为
2024年9月30日，我们与融资协议进行了第2号修订，延长了杠杆比率和合格现金测量的测试期限，从2024年9月30日延长至2024年10月15日。
截至2024年9月30日，公司完全符合与定期贷款相关的财务契约。
定期贷款可按季度还款，从2023年12月31日开始，每季还款相当于原始本金数额中的
| 截至2024年9月30日 | ||||
| 2024年（剩余部分） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| $ | ||||
10
优化Rx
公司
合并财务报表附注
(以千为单位，除每股数据和每股数据外，未经审计)
第7节 - 租赁
我们 在四个多租户设施的办公空间中有超过12个月的营运租赁，这些租赁被记录为营运租赁使用权资产和营运租赁负债。
| 三个月结束了
9月30日， | 截至九个月结束 9月30日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 经营租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期租赁成本 | ||||||||||||||||
| 总租金成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2024年9月30日 | ||||
| 2024年（剩余部分） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 然后 | ||||
| 总计 | ||||
| 减少：折扣 | ||||
| 租赁负债的总额 | $ | |||
截至2024年9月30日，经营租赁的加权平均剩余租赁期为
11
optimizerx 公司
财务报表附注
(以千为单位，除每股数据和每股数据外，未经审计)
注8 - 股东权益
优先股
截至2024年6月30日，公司共有1113622份认股权证尚未行使，按照加权平均行权价格计算为$。
普通股
截至2024年6月30日，公司共有1113622份认股权证尚未行使，按照加权平均行权价格计算为$。
在截至2024年3月31日、2024年6月30日和2024年9月30日的每个季度期间， 我们的普通股份发行了股 本公司2013年激励计划和2021年股权激励计划下的期权行权未收到任何收益。
在2024年3月31日、2024年6月30日和2024年9月30日，
在2023年3月31日、2023年6月30日和2023年9月30日，公司发行了
在2023年3月31日、2023年6月30日和2023年9月30日的季度期间，公司发行了
库藏股
截至2023年3月31日结束的季度，董事会授权了一项股票回购方案，根据此方案，公司可以回购高达美元
2023年9月30日结束的三个月和九个月内，公司分别回购了
附注9 - 股份基础补偿
2024年6月5日，在2024年股东大会上，公司的股东批准了对2021年权益激励计划的一项修正案，旨在增加2021年权益激励计划中获奖的普通股数量增加
12
optimizerx公司
附注 合并基本报表
（以千为单位，股票和每股数据，未经审计）
期权
2024年9月30日结束的九个月，期权相关的补偿费用分别为$
2022年，公司授予了某些基于绩效的股票期权，费用将随着绩效达成的可能性被认为而随时间记录。此项费用达
限制性股票单位
公司记录了$
在2022年，公司授予了某些基于业绩的限制性股票单位，一旦业绩达到可能性，相应费用将随时间记录。在当时有$
董事薪酬计划要求授予一定期限内的受限制股票单位，其中包含。
注10 - 收入
根据ASC 606主题，我们在收入实现时记录收入，而不是在账单寄出时。我们可能会根据我们的收入确认政策提前记录收入，而无法向客户开具发票，或者我们可能会在无法确认收入之前向客户开具发票。应收账款中包含未开票金额$
营收主要来自内容传递活动，公司通过电子处方者和电子健康记录技术供应商（渠道合作伙伴）的分销网络，直接向消费者传递财务、临床或品牌信息，或者转售补充业务的服务。为客户提供的这种内容传递被称为项目。除非另有规定，收入是根据销售价格向客户确认的。公司的合同通常不超过一年，主要履约义务是传递信息或内容，但合同可能包含其他服务。其他服务可能包括项目设计，即内容传递项目的设计、设置和报告。
我们认为设置和报告服务是对主要履约义务的赠送，并通过传递内容的履行来确认。我们认为项目设计和相关咨询服务是独立于内容传递的履约义务，应在将成果交付给客户时确认收入。在2024年9月30日和2023年12月31日进行中的合同的净合同余额分别为$
在某些情况下，公司将根据支出金额向客户提供销售折扣。折扣基于季度或年度支出金额，以及量阈值或分阶段模型进行合同约定。年初，折扣百分比根据销售团队的意见和对前一年销售情况的分析进行估算。此后，每季度对客户的未完成合同余额进行评估，以确保用于折扣计提的预估百分比仍然合理。变量考虑的估计金额仅在确定后续解决与可变考虑相关的不确定性时不会发生重大收入确认金额扭转的情况下，将包含在交易价格中。截至2023年底及2024年前九个月，有两个合同与客户包括折扣条款。
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附注 合并基本报表
(以千为单位，除了股份和每股数据，未经审计)
随着内容通过渠道合作伙伴的平台和网络（一项交易）进行分发，这些交易被记录，交易收入随着分发进展而逐渐确认。交易收入可以根据每条消息的价格、每次兑换的价格、以一笔固定费用在一段时间内发生，或者根据客户合同在项目完成时确认。公司确认为将客户提供的产品和活动整合到基于规则的内容传送系统和网络中所需的设置费，在初始项目的生命周期内，根据时间或交付的单位确认设置费，具体取决于特定情况中哪种方式最合适。如果项目在完成之前被取消，设置费收入的余额将在取消时确认，因为设置费是不可退还的。此外，公司还因提供项目绩效报告和维护而确认收入。这些报告收入是随着消息递送而逐渐确认的。项目设计，即内容传送方案的设计和相关咨询服务在提供服务时确认。
在某些情况下，我们还转售通过补充核心业务和客户群体的渠道合作伙伴提供的消息解决方案。这些特定于合作伙伴的解决方案通常与我们自己的解决方案相似，因此这些项目的收入确认方式与上述描述相同。在按佣金方式出售解决方案的情况下，净收入根据我们收到的基于佣金的收入分成来确认。在我们转售这些消息解决方案并且承担所有财务风险和重要的运营投入和风险的情况下，我们根据销售总额和支付给渠道合作伙伴的金额记录收入作为销售成本。
公司已与客户签订了若干份合同，用于分发消息或其他服务，其中包括提前付款。根据我们的收益确认政策，收款直到收益实现之前不会被记录为营业收入。递延收入为$
| 2024 | 2023 | |||||||
| 1月1日余额 | $ | $ | ||||||
| 营业收入确认 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已收金额 | ||||||||
| 3月31日余额 | $ | $ | ||||||
| 营业收入确认 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收集的金额 | ||||||||
| 6月30日余额 | $ | $ | ||||||
| 营业收入确认 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收集的金额 | ||||||||
| 9月30日余额 | $ | $ | ||||||
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optimizerx 公司
附注 合并基本报表
(以千为单位，除股份和每股数据外，未经审计)
营业收入
根据ASC主题606，我们按收入确认时间对收入进行了细分。我们的大部分收入是随着解决方案的提供而确认的。与程序开发、解决方案架构设计和其他解决方案相关的一小部分收入是在交付给客户时一次性确认的。
| 三个月结束 九月三十日， | 截至九个月结束 九月三十日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 随时间分摊确认的收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 营业收入在一个时间点被确认 | ||||||||||||||||
| 营业总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
应收账款按可实现价值报告，扣除信用损失准备金，该准备金是根据相关收入记录的期间进行估计和记录的。公司不寻求抵押品来担保其应收账款，根据我们行业的正常条款和条件，所开出的账款通常在短期内到期。公司采用标准化方法估计和审查应收账款的收回性，基于多个因素，包括其未收回期间。历史的收款和付款方报销经验是与信用损失准备金估计过程相关的重要部分。此外，公司定期评估其开票业务状况，以识别可能影响这些应收账款的收回性或保留估计的问题。如果当前或预期的未来经济趋势、事件或情况变化表明特定应收款项可能存在减值，将进一步考虑这些余额的收回性，并相应调整准备金。逾期应收款余额在公司的收款工作耗尽后被核销。
| 2024 | 2023 | |||||||
| 1月1日的结存 | $ | $ | ||||||
| 坏账费用 | ||||||||
| 注销 | — | |||||||
| 3月31日余额 | $ | $ | ||||||
| 坏账费用 | ||||||||
| 注销 | — | |||||||
| 截至6月30日的余额, | $ | $ | ||||||
| 坏账费用 | ( | ) | ||||||
| 注销 | ||||||||
| 2024年9月30日结余， | $ | $ | ||||||
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附注 合并基本报表
（以千为单位，除股票和每股数据外，未经审计）
关联交易
关联交易包括公司与其股东、管理层或附属公司之间的交易。 以下交易是在正常业务过程中进行的，并按照交换金额进行计量和记录，该金额是由各方确定并同意的考虑金额。 在2024年9月30日结束的三个月中，我们向Eversana和LifeMD出售导致 $
附注11 - 每股亏损
基本每股收益（“EPS”）是通过将净利润（亏损）除以期间内的普通股的加权平均数而计算的。
包括摊薄每股收益中与期权和受限股票单位相关的股票数量是基于《ASC 260-10》中规定的“库存股份法”来计算的。 每股收益该方法假设利用相应股票期权的收益回购股份，对于限制性股票单位，将归因于未来服务的补偿成本金额以及尚未确认的当前和递延税收益（如果适用），这些税收益将在限制性股票单位认股后计入股本，价格等于发行者相关盈利期内的平均股价。因此，在股票期权和限制性股票单位的每股收益计算中可能包括的股份数量取决于这个平均股价，并且随着平均股价的增长而增加。
| 三个月结束 九月三十日， | 截至九个月结束 九月三十日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 分子 | ||||||||||||||||
| 净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母 | ||||||||||||||||
| 计算每股净亏损所使用的加权平均 发行股数 | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 摊薄股票期权、认股权证和股票授予的影响 | ||||||||||||||||
| 摊薄 | ||||||||||||||||
| 每股净亏损 | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 摊薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 截至三个月 九月三十日， | 截至九个月 九月三十日， | |||||||||||||||
| 期末加权平均股份数量 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 选项 | ||||||||||||||||
| 未归属限制性股票单位奖励 | ||||||||||||||||
| 总计 | ||||||||||||||||
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附注 合并基本报表
（以千为单位，除股份和每股数据外，未经审计）
附注12– 承诺和或有事项
诉讼
公司可能不时涉及法律诉讼或受到因业务常规运作而产生的索赔的影响。我们目前不是任何重大法律或行政诉讼的当事方，我们也没有意识到有任何针对我们的重大法律或行政诉讼正式提起或威胁提起。
承诺
公司不时与合作伙伴达成安排，以获得最低金额的媒体、数据或消息传递功能。
截至2024年9月30日，公司已承诺未来最低支付金额为$
附注13 - 所得税
公司报告所得税收益
为$
有 在2023年9月30日结束的三个月和九个月中，由于我们历史上的亏损，我们对净递延税资产做出全额计价准备，因此并未计入税款收益。
如在截至2023年12月31日的年度10-k表中讨论的，我们针对联邦所得税目的具有约$的净营运亏损结转余额
注14 - 后续事件
在2024年9月30日之后，我们对我们的终期贷款余额做出了$的自愿主要还款。
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项目2. 管理层对财务状况和业绩的讨论与分析
前瞻性声明
本季度10-Q表格中包含了涉及未来事件和预期的陈述，因此构成了根据1995年《私人证券诉讼改革法》的前瞻性陈述。除了纯粹的历史信息之外，某些陈述，包括估计、预测、与我们战略、前景、业务和财务前景、业务计划、目标以及预期经营业绩相关的陈述，以及这些陈述基础假设，都属于“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述通常通过“相信”、“预期”、“期望”、“预测”、“估计”、“计划”、“策略”、“可能”、“将”、“将会”、“将继续”、“可能会导致”的类似表达来识别。
前瞻性陈述基于目前的期望和假设，但其面临风险和不确定性，可能导致实际结果与前瞻性陈述有实质差异。前瞻性陈述并非对未来绩效的保证。虽然optimizerx相信任何前瞻性陈述反映的期望是基于合理假设的，但这些期望可能无法实现，实际结果可能因各种风险、不确定性和环境变化而与这些前瞻性陈述所指示的有实质差异，而许多这些因素在optimizerx的控制范围之外。
前瞻性陈述面临风险和不确定性。由于各种因素的影响，实际结果可能与这些前瞻性陈述中表达或暗示的存在实质差异，其中包括：我们的亏损历史；制药品牌营销行业的季节性趋势；无法成功支持我们的技术并扩大规模；为我们的解决方案开发和实施新的和更新的应用程序、功能和服务可能比预期更困难、更昂贵并且耗时更长；无法为我们的解决方案提供高质量客户支持；依赖于集中的客户群；无法与电子处方平台维持合同、与电子处方平台和电子健康记录系统达成的协议可能受审计；无法吸引和留住客户；无法遵守影响医疗保健行业的法律和规定；竞争；医疗保健行业发展；无法管理增长；无法找到合适的收购目标、完成收购或成功整合收购；收购活动可能干扰正在进行的业务，并可能导致增加开支；无法实现交易时考虑的财务和战略目标；无法实现任何收购时期望的协同效应或其他预期的收益或这些协同效应或收益可能比预期实现时间长；收购的整合可能比预期更昂贵或困难；随着我们将焦点从非核心业务转移开，商誉或其他无形资产的减值损失可能增加；无法遵守我们信贷协议中的限制；无法产生足够现金用于偿还债务和资助其他义务；无法吸引和留住高级管理人员和其他关键员工；由我们的国际业务带来的经济、政治、监管和其他风险；无法保护我们的知识产权；网络基础设施性能、可靠性和可用性下降；由于通货膨胀和其他不利经济条件导致成本上升；由于宏观经济因素导致客户需求下降；我们的普通股缺乏一致的活跃交易市场；我们的普通股市场价格波动；未解决已确定的主要弱点或未来可能确定的任何其他主要弱点。
这里列出的风险和不确定性并不详尽。关于我们的业务的更多信息，包括可能对我们的财务结果产生重大影响的其他因素，均在此处以及我们向SEC提交的其他文件中包含，包括我们截至2023年12月31日的年度10-k表。此外，我们在一个迅速变化和竞争激烈的环境中运营。新的风险因素不时出现，管理层无法预测所有这类风险因素。
此外，无法评估所有风险因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性声明中所含结果有重大差异的程度。鉴于这些风险和不确定性，投资者不应过度依赖前瞻性声明来预测实际结果。此外，我们不承诺更新任何前瞻性声明以反映此报告日期之后发生的事件或情况。
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概览
我们是一家数字健康科技公司，促进了生命科学组织、医疗保健提供者和患者之间在患者护理过程中关键时刻的关怀互动。通过嵌入在专有点对点网络内的智能全渠道技术平台以及大量的数字通讯渠道，optimizerx帮助生命科学组织与客户互动和支持，连接超过两百万名美国医疗保健提供者及数百万名患者。
历史上，我们的收入主要通过使用OptimizeRx专有网络向医疗保健提供者的EHR系统和eRx平台介绍各种消息而生成，以解决代表制药业代表和医疗保健提供者之间不断增加的沟通障碍，这些障碍出现在快速变化的医疗保健行业中。随着时间的推移，对于生命科学组织、医疗保健提供者和患者之间不同类型沟通和营销解决方案的需求促使我们扩展我们最初的解决方案，以增加我们传递的与健康相关信息的多样性，以及我们传递的平台、技术、媒体分发渠道和受众。此外，2023年10月收购Medicx Health为该公司提供了一个重要的直达消费者医疗保健营销基础。如今，我们通过我们的AI生成的DAAP提供各种科技支持的营销解决方案，使用复杂的机器学习算法在正确的渠道中找到最佳受众以及正确时间。客户能够在我们的专有数字点对点网络上执行传统营销活动，并进行动态营销活动，实时优化受众，以提高对医疗保健专业人员和患者的治疗信息的价值响应临床护理事件。我们采用“立足和扩展”策略，专注于扩大我们现有客户群，并通过业务模式持续转向企业级参与，以增加更大和更稳定的收入，同时扩大我们的全渠道网络。我们用于推动营收增长的策略也预计将与我们努力提高边际利润和盈利能力的努力相辅相成，因为DAAP等收入驱动因素的边际利润比我们提供的大多数其他消息解决方案更高。
客户集中度
由于药品行业由拥有多个品牌的大公司主导，我们的营业收入集中在相对较少的几家公司。我们约有100家药品公司作为客户，我们的营收也集中在这些客户身上。我们较大的几个客户占据了我们营收的约44%和39%，分别对应截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度。在2023年和2022年的收入中，我们每年都有一个客户的营收占比超过了10%。
季节性
总的来说，药品品牌营销行业经历季节性趋势，这种趋势影响了药品数字营销行业的大多数参与者。许多药品公司将大部分品牌营销活动分配到日历年第四季度。因此，第一季度往往反映出较低的活动水平和较低的营收，随后季度逐渐增加。我们普遍预期这些季节性趋势会持续下去，我们有效管理资源以预期这些趋势可能会影响我们的经营业绩。
宏观经济事件的影响
经济环境不利可能会对我们业务增长和运营结果产生负面影响。例如，宏观经济事件包括通货膨胀和利率波动引发了经济不确定性。此外，药品行业高水平的员工流动以及较少的美国药品批准数量可能会在我们的目标客户市场中引发额外不确定性。在经济不确定性和下行周期期间，企业可能减缓支出，这可能会影响我们和我们客户的业务。需求发生不利变化可能会影响我们的业务、应收账款的收取以及我们预期的现金流生成，从而可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
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关键绩效指标 指标
我们监控以下关键绩效指标，以帮助我们评估业务，衡量绩效，识别影响业务的趋势，并做出战略决策。我们已经更新了“前20家制药制造商”在我们的关键绩效指标中的定义，基于Fierce Pharma最新发布的“2023年营收前20家制药公司”名单。我们以前使用的是“2022年营收前20家制药公司”。由于这一变更，过去的时期已经重述以进行比较。
前20家制药制造商平均营收。 前20家制药制造商平均营收是通过获取公司通过列入Fierce Pharma“2023年营收前20家制药公司”名单的制药制造商在过去十二个月内认可的总营收，并除以此时间段内我们解决方案支持的前述制药制造商总数来计算的。公司使用此指标来监控其在其最大客户垂直领域“着陆和扩张”过程中的进展，并认为这也为投资者提供了一个透明的方式来追踪我们在渗透这一重要客户细分市场方面的进展。截至2024年9月30日结束的十二个月的平均值相比于截至2023年9月30日结束的十二个月主要是由于更强大的DAAP相关营收流和公司于2023年10月收购Medicx Health，这增加了2024年的收入，并未包括在2023年的金额中（以千计）。
| 滚动十二个月结束 9月30日, |
||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 前20家制药制造商平均营收 | $ | 2,824 | $ | 1,902 | ||||
前20家制药制造商中是客户的百分比。 客户中是前20家制药公司的比例是通过过去12个月中药品公司营业收入的客户数量计算出来，这些客户被列在Fierce Pharma的“2023年营收前20家制药公司”名单中，然后除以20-即前述名单中包括的制药公司数量。公司使用这一指标来监测其在渗透关键客户群体方面的进展，并相信这也为投资者提供了一个透明的方式来记录我们在渗透这一重要客户细分市场方面的进展。从截至2023年9月30日的12个月到截至2024年9月30日的12个月，我们在这一核心客户群体中的渗透保持稳定。
| 过去十二个月滚动结束 9月30日， |
||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 是客户的前20家制药制造商的比例 | 100 | % | 100 | % | ||||
总营收中归属于前20家制药制造商的比例。 归因于前20家制药制造商的总营收比例是通过分别使用在过去12个月中公司通过Fierce Pharma列出的药品公司认可的总营收，除以同一期间内的我们的综合营收来计算的。公司使用这一指标来监测其在其最大客户垂直领域内与关键客户的“着陆和扩展”进展，并相信这也为投资者提供了一个透明的方式来记录我们在渗透这一重要客户细分市场方面的进展。
| 过去十二个月滚动结束 9月30日， |
||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 占总收入比例 的前20家制药厂商 | 64 | % | 61 | % | ||||
20
净 收入留存率。 净收入留存率是指从前一个十二个月的所有客户产生的收入 与从接下来的十二个月的同一客户产生的总收入相比较（即，不包括最近十二个月期间新客户关系）。公司使用此指标来监测 其提高与现有客户的渗透能力，并认为这也为投资者提供了一个指标，以显示我们提高与现有客户的年度渗透率和收入的能力。 由于DAAP的年度采纳率增加以及在2023年第四季度收购Medicx Health，截至2024年9月30日的十二个月中滚存率较高。
| 连续
十二个月结束 9月30日， |
||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 净收入保留率 | 127 | % | 93 | % | ||||
每位全职员工的收入。 我们定义每位全职员工（“FTE”）的收入为过去 十二个月的总收入除以过去十二个月的平均雇员人数（即，在报告期末和前一年同期期末的FTE数量之间取均值）。公司使用此指标 来监测其员工的生产力和随着时间的推移有效扩展的能力，并认为该指标为投资者提供了一种方式来表示我们的生产力和可伸缩性。 我们每位员工的收入率因总收入在过去12个月内以比过去12个月的FTE平均增长更快的速度而增长。
| 过去十二个月结束 9月30日， |
||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 每位全职员工的平均营业收入 | $ | 630 | $ | 568 | ||||
2024年和2023年九月30日结束的三个月和九个月的营业业绩结果
以下表格列出了指定期间内我方合并经营报表中某些项目所涉及的净收入金额和比例(以千为单位):
| 截至9月30日的三个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 净营业收入 | $ | 21,309 | 100.0 | % | $ | 16,331 | 100.0 | % | ||||||||
| 收入成本 | 7,862 | 36.9 | % | 6,531 | 40.0 | % | ||||||||||
| 毛利润 | 13,447 | 63.1 | % | 9,800 | 60.0 | % | ||||||||||
| 营业费用 | 22,009 | 103.3 | % | 13,353 | 81.8 | % | ||||||||||
| 营业损失 | (8,562 | ) | (40.2 | )% | (3,553 | ) | (21.8 | )% | ||||||||
| 其他收入（费用） | ||||||||||||||||
| 利息支出 | (1,524 | ) | (7.1 | )% | — | — | % | |||||||||
| 其他收入 | 38 | 0.2 | % | — | — | % | ||||||||||
| 利息收入 | 107 | 0.5 | % | 688 | 4.2 | % | ||||||||||
| 总其他收入（费用） | (1,379 | ) | (6.4 | )% | 688 | 4.2 | % | |||||||||
| 税前亏损 | (9,941 | ) | (46.7 | )% | (2,865 | ) | (17.5 | )% | ||||||||
| 所得税优惠 | 817 | 3.8 | % | — | — | % | ||||||||||
| 净亏损 | $ | (9,124 | ) | (42.78 | )% | $ | (2,865 | ) | (17.5 | )% | ||||||
| * | 资金余额 和净收入信息的百分比可能因四舍五入而不一致 |
21
| 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 净营业收入 | $ | 59,811 | 100.0 | % | $ | 43,153 | 100.0 | % | ||||||||
| 收入成本 | 22,456 | 37.5 | % | 18,094 | 41.9 | % | ||||||||||
| 毛利润 | 37,355 | 62.5 | % | 25,059 | 58.1 | % | ||||||||||
| 运营费用 | 54,695 | 91.4 | % | 40,557 | 94.0 | % | ||||||||||
| 营业损失 | (17,340 | ) | (29.0 | )% | (15,499 | ) | (35.9 | )% | ||||||||
| 其他收入（费用） | ||||||||||||||||
| 利息支出 | (4,597 | ) | (7.7 | )% | — | — | % | |||||||||
| 其他收入 | 113 | 0.2 | % | — | — | % | ||||||||||
| 利息收入 | 231 | 0.4 | % | 2,074 | 4.8 | % | ||||||||||
| 其他收入（支出）总额 | (4,253 | ) | (7.3 | )% | 2,074 | 4.8 | % | |||||||||
| 税前亏损 | (21,593 | ) | (36.1 | )% | (13,424 | ) | (31.1 | )% | ||||||||
| 所得税优惠 | 1,561 | 2.6 | % | — | — | % | ||||||||||
| 净亏损 | $ | (20,032 | ) | (33.5 | )% | $ | (13,424 | ) | (31.1 | )% | ||||||
| * | 余额和净收入信息的百分比可能由于四舍五入而不匹配 |
营业净收入
2024年9月30日结束的三个月的净收入约为21,309美元，较2023年同期的约16,331美元增长约30%。截至2024年9月30日的九个月，我们的净收入约为59,811美元，比2023年同期的约43,153美元增长约39%。净收入增长的原因是由于2023年第四季度收购Medicx Health的影响，该收购未包括在去年的数字中，再加上DAAP相关销售的增长。2024年9月30日结束的三个月和九个月的增长部分地被我们放弃非核心Access解决方案和出售第四季度2023年与非核心解决方案相关的某些合同所导致的分别约1,088美元和4,169美元的减少抵消。
作为上述附注1中的财务合并利润表数据表所示，2023年9月30日结束的三个月和九个月的净收入分别为23,852美元和68,603美元，其中包括2023年9月30日结束的三个月和九个月的与Access和其他非核心解决方案相关的1,088美元和4,169美元，分别与2024年9月30日结束的三个月和九个月的21,309美元和59,811美元相比，2024年9月30日结束的三个月和九个月中没有Access或其他非核心解决方案的收入。
收入成本
我们的营收成本主要由支付给我们网络合作伙伴的收入分成费用以及与从第三方获取数据相关的成本组成，2024年9月30日结束的三个月约为7,862美元，占净收入的36.9%，而2023年9月30日结束的三个月约为6,531美元，占净收入的40.0%；2024年9月30日结束的九个月约为22,456美元，占净收入的38%，而2023年9月30日结束的九个月约为18,094美元，占净收入的42%。
成本收入占比的变化是解决方案和渠道组合的结果。更多讨论请参见下文的毛利率部分。
毛利率
我们的毛利率，即我们的营业收入与成本收入之间的差额，截至2024年9月30日的三个月内约为13,447美元，占净收入的63.1%，而截至2023年9月30日的三个月内约为9,800美元，占净收入的60.0%；截至2024年9月30日的九个月内约为37,355美元，占净收入的62.5%，而截至2023年9月30日的九个月内约为25,059美元，占净收入的58.1%。
22
与一年前相比，我们第三季度的营业收入增加，这是由于2023年第四季度收购Medicx Health和DAAP相关销售的增长，从而增加了毛利率。我们的整体利润率改善，相比一年前，这是由于更多地提供较高利润率的收入解决方案，如DAAP和Medicx Audience Activation（MAA），以及更多地使用成本效益更高的渠道合作伙伴。
运营 费用
截至2024年9月30日的三个月内，营业费用从大约13,353美元增至约22,009美元，增长约65%。截至2024年9月30日的九个月内，营业费用约为54,695美元，而截至2023年9月30日的九个月内约为40,557美元，增长35%。各主要类别的详细情况请参见下表（以千美元为单位）。
| 截至三个月 九月三十日， | 截至九个月 九月三十日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 基于股票的补偿 | $ | 2,604 | $ | 3,206 | $ | 8,530 | $ | 11,090 | ||||||||
| 折旧和摊销 | 1,095 | 467 | 3,235 | 1,395 | ||||||||||||
| 商誉减值 | 7,489 | — | 7,489 | — | ||||||||||||
| 其他一般及行政开支 | 10,821 | 9,680 | 35,441 | 28,072 | ||||||||||||
| 总营业费用 | $ | 22,009 | $ | 13,353 | $ | 54,695 | $ | 40,557 | ||||||||
股票补偿从2023年9月30日结束的三个月中的约3206美元，下降到2024年9月30日结束的三个月中的约2604美元，并从2023年9月30日结束的九个月中的约11090美元，下降到2024年9月30日结束的九个月中的约8530美元。这两个时期的减少是由于由于公司股价下降以及这些时期减少的股权奖励的授予日期公允价值较低所致。
折旧和摊销从2023年9月30日结束的三个月的约467美元增加到2024年9月30日结束的三个月的约1,095美元，从2023年9月30日结束的九个月的约1,395美元增加到2024年9月30日结束的九个月的约3,235美元。这两个时期的增长是由于医药卫生收购产生的可识别无形资产额外摊销。
公司在2024年9月30日结束的三个月记录了750万美元的商誉减值。此金额表示公司股权的账面价值超过估计公允价值的部分。
其他一般和管理性费用从2023年9月30日结束的三个月的约9,680美元增加到2024年9月30日结束的三个月的约10,821美元，从2023年9月30日结束的九个月的约28,072美元增加到2024年9月30日结束的九个月的约35,441美元。这两个时期的增长主要是因为补偿费用增加，导致了医药卫生收购带来的额外员工人数增加，工资、奖金和佣金支出增加。此外，承包商和顾问的费用也有所增加。
其他收入（费用）
利息支出分别约为2024年9月30日结束的三个月和九个月的1,524美元和4,597美元，代表我们的定期贷款的利息费用，该贷款部分用于2013年第四季度收购医药卫生业务，以及相关发行成本的摊销。
其他收入分别为2024年9月30日结束的三个月和九个月的38美元和113美元，代表由于供应商相关付款风险的减少而产生的估计应付金额减少。
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利息收入从2023年9月30日结束的三个月的约688美元减少到2024年9月30日结束的三个月的约107美元，从2023年9月30日结束的九个月的约2,074美元减少到2024年9月30日结束的九个月的约231美元。这种下降是因为我们在2023年了结短期投资，部分用于收购医药卫生业务，导致投资余额较低。
所得税费用
所得税减免约为817美元，有效税率为8.2％，截至2024年9月30日的三个月和九个月分别为1,561美元，有效税率为7.2％。有关更多信息，请参阅基本报表的第I部分，项目I。简明综合财务报表中的附注13-所得税。
净损失
2024年9月30日结束的三个月中，我们净损失约为9,124美元，而在2023年9月30日结束的三个月中，我们的净损失约为2,865美元，到2024年9月30日结束的九个月为止，我们的净损失约为20,032美元，而到2023年9月30日结束的九个月为止，我们的净损失约为13,424美元。有关变化原因及具体因素已在上文讨论。
流动性和资本资源
历史上，我们的主要流动性来源是来自客户的现金收入和股权发行所得款项，在此外，截至2023年12月31日，公司签订了一项4,000万美元的年度贷款协议，部分资助了对Medicx Health的收购。截至2024年9月30日，年度贷款的总本金未偿余额约为3680万美元，我们符合年度贷款的所有财务契约。
截至2024年9月30日，我们的总流动资产约为4690万美元，相比之下，流动负债约为1450万美元，导致流动资金约为3240万美元，流动比率约为3.2比1。与2023年12月31日相比，虽然我们的流动资金有所减少，但流动比率保持在3.0比1。我们的流动资金减少情况将在下文中详细讨论。
我们相信，自营业务生成的资金，加上现有现金，将足以为我们的当前业务和在未来12个月内的年度贷款义务提供资金。此外，我们相信我们可以通过经营活动产生所需现金，以应对未来12个月以后的运营需求。但是，为补充来自运营活动的现金，以资助收购或战略合作伙伴关系，进行资本支出，并满足营运资金需求，我们可能寻求额外的债务、股权融资或信贷额度。
现金流量
以下是2024年和2023年9月30日结束的九个月内的合并现金流量表摘要数据表（以千为单位）。
| 截至九个月 九月三十日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 经营活动提供的净现金额/（使用的） | $ | 4,691 | $ | (982 | ) | |||
| 投资活动提供的净现金额/（使用的） | (330 | ) | 664 | |||||
| 筹资活动提供的净现金额/（使用的） | (2,087 | ) | (7,969 | ) | ||||
| 现金及现金等价物的净增加（减少） | $ | 2,274 | $ | (8,287 | ) | |||
2024年9月30日结束的九个月中，我们从营业活动中大约产生了4,691美元，而在2023年同期从营业活动中使用了982美元。2024年前九个月我们录得了净损失20,032美元，其中包括18,176美元的非现金支出。这些支出被通过改善营运资本管理而产生现金所抵消。
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2024年9月30日结束的九个月中，投资活动使用现金约为330美元。我们投资了235美元用于内部开发的软件，并花费了95美元购买设备和房产。与前一年同期投资活动的664美元相比，我们进行了净投资2,311美元的国库券，以及1,561美元投资于内部开发的软件。
2024年9月30日结束的九个月中，融资活动使用现金约为2,087美元。我们用了587美元代表员工支付限制性股票单位授予所需的预扣税，并偿还了1,500美元的贷款。相比前一年同期，融资活动使用的现金为7,969美元，主要用于回购价值约7,522美元的526,999股我们的普通股。其余金额来源于代表员工支付限制性股票单位授予所需的预扣税，部分偿还通过行使股票期权而收到的资金。
关键会计估计
我们按照美国通用会计准则（“GAAP”）编制我们的简明合并财务报表。编制这些财务报表需要使用会计估计、判断和假设，这些会计估计、判断和假设会影响财务报表日期资产和负债的报告金额以及报告期间收入和费用的金额。在确定信贷损失准备、资产账面价值、取得的长期资产分配的公允价值、有形和无形资产的折旧及摊销年限、负债的账面价值、递延税项准备的估值、收入确认的时机和相关的收入份额支出，以及用于计算股权激励的输入时，已经进行了会计估计和假设。实际结果可能与这些估计和假设有所不同。
我们的重要会计政策在2023年年度报告的10-K表格附注2中有描述。我们在编制这些财务报表时使用的会计政策基本上与我们在2023年10-K表格中适用的会计政策一致。
商誉
我们在财政第四季度评估商誉减值，或者如果发生事件或情况变化可能更频繁地进行评估。
在商誉减值测试过程中使用不同的假设、估计或判断可能会显著增加或减少报告单位的预估公允价值。一般来说，现金流量折现法估计的改变会对报告单位的预估公允价值产生类似影响。
2024年第三季度，公司股价和市值持续下降。因此，公司于2024年9月30日对商誉进行了数量减值测试。公司通过加权市场法和收益法的结果来估计公允价值。估值方法中的重要假设包括但不限于未来财务信息、折现率，以及来自同一行业上市公司的可比倍数等。评估结果导致非现金减值损失750万美元。
我们的重要会计估计在2023年10-K表格中包含的管理层讨论和分析中有描述。
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最近发布的会计准则
2023年11月，FASB发布了ASU No. 2023-07《分部报告》，主要是通过加强有关重要分部费用的披露，ASU 2023-07要求进行年度和中期披露，预计将改善分部披露，ASU 2023-07的规定于2023年12月15日后开始的财政年度和2024年12月15日后开始的财政年度的中期时段生效，并允许提前采纳。我们目前正在评估采纳ASU 2023-07的影响。
在2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09（“ASU 2023-09”），关于所得税（主题740）：改进所得税披露。ASU 2023-09通过改进所得税披露，主要涉及税率协调和所得税支付信息，以满足投资者对所得税信息透明度的要求。此更新还包括某些其他修订以改进所得税披露的效果。ASU 2023-09的规定将于2024年12月15日后开始的年度起生效，允许提前采用。我们目前正在评估采用ASU 2023-09的影响。
表外安排
公司与各种电子健康记录系统和电子处方平台签订了合同，同意通过它们的网络分享我们为电子优惠券或横幅广告产生的部分收入。公司不时与合作伙伴达成安排，购买最低金额的媒体、数据或消息功能。截至2024年9月30日，公司已承诺未来最低支付约1670万元，这些支付将在2024年剩余时间以及2025年至2028年反映在营业成本中。
项目 3. 有关市场风险的定量和定性披露
不适用。
条款4.控件与程序
信息披露控制和程序
我们保持披露控制和程序，旨在提供合理保证，确保根据交易所法案要求进行的报告中需要披露的信息在指定的时间段内记录、处理、汇总和报告，并积累和传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，或履行类似职能的人员，以便及时决定所需的披露。
我们的管理层，在本报告涵盖期结束时，与我们的首席执行官和首席财务官的参与下，对我们的信息披露控件和程序的有效性进行了评估，此类术语的定义见《交换法案规则13a-15(e)》。根据此评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告期结束时，我们的信息披露控件和程序，定义见13a-15(e)规则，由于我们内部控制对财务报告的实质性弱点，未达到合理保证水平。该弱点在我们于2023年12月31日结束的年度报告第10-k表中披露。
为解决上述实质性弱点，公司进行了额外分析并执行其他程序，以便根据通用会计准则准备简明综合财务报表。因此，管理层认为包含在本季度报告第10-Q中的简明综合财务报表，在所有重大方面，公允呈现了我们的财务状况、经营业绩和现金流量。
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实质性弱点的补救计划
管理层积极参与制定和实施上述确定的实质性弱点的补救努力计划。管理层打算实施以下补救步骤：
| a. | 公司将要求每个第三方服务组织提供SOC-1，类型2报告供公司进行审核并调整补救计划，必要时。 |
| b. | 如果SOC-1，类型2报告不可用，公司将通过询问和实质性测试直接评估每个第三方的相关系统和报告控制环境。 |
| c. | 如果公司无法获得有效的SOC-1 Type 2报告或对第三方服务组织的控制环境进行实质性测试，公司将实施资格评定和方案分派流程，其中包括修改客户合同，限制与这些第三方的活动量，并建立其他控制措施，以确保从这些第三方接收的信息的完整性和准确性，例如在可能的情况下执行标记程序。 |
管理层认为上述措施将纠正我们识别的重大弱点。截至2024年9月30日，公司继续与第三方服务组织合作讨论报告要求。随着管理层继续评估和改进我们的信息披露控制程序和财务报告内部控制，公司可能决定采取额外措施来解决控制缺陷或决定修改已确定的某些纠正措施。
财务报告内部控制的变化
除上述内容外，2024年9月30日结束的季度内，我们的财务报告内部控制未发生任何变化（根据《交易法》第13a-15(f)条规定），这种变化已对我们的财务报告内部控制造成重大影响，或有重要可能性会对我们的财务报告内部控制造成重大影响。
控制效能的限制
控制系统无论构想和运作得多么完善，都只能提供合理的，而非绝对的保证，确保控制系统目标的实现。此外，控制系统的设计必须反映资源限制的事实，并且必须考虑到控制的效益相对于成本。由于成本效益控制系统固有的局限性，可能会发生由于错误或欺诈而导致的差错未被发现。公司定期对其内部控制进行评估，以在必要时加强程序和控制。
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PART II - 其他信息
项目1. 法律诉讼
我们可能会不时卷入诉讼或面临与业务常规有关的索赔。目前，我们没有参与任何重大法律或行政诉讼，并且我们没有意识到有任何即将发生或正在威胁到我们的重大法律或行政诉讼。
条款1A: 风险因素
我们的风险因素没有发生重大变化，与我们在截至2023年12月31日年度报告第10-K表格中先前报告的风险相同。您应该仔细考虑我们在2023年12月31日年度报告第10-K表格中讨论的因素“风险因素”，这些因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。在我们的年度报告第10-K中描述的风险不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道的其他风险和不被视为重要的不确定因素也可能会对我们的业务、财务状况和/或运营结果产生重大不利影响。
项目2. 未注册的股票股权的销售和募资用途
无。
条款3。高级证券违约
无。
条目 4. 矿山安全披露
不适用
条目 5. 其他信息
我们董事会主席Lynn O’Connor Vos的配偶通过制定10b5-1规则计划（“10b5-1规则计划”）来满足交易所法案第10b5-1（c）条款的肯定防御条件，开始日期为2024年9月13日。 10b5-1规则计划规定了对Vos先生直接持有的公司普通股最多出售9334股。10b5-1规则计划将于2025年9月12日到期，或在完成该等10b5-1规则计划下的所有授权交易之前。
在2024年第三季度，我们的其他董事或执行董事任何人
项目6. 陈列品
| 展览 编号 |
展品说明 | |
| 3.1 | OptimizeRx公司（“公司”）公司章程引用至2008年11月12日提交的S-1表格（登记号333-155280）的3.1展品。 | |
| 3.2 | 2018年4月30日的更正证书。引用至2018年12月31日止当年度10-k表格的3.5展品。 | |
| 3.3 | 公司的第三次修正和重订章程。参照附表3.3，公司于2022年12月31日年度报告形式10-k。 | |
| 31.1** | 根据《美国法典》第18节 1350，执行主管的认证，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节制定 | |
| 31.2** | 根据《美国法典》第18节 1350，首席财务官的认证，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节制定 | |
| 32.1** | 根据《美国法典》第18节 1350，首席执行官和首席财务官的认证，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节制定 | |
| 101.INS** | 内联XBRL实例文档 | |
| 101.SCH | 内联XBRL分类附加模式文件 | |
| 101.CAL | 在线XBRL分类法扩展计算 链接库文档 | |
| 101.DEF | 在线XBRL分类法扩展定义 链接库文档 | |
| 101.LAB | 内联XBRL术语分类扩展标签 链接基本文档 | |
| 104 | 封面 交互数据文件（格式为内联XBRL，并包含在展示101中） |
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签名
根据1934年证券交易法的要求，公司已授权其代表签署本报告。
| optimizerx 公司 | ||
| 日期: 2024年11月14日 | ||
| 由： | /s/ William J. Febbo | |
| William J. Febbo | ||
| 头衔： | 首席执行官 (首席执行官) | |
| optimizerx 公司 | ||
| 日期：2024年11月14日 | ||
| 由： | /s/ Edward Stelmakh | |
| Edward Stelmakh | ||
| 头衔： | 首席财务官和 首席运营官 (首席财务和会计官) | |
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