美國
證券交易委員會 及交易所
華盛頓特區，20549
表單
| 根據1934年證券交易法的第13或15(d)條款，季報。 |
截至年度季度結束
或
| 根據1934年證券交易法第13或15(d)條的過渡報告 |
委員會
檔案編號：
(根據公司章程所述的註冊人的正確名稱)
（洲或其他管轄區） 公司組織或註冊證明書） |
（國稅局雇主 識別號碼） |
| （總執行辦公室地址） | （郵政編碼） |
| (註冊人的電話號碼，包括區號) |
根據該法案第12(b)條紀錄的證券：
| 標題 每個班級 | 交易 符號 | 姓名 註冊的每個交易所 | ||
請以核對標記表示，申報人（1）是否在過去12個月內（或申報人必須申報此類報告的較短期間）按照1934年證券交易所法第13或15（d）條的要求提交了所有需要提交的報表，以及（2）在過去的90天內是否一直受到此類申報要求的影響。
☒ 不 ☐
Indicate by check mark whether the registrant has submitted electronically every Interactive Data File required to be submitted pursuant to Rule 405 of Regulation S-t (§232.405 of this chapter) during the preceding 12 months (or for such shorter period that the registrant was required to submit such files).
☒ 不 ☐
請勾選註冊人是否為大型加速報告人、加速報告人、非加速報告人、小型報告公司， 或新興成長公司。請參見《交易所法》第120億2條中對「大型加速報告人」、「加速報告人」、「小型報告公司」及「新興成長公司」的定義：
| 大型加速文件申報者 ☐ | 加速申報者 ☐ |
| 較小的報告公司 | |
| 新興成長型企業 |
若屬新興成長公司，則請在適用於依據第13(a)款擬定的任何新或修訂財務會計準則時，打勾表示註冊人已選擇不使用過度過渡期遵守該準則。 ☐
請勾選 註冊人是否為空殼公司（如《交易所法》第120億2條所定義）。
是
☐ 否
請指示截至最近可行日期，每個發行人普通股類別的流通股數： 截至2024年11月11日，共有普通股在外流通。
Nova 生活方式，公司。
目 錄
| 頁面 | ||
| 第一部分. 財務資訊 | ||
| 項目 1. | 基本報表 | 1 |
| 2024年9月30日（未經審核）和2023年12月31日的總合資產負債表 | 1 | |
| 截至2024年9月30日及2023年9月30日止九個月及三個月的綜合損失及綜合損失簡明綜合損失表（未經審核） | 3 | |
| 截至2024年9月30日及2023年9月30日止九個月及三個月的股東（赤字）權益簡明簡明簡明財務報表（未經審核） | 4 | |
| 2024年9月30日和2023年（未經審核）的簡明合併現金流量表 | 6 | |
| 2024年和2023年截至9月30日止九個月和三個月未經審核的簡明合併基本報表附註 | 7 | |
| 項目 2. | 管理層對財務狀況和業績的討論與分析 | 31 |
| 項目 3. | 有關市場風險的定量和定性披露 | 44 |
| 項目 4. | 內部控制及程序 | 44 |
| 第二部分。其他資訊 | ||
| 項目 1. | 法律訴訟 | 45 |
| 項目 6. | 展品 | 47 |
| 簽名 | 48 | |
第一部分 財務資訊
項目 1. 基本報表
NOVA LIFESTYLE, INC.及其附屬公司
簡明合併資產負債表
截至 九月 2024年1月30日（未經審計）及2023年12月31日
| 九月三十日 2024 | 十二月 31, 2023 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 向供應商預付款 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 其他應收賬款 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 廠房、財產和設備，淨額 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 租賃按金 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
附註是這些精簡合併財務報表的一部分。
| 1 |
NOVA 生活方式公司和子公司
壓縮 合併資產負債表（續’D)
至 截至 九月 2024年3月30日（未經審計）和2023年12月31日
| 九月三十日， 2024 | 12月31日， 2023 | |||||||
| 負債和股東（赤字）權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃負債，流動負債 | ||||||||
| 來自客戶的預付款 | ||||||||
| 股東貸款 | ||||||||
| 應計負債及其他應付款 | ||||||||
| 應交所得稅 | ||||||||
| 總流動負債 | ||||||||
| 2017年11月30日 | ||||||||
| ) | ||||||||
| 非流動經營租賃負債 | ||||||||
| 應交所得稅 | ||||||||
| 非流動負債合計 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 事項和承諾 | ||||||||
| 股東（赤字）權益 | ||||||||
| 普通股，每股面值爲 $0.0001； 面值； 授權股數， 和 截至2024年9月30日和2023年12月31日期間分別已發行和流通的股份數 | ||||||||
| 追加實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合收益 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益合計 | ( | ) | ||||||
| 負債合計和股東權益（虧損） | $ | $ | ||||||
附註是這些精簡合併財務報表的一部分。
| 2 |
NOVA 生活方式，公司及其子公司
濃縮 合併損失和全面損失表
截至九個月和三個月結束 九月 2024年和2023年6月30日（未經審計）
| 截至9月30日的九個月 | 截至9月30日的三個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 銷售費用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政費用 | ||||||||||||||||
| 研發 | ||||||||||||||||
| 總營業費用 | # | |||||||||||||||
| 業務損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他費用 | ||||||||||||||||
| 非營業收入 | ||||||||||||||||
| 匯率期貨交易收入（損失） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 利息費用，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 財務費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他總費用，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 稅前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得稅費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他全面損失 | ||||||||||||||||
| 外匯翻譯 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨虧損及綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 基本和稀釋後加權平均股份 | ||||||||||||||||
| 每股普通股淨虧損 | ||||||||||||||||
| 基本和稀釋 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
附帶的說明是這些簡明合併財務報表的一個組成部分。
| 3 |
諾華傢俱公司及其子公司
濃縮 股東合併財務報表’ (赤字) 股本
截至三個月的 九月 2024年和2023年（未經審計）
截至2024年9月30日的三個月
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||
| 額外 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 實收資本 | 綜合的 | 累計 | 股東的 | ||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 收入 | 赤字 | (赤字) | |||||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | | ||||||||||||||||
| 發給員工的股票 | ||||||||||||||||||||||||
| 發給顧問的股票 | ||||||||||||||||||||||||
| 發給設計師的股票 | ||||||||||||||||||||||||
| 收購Nova Living DesignXperience | ||||||||||||||||||||||||
| 收購支付信息系統 | ||||||||||||||||||||||||
| 發給投資者的股票 | ||||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 淨損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||
截至2023年9月30日的三個月
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||
| 額外 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 實收資本 | 綜合的 | 累計 | 股東的 | ||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 收入 | 赤字 | (赤字) | |||||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | | ||||||||||||||
| 發給員工的股票 | ||||||||||||||||||||||||
| 發給顧問的股票 | ||||||||||||||||||||||||
| 發給設計師的股票 | ||||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯損失 | - | |||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
附帶的說明是這些簡明合併財務報表的一個組成部分。
| 4 |
諾華傢俱公司及其子公司
濃縮 股東合併財務報表’ (赤字) 股本
截至2024年和2023年9月30日的九個月（未經審計）
截至2024年9月30日的九個月
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||
| 額外 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 實收資本 | 綜合的 | 累計 | 股東的 | ||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 收入 | 赤字 | (赤字) | |||||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | | ||||||||||||||||
| 發給員工的股票 | ||||||||||||||||||||||||
| 發給顧問的股票 | ||||||||||||||||||||||||
| 發給設計師的股票 | ||||||||||||||||||||||||
| 人工智能計算引擎的獲取 | ||||||||||||||||||||||||
| 收購Nova Living DesignXperience | ||||||||||||||||||||||||
| 收購支付信息系統 | ||||||||||||||||||||||||
| 發給投資者的股票 | ||||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 淨損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||
截至2023年9月30日的九個月
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||
| 額外 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 實收資本 | 綜合的 | 累計 | 股東的 | ||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 收入 | 赤字 | (赤字) | |||||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | | ||||||||||||||||
| 發給員工的股票 | ||||||||||||||||||||||||
| 發給顧問的股票 | ||||||||||||||||||||||||
| 發給設計師的股票 | ||||||||||||||||||||||||
| 因股票拆分而產生的碎股 | ||||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯損失 | - | |||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
附帶的說明是這些簡明合併財務報表的一個組成部分。
| 5 |
諾華傢俱公司及其子公司
簡明合併現金流量表
截至2024年和2023年9月30日的九個月（未經審計）
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 經營活動產生的現金流量 | ||||||||
| 淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整淨利潤與經營活動提供或使用的淨現金的調節： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 營業租賃使用權資產的攤銷 | ||||||||
| 存貨的減值 | ||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | ||||||||
| 研究和開發 | ||||||||
| 壞賬準備的變動 | ( | ) | ||||||
| 經營資產和負債的變動： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 預付款項給供應商 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 存貨 | ( | ) | ||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 來自客戶的預付款 | ||||||||
| 應計負債及其他應付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付稅款 | ||||||||
| 經營活動產生的現金淨額（使用） | ( | ) | ||||||
| 投資活動產生的現金流 | ||||||||
| 無形資產的購買 | ( | ) | ||||||
| 投資活動使用的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 融資活動產生的現金流 | ||||||||
| 來自股東的貸款收入 | ||||||||
| 發行普通股的收入 | ||||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 現金及現金等價物的淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初現金及現金等價物 | ||||||||
| 期末現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息補充披露 | ||||||||
| 在本期支付的現金包括： | ||||||||
| 所得稅支付 | $ | $ | ||||||
| 利息支出 | $ | $ | ||||||
附帶的說明是這些簡明合併財務報表的一個組成部分。
| 6 |
諾華傢俱公司及其子公司
關於簡明合併財務報表的附註
截至2024年和2023年9月30日止的九個月和三個月（未經審計）
注意 1 - 業務的組織和描述
組織 和 業務
諾華傢俱, Inc.（「諾華傢俱」或「公司」），前身爲Stevens資源公司，於2009年9月9日在內華達州成立。
該公司是一家美國控股公司，除擁有其子公司的所有權權益外，沒有其他重大資產，通過這些子公司在全球銷售、設計和營銷傢俱：Nova Furniture Limited註冊於英屬維爾京群島（「Nova Furniture」），Nova Furniture Ltd.註冊於薩摩亞（「Nova Samoa」），Diamond Bar Outdoors, Inc.註冊於加利福尼亞（「Diamond Bar」），i Design 區塊鏈概念公司註冊於加利福尼亞（「i Design」）以及Nova Living (M) SDN. BHD.註冊於馬來西亞（「Nova Malaysia」）。該公司曾有三家前子公司，Bright Swallow International Group Limited註冊於香港（「Bright Swallow」或「BSI」），於2020年1月出售，Nova Furniture Macao Commercial Offshore Limited註冊於澳門（「Nova Macao」），於2021年1月註銷並清算，Nova Living (HK) Group Limited註冊於香港（「Nova HK」），於2023年2月註銷並清算。
Nova Nova澳門於2006年5月20日在澳門法律下成立，是Nova傢俱的全資子公司。Nova澳門是一家貿易公司，進口、市場營銷並銷售第三方製造商爲國際市場設計和生產的產品。 金剛石酒吧於2000年6月15日在加利福尼亞州註冊成立。金剛石酒吧在美國市場主要向分銷商和零售商市場和銷售第三方製造商生產的金剛石沙發品牌產品。
在 2017年12月7日，諾華傢俱在加利福尼亞州法律下成立了i Design區塊鏈概念公司（"i Design"）。i Design的目的是建立公司的區塊鏈概念團隊。該公司將專注於區塊鏈概念在傢俱行業的應用，包括鼓勵和促進設計師與客戶之間的互動，以及建立一個區塊鏈驅動的平台，使設計師能夠展示他們的產品，包括當前和未來的傢俱設計。該公司目前處於規劃階段，到2023年12月31日爲止僅有最小的運營。
在2019年12月12日，諾華傢俱以$的價格收購了諾華馬來西亞。
在2020年1月7日，公司將其在Bright Swallow的全部權益轉讓給Y-Tone (Worldwide) Limited，這是一家不相關的第三方，
以現金對價$
在2020年10月14日，澳門貿易投資促進局根據澳門特別行政區的離岸服務法律制度廢止令，取消了離岸公司的許可證。隨後，Nova Macao進入了註銷程序，業務被Nova Hk接管。Nova Macao於2021年1月完成了註銷和清算程序。
在
2020年11月5日，諾華傢俱以成本收購了Nova Hk，金額爲$
「公司」和「諾華」共同指代諾華傢俱，美國母公司及其子公司，包括諾華傢俱、諾華薩摩亞、金剛石吧、i Design、諾華香港和諾華馬來西亞。
持續經營
隨附的未經審計的簡明合併基本報表是以持續經營爲基礎，遵循美國的公認會計原則（GAAP）編制的。持續經營的呈現假設公司將在發佈這些基本報表後的一年內繼續運營，並能夠在正常的業務過程中實現其資產，償還其負債和承諾。公司在截至2024年和2023年9月30日的九個月內發生了淨虧損
該 公司在運營中持續面臨虧損，並且在過去幾年中經營活動產生了大量現金流出。 公司對於其能否實現盈利或獲得運營所需的重要融資缺乏保障。考慮到 這些主要條件，公司管理層已確定，公司在財務報表發佈後的一年內可能會面臨挑戰，主要是由於現金流不足。因此， 公司必須評估其計劃有效緩解重大疑慮的可能性。
公司管理層有以下計劃來緩解重大疑慮：公司將每年參加四個主要的美國傢俱展覽，以尋求新客戶以增加公司的銷售額。爲了增強多樣化的營業收入來源，公司的子公司Nova Malaysia正在開發創新的家居裝飾設計軟件系統。此外，在今年下半年，公司計劃從市場上籌集資金，以增加現金流和投資資本，除了在第二季度進行的定向增發。
| 7 |
注意 2 - 重要會計政策概述
呈現基礎
附帶的未經審計的簡明合併基本報表是根據美國通用會計原則（"U.S. GAAP"）以及證券交易委員會（"SEC"）關於臨時財務報告的相關規則和規定編制的。這些未經審計的簡明合併基本報表包括公司的財務報表及其子公司。所有重要的公司間交易和餘額在合併時均已被消除。
截至2024年9月30日的未經審計的臨時合併基本報表，以及截至2024年和2023年9月30日的九個月和三個月期間的基本報表，均已根據美國證券交易委員會（SEC）的規則和法規進行編制，未進行審計。某些信息和腳註披露，通常包括在根據美國公認會計原則（GAAP）編制的合併基本報表中，已根據這些規則和法規進行了簡化或省略。應將這些未經審計的臨時合併財務信息與公司2023財年截至2023年12月31日的10-K表格年度報告中的基本報表及其說明一起閱讀，此報告於2024年4月15日之前向SEC提交。
根據管理層的意見，爲了公正地呈現公司截至2024年9月30日的臨時未經審計的簡明合併財務狀況，已進行所有必要的調整（包括所有重要的正常和經常性調整）。同時，已對截至2024年和2023年9月30日的九個月和三個月期間的臨時未經審計的合併經營結果和現金流進行相關調整。這些臨時經營結果並不一定能夠代表整個財政年度或任何未來期間的經營結果。
反向 拆分
在2023年5月22日，公司向內華達州國務卿提交了變更證書，有效日期爲2023年5月22日，
對公司章程的修正
在2023年9月5日，公司向內華達州國務卿提交了變更證明（「修正案」），以修訂其公司章程，增加其普通股的授權股份數量，面值$ 每股，從 至 修正案於2023年6月28日獲得公司董事會（「董事會」）的批准，並在2023年8月31日舉行的公司股東特別會議上獲得股東的批准。修正案不影響公司的股東權利，並在提交後立即生效。
估算的使用
在編制符合美國公認會計原則的未經審計的簡明合併基本報表時，管理層會做出估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債的金額，以及在未經審計的簡明合併基本報表日期的或有資產和負債的披露，同時也影響報告期內的營業收入和費用的金額。管理層所做的重要估計和假設包括但不限於：收入確認、預計信用損失的準備金、存貨的估值、基於股票的補償的估值、所得稅和未確認的稅收福利、遞延稅負的估值準備金、用於評估長期資產和商譽減值的假設，以及損失或有事項。實際結果可能與這些估計有所不同。
| 8 |
企業合併
對於業務組合，收購的資產、承擔的負債以及被收購方的任何非控股權益在收購日期確認，並按該日期的公允價值計量。在逐步實現的業務組合中，識別出的資產和負債，以及被收購方的非控股權益，按其公允價值的全額確認。在一次優惠購買中，若識別出的淨資產的收購日期公允價值總額超過轉移對價的公允價值加上被收購方的任何非控股權益，則該盈餘的超額部分被確認作爲歸屬於收購方的收益。
根據會計準則編纂（「ASC」）第740-10主題，遞延稅負債和資產是針對企業合併中所獲得資產和承擔負債的稅基與確認價值之間差異的遞延稅後果進行確認的。
商譽
商譽 是收購企業的購買價格及相關成本超出分配給淨有形資產和可識別無形資產的價值部分。根據ASC主題350，「無形資產-商譽及其他」，商譽不進行攤銷，但會進行減值測試，按年或在出現可能存在減值的情況下更頻繁地進行。減值測試在報告單元級別進行。當報告單元的賬面價值超過其公允價值時，通常會確認減值損失，報告單元的公允價值是通過折現現金流（「DCF」）分析確定的。應用DCF分析預測經營現金流時涉及衆多重要的假設和估計，包括折現率、內部收益率以及實現和生產成本的預測。管理層在估算其報告單元的公允價值時，會考慮歷史經驗及所有可用的信息。
ASC 主題350還允許實體首先評估定性因素，以判斷其公允價值低於其賬面價值（包括商譽）的可能性是否超過50%。如果公允價值低於賬面價值的可能性超過50%，那麼需要進行單步商譽減值測試。否則，無需進一步測試。進行定性評估涉及識別相關的公允價值驅動因素，評估所有已識別事件和情況的重要性，並權衡各種因素，以判斷公允價值低於其賬面價值的可能性是否超過50%。在評估和權衡所有相關事件和情況下，得出的結論是，從定性評估來看，可以肯定地斷言，Diamond Bar的公允價值超過其賬面價值。因此，Diamond Bar報告單元不需要進行單步商譽減值測試。因此，截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司得出結論，Diamond Bar的商譽沒有減值。
無形資產
無形資產主要包括爲內部使用而獲得的軟件。獲得的無形資產最初按照獲取日期的公允價值入賬。無形資產按直線法在其估計使用壽命內進行攤銷，並以成本減去累計攤銷的方式計入。軟件的估計使用壽命一般爲5年。
現金 及現金等價物
爲了現金流量表的目的，公司將現金、貨幣市場基金、存放於人形機器人-軸承活期存款帳戶的投資、定期存款以及所有原始到期時間在三個月或更短的高流動性投資視爲現金等價物。
公司的現金存放在美國的金融機構中。這些金融機構中的存入資金可能會不時超過聯邦存款保險公司（"FDIC"）的聯邦保險限額。標準保險金額爲$
| 9 |
應收賬款
公司的應收賬款來源於產品銷售。若公司預計在銷售後一年內收回應收款項，則在合同開始時不會對應收款項進行大額融資成分的調整。公司預計不會收回超過銷售後一年以上的應收款項。
公司的政策是對應收賬款預期信用損失保持撥備。管理層定期審核應收賬款的組成部分，並分析歷史壞賬、客戶集中度、客戶信用狀況、當前經濟趨勢以及客戶付款模式的變化，以評估這些準備金的充足性。
應收賬款截至所示日期包括以下內容：
| 9月30日 2024 | 12月31日， 2023 | |||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 減：信用損失準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款總額，淨值 | $ | $ | ||||||
截至2024年和2023年9月30日的九個月預期信用損失（反轉）準備金爲$
預付款 給供應商
預付款項 指向供應商預先支付的金額，這些貨物尚未交付，預計將爲公司帶來未來經濟利益，且在正常經營週期內流入公司。根據其歷史記錄以及正常情況下，公司通常在預付款之後的4到6個月內收到貨物。在截至2024年9月30日和2023年12月31日的九個月期間，對於供應商的預付款項未設立準備金。
存貨
存貨
以成本和可變現淨值中的較低者計價，成本採用加權平均法確定。潛在過時或慢動存貨的減記是根據管理層對未來需求和市場狀況的假設進行記錄的。截至2024年和2023年9月30日的九個月內，公司的慢動存貨減記（恢復）$
植物、 財產和設備
物業、廠房和設備按成本扣除累計折舊和減值損失（如有）進行計量。維護和修理的支出在發生時計入費用，而新增、更新和改進則資本化。當物業和設備被報廢或以其他方式處置時，相關成本和累計折舊將從各自帳戶中移除，任何收益或損失將計入運營。物業和設備的折舊採用直線法提供，適用於所有無殘值的資產，其預計使用壽命如下：
| 計算機-半導體 和辦公設備 | |
| 裝修 和翻新 |
| 10 |
長期資產的減值
開多資產，包括物業、廠房和設備及經營租賃使用權資產，若發生事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回，則需進行減值審查。
可回收性 持有和使用的長期資產的可回收性是通過比較資產的賬面價值與預計從資產生成的未貼現未來現金流量來衡量的。如果資產的賬面價值超過其預計的未貼現未來現金流量， 則會確認減值損失，金額爲資產賬面價值超過資產公允價值的部分。公允價值通常通過資產預計的未來貼現現金流量或市場價值來確定，如果容易確定的話。
公司在出現表明資產賬面價值可能無法收回的事件或情況變化時，審查長期資產的減值。公司根據ASC 360-10-15 "長期資產的減值或處置"進行長期資產減值分析。ASC 360-10-15要求公司在可識別現金流在很大程度上獨立於其他資產和負債的最低水平對資產和負債進行分組，並評估資產組對未折現未來現金流的總和。如果未折現現金流未表明資產的賬面價值可收回，則將減值費用計量爲資產組賬面價值超過其基於折現現金流分析或評估的公允價值的金額。
研究 和開發
研究
而開發成本主要與公司在開發階段設計和測試其新產品有關。期間
2023年，該公司一直在爲潛在的諮詢業務開發虛擬和增強現實軟件和人工智能系統。此外，
在截至2024年9月30日的九個月中，該公司收購了用於人工智能計算引擎的IT系統Nova Living DesignXperience
系統和支付信息系統已集成到我們當前的IT系統中（參見注釋11）。整個系統還遠未完成，因爲
它需要與其他組件集成才能正常運行。它仍處於開發階段，尚未投入運行。研究
開發費用在一般開支和管理費用中確認, 並按實際支出記作支出.研究和開發費用
是 $
所得稅
在其 interim 基本報表中，公司遵循ASC 270 "中期報告"和ASC 740 "所得稅"的指導方針，根據預期的年度有效稅率確定其所得稅費用。截止到2024年9月30日和2023年9月30日的九個月的所得稅費用爲$
收入稅使用資產和負債法進行覈算。在這種方法下，遞延所得稅是爲了在未來年份中識別稅基與其財務報告金額之間的差異所產生的稅務後果，而在每個會計期末基於已實施的稅法和適用於預計影響應納稅所得額的期間的法定稅率來確認的。 當必要時，設立估值備抵，以減少遞延稅資產至預計能夠實現的金額。
公司遵循ASC第740主題，該主題規定了財務報表確認和計量稅務事項（在納稅申報中採取或預計採取的）時的更可能的閾值。ASC第740主題還提供了關於收入稅資產和負債的確認、當前和遞延收入稅資產和負債的分類、與稅務事項相關的利息和罰款的會計處理、財務期間內的所得稅會計處理以及所得稅披露的指導。
| 11 |
根據ASC主題740的規定，當納稅申報表提交時，某些立場經過審查後被稅務機關確認的可能性非常高，而其他立場則存在對所採取立場的優點或相應金額的不確定性。在財務報表中，稅務立場的好處會在以下期間予以確認：在所有可用證據的基礎上，管理層相信該立場在經過審查後更可能被維持，包括上訴或訴訟程序的解決（如有）。稅務立場不與其他立場衝抵或合併。滿足更可能被確認的稅務立場，其衡量的標準爲在與相關稅務機關和解時，稅務利益的最大金額，該金額有超過50%的可能性實際實現。與所採取的稅務立場相關的利益部分，如果超過上述描述的金額，則在附帶的資產負債表中反映爲未確認稅收利益的負債，以及在審查時應支付給稅務機關的任何相關利息和罰款。
諾華傢俱
有限公司和金剛石市需遵循美國聯邦和州的所得稅法。諾華傢俱BVI在英屬維爾京群島註冊，
諾華薩摩亞在薩摩亞註冊。英屬維爾京群島和薩摩亞的公司不徵收所得稅。因此，公司
的簡明合併基本報表不反映與諾華傢俱BVI和諾華薩摩亞所處的英屬維爾京群島和薩摩亞稅務管轄區有關的任何所得稅準備。諾華馬來西亞在馬來西亞註冊，並需按法定稅率繳納馬來西亞所得稅。
《2017年減稅與就業法案》（簡稱「法案」）對某些外源收入如全球無形低稅收入（「GILTI」）根據IRC第951A條款徵收了新稅，這對公司適用於2018年1月1日後開始的納稅年度。截至2024年9月30日的九個月內，公司根據對該法案及截至本申請日期可獲得的指導的理解，計算了GILTI對其所得稅準備的影響的最佳估計。
在2017年12月22日，2017年稅收減免和就業法案（「法案」）簽署成爲法律，對《內國稅收法典》進行了重要修改。修改內容包括但不限於，將企業稅率降低至
2020年3月27日，因應COVID-19疫情，頒佈了《CARES法案》。該法案包含衆多所得稅條款， 例如放寬對利息扣除的限制，以及對2017年12月31日之後開始的課稅年度所產生的淨營業虧損(NOL)的使用。
從2022年開始，2017年的減稅和就業法案取消了當年立即扣除研究和開發支出的選項，要求納稅人將這些支出在五年內攤銷。雖然國會可能會推遲、修改或廢除這一條款，可能具有追溯效應，但我們無法保證該條款會被推遲、修改或廢除。此外，在預期新條款生效的情況下，我們分析了該條款並與顧問合作評估它對我們業務的適用性。由於所有研究和開發支出都是在美國發生的，且金額不大，我們預計這對我們的條款沒有任何重大影響。
截止到2024年9月30日和2023年12月31日，其外國子公司產生的累計未分配損失約爲
$
截至2024年和2023年9月30日，尚未確認的稅收收益約爲$如果確認的話，會對有效稅率產生有利影響的尚未確認的稅收收益總額爲$
截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月內，不包括利息和罰款的未確認稅收利益（「未確認稅收利益總額」）的調整如下：
| 總未實現利潤 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 餘額 – 1月1日和9月30日 | $ | $ | ||||||
| 12 |
截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司累計計提的約爲$
諾華傢俱 諾華傢俱和金剛石公司須遵循美國聯邦和州的所得稅，2020年至2023年的稅務年度仍然可能受到美國稅務機關的審查。
營業收入 確認
公司在客戶獲得承諾的商品或服務控制權時確認收入，確認的金額反映了公司期望爲這些商品收到的對價。公司遵循ASC-606中規定的五步模型確認收入：（i）識別與客戶的合同；（ii）識別合同中的履約義務；（iii）確定交易價格；（iv）將交易價格分配給合同中的履約義務；（v）在滿足履約義務時（或隨着滿足履約義務的過程）確認收入。
產品銷售的收入在客戶獲得公司產品的控制權時確認，這通常發生在某個時刻， 通常是在發貨給客戶時。公司將獲得合約的增量成本在發生時作爲費用，如果預計 資產的攤銷期限爲一年或更短，或者金額不重要。
產品銷售收入記錄爲扣除爲客戶合同內提供的適用折扣和津貼所設立的準備金後的淨額。
產品 營業收入準備金被歸類爲產品營業收入的減少，通常分爲以下幾類：折扣、 退貨和返利。這些準備金是基於對相關銷售產生的或將要索取的金額的估計，並被歸類爲應收賬款的減少，因爲該金額應支付給公司的客戶。
公司銷售政策允許在質保期內對有缺陷的產品進行退貨，前提是缺陷是公司的責任。除了產品退貨選項外，客戶還可以選擇向公司請求質量問題產品的折扣，或者免費獲得公司的替換零件。對於截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月和三個月而言，產品退貨金額、公司提供給客戶的折扣以及替換零件的費用都無關緊要。
在2023年2月，公司簽署了一份銷售合同，將其整個玉墊庫存轉讓，淨實現價值爲$
銷售成本
銷售成本主要包括從第三方製造商購買的成品成本和庫存的減值。
運輸 和處理費用
運輸
與完成商品交付相關的運費和處理費包含在銷售費用中。在截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月期間，運費和處理費用爲$
| 13 |
廣告
廣告
費用主要包括公司形象和產品的促銷及營銷費用，以及直接廣告的費用，
幷包含在銷售費用中。公司在發生時將所有廣告費用計入支出。廣告費用爲$
公司根據FASB ASC主題718，「補償 – 股票補償」對高管、董事、員工的基於股票的補償獎勵，以及從非員工處獲取商品和服務的情況進行會計處理，該規定要求基於授予日股權工具的公允價值測量基於股票的支付交易，並在歸屬期內確認爲補償費用。公司在發生股票歸屬失效時會進行會計處理。
基本 每股收益（EPS）是通過將淨利潤除以期間流通在外的加權平均普通股數量來計算的。攤薄後每股收益的計算與基本每股收益類似，只不過分母增加了包括所有可能普通股所涉及的期權、股票期權及類似工具的額外普通股數量，如果這些額外的普通股是攤薄的。攤薄後每股收益的計算是基於所有攤薄可轉換股份、股票期權和Warrants被轉換或行使的假設。攤薄是通過對未歸屬限制性股票、期權和Warrants的流通股採用國庫股票法計算，並對現有可轉換工具採用如轉換法計算。在國庫股票法下，假設期權和Warrants在期初（或在發行時，如果後者）被行使，並且假設得到的資金用於在期間平均市場價格下購買普通股。在如轉換法下，假設現有的可轉換工具在期初（或在發行時，如果後者）被轉換爲普通股。
| 截止九個月 9月30日， | 截止三個月 9月30日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 加權平均流通股數量 – 基本和稀釋* | ||||||||||||||||
| 每股普通股淨虧損 | ||||||||||||||||
| 基本和攤薄 | $ | ) | $ | ) | ) | ) | ||||||||||
| * |
截至2023年9月30日的九個月和三個月的相關數據4, 未歸屬限制性股票的股份、可行使的股票期權購買 公司的股份 普通的 以及 可執行的Warrants股份不計入每股收益的計算，因爲它們的影響是反稀釋的。
| 14 |
截至2023年9月30日的九個月和三個月， 未歸屬的限制性股票的股份，已歸屬的期權可購買 普通股的股份 公司，以及 可行使的Warrants股份被排除在每股收益計算之外，因爲它們的影響是反攤薄的。
信用風險集中
金融 工具可能使公司面臨的信用風險主要包括應收賬款 應收賬款 和其他應收款。公司不要求抵押品或其他安防-半導體來支持這些應收款。公司定期對客戶的財務狀況和付款習慣進行評估，以最小化應收賬款的回收風險。
以下表格列出了截至2024年和2023年9月30日的九個月和三個月內，公司客戶的信息，這些客戶佔公司銷售和應收賬款的10%或以上。
| 截至2024年9月的九個月 | 截至2024年9月30日的三個月 | 截至2024年9月30日 | ||||||||||||||
| 客戶 | 百分比 總銷售額 | 客戶 | 百分比 總銷售額 | 應收賬款的百分比 | ||||||||||||
| A | | % | A | | % | | % | |||||||||
| B | - | % | B | - | % | - | % | |||||||||
| C | - | % | C | - | % | - | % | |||||||||
| D | - | % | D | - | % | - | % | |||||||||
| E | % | E | % | % | ||||||||||||
| F | - | % | F | - | % | % | ||||||||||
| 截至2023年9月30日的九個月 | 截至2023年9月30日的三個月 | 截至2023年9月30日 | ||||||||||||||
| 客戶 | 百分比 總銷售額 | 客戶 | 百分比 總銷售額 | 應收賬款的百分比 | ||||||||||||
| A | | % | A | | % | % | ||||||||||
| B | % | B | % | - | % | |||||||||||
| C | % | C | - | % | - | % | ||||||||||
| D | - | % | D | % | % | |||||||||||
| E | - | % | E | - | % | - | % | |||||||||
| F | - | % | F | - | % | - | % | |||||||||
沒有
客戶佔據了
應收賬款
主要供應商的應收賬款爲$
以下表格列出了截至2024年和2023年9月30日的九個月和三個月內，公司的供應商信息，這些供應商的採購、應付賬款和預付給供應商的金額佔公司總額的10%或更多。
| 截至2024年9月的九個月 | 截至2024年9月30日的三個月 | 截至2024年9月30日 | 截至2024年9月30日 | |||||||||||||||
| 供應商 | 百分比 總採購 | 供應商 | 百分比 總採購額 | 應付賬款餘額 | 預付供應商餘額 | |||||||||||||
| A | % | A | % | $ | ||||||||||||||
| B | % | B | % | |||||||||||||||
| C | % | C | % | |||||||||||||||
| D | % | D | % | |||||||||||||||
| E | - | % | E | - | % | |||||||||||||
| 截至2023年9月30日的九個月 | 截至2023年9月30日的三個月 | 截至2023年9月30日 | 截至2023年9月30日 | |||||||||||||||
| 供應商 | 百分比 總採購量 | 供應商 | 百分比 總採購 | 應付賬款餘額 | 預付給供應商的餘額 | |||||||||||||
| A | % | A | % | $ | ||||||||||||||
| B | % | B | % | $ | ||||||||||||||
| C | % | C | % | |||||||||||||||
| D | % | D | % | |||||||||||||||
| E | % | E | % | |||||||||||||||
| 15 |
公司從一家主要供應商購買其產品，分別佔到
對這些主要供應商的預付款爲$
金融工具的公允價值
ASC 主題820，「公允價值計量與披露」，要求披露公司持有的金融工具的公允價值。 ASC主題825，「金融工具」，定義了公允價值並建立了三層估值等級層次結構， 以增強公允價值計量的披露要求。按綜合資產負債表報告的應收款項和當前負債的賬面價值均符合金融工具的定義，並且是對其公允價值的合理估計，因爲這些工具的產生與預期實現之間的時間短，以及當前市場利率的影響。三層估值等級的定義如下：
| ● | 一級 估值方法的輸入是活躍市場中同類資產或負債的報價（未調整）。 |
| ● | 二級 估值方法的輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價，以及那些對於資產或負債可觀察的輸入，無論是直接的還是間接的，基本上涵蓋了金融工具的整個期限。 |
| ● | 三級 估值方法的輸入是不可觀察的，並且對公允價值測量具有重要意義。 |
現金、應收賬款、預付款給供應商、其他應收款、應付賬款、預收款項、其他應付款和應計負債的賬面價值因其開空到期而接近估計的公允價值。
外匯 貨幣翻譯與交易
該 陪伴 合併基本報表以美元（「$」或「美元指數」）呈現，這也是諾華傢俱、諾華傢俱、諾華薩摩亞、金剛石吧和i Design的功能貨幣。
該 公司的子公司在馬來西亞運營，使用當地貨幣，馬來西亞林吉特（「RM」）作爲其功能 貨幣。一個實體的功能貨幣是其運營的主要經濟環境的貨幣，亦即該實體主要產生和支出現金的環境的貨幣。管理層的判斷對於判斷功能貨幣至關重要，需要評估各種因子，如現金流、銷售價格和市場、費用、融資及公司間交易和安排。
以功能貨幣以外的貨幣進行的外幣交易，按照交易發生日的匯率換算爲功能貨幣。在資產負債表日以外幣計價的貨幣資產和負債，按該日適用的匯率重新計量。因外幣重新計量而產生的收益和損失納入營業報表。
財務報表以美元呈現。資產和負債按資產負債表日的當前匯率轉換爲美元，收入和支出按報告期間內有效匯率的平均值進行轉換。股東權益帳戶使用記錄股東權益入賬時的歷史匯率進行轉換，除了期間留存收益的變動，使用轉換每個期間的基本報表所用的歷史匯率進行轉換。將功能貨幣轉換爲報告貨幣所產生的差異記錄在資產負債表中的累計其他綜合收益中。
| 16 |
將金額從令吉轉換爲美元的匯率如下：
| 資產負債表項目，除了權益帳戶 | ||
| 2024年9月30日 | RM
| |
| 2023年12月31日 | RM
| |
| 損益表和現金流項目 | ||
| 截至2024年9月30日的九個月 | 林吉特 | |
| 截至2023年9月30日的九個月 | 林吉特 |
分部 報告
ASC 主題280《分部報告》要求在分部報告中使用「管理方法」模型。管理方法模型基於公司的首席運營決策者如何組織公司內的分部，以便進行運營決策、評估績效和分配資源。可報告的分部基於產品和服務、地理位置、法律結構、管理結構或管理以其他方式對公司進行細分。
管理層 決定根據ASC 280規定公司的運營構成一個單一可報告的板塊。公司專注於一個業務和行業板塊：傢俱的設計和銷售。
管理層
得出結論，公司擁有
所有板塊 公司的開多資產主要是位於美國和馬來西亞的財產、廠房和設備，並用於行政目的。
按地理區域計算的淨 銷售額是根據客戶要求的實際產品運輸交付地點來確定的。例如，如果產品交付給美國的客戶，則該銷售額記錄爲在美國產生；如果客戶指示我們將其產品運送到中國，則銷售額記錄爲在中國出售。
租賃
公司在合同開始時判斷安排是否爲租賃或包含租賃。運營租賃負債是基於剩餘租賃付款的現值確認的，採用合同開始日的折現率進行折現。由於運營租賃中的隱含利率並不容易判斷，公司通常使用在合同開始日可獲得的信息來判斷未來租賃付款的現值的增量借款利率。運營租賃使用權資產（「ROU資產」）代表公司在租賃期限內控制識別資產使用的權利，而租賃負債代表公司因租賃產生的租賃付款義務。ROU資產通常是基於租賃負債的初始計量金額確認的。租賃費用在租賃期限內採用直線法確認。
ROU 資產在出現減值跡象時會被審查。來自經營租賃和融資租賃的ROU資產受到ASC 360《財產、廠房和設備》中減值指導的約束，因爲ROU資產是長期非金融資產。
使用權資產（ROU） 如果與使用權資產相關的現金流不獨立於其他資產和負債的現金流，使用權資產會單獨或作爲資產組的一部分進行減值測試。資產組是對於長期資產的會計單位，用於持有和使用， 它代表了可識別現金流在很大程度上獨立於其他資產和負債組的現金流的最低水平。
截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司未確認使用權資產的減值。
該 經營租賃包含在截至2024年9月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表中的經營租賃使用權資產、經營租賃負債-流動和經營租賃負債-非流動中。
| 17 |
重分類
某些 以前期間的賬目已根據當前期間的呈現進行了重新分類。
最近的 會計公告
最近 採用的會計標準
在2017年1月，FASB發佈了ASU 2017-04，商譽與其他無形資產（主題350），簡化商譽減值測試（「ASU 2017-04」）。ASU 2017-04取消了兩步商譽減值測試中的第二步，在該步驟中，商譽減值損失是通過將報告單位的商譽的隱含公允價值與該商譽的賬面金額進行比較來衡量的。ASU 2017-04僅要求進行一步定量減值測試，其中商譽減值損失被測量爲報告單位的賬面金額超過其公允價值的部分（不超過分配給該報告單位的總商譽）。該更新自2022年12月15日之後開始的財政年度起對小型報告公司進行年度或任何中期商譽減值測試生效，採用時需前瞻性地應用。從2023年1月1日開始，公司採用了ASU 2017-04進行其中期和年度商譽減值測試。ASU 2017-04的採用對我們的未經審計的簡明合併基本報表沒有任何影響。
最近 已發佈但尚未採用的會計公告
在 2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-01，租賃（主題842）：共同控制安排，明確了在共同控制下實體之間的租賃相關的租賃改良的會計處理（以下簡稱爲共同控制租賃）。ASU 2023-01 要求實體在共同控制的集團的有用生命內攤銷與共同控制租賃相關的租賃改良（無論租賃期限），前提是承租人通過租賃控制了基礎資產的使用，並在承租人不再控制基礎資產時，將任何剩餘的租賃改良作爲共同控制下實體之間的轉讓，通過調整股權進行會計處理。該ASU 將在2023年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的中期期間。對於尚未發佈的中期和年度基本報表，允許提前採用。實體可以選擇前瞻性或追溯性地應用ASU 2023-01。公司目前正在評估ASU 2023-01的採用對我們未經審計的簡明合併基本報表的呈現和披露將產生的影響。
在2023年12月，FASB發佈了會計準則更新第2023-09號，「所得稅（主題740）：收入稅披露的改進」（「ASU 2023-09」），該標準修改了所得稅披露的規則，要求實體披露（1）費率調節中的特定類別，（2）所得稅費用或收益之前的持續經營收入或損失（區分國內和國外）以及（3）來自持續經營的所得稅費用或收益（按聯邦、州和外國區分）。ASU 2023-09還要求實體披露其向國際、聯邦、州和地方管轄區的所得稅支付，此外還有其他變化。該指導將在2024年12月15日後開始的年度期間生效。允許提前採用尚未發佈或可發佈的年度財務報表。ASU 2023-09應基於前瞻性基礎應用，但允許追溯應用。公司目前正在評估採用該新指導對其未經審計的簡明合併基本報表及相關披露的潛在影響。
公司管理層認爲，任何其他近期發佈但尚未生效的權威指引，如果目前被採納，將不會對公司的財務報表表現或披露產生重大影響。
| 18 |
注意 3 - 存貨
截至2024年9月30日和2023年12月31日的庫存總計$
存貨
以成本和淨可變現價值的較低者入賬，成本按加權平均法確定。潛在過時或滯銷存貨的減值計入基於管理層對未來需求和市場狀況的假設。截止到2024年和2023年9月30日的九個月， 在 公司減值（恢復）$
注意 4 - 淨值固定資產、物業和設備
截至2024年9月30日和2023年12月31日，廠房、物業和設備包括以下內容：
| 9月30日 2024 | 12月31日， 2023 | |||||||
| 計算機及辦公設備 | $ | $ | ||||||
| 裝飾和翻新 | ||||||||
| 減：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
折舊
費用爲$
截至2024年和2023年9月30日的九個月，公司處置了$
注意 5 – 無形資產
截至2024年9月30日和2023年12月31日，無形資產包括以下內容：
| 9月30日 2024 | 12月31日， 2023 | |||||||
| 會計軟件 | $ | $ | ||||||
| 減：累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
攤銷
費用爲$
注意 6 – 對供應商的預付款
公司向某些供應商預付款以購買庫存。至於庫存購買的預付款爲$
| 19 |
注意 7 – 預付費用和其他應收款
預付 費用和其他應收款截至2024年9月30日和2023年12月31日的組成如下：
| 9月30日 2024 | 12月31日， 2023 | |||||||
| 預付費用 | $ | $ | ||||||
| 其他應收款 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
截至2024年9月30日和2023年12月31日，預付費用和其他應收款主要代表着預付保險費、預付租金、來自供應商的退款應收款、預付廣告費，以及Celero和Cardknox的帳戶餘額。
注意 8 – 應計負債和其他應付款
應計 負債和其他應付款項截至2024年9月30日和2023年12月31日的組成如下：
| 9月30日 2024 | 12月31日， 2023 | |||||||
| 其他應付款 | $ | $ | ||||||
| 應付工資 | ||||||||
| 市場營銷 | ||||||||
| 融資保險費用 | ||||||||
| 審計費用 | ||||||||
| 運費 | ||||||||
| 保修責任 | ||||||||
| 應計佣金 | ||||||||
| 應計費用，其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
截至2024年9月30日和2023年12月31日，其他應付費用主要包括法律和專業費用、公用事業費用以及在馬來西亞發生的未支付營業費用。其他應付款項表示信用卡餘額、其他應繳稅款、401(k)應付款和用於市場營銷、運輸和展廳的應付款項。
注意 9 – 其他貸款
在2020年6月19日，金剛石巴被授予了總額爲的美國小企業管理局（SBA）貸款$
注意 10 – 關聯方交易
在
2011年9月30日，
| 20 |
在2018年1月4日，公司與一家由總裁、首席執行官和董事會主席擁有的諮詢公司簽訂了銷售代表協議，爲期的銷售代表服務，
在2024年2月，公司與一名股東簽訂了一份總金額爲$的貸款協議。
在2024年4月11日，公司簽署了一份總額爲$的貸款協議，
注意 11 – 股東權益
在2021年5月28日，公司的股東在年度股東大會上批准了公司的2021年股權激勵計劃（「2021計劃」）。2021計劃於2021年4月12日獲得公司董事會的批准， 總計有 可作爲股票獎勵的股份數，用於吸引和留住人才，爲員工、董事和顧問提供額外激勵，並促進公司業務的成功。2021年6月16日，公司提交了S-8表格，以註冊 在2021計劃下可獲得的公司普通股股份。
在 2023年8月31日，公司的股東在特定股東大會上批准了公司的2023年股權激勵計劃（「2023計劃」）。該計劃於2023年6月28日得到了董事會的批准，並且總共有 公司的普通股可以作爲股票獎勵以吸引和留住人才， 爲員工、董事和顧問提供額外激勵，並促進公司的業務成功。2023年12月 15日，公司提交了S-8表格以註冊 根據2023計劃註冊公司的普通股。
在2024年5月31日，公司的股東在年度股東會議上批准了公司的2024年股權激勵計劃（「2024計劃」）。2024計劃於2024年4月19日得到了董事會的批准， 共計 公司普通股的份額可以作爲股票獎勵來吸引和留住人才， 爲員工、董事和顧問提供額外激勵，並促進公司的業務成功。
納斯達克通知信給公司時間，直到2024年6月6日提交一個計劃以重新符合要求。如果該計劃被接受，納斯達克可以給公司最多180個日曆天的延期，從納斯達克信件的日期開始，以證明合規。如果納斯達克不接受公司的合規計劃，公司將有機會根據納斯達克上市規則5815(a)向聽證委員會上訴該決定。
| 21 |
公司在2024年5月28日提交了合規計劃，並在2024年6月20日提交了該合規計劃的補充信件。2024年6月27日，公司收到了納斯達克上市資格工作人員（「工作人員」）的通知信。根據對公司提交的信件的審查，工作人員決定給予公司延長至2024年10月14日，以重新獲得對法規的合規，並且公司必須按照納斯達克的要求完成其舉措並提供合規所需的證據。
公司和Nova Samoa已達成訂單
總額爲$的庫存採購協議
根據8-k表格，納斯達克的工作人員（「工作人員」） 已確定公司符合上市規則5550(b)(1)。然而，正如在2024年6月27日的信中所述，如果公司在提交下一份涵蓋交易期間的定期報告時未能證明合規性，它可能會面臨退市。在那時，工作人員將向公司提供書面通知，公司可以將工作人員的決定上訴至聽證委員會。
在2024年5月16日，公司與一位投資者簽訂了一項證券購買協議，出售 公司的普通股，購買價格爲每股$ 總價爲$
在2024年7月30日，公司與 同一家投資者 出售 公司普通股的
股份，購買價格爲$每股總價格爲$
股份 通過定向增發發行的Warrants
開啓
2021 年 7 月 23 日，公司進行了註冊直接發行 普通股。股票已發行和出售
公司根據向美國證券交易委員會提交的S-3表格上的有效貨架註冊聲明
（「SEC」）於2020年10月8日宣佈生效，隨後於2020年10月15日宣佈生效。此外，該公司發行了
向投資者提供未註冊的認股權證，最多可購買
與本次發行相關，公司向承銷商及其指定人員發行了購買的Warrants
這個
以上述私募方式發行的認股權證可行使固定數量的股份，並被歸類爲股票工具
根據ASC 815-40-25-10。公司根據ASC下的公允價值法對私募中發行的認股權證進行了覈算
話題505，認股權證的公允價值是根據以下假設使用Black-Scholes模型計算得出的：估計
的生命 年份，波動率 %，無風險利率爲 百分比和股息收益率爲 %。沒有對沒收作出任何估計
因爲該公司授予期權和認股權證的歷史很短。向投資者發行和配售的認股權證的公允價值
授予日的代理人是 $
| 22 |
認購權證
以下是截至2024年9月30日的九個月的認股權證活動摘要：
數量 認購權證 | 平均 行使價格 | 加權 平均 剩餘 合同的 年限 | ||||||||||
| 截至2024年1月1日的未到期數量 | $ | |||||||||||
| 截至2024年1月1日的可行使數量 | $ | |||||||||||
| 授予 | - | |||||||||||
| 已行使/已放棄 | - | |||||||||||
| 已到期 | - | |||||||||||
| 截至2024年9月30日的未償還金額 | $ | |||||||||||
| 截至2024年9月30日的可行使金額 | $ | |||||||||||
股份 發放給顧問
2022年1月28日，公司與一位設計師簽訂了一份顧問服務協議，負責傢俱設計概念和開發
該協議於2022年2月1日生效，
2022年7月1日，公司與一位顧問簽訂了一份諮詢協議，提供諮詢和策略服務，協議生效日期爲2022年7月1日， 。公司同意授予顧問 公司普通股 於2022年7月1日歸屬 於2022年10月1日歸屬 於2023年1月1日歸屬， 於2023年4月1日歸屬。公平價值爲 股份爲$
在
2022年11月16日，公司與一名顧問簽訂了諮詢協議，提供諮詢和策略服務，生效日期爲
2022年11月16日， 。公司同意授予顧問 公司的普通股，
vesting 2023年2月15日的% 2023年5月15日的% 2023年8月15日的%以及 2023年11月15日的%。公允價值爲
股份爲$
在2023年1月28日，公司與一位設計師簽署了顧問服務協議，提供傢俱設計概念和開發的建議，
該協議自2023年2月1日起生效。
2023年7月3日，公司與三位顧問簽訂了一項信息技術諮詢服務協議，以分析公司的IT製造行業和系統，該協議自2023年7月3日起生效。
| 23 |
在2023年11月9日，公司與一名顧問簽訂了諮詢協議，提供諮詢和策略服務，有效期從2023年11月16日開始， 。公司同意向顧問授予 公司的普通股， %於2024年2月15日， %於2024年5月15日， %於2024年8月15日， %於2024年11月15日。公平價值爲
股份爲$
在2023年11月16日，Nova Malaysia與一家IT諮詢公司簽署協議，以收購一套人工智能驅動的IT系統，價格爲$
在2024年1月23日，Nova馬來西亞與一家IT諮詢公司簽署了購買協議，以收購人工智能計算引擎系統，
包括 佣金管理計算模塊，編譯和加密的計算引擎，
會員模塊，銷售模塊以及維護和壓力位等。 價格爲$
在2024年1月28日，公司與一名設計師簽署了顧問服務協議，負責提供傢俱設計的概念與開發，
該協議自2024年2月1日生效，
開啓
2024 年 3 月 1 日，Nova Malaysia 與一位顧問簽訂了 IT 系統相關維護和服務的諮詢協議，該協議生效
2024 年 3 月 1 日爲 。公司同意授予該顧問 公司普通股的股份，
授予 2024 年 3 月 1 日爲%， 2024 年 6 月 1 日爲% 2024 年 9 月 1 日的百分比以及 2024 年 12 月 1 日的百分比。的公允價值
股價爲 $
開啓
2024 年 7 月 5 日，Nova Malaysia 與一家 IT 諮詢公司簽訂了收購 Nova Living DesignXperience 的買賣協議
系統售價 $
在2024年8月7日，公司與一家IT諮詢公司簽署了一項銷售和購買協議，以收購一個支付IT系統，金額爲$
2024年9月3日，Nova馬來西亞與一位顧問簽署了一份諮詢協議，涉及IT系統相關的維護和服務
該協議自2024年9月1日起生效， 。公司同意授予顧問 公司的普通股 於2024年9月3日歸屬 於2024年12月3日歸屬 於2024年3月3日歸屬， 於2024年6月3日歸屬。公平價值
的 股票的股份爲$
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股權 和期權發放給獨立董事
於2018年11月7日（「授予日期」），公司與三名獨立董事簽訂了2014年綜合長期激勵計劃的股票期權協議。公司同意授予公司的三名獨立董事購買總計 的普通股股份，行使價格爲$
每股，於 年內有效。25%（）的股票期權在2018年11月30日到期， %將在2019年2月28日到期， %將在2019年5月31日到期，其餘 %將在2019年8月31日到期。股票期權授予的公允價值在授予日期上使用上述提到的Black-Scholes期權定價模型（「BSOPM」）進行估算。期權的公允價值基於以下假設計算：估計壽命爲十年，波動率爲 無風險利率爲%。 股息收益率爲%。 期權的公平價值爲%。 股票期權在授予日期的價值爲$
開啓
2019年11月4日，公司根據2014年綜合長期激勵計劃與三家獨立人士簽訂了股票期權協議
董事會成員。公司同意授予公司的三名獨立董事購買權的選擇權
的總和 行使價爲美元的公司普通股 每股，期限爲 年份，歸屬
2019 年 11 月 30 日的百分比， 2020 年 2 月 28 日爲% 2020 年 5 月 31 日的百分比，以及 2020 年 8 月 31 日的百分比。股票期權的公允價值
根據Black-Scholes期權定價模型，在授予之日估算出授予的款項。期權的公允價值是計算出來的
使用以下假設：估計壽命爲 ，波動率爲 %，無風險利率爲 %，以及股息收益率
的 %。的公允價值 股票期權是 $
股份 發放給員工
在2022年11月11日，公司與公司的企業秘書延長了一項爲期一年的僱傭協議，自2022年11月14日起生效。 公司根據2021年全公司股權計劃向該高管授予了限制性股票單位。這些股份的公允價值爲
在2023年11月9日，公司與公司的公司秘書延續了一份爲期一年的僱傭協議，自2023年11月14日起生效。公司同意授予一項獎項， 以受限制股票單位的形式授予該官員，依據公司的2021年綜合股權計劃。這些股票的公允價值爲$
期權 發放給員工
2018年8月24日，董事會的薪酬委員會批准向公司的首席財務官授予期權，以購買總計 的普通股股份，行使價格爲$ 每股，期限爲 年，根據公司的2014年綜合長期激勵計劃。這些股票期權的50%立即歸屬， 剩餘的%在授予日期的六個月週年時歸屬。
| 25 |
在2018年授予首席財務官的期權的公允價值在期權授予的歸屬期內確認作爲薪酬費用。期權的公允價值是根據以下假設使用布萊克-肖爾斯模型計算的：預計壽命爲 ，波動率爲 %，無風險利率爲 股息收益率爲%。 %。該 期權的公允價值爲$
在2019年8月12日，董事會的薪酬委員會批准向公司的首席財務官授予期權，用於購買總計 的普通股股份，行使價格爲$ 每股，期限爲 年，根據公司的2014年綜合長期激勵計劃。這些期權的50%立即歸屬，剩餘的%在授予日期六個月的週年紀念日歸屬。
2019年授予首席財務官的期權公允價值在股票期權獎勵的歸屬期間作爲薪酬費用被確認。期權的公允價值是使用布萊克-肖爾斯模型根據以下假設計算的：預計壽命爲 ，波動率爲 %，無風險利率爲 股息收益率爲%。 %。期權的公允價值爲 股票
期權的公允價值爲$
截至2024年9月30日，尚未確認的基於股份的補償費用爲$.
數量 股份 | 平均 行使 每股價格 | 加權 平均 剩餘 合同的 年限 | ||||||||||
| 截至2024年1月1日的未到期數量 | $ | |||||||||||
| 截至2024年1月1日的可行使數量 | ||||||||||||
| 授予 | - | |||||||||||
| 已行使 | - | |||||||||||
| 被註銷 | - | |||||||||||
| 截至2024年9月30日的未償還金額 | ||||||||||||
| 截至2024年9月30日的可行使金額 | ||||||||||||
| (1) | 截至2024年9月30日，股票期權的內在價值是公司的普通股市場價值$與期權平均行使價的差額。 截至2024年9月30日，尚未行使和可行使的股票期權的內在價值爲$。. |
注意 12 – 地理分析
截至2024年和2023年9月30日的九個月和三個月的銷售地理分佈如下：
| 截止九個月 9月30日， | 截至三個月 9月30日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 地理區域 | ||||||||||||||||
| 北美 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 亞洲 | ||||||||||||||||
| 其他國家 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 26 |
可識別的開多資產的地理位置截至2024年9月30日和2023年12月31日：
| 9月30日 2024 | 12月31日， 2023 | |||||||
| 地理區域 | ||||||||
| 北美 | $ | $ | ||||||
| 亞洲 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
注意 13 – 租賃
開啓
2013年6月17日，公司簽訂了在美國的辦公室、倉庫、存儲和配送空間租賃協議
用
公司已在加利福尼亞州商業市、內華達州拉斯維加斯和北卡羅來納州海波因特簽訂了幾份辦公及倉庫租賃協議，以及展廳租賃協議（見註釋10），租期爲每月或每年。
在2019年7月15日，Nova Malaysia與一家簽訂了倉庫存儲空間的分租協議， 爲期-年，到期日爲
在2019年10月29日，Nova馬來西亞與一個展廳簽訂了租賃協議， -年的期限，租約自2019年12月1日開始，至
在2020年8月20日，Nova馬來西亞與一家辦公和服務中心簽訂了爲期的轉租協議， -年期限，始於2020年9月1日，截止於
截至2024年和2023年9月30日止九個月的經營租賃費用如下：
| 截至9月30日的九個月 | 截至9月30日的三個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 經營租賃費用 – 直線法 | $ | $ | ||||||||||||||
以下是截至2024年9月30日，經營租賃負債到期的年限安排：
| 經營租賃 | ||||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 之後 | ||||
| 總未貼現現金流 | ||||
| 減：隱含利息 | ( | ) | ||
| 租賃負債的現值 | ||||
| 27 |
租賃 期限和折扣率
| 9月30日 2024 | ||||
| 加權平均剩餘租賃期限 - 年 | ||||
| 操作租賃 - 美國 | ||||
| 操作租賃 - 馬來西亞 | ||||
| 加權平均折現率 (%) | ||||
| 操作租賃 - 美國 | % | |||
| 操作租賃 - 馬來西亞 | % | |||
補充 與公司作爲承租人在2024年和2023年截至9月30日的九個月期間相關的現金流信息如下：
| 2024 | 2023 | |||||||
| 來自經營租賃的經營現金流出 | $ | $ | ||||||
注意 14 – 承諾和或然事項
法律 訴訟
開啓 2019年3月8日，Jie Yuan（「Jie Action」）在美國特區提起了假定的股東衍生訴訟 加利福尼亞中區法院，據稱代表該公司對前任和現任首席執行官和首席財務官提起訴訟（Thanh H.Lam、Ya Ming Wong、Jeffery Chuang和Yuen Ching Ho）和董事（Charlie Huy La、Bin Liu、Umesh Patel 和 Min Su）和副總裁 （Steven Qiang Liu）（統稱 「被告」）。在該訴訟中，假定的衍生原告試圖追回任何 公司因涉嫌的證券違規行爲而蒙受的損失 Barney訴新星生活公司案， 公司，美國加利福尼亞中區地方法院。據稱，被告導致該公司 作出所謂的虛假和/或誤導性陳述，從而導致 巴尼 行動。原告還聲稱，總統 首席執行官林通過將自己的財產出租給公司的子公司Diamond Bar進行自我交易並斷言 時尚，林先生、前首席執行官兼董事黃亞明、前首席財務官兼董事袁清鎬和董事烏梅什·帕特爾出售證券 在所謂的虛假和/或誤導性陳述是在 「知情非公開的情況下」 作出的 信息。”
在 這個 巴尼 在巴尼案中，假定的集體原告指控公司通過發佈新聞稿宣佈與山西證券供股老年護理服務集團建立戰略關係，人工抬高其股價，聲稱在公司2017和2018財政年度的10-K表格年度報告中，山西證券供股和Merlino Lewis LLP是公司的最大客戶，並報告了與這些實體的銷售交易收入。原告聲稱山西證券供股是一個虛構的實體，而Merlino Lewis LLP在2013年解散，因此戰略聯盟的公告是虛假的，報告的收入並不存在。公司否認了這些指控以及所有責任。公司聲稱其公開披露中提到的實體是實際存在的公司，而從這些實體記錄的收入是真實且確實收回的。公司聲稱山西證券供股沒有註冊，因爲公司在公開披露中稍微錯誤地翻譯了其中文名稱。同樣，公司聲稱曾經向Merlino Lewis LLP銷售過產品，並未在客戶重組其業務時更新客戶名稱。
| 28 |
2019年5月15日，Wilson Samuels（「Samuels訴訟」）提交了一份在很大程度上重複的假定衍生投訴，聲稱代表公司對在訴訟中提到的同一現任和前任董事及高管提起訴訟，除了Steven Qiang Liu。該訴訟在加利福尼亞中央地區的美國地區法院提起。Samuels重申了投訴中的指控， 傑 此外，Samuels聲稱在2016年9月宣佈更換審計公司時，公司聲稱此舉是因爲其現有核數師停止審計受美國監管的上市公司，但未披露其新審計公司是通過三家會計公司合併而成，其中一家公司的註冊被公共公司會計監督委員會撤銷。Samuels還聲稱，公司基於在假定集體訴訟中聲稱的同樣虛假收入確認贖回了其股票。Samuels聲稱根據《交易法》第10(b)節和第20節以及SEC規則100億.5陳述直接索賠。 傑
2020年3月3日，被告提出動議請求暫停派生訴訟，直到Barney訴訟解決，或者另外請求駁回，理由是原告未向董事會提出請求的失誤未獲得豁免，且投訴其他方面未能說明可以獲得救濟的索賠。2020年4月7日，法院發佈的訂單批准了被告的暫停動議，並暫停了Jie訴訟，直到Barney訴訟解決。隨後，法院在Samuels訴訟中也發佈了類似的命令。它還將派生原告提出的合併訴訟程序和指定首席律師的動議從日曆中移除。
隨着巴尼訴訟的最終和解，停滯的條件已過期。法院發佈了一項訂單，要求各方提交一份激活案件的擬議訂單。各方請求延長三十天。至今，原告的律師尚未推動此事。
雖然這些衍生訴訟表面上是代表公司提起的，但一旦啓動，公司很可能會因被告董事和高管的賠償要求而承擔律師費和其他費用。原告還尋求要求進行公司治理變更。公司認爲這些衍生訴訟沒有依據，如果必要，它們將會被積極辯護。
除了上述內容外，公司目前並未成爲任何法律程序、調查或索賠的當事方，管理層認爲這可能會對業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。
| 29 |
注意 15 – 後續事件
公司已評估截至2024年11月14日的後續事件，該日爲中期簡明合併基本報表的發行日期，以下後續事件已被確定。
開啓
2024 年 10 月 11 日，公司與全資子公司 Nova Furniture Limited（薩摩亞）
公司（「新薩摩亞」）簽訂了五份採購訂單（「PoS」），以購買某些傢俱產品（
「產品」）來自Iconic Tech SDN BHD（「Iconic Tech」）、Onefull Technologies SDN。BHD。（「Onefull 科技」），
Skyvip SDH BHD（「Skyvip」）、United Poles SDH BHD（「United Poles」）和 Teclutions System SDN。BHD（「禁令」，
共同出售的是Iconic Tech、Onefull Technologies、Skyvip和United Poles根據採購協議，該公司，Nova
薩摩亞和賣家同意 (i) 新薩摩亞將從Iconic Tech購買背景燈板，總價爲美元
在
2024年10月25日，公司與簽字頁上確定的某些購買者（「購買者」）簽署了一項證券購買協議（「協議」），根據該協議，公司同意
在定向增發中向購買者出售 股份（「分享」）公司普通股，面值爲
$ 每股（「普通股」），購買價格爲$ 總價爲$
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警告 前瞻性聲明
本 季度報告表格10-Q包含根據1933年證券法第27A節及其修正案，或稱證券法，以及1934年證券交易法第21E節及其修正案，即交易法的定義的前瞻性聲明。我們基於當前對未來事件的預期和預測做出這些前瞻性聲明。這些前瞻性聲明受到已知和未知的風險、不確定性和假設的影響，這些因素可能導致我們的實際結果、活動水平、表現或成就與這些前瞻性聲明所表達或暗示的未來結果、活動水平、表現或成就有實質性差異。像「可能」、「將」、「應該」、「能夠」、「會」、「期望」、「計劃」、「預計」、「相信」、「估計」、「繼續」、這些詞及其否定形式和其他類似含義的詞通常標識前瞻性聲明。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於在「風險因素」標題下列出的因素，以及在2023年12月31日結束的年度報告表格10-K中列出的因素（「2023年表格10-K」）。以下討論應與我們包含在本報告及2023年表格10-K中的基本報表和相關注釋一併閱讀。除非上下文另有要求，本報告中提到的「我們」、「我們」、「Nova」、「諾華傢俱」或「公司」是指諾華傢俱公司及其子公司。
項目 2. 管理’對基本報表和經營成果的討論與分析
安全 港灣聲明
以下討論和分析基於截至本節所示日期和期間的基本報表。 您應將此討論和分析與本表格10-Q的第一部分，第1項中找到的基本報表及其附註結合閱讀，以及我們在2023年12月31日結束的財政年度的年度報告中包含的濃縮合並基本報表及其附註（「2023年表格10-K」）。所有提及2024年和2023年第三季度以及前九個月的內容均指截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月期間。除了歷史信息外，以下討論和本報告的其他部分包含某些前瞻性信息。當在此討論中使用「相信」、「預期」、「期待」和類似表達時，旨在識別前瞻性聲明。這些聲明受某些風險和不確定性的影響，可能導致實際結果與預測結果存在重大差異，原因包括若干超出我們控制範圍的風險、不確定性和因素。即使經驗或未來變化表明所指結果或事件不會實現，我們也不承諾公開更新或修訂任何這些前瞻性聲明。此外，我們無法保證未來的結果、事件、活動水平、表現或成就。讀者應謹慎對待這些前瞻性聲明，不應過度依賴，這些聲明僅在此日期有效。還建議讀者仔細審查並考慮對公司業務影響的各種因素的討論，這些因素在本節及本報告的其他部分中有所描述。有關更多信息，請參見我們在2023年表格10-K的第一部分，第1A項中有關風險因素的討論。
概述
諾華傢俱 公司是一家當代風格的住宅和商業傢俱分銷商，整合了一個動態的營銷和 銷售平台，提供零售和在線選擇以及全球採購履行。我們監控流行的趨勢和產品，以 創造設計元素，然後將其整合到我們的產品系列中，這些產品可以作爲獨立單品或整個房間和家居用品的 解決方案。通過我們的全球零售商、電子商務平台、佈景師和酒店服務提供商網絡，諾華傢俱還出售 （通過獨家第三方製造合作伙伴）多樣化的高質量牀墊基礎元件。
諾華傢俱 諾華傢俱的品牌家族目前包括Nova傢俱，金剛石沙發（www.diamondsofa.com) and Nova Living.
我們的 客戶主要由在特定地理區域內開展中高端私人標籤家居產品的分銷商和零售商組成，這些產品與我們的特定家居產品或產品線幾乎沒有競爭重疊。諾華傢俱 不斷尋求整合與我們增長策略正確對齊的新分銷和製造源。這使我們能夠不斷專注於通過全球流行的以及基於趨勢的家居解決方案的部署，建立我們的整體分銷和製造關係。
我們 是一家美國控股公司，除了擁有我們全資子公司的所有權權益外，在美國沒有任何重大資產，這些子公司通過它們向全球市場、設計和出售住宅和商業傢俱：註冊在英屬維爾京群島的Nova傢俱有限公司（"Nova傢俱"），註冊在薩摩亞的Nova傢俱有限公司（"Nova薩摩亞"），註冊在加利福尼亞的Diamond Bar Outdoors, Inc.（"Diamond Bar"），註冊在馬來西亞的Nova Living (M) SDN. BHD.（"Nova馬來西亞"）和註冊在香港的Nova Living (HK) Group Limited（"Nova HK"）。公司曾有三家前子公司，註冊在香港的Bright Swallow International Group Limited（"Bright Swallow"或"BSI"），該公司於2020年1月出售，以及註冊在澳門的Nova傢俱澳門商業離岸有限公司（"Nova澳門"），該公司於2021年1月註銷與清算。2022年2月，Nova HK進入註銷程序，並將其所有資產和業務轉移給Nova馬來西亞。Nova HK的註銷和清算過程於2023年2月完成。
在2017年12月7日，我們在加利福尼亞州的法律下成立了i Design區塊鏈概念公司（「i Design」）。 成立i Design的目的在於建立我們自己的區塊鏈概念團隊。i Design目前處於規劃階段，至今運營較少。 在2019年12月12日，我們成爲Nova Living (M) SDN. BHD.（「Nova Malaysia」）的唯一股東，該公司於2019年7月26日在馬來西亞的法律下成立。 Nova Malaysia在馬來西亞和東南亞其他地區市場和銷售高端物理治療玉墊，用於治療診所、酒店和房地產業項目。
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在2020年11月5日，諾華傢俱公司收購了於2019年11月6日在香港註冊的Nova Living (HK) Group Limited（「Nova HK」）。該公司運營極少。2022年2月，Nova HK進入註銷程序，並將其所有資產和業務轉移到Nova Malaysia。Nova HK的註銷和清算過程於2023年2月完成。
我們的 經驗在開發和營銷國際市場產品方面，使我們能夠建立規模、物流、營銷、製造業-半導體 efficiencies和設計專業知識，這爲我們在極具吸引力的美國、加拿大、 南美、亞洲和中東市場積極擴展奠定了基礎。
在 2019年，我們與中國的製造合作伙伴開發了一系列高端物理治療玉石墊，供在亞 洲的治療診所、酒店和房地產項目中使用。我們於2019年底在馬來西亞吉隆坡 推出了第一家旗艦展廳/零售店，在經歷了一次因COVID-19關閉後，於2020年5月重新開 業。在2020年8月28日，馬來西亞政府在重新開業幾個月後延長了行動管制 訂單，以禁止企業向公衆開放，直到2021年3月5日，以遏制COVID-19的傳播。2021年3 月5日重新開業後，馬來西亞於2021年5月12日實施了新的全國封鎖，直到2021年6月初，此後 又延長到2021年10月初。2021年10月，該訂單對完全接種疫苗的人解除限制， 我們的商店也從那時起重新開業。2022年4月，馬來西亞重新開放了對外國遊客的邊境。 在2023年6月，馬來西亞的一切恢復正常。 由於2020年至2022年因COVID-19造成的負面影響，公司最終於2023年6月以200萬美元的清算 銷售售出了全部玉墊庫存。我們於2023年退出了玉墊業務。Nova馬來西亞正在開展一項創新的家庭 裝飾設計、展廳和支付軟件系統的開發。我們在東南亞的運營經驗有限，可能需要大量的管理關 注和資源來管理這些新市場和產品線。我們可能面臨額外風險，包括信用風險、通貨膨脹、貨 幣兌換波動、外匯管制、進出口要求、潛在的不利稅務後果以及與國際業務相關的較高成 本。
我們 沒有獲得循環信貸額度的權限。2020年5月4日，公司在支付保護計劃（「PPP」）下獲得了約139,802美元的貸款收益。PPP是在《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》（「CARES法案」）的一部分中設立的，爲符合條件的企業提供最高可達其平均月薪支出的2.5倍的貸款。2020年5月5日，Diamond Bar Outdoors Inc.（「Diamond Bar」）根據支付保護計劃獲得了來自國泰銀行總額爲176,294美元的貸款。2020年6月19日，Diamond Bar根據經濟傷害災害貸款獲得了美國小企業管理局（SBA）總額爲150,000美元的貸款。2021年7月，我們完成了我們普通股的註冊直接發行，獲得了3,120,622美元的發行毛收益。2024年5月和2024年8月，我們完成了兩次私人配售，毛收益爲600,000美元。我們目前認爲我們的財務資源足以在接下來的12個月內資助我們的運營。然而，如果我們未來需要籌集資本，證券市場的不穩定性可能會對我們籌集額外資本的能力產生不利影響。
截至2024年4月18日，公司收到納斯達克證券市場（「納斯達克」）的書面通知，通知指出公司未能滿足在納斯達克資本市場上繼續上市所需的至少2,500,000美元的股東權益要求，具體規定在納斯達克上市規則5550(b)(1)中。此外，公司也未能滿足納斯達克上市規則5550(b)(2)中列出的列出證券市值3500萬美元的替代方案，或在最近完成的財政年度或最近三個完成的財政年度中連續運營的淨利潤爲500,000美元的要求，具體規定在納斯達克上市規則5550(b)(3)中，因此公司不再符合納斯達克上市規則。
納斯達克通知信給公司時間，直到2024年6月6日提交一個計劃以重新符合要求。如果該計劃被接受，納斯達克可以給公司最多180個日曆天的延期，從納斯達克信件的日期開始，以證明合規。如果納斯達克不接受公司的合規計劃，公司將有機會根據納斯達克上市規則5815(a)向聽證委員會上訴該決定。
公司在2024年5月28日提交了合規計劃，並在2024年6月20日提交了該合規計劃的補充信件。2024年6月27日，公司收到了納斯達克上市資格工作人員（「工作人員」）的通知信。根據對公司提交的信件的審查，工作人員決定給予公司延長至2024年10月14日，以重新獲得對法規的合規，並且公司必須按照納斯達克的要求完成其舉措並提供合規所需的證據。
公司與Nova Samoa已簽訂訂單 購買總金額爲4,650,000美元的庫存，將以3,321,429股普通股（"交易"）進行支付， 每股價格爲1.40美元，具體內容在公司於2024年10月11日向SEC提交的8-K表格中披露（"8-K表格"）。 公司認爲根據此次交易已重新符合股東權益的要求。
根據8-k表格，納斯達克的工作人員（「工作人員」） 已確定公司符合上市規則5550(b)(1)。然而，正如在2024年6月27日的信中所述，如果公司在提交下一份涵蓋交易期間的定期報告時未能證明合規性，它可能會面臨退市。在那時，工作人員將向公司提供書面通知，公司可以將工作人員的決定上訴至聽證委員會。
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主要 影響我們財務表現的因素
自2019年以來，我們已停止低利潤產品的銷售，這一舉措旨在提高我們的毛利潤率、應收賬款回收和淨盈利能力，並增加我們對長期股本的回報。我們終止了對購買量高但利潤率低的客戶的銷售和市場推廣工作，並調整了我們的產品線，包括在拉斯維加斯和高點市場推出的2024年夏季系列，以吸引更高端的最終消費者。公司今天的核心方向完全圍繞產品展開。識別時尚驅動的代際變化，關注傢俱的公衆認知和消費，更清楚地了解實際的消費偏好，以及如何最好地滿足和吸引這種需求。產品開發與市場營銷的緊密結合，產生了符合我們目標人群的決策者（設計、佈置和零售領域）的吸引力產品。這一過程在每個發佈週期中持續完善，保持統一而連貫的願景。簡而言之，我們更好地識別了我們的客戶及如何滿足他們的需求——在這一過程中，我們在每次產品發佈上獲得了更大的吸引力，尤其是在國際層面，相比以往更加顯著。我們相信這些新戰略將爲我們提供顯著的長期增長機會。我們認爲可能影響我們運營結果的重大因素包括：(i) 產品對國內及國際零售商和批發商客戶的價格，以及他們對終端消費者的加價；(ii) 美國、中國及其他國際市場的一般經濟狀況；(iii) 美國對在中國製造的某些產品徵收的貿易關稅；(iv) 全球範圍內從COVID-19疫情中復甦的進展；以及(v) 高利率、通貨膨脹及房地產市場的放緩。我們相信大多數客戶願意爲我們的高質量及時尚產品、及時交付和強大的生產能力支付我們預期能夠維持相對較高毛利潤率的價格水平。我們並不製造我們的產品，而是利用第三方製造商。針對美國對在中國製造的某些產品徵收的關稅，我們正在將一部分產品製造轉移從位於中國的第三方製造商到其他亞洲地區例如越南、印度和/或馬來西亞的第三方製造商，這些國家未受到關稅的影響。實施製造的搬遷（這必然包括對工廠交付產品數量能力的評估，依照公司的規格和質量控制要求）是耗時的，但自2020年以來，我們已經將一部分製造轉移到了馬來西亞和印度，我們預計將有更多的製造轉移到一個或多個這些地點。我們的部分製造仍將繼續在中國進行，因爲製造某些產品所需的專業知識在其他亞洲國家並不普遍。消費者偏好趨勢傾向於高質量和時尚產品，以及基於生活方式的傢俱套件，這也應該使我們至少維持我們的毛利潤率。北美市場面臨挑戰，因爲這些市場正經歷放緩，並可能由於高利率和通貨膨脹而進入衰退。
關鍵 會計政策
雖然我們重要的會計政策在隨附的未經審計的簡明合併基本報表的第2條中有更詳細的描述，但我們認爲以下會計政策對於幫助您全面理解和評估本管理層討論與分析至關重要。
與我們截至2023年12月31日財年的10-K年度報告中描述的關鍵會計政策和估計相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化。
呈現基礎
附帶的未經審計的壓縮合並基本報表已根據美國公認會計原則（「U.S. GAAP」）爲諾華傢俱及其子公司編制，包括金剛石、i Design、諾華傢俱、諾華薩摩亞、諾華馬來西亞及其以前的子公司諾華香港。
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反向 拆分
2023年5月22日，公司向內華達州國務卿提交了變更證明，生效日期爲2023年5月22日。屆時，公司授權的普通股將進行1比5的反向股票拆分，面值爲0.001美元，並伴隨公司已發行和流通的普通股相應減少（「反向股票拆分」）。所有關於股份和每股數據的引用均已追溯修正，以反映該拆分。
對公司章程的修正
在2023年9月5日，公司向內華達州國務卿申請了變更證明（「修正案」），以修改其公司章程，增加已授權的普通股的數量，從3,000,000股增加到250,000,000股，每股面值爲0.001美元。該修正案於2023年6月28日獲得公司的董事會（「董事會」）批准，並於2023年8月31日在公司股東的特別會議上獲得股東批准。該修正案不影響公司的股東權利，並在提交時立即生效。
估算的使用
在準備符合美國公認會計原則的簡明合併基本報表時，管理層會做出影響報告資產和負債金額及附註或有資產和負債披露的估計和假設，這些假設和估計基於簡明合併基本報表的日期，同時也影響報告期間的營業收入和費用。管理層做出的重要估計和假設包括但不限於，收入確認、壞賬準備、庫存評估、基於股票的補償評估、所得稅及未確認稅收利益、遞延稅負債的估值準備、評估長期資產和商譽減值的假設，以及損失或有事項。實際結果可能與這些估計有所不同。
應收賬款
我們的 應收賬款來自產品銷售。如果我們預計在銷售後一年或更短的時間內能夠收回應收款項，我們不會在合同 開始時對應收賬款進行重大融資成分的調整。我們不預計在銷售後超過一年的時間內收回應收款項。我們的政策是針對應收賬款保持預期信用損失準備金。 我們會審查應收賬款的組成情況，分析歷史壞賬、客戶集中度、客戶信用worthiness、 當前經濟趨勢以及客戶支付模式的變化，以評估這些準備金的充足性。截止到2024年9月30日和2023年12月31日，我們分別保留了$1,281和$532的預期信用損失準備金。在截至2024年和2023年9月30日的九個月期間，預期信用損失準備（金）（衝回）分別爲$749和（$2,222）；截至2024年和2023年9月30日的三個月內分別爲（$832）和（$2,026）。截至2024年9月30日，我們的應收賬款總額爲$128,081，其中$2,546超過90天逾期。預期信用損失準備金是我們對現有貿易應收賬款中預期信用損失金額的最佳估計。我們根據歷史壞賬經驗、客戶集中度、客戶信用worthiness、當前經濟趨勢和客戶支付模式的變化來判斷準備金。
預付款 給供應商
預付款項 預付給供應商的款項代表尚未交付的貨物的提前支付，未來經濟利益預計將在正常經營週期內流入公司。根據我們以往記錄，在正常情況下，通常在預付款支付後的4到6個月內收到貨物。
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所得稅
在公司的臨時基本報表中，公司遵循ASC 270 "臨時報告"和ASC 740 "所得稅"的指導，利用預期的年度有效稅率來確定其所得稅準備金。 截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月所得稅費用分別爲$5,087和$149,771；截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月所得稅費用分別爲$211和$147,371。
收入稅使用資產和負債法進行覈算。在這種方法下，遞延所得稅是爲了在未來年份中識別稅基與其財務報告金額之間的差異所產生的稅務後果，而在每個會計期末基於已實施的稅法和適用於預計影響應納稅所得額的期間的法定稅率來確認的。 當必要時，設立估值備抵，以減少遞延稅資產至預計能夠實現的金額。
公司遵循ASC第740主題，該主題規定了財務報表確認和計量稅務事項（在納稅申報中採取或預計採取的）時的更可能的閾值。ASC第740主題還提供了關於收入稅資產和負債的確認、當前和遞延收入稅資產和負債的分類、與稅務事項相關的利息和罰款的會計處理、財務期間內的所得稅會計處理以及所得稅披露的指導。
根據ASC主題740的規定，當納稅申報表提交時，某些立場經過審查後被稅務機關確認的可能性非常高，而其他立場則存在對所採取立場的優點或相應金額的不確定性。在財務報表中，稅務立場的好處會在以下期間予以確認：在所有可用證據的基礎上，管理層相信該立場在經過審查後更可能被維持，包括上訴或訴訟程序的解決（如有）。稅務立場不與其他立場衝抵或合併。滿足更可能被確認的稅務立場，其衡量的標準爲在與相關稅務機關和解時，稅務利益的最大金額，該金額有超過50%的可能性實際實現。與所採取的稅務立場相關的利益部分，如果超過上述描述的金額，則在附帶的資產負債表中反映爲未確認稅收利益的負債，以及在審查時應支付給稅務機關的任何相關利息和罰款。
諾華傢俱公司和金剛石公司須遵守美國聯邦和州的所得稅。諾華傢俱BVI在英屬維爾京群島註冊成立，諾華傢俱薩摩亞在薩摩亞註冊成立。英屬維爾京群島和薩摩亞的公司沒有所得稅。因此，公司的未經審計的壓縮合並基本報表不涉及與諾華傢俱BVI和諾華傢俱薩摩亞所註冊地區相關的所得稅條款。諾華傢俱馬來西亞在馬來西亞註冊成立，須按法定稅率24%繳納所得稅。
《2017年減稅與就業法案》（簡稱「法案」）對某些外源收入如全球無形低稅收入（「GILTI」）根據IRC第951A條款徵收了新稅，這對公司適用於2018年1月1日後開始的納稅年度。截至2024年9月30日的九個月內，公司根據對該法案及截至本申請日期可獲得的指導的理解，計算了GILTI對其所得稅準備的影響的最佳估計。
2017年12月22日，《2017年減稅和就業法案》（「法案」）被簽署成爲法律，對《國內稅收法典》進行了重大修改。修改內容包括但不限於，企業稅率從35%降至21%，該稅率自2018年12月31日後的納稅年度生效；美國國際稅制從全球稅制過渡到修改後的地域稅制；以及對截至2017年12月31日的累積外國收入強制視同歸還的一次性過渡稅。
2020年3月27日，因應COVID-19疫情，頒佈了《CARES法案》。該法案包含衆多所得稅條款， 例如放寬對利息扣除的限制，以及對2017年12月31日之後開始的課稅年度所產生的淨營業虧損(NOL)的使用。
從2022年開始，2017年的減稅和就業法案取消了當年立即扣除研究和開發支出的選項，要求納稅人將這些支出在五年內攤銷。雖然國會可能會推遲、修改或廢除這一條款，可能具有追溯效應，但我們無法保證該條款會被推遲、修改或廢除。此外，在預期新條款生效的情況下，我們分析了該條款並與顧問合作評估它對我們業務的適用性。由於所有研究和開發支出都是在美國發生的，且金額不大，我們預計這對我們的條款沒有任何重大影響。
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截至2024年9月30日和2023年12月31日，其外資子公司產生的累計未分配收益約爲 2540萬美元，而這幾乎全部之前已受到美國稅收的影響，包括稅法規定的外幣未匯出收益的一次性過渡稅或GILTI。這些收益被視爲永久再投資，因此未記錄美國聯邦和州所得稅或適用的預扣稅的遞延稅費。
截至2024年和2023年9月30日，未確認的稅收優惠約爲0美元。如果確認，這些未確認的稅收優惠將對有效稅率產生積極影響的總金額截至2024年和2023年9月30日爲0美元。
截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月內，不包括利息和罰款的未確認稅收利益（「未確認稅收利益總額」）的調整如下：
| 總未實現利潤 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 餘額 – 1月1日和9月30日 | $ | - | $ | - | ||||
截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司累計計提的未確認稅收利益相關的估計利息和罰款約爲$0。公司將與未確認稅收利益相關的利息和罰款作爲所得稅收益的一部分記錄，總計在2024年和2023年9月30日結束的九個月和三個月內分別爲$0和$0，均與公司的持續運營相關。公司預計在未來12個月內未確認的稅收利益不會有任何重大變化。
諾華傢俱 諾華傢俱和金剛石公司須遵循美國聯邦和州的所得稅，2020年至2023年的稅務年度仍然可能受到美國稅務機關的審查。
無形資產
無形 資產主要由內部使用的計算機-半導體軟件組成。收購的無形資產最初按收購日期的公允價值記錄。無形資產按照其估計的使用壽命採用直線法攤銷，並按成本減去累計攤銷後入賬。計算機-半導體軟件的估計使用壽命通常爲5年。
營業收入 確認
我們 在客戶獲得承諾的商品或服務的控制權時確認收入，金額反映其預期在交易所獲得的對價。我們根據ASU第606號規定的五步模型確認收入： （i）與客戶識別合同；（ii）識別合同中的履約義務；（iii）判斷交易價格；（iv）將交易價格分配給合同中的履約義務；（v）在我們滿足履約義務時（或作爲滿足履約義務）確認收入。
營業收入 來自產品銷售的收入在客戶獲得我們產品的控制權時確認，這通常發生在向客戶發貨時。 我們在發生時將獲取合同的增量成本作爲費用處理，如果其所識別的資產的預期攤銷期爲一年或更短，或者金額不重大。
產品銷售的營業收入是在合同中爲我們客戶所提供的適用折扣和津貼設立的儲備淨額中記錄的。
產品 營業收入準備金被歸類爲對產品收入的減少，通常分爲以下幾類：折扣、 退貨和回扣。這些準備金是基於對相關銷售中賺取或將要索賠金額的估計，並被歸類爲 應收賬款的減少，因爲該金額應支付給我們的客戶。
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我們的 銷售政策允許在保修期內退還產品，以便在產品出現缺陷且缺陷是我們的責任時退還。作爲產品退貨選項的替代方案，客戶可以選擇要求我們對存在質量問題的產品提供折扣， 或者免費獲取我們的替換部件。截至2024年和2023年9月30日的九個月和三個月期間，退貨產品的準備金、提供給客戶的折扣， 以及替換部件的費用均爲不重要。
我們 通常在發生時就將銷售佣金費用化，因爲攤銷期爲一年或更短。這些成本在我們未經審計的簡明合併運營報表中記錄在銷售費用內。
外匯 貨幣翻譯與交易
隨附的未經審計的簡明合併基本報表以美元指數（「$」或「USD」）呈現， 這也是諾華傢俱、諾華傢俱、諾瓦薩摩亞、金剛石Bar 和i Design 的功能貨幣。
該 公司的子公司在馬來西亞運營，使用當地貨幣馬來西亞林吉特（「RM」）作爲其職能貨幣。一個實體的職能貨幣是其運營的主要經濟環境的貨幣，這通常是實體主要生成和支出現金的環境的貨幣。管理層的判斷對於通過評估各種因子，例如現金流、銷售價格和市場、費用、融資以及公司間交易和安排來判斷職能貨幣是至關重要的。
以功能貨幣以外的貨幣進行的外幣交易，按照交易發生日的匯率換算爲功能貨幣。在資產負債表日以外幣計價的貨幣資產和負債，按該日適用的匯率重新計量。因外幣重新計量而產生的收益和損失納入營業報表。
財務報表以美元呈現。資產和負債按資產負債表日的當前匯率轉換爲美元，收入和支出按報告期間內有效匯率的平均值進行轉換。股東權益帳戶使用記錄股東權益入賬時的歷史匯率進行轉換，除了期間留存收益的變動，使用轉換每個期間的基本報表所用的歷史匯率進行轉換。將功能貨幣轉換爲報告貨幣所產生的差異記錄在資產負債表中的累計其他綜合收益中。
將金額從令吉轉換爲美元的匯率如下：
| 資產負債表項目，除了權益帳戶 | ||||
| 2024年9月30日 | RM4.12 對1 | |||
| 2023年12月31日 | RM4.59 對1 | |||
| 收入 報表和現金流項目 | ||||
| 截至2024年9月30日的九個月 | RM4.63 對1 | |||
| 截至2023年9月30日的九個月 | RM4.51 到 1 |
分部 報告
ASC 主題280，「分部報告」，要求使用「管理方法」模型進行分部報告。管理方法模型基於公司首席運營決策者爲作出運營決策、評估績效和分配資源而組織公司內部各個分部的方式。可報告的分部基於產品和服務、地理、法律結構、管理結構或管理以任何其他方式對公司進行分解的方式。
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我們 確定我們的運營構成一個可報告的單一業務板塊，符合ASC 280的要求。我們專門從事一個業務和行業板塊：傢俱的設計和銷售。
我們 得出結論，按照ASC 280，我們只有一個可報告的業務部門，因爲金剛石酒吧是一家位於加利福尼亞的傢俱分銷商，專注於美國的客戶，而Nova馬來西亞是一家傢俱零售和分銷商，主要面向馬來西亞和亞洲的客戶。 我們的每個子公司都在本公司的同一高級管理層下運營，我們將金剛石酒吧和Nova馬來西亞的業務視爲一個整體，以便做出業務決策。我們的長期資產主要是位於美國和馬來西亞用於行政目的的房地產、工廠和設備。
根據客戶要求的實際產品運輸交付地點，按地理區域確定淨銷售額。舉例來說，如果產品交付給美國的客戶，則銷售額將記錄爲在美國產生；如果客戶指示我們將其產品運送到中國，則銷售額將記錄爲在中國銷售。
新 會計公告
最近 採用的會計標準
在2017年1月，FASB發佈了ASU 2017-04，商譽與其他無形資產（主題350），簡化商譽減值測試（「ASU 2017-04」）。ASU 2017-04取消了兩步商譽減值測試中的第二步，在該步驟中，商譽減值損失是通過將報告單位的商譽的隱含公允價值與該商譽的賬面金額進行比較來衡量的。ASU 2017-04僅要求進行一步定量減值測試，其中商譽減值損失被測量爲報告單位的賬面金額超過其公允價值的部分（不超過分配給該報告單位的總商譽）。該更新自2022年12月15日之後開始的財政年度起對小型報告公司進行年度或任何中期商譽減值測試生效，採用時需前瞻性地應用。從2023年1月1日開始，公司採用了ASU 2017-04進行其中期和年度商譽減值測試。ASU 2017-04的採用對我們的未經審計的簡明合併基本報表沒有任何影響。
最近 已發佈但尚未採用的會計公告
在2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-01，租賃（主題842）：共同控制安排，明確了與共同控制下實體之間的租賃相關的租賃改進會計處理（以下簡稱爲共同控制租賃）。ASU 2023-01要求實體將與共同控制租賃相關的租賃改進按照共同控制集團的使用壽命進行攤銷（不論租賃期限），只要承租人通過租約控制基礎資產的使用。在承租人不再控制基礎資產時，任何剩餘的租賃改進應作爲在共同控制下實體之間的轉移，通過對權益的調整進行會計處理。此ASU將在2023年12月15日之後開始的財政年度生效，包括在這些財政年度內的中期期間。對於尚未發佈的臨時和年度基本報表，允許提前採用。實體可以選擇前瞻性或追溯性地應用ASU 2023-01。公司目前正在評估ASU 2023-01實施對我們簡單合併基本報表展示和披露的影響。
在2023年12月，FASB發佈了會計準則更新第2023-09號，「所得稅（主題740）：收入稅披露的改進」（「ASU 2023-09」），該標準修改了所得稅披露的規則，要求實體披露（1）費率調節中的特定類別，（2）所得稅費用或收益之前的持續經營收入或損失（區分國內和國外）以及（3）來自持續經營的所得稅費用或收益（按聯邦、州和外國區分）。ASU 2023-09還要求實體披露其向國際、聯邦、州和地方管轄區的所得稅支付，此外還有其他變化。該指導將在2024年12月15日後開始的年度期間生效。允許提前採用尚未發佈或可發佈的年度財務報表。ASU 2023-09應基於前瞻性基礎應用，但允許追溯應用。公司目前正在評估採用該新指導對其未經審計的簡明合併基本報表及相關披露的潛在影響。
我們 不相信任何其他最近發佈但尚未生效的權威指南，如果當前採用，將會對我們的財務報表呈現或披露產生實質性影響。
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經營結果
2024年與2023年截至9月30日的三個月對比
下表列出了截至2024年和2023年9月30日的三個月我們運營的結果。由於四捨五入，某些列的總和可能不一致。
| 截至9月30日的三個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| $ | % 的 銷售 | $ | % 的 銷售 | |||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | 2,615,807 | $ | 2,476,134 | ||||||||||||
| 銷售成本 | (1,436,552 | ) | (55 | )% | (1,411,573 | ) | (57 | )% | ||||||||
| 毛利潤 | 1,179,255 | 45 | % | 1,064,561 | 43 | % | ||||||||||
| 營業費用 | (3,586,122 | ) | (137 | )% | (2,115,498 | ) | (85 | )% | ||||||||
| 運營損失 | (2,406,867 | ) | (92 | )% | (1,050,937 | ) | (42 | )% | ||||||||
| 其他費用，淨額 | (58,986 | ) | (2 | )% | (90,321 | ) | (4 | )% | ||||||||
| 所得稅費用 | (211 | ) | - | % | (147,371 | ) | - | % | ||||||||
| 淨損失 | (2,466,064 | ) | (94 | )% | (1,288,629 | ) | (52 | )% | ||||||||
淨 銷售
截至2024年9月30日的三個月淨銷售額爲262萬，較2023年同期的248萬增長了6%。 淨銷售額的增長主要是由於平均銷售價格增長19%，而銷售成交量則部分抵消了這一增長，減少了11%。截至2024年9月30日的三個月，我們最大的三個銷售產品類別是沙發、牀和咖啡桌，分別佔銷售額的約50%、13%和8%。截至2023年9月30日的三個月，最大的三個銷售類別是沙發、牀和椅子，分別佔銷售額的約44%、17%和10%。
截至2024年9月30日的三個月內，淨銷售額增加了14萬美元，與2023年同期相比，主要是由於對北美的銷售增加。對北美的銷售額從2023年同期的243萬美元增加了5%，達到截至2024年9月30日的255萬美元，此次增加主要是由於我們在北美獲得了更多的銷售訂單。此外，銷售給其他國家的金額從2023年同期的34,878美元增加了29,330美元，達到截至2024年9月30日的64,208美元，主要是由於我們在其他國家的直接集裝箱銷售增加。然而，淨銷售額的增長部分被對亞洲的銷售下降所抵消。對亞洲的銷售額從2023年同期的1萬美元下降了100%，截至2024年9月30日爲0萬美元，此次下降主要是由於Nova Malaysia在2023年第二季度以199萬美元清倉銷售了整個玉墊庫存。
銷售成本
銷售成本 主要由從第三方製造商處購買的成品成本構成。截止到2024年9月30日的三個月內，總銷售成本增加了2% 達到了144萬美元，而2023年同期爲141萬美元。截止到2024年9月30日的三個月內，銷售成本佔銷售額的比例降低至55%，而2023年同期爲57%。 銷售成本在美元方面的增加主要是由於淨銷售額的增加。銷售成本作爲銷售額百分比的下降是由於兩個因素造成的：(a) 我們銷售的直接集裝箱減少，導致低利潤率，因爲我們轉而專注於利潤率高的高質量產品；以及(b) 我們的庫存減值（沖銷）減少至（$2,618），而2023年同期的庫存減值爲$23,544。
| 39 |
毛利潤
毛利潤在截至2024年9月30日的三個月內爲118萬元，而2023年同一時期爲106萬元，毛利潤增加了11萬元。我們截至2024年9月30日的三個月毛利潤率爲45%，而2023年同一時期爲43%。毛利潤和毛利潤率的增加主要是由於在截至2024年9月30日的三個月內銷售高利潤率的優質產品。
營業 費用
營業費用包括銷售費用、一般和行政費用以及研發費用。截止2024年9月30日的三個月內，營業費用爲359萬，相較於2023年同期的212萬。銷售費用下降了30%，即18萬，從2023年同期的59萬降至2024年同期的42萬，主要是由於市場營銷和廣告費用的減少。另一方面，一般和行政費用增加了28%，即43萬，達到2024年9月30日季度的195萬，而2023年同期爲152萬，主要是由於諮詢費增加了93萬和旅行費增加了4萬，儘管增加部分因壞賬減少19萬、折舊減少12萬和股票補償減少16萬而部分抵消。此外，研發費用增加了122萬，達到2024年9月30日的122萬，而2023年同期爲0萬，主要是由於在2024年9月30日的三個月內購置IT系統，以與我們現有的IT系統整合。
其他 費用，淨額
其他 費用淨額爲58,986美元，截止到2024年9月30日的三個月與2023年同期的其他費用淨額90,321美元相比，減少了31,335美元。其他費用的減少主要是由於外匯損失減少了43,664美元，降至74美元，截止到2024年9月30日的三個月與2023年同期外匯損失爲43,738美元相比。外匯損失的減少主要是由於美元對馬來西亞林吉特貶值，因爲以美元收購了兩個信息技術系統。
收入 稅務費用
截至2024年9月30日的三個月內，所得稅費用爲211美元，而2023年同一期間的所得稅費用爲147,371美元， 這表明所得稅費用減少了147,160美元。所得稅費用的減少主要是由於Nova Malaysia沒有應稅收入。 在截至2023年9月30日的三個月內，所得稅費用主要是由於Nova Malaysia的淨應稅收入。淨應稅收入來自於 Nova Hk對Nova Malaysia的債務豁免收入，同時對沖了在馬來西亞發生的存貨減值損失、當前經營損失和 Nova Malaysia的上一年度淨經營損失。
淨 損失
因此，我們在截至2024年9月30日的三個月內淨虧損爲247萬美元，而在2023年同一時期淨虧損爲129萬美元。
比較 截至2024年9月30日和2023年的九個月
下表列出了截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月運營結果。
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| $ | % 的 銷售 | $ | % 的 銷售 | |||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | 7,680,733 | $ | 8,813,128 | ||||||||||||
| 銷售成本 | (4,290,351 | ) | (56 | )% | (5,639,925 | ) | (64 | )% | ||||||||
| 毛利潤 | 3,390,382 | 44 | % | 3,173,203 | 36 | % | ||||||||||
| 營業費用 | (7,783,304 | ) | (101 | )% | (5,785,987 | ) | (66 | )% | ||||||||
| 運營損失 | (4,392,922 | ) | (57 | )% | (2,612,784 | ) | (30 | )% | ||||||||
| 其他費用，淨額 | (94,300 | ) | (1 | )% | (286,970 | ) | (3 | )% | ||||||||
| 所得稅費用 | (5,087 | ) | - | % | (149,771 | ) | - | % | ||||||||
| 淨損失 | (4,492,309 | ) | (58 | )% | (3,049,525 | ) | (34 | )% | ||||||||
| 40 |
淨 銷售
截至2024年9月30日的九個月淨銷售額爲768萬，同比2023年同期的881萬下降了13%。 淨銷售額的下降主要是由於成交量下降了43%，但平均銷售價格上升了53%在一定程度上抵消了這一影響。 截至2024年9月30日的九個月，銷售額最大的三大產品類別分別是沙發、牀和咖啡桌，分別佔銷售額的約51%、13%和8%。 而截至2023年9月30日的九個月，銷售額最大的三大類別是沙發、玉墊和牀，分別佔銷售額的約34%、22%和13%。
截至2024年9月30日的九個月內，淨銷售額減少了113萬美元，相較於2023年同一時期，主要是由於對亞洲的銷售減少。對亞洲的銷售額下降了100%，截至2024年9月30日的九個月內爲0萬美元，而2023年同一時期爲200萬美元，這一下降主要是由於Nova馬來西亞在2023年9月30日的九個月內的整個翡翠墊庫存清倉銷售，金額爲200萬美元。此外，其他國家的銷售額減少了14,019美元，降至172,076美元，較2023年同一時期的186,095美元有所下降，主要由於在其他國家的直接集裝箱銷售減少。然而，亞洲及其他國家的淨銷售額下降部分被對北美銷售額的增加所抵消。對北美的銷售額增加了89萬美元，達到751萬美元，較2023年同一時期的662萬美元有所上升，主要是由於我們在北美的客戶收到更多的訂單。
銷售成本
銷售成本 主要由從第三方製造商購買的成品成本組成。截止到2024年9月30日的九個月，總銷售成本減少了24%，降至429萬美元，而2023年同期爲564萬美元。銷售成本佔銷售額的百分比從2023年同期的64%降至2024年同期的56%。銷售成本的絕對金額減少主要是由於淨銷售額的減少。銷售成本佔銷售額百分比的下降是由兩個因素造成的：（a）平均採購成本的下降；（b）2023年第二季度在馬來西亞的玉墊清算銷售，這些商品的成本較高且利潤空間較低。
毛利潤
截至2024年9月30日的九個月，毛利潤爲339萬元，而2023年同一時期爲317萬元，毛利潤增加22萬元。我們的毛利潤率爲44%，而2023年同一時期爲36%。毛利潤和毛利潤率的增加主要是由於2023年9月30日結束的九個月中，在馬來西亞銷售的玉墊以低利潤率處理的清算銷售。
營業 費用
營業費用 包括銷售費用、一般和行政費用以及研究和開發。截止到2024年9月30日的九個月，營業費用爲778萬，而2023年同一時期爲579萬。銷售費用減少了26%， 或49萬，降至2024年9月30日的九個月爲138萬，而2023年同期爲187萬，主要由於市場營銷和廣告費用減少。另一方面，一般和行政費用增加了13%，或0.05百萬，增至2024年9月30日的九個月爲443萬，而2023年同期爲390萬，主要由於諮詢費用增加了95萬和股票補償增加了17萬，儘管部分被壞賬減少了19萬和折舊減少了16萬所抵消。此外，研究和開發費用增加了193%， 或196萬，增至2024年9月30日的九個月爲197萬，而2023年同期爲10,144，主要由於我們在兩個IT系統和人工智能計算引擎上的支出，這些系統用於與我們的人工智能和IT系統集成。
| 41 |
Other Expenses, Net
Other expenses, net was $94,300 for the nine months ended September 30, 2024, compared to other expenses, net of $286,970 for the same period of 2023, representing a decrease in other expenses of $192,670. The decrease in other expenses was due primarily to an increase in foreign exchange gain by $247,974 to $70,575 for the September months ended September 30, 2024, from foreign exchange loss of $177,399 for the same period of 2023. The increase in foreign exchange gain in 2024 from foreign exchange in 2023 loss was mainly a result of the appreciation of U.S. dollar against Malaysian Ringgit on acquisition of two IT systems and AI-Calculation engine in U.S. dollars during the nine months ended September 30, 2024.
Income Tax Expenses
Income tax expenses were $5,087 and $149,771 for the nine months ended September 30, 2024 and 2023, respectively. The income tax expenses for the nine months ended September 30, 2024 were mainly due to minimum California state tax incurred in US subsidiaries. The income tax expenses for the nine months ended September 30, 2023 were primarily due to the net taxable income from Nova Malaysia. The net taxable income was resulted from the income from debt forgiveness to Nova Malaysia from Nova HK, while offset with inventory impairment loss incurred in Malaysia, current operating loss and prior year net operating loss in Nova Malaysia.
Net Loss
As a result of the foregoing, our net loss was $4.49 million for the nine months ended September 30, 2024, compared to $3.05 million for the same period of 2023.
Liquidity and Capital Resources
Our principal demands for liquidity are related to our efforts to increase sales and purchase inventory, and for expenditures related to sales distribution and general corporate purposes. We intend to meet our liquidity requirements, including capital expenditures related to purchase of inventories and the expansion of our business, primarily through cash flow provided by operations, collections of accounts receivable, and credit facilities from banks.
We rely primarily on internally generated cash flow and available working capital to support growth. We may seek additional financing in the form of bank loans or other credit facilities or funds raised through offerings of our equity or debt, if and when we determine such offerings are required. As of September 30, 2024, we do not have any credit facilities. We believe that our current cash and cash equivalents and anticipated cash receipts from sales of products will be sufficient to meet our anticipated working capital requirements and capital expenditures for the next 12 months.
We had working capital deficit of $1,278,453 at September 30, 2024, a decrease of $1,338,510 from net working capital of $60,057 at December 31, 2023. The ratio of current assets to current liabilities was 0.71-to-1 at September 30, 2024.
The following is a summary of cash provided by or used in each of the indicated types of activities during the nine months ended September 30, 2024 and 2023:
| 2024 | 2023 | |||||||
| Cash (used in) provided by: | ||||||||
| Operating activities | $ | (1,128,330 | ) | $ | 1,520,147 | |||
| Investing activities | - | (2,437,727 | ) | |||||
| Financing activities | 960,000 | - | ||||||
Net cash used in operating activities was $1.13 million for the nine months ended September 30, 2024, an increase in cash outflow by $2.65 million from $1.52 million of cash provided by operating activities for the same period of 2023.
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The increase in cash outflow was attributable primarily to (i) an increase in cash inflow of $3.13 million for inventory to $0.27 million cash outflow for the nine months ended September 30, 2024, from $2.86 million cash inflow for the same period of 2023, such increase in cash outflow being mainly a result of more purchase were made during the nine months ended September 30, 2024. (ii) an increase in cash outflow of $0.32 million for accounts receivable to $0.08 million cash outflow for the nine months ended September 30, 2024, from 0.22 million cash inflow for the same period of 2023, such increase in cash outflow being mainly due to more credit sales, especially the credit sales of the direct containers for the nine months ended September 30, 2024. The increase in operating cash outflow was partially offset by an increase in cash inflow of $1.96 million for research and development to $1.96 million cash inflow for the nine months ended September 30, 2024, from $0 million cash inflow for the same period of 2023, such increase in cash inflow being mainly due to issued our common stocks instead of cash to purchase various IT systems which are integrated with our current existing IT system.
Net cash used in investing activities was $0 million for the nine months ended September 30, 2024, a decrease in cash outflow of $2.47 million from $2.47 million of cash used in investing activities for the same period of 2023. We incurred cash outflow of $2.47 million from the virtual tour and web augmented reality experience software project during the nine months ended September 30, 2023.
Net cash provided by financing activities was $0.96 million for the nine months ended September 30, 2024, compared to $0 for the same period of 2023. During the nine months ended September 30, 2024, we borrowed $0.36 million from a shareholder and sold 325,000 shares of common stock with the proceeds of $0.60 million for our working capital.
As of September 30, 2024, we had gross accounts receivable of $128,081 of which $35,682 was not yet past due and $89,852 was less than 90 days past due. We had an allowance for expected credit losses of $1,281. As of November 4, 2024, 61.6% or $78,930 of accounts receivable outstanding as of September 30, 2024 had been collected.
100% of our accounts receivable outstanding at December 31, 2023 had been collected during the nine months ended September 30, 2024.
As of September 30, 2024 and December 31, 2023, we had advances to suppliers of $132,678 and $93,740, respectively. These supplier prepayments are made for goods before we actually receive them.
For a new product, the normal lead time from new product R&D, prototype, and mass production to delivery of goods from our suppliers to us is approximately six to nine months after we make advance payments to our suppliers. For other products, the typical time is 4-6 months after our advance payment. We will consider the need for a reserve when and if a supplier fails to fulfill our orders within the time frame as stipulated in the purchase contracts.
As of November 4, 2024, $32,203 or 41% and $93,740 or 100% of our advances to suppliers outstanding at September 30, 2024 and December 31, 2023 had been delivered to us in the form of purchases of furniture.
Other Long-Term Liabilities
As of September 30, 2024, we recorded long-term taxes payable of $0.64 million, consisting of an income tax payable of $0.64 million, primarily arising from a one-time transition tax recognized in the fourth quarter of 2017 on our post-1986 foreign unremitted earnings, as ASC 740 specifies that tax positions for which the timing of the ultimate resolution is uncertain should be recognized as long-term liabilities.
We elected to pay the one-time transition tax over the eight years commencing April 2018.
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Off-Balance Sheet Arrangements
There are no off-balance sheet arrangements between us and any other entity that have, or are reasonably likely to have, a current or future effect on our financial condition, changes in financial condition, revenues or expenses, results of operations, liquidity, capital expenditures or capital resources that is material to shareholders.
We have not entered into any other financial guarantees or other commitments to guarantee the payment obligations of any third parties. We have not entered into any derivative contracts that are indexed to our shares and classified as stockholders’ equity or that are not reflected in our condensed consolidated financial statements. Furthermore, we do not have any retained or contingent interest in assets transferred to an unconsolidated entity that serves as credit, liquidity or market risk support to such entity. We do not have any variable interest in any unconsolidated entity that provides financing, liquidity, market risk or credit support to us or engages in leasing, hedging or research and development services with us.
Item 3. Quantitative and Qualitative Disclosures about Market Risk
不 需要。
項目 4. 控制與程序
披露控制與程序的評估
我們 在首席執行官（「CEO」）和首席財務官（「CFO」）的監督下， 評估了截至2024年9月30日的信息披露控制和程序的有效性（該術語的定義見1934年證券交易法（「交易法」）第13a-15(e)和15d-15(e)條）。基於此評估，我們的CEO和CFO得出結論，截至本報告所涵蓋的期間結束時，我們的信息披露控制和程序是有效的。
披露 控制和程序是爲了確保我們的報告中所需披露的信息 根據《交易所法》提交或備案的相關信息(a)在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告，以及(b)被積累並適當地傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關必要披露的決定。我們的管理層認識到，無論設計和操作多麼良好，任何控制和程序只能提供合理的目標達成保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必然會運用其判斷。我們的披露控制和程序旨在提供合理的目標達成保證，如上所述。
財務報告內部控制的變更
在本報告覆蓋的期間內或之後，我們的財務報告內部控制（根據《交易所法》第13a-15(f)和15d-15(f)條款的定義）沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了實質性影響，或可能合理地對其產生實質性影響。
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第二部分 其他信息
項目 1. 法律訴訟
開啓 2019年3月8日，Jie Yuan（「Jie Action」）在美國特區提起了假定的股東衍生訴訟 加利福尼亞中區法院，據稱代表公司起訴其前任和現任首席執行官和首席財務官 （Thanh H. Lam、Ya Ming Wong、Jeffery Chuang 和 Yuen Cheng Ho）和導演（Charlie Huy La、Bin Liu、Umesh Patel 和 Min Su）和 副院長（Steven Qiang Liu）（統稱 「被告」）。在這起訴訟中，假定的衍生原告 尋求追回公司因涉嫌的證券違規行爲而蒙受的任何損失 巴尼 訴諾瓦生活公司案，美國加利福尼亞中區地方法院。據稱，被告造成了 公司將作出所謂的虛假和/或誤導性陳述，從而導致 巴尼 行動。原告還指控 該總裁兼首席執行官林通過將自己的財產出租給公司的子公司Diamond Bar進行自營交易，以及 最後斷言林、前首席執行官兼董事黃亞明、前首席財務官兼董事袁清浩和董事 烏梅什·帕特爾在所謂的虛假和/或誤導性陳述是 「與」 一起發表期間出售證券 對重要非公開信息的了解。”
在 這 巴尼 訴訟中，假定的集體原告指控該公司通過發佈新聞稿人爲地抬高了股價 新聞稿宣佈與山西永慶養老服務集團建立戰略關係，該公司的年度報表中聲稱 在2017和2018財年的10-K表中，山西永慶和梅利諾·劉易斯律師事務所是該公司最大的客戶之一， 並報告與這些實體的銷售交易的收入。原告聲稱山西永慶是一個虛構的實體， 梅爾諾·劉易斯律師事務所於2013年解散，因此宣佈的戰略聯盟是虛假的，報告的收入不存在。 該公司否認了這些指控和所有責任。它斷言其公開披露中提及的實體是真實的 公司和從這些實體獲得的收入是真實的，是實際收取的。該公司聲稱不存在任何註冊 對於山西永慶來說，因爲該公司在公開披露中略有誤譯了其中文名稱。同樣，該公司聲稱 之前曾向Merlino Lewis LLP出售過產品，但在客戶重組業務時未能更新其客戶名稱。
2019年5月15日，Wilson Samuels（「Samuels訴訟」）提交了一份在很大程度上重複的假定衍生投訴，聲稱代表公司對在訴訟中提到的同一現任和前任董事及高管提起訴訟，除了Steven Qiang Liu。該訴訟在加利福尼亞中央地區的美國地區法院提起。Samuels重申了投訴中的指控， 傑 此外，Samuels聲稱在2016年9月宣佈更換審計公司時，公司聲稱此舉是因爲其現有核數師停止審計受美國監管的上市公司，但未披露其新審計公司是通過三家會計公司合併而成，其中一家公司的註冊被公共公司會計監督委員會撤銷。Samuels還聲稱，公司基於在假定集體訴訟中聲稱的同樣虛假收入確認贖回了其股票。Samuels聲稱根據《交易法》第10(b)節和第20節以及SEC規則100億.5陳述直接索賠。 傑
2020年3月3日，被告提出動議請求暫停派生訴訟，直到Barney訴訟解決，或者另外請求駁回，理由是原告未向董事會提出請求的失誤未獲得豁免，且投訴其他方面未能說明可以獲得救濟的索賠。2020年4月7日，法院發佈的訂單批准了被告的暫停動議，並暫停了Jie訴訟，直到Barney訴訟解決。隨後，法院在Samuels訴訟中也發佈了類似的命令。它還將派生原告提出的合併訴訟程序和指定首席律師的動議從日曆中移除。
| 45 |
隨着巴尼訴訟的最終和解，停滯的條件已過期。法院發佈了一項訂單，要求各方提交一份激活案件的擬議訂單。各方請求延長三十天。至今，原告的律師尚未推動此事。
隨着巴尼訴訟的和解，預計衍生訴訟的禁令將被解除。
雖然 這些派生訴訟聲稱是代表公司提出的，但當它們隨後被激活時，公司可能會因被告董事和高級職員的賠償要求而產生律師費和費用。原告 還要求進行公司治理的改變。公司認爲這些派生投訴沒有依據，如果有必要將進行積極辯護。
除了上述內容外，公司目前並未成爲任何法律程序、調查或索賠的當事方，管理層認爲這可能會對業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。
項目 1A. 風險因素
不適用
項目 2. 未註冊的股權證券銷售與收益使用
無
條目 5. 其他信息
內部 交易安排
在本報告所涵蓋的季度期間，公司沒有任何董事或高管
| 46 |
項目 6. 附件
展品 指數
| 附件 編號。 | 文件 描述 | |
| 31.1 † | 根據交易所規則13a-14(a)和15d-14(a)由首席執行官簽署的認證，依據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過 | |
| 31.2 † | 根據交易所規則13a-14(a)和15d-14(a)由首席財務官簽署的認證，依據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過 | |
| 32.1 ‡ | 根據18 U.S.C.第1350節的認證，依據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過，首席執行官簽署 | |
| 32.2 ‡ | 根據18 U.S.C.第1350節的認證，依據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過，首席財務官簽署 | |
| 101.INS† | 行內 XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH† | 行內 XBRL Schema 文檔 | |
| 101.CAL† | 行內 XBRL 計算鏈接基文檔 | |
| 101.DEF† | 行內 XBRL 定義鏈接基文檔 | |
| 101.LAB† | 行內 XBRL 標籤鏈接基文檔 | |
| 101.PRE† | 內聯 XBRL呈現鏈接庫文檔 | |
| 104† | 封面 頁面互動數據文件（嵌入在Inline XBRL文檔中） |
† 隨附提交
‡ 隨附提供
| 47 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已授權所簽報告由其代表簽署。
| 諾華傢俱 公司。 | ||
| (登記單位) | ||
| 日期： 2024年11月14日 | 作者： | /s/ 林天浩 |
林 天浩 董事長 兼首席執行官 (首席執行官) | ||
| 日期： 2024年11月14日 | /s/ 傑弗裏·莊 | |
傑弗裏 莊 首席財務官 (信安金融首席財務官和首席會計官) | ||
| 48 |