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付録99.1

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凝縮された連結中間未監査財務諸表

2024年及び2023年9月30日締切の3ヶ月及び9ヶ月期間

(カナダドルの千単位で表示、特に示されていない限り)

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ヌーボー・モンド・グラファイト

財務状態の連結財務諸表

(金額はカナダドルの千単位で表記 - 審査未完了)

財務諸表の統合

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取締役会の承認

/s/ エリック・デソルニエール – “取締役”

/s/ ダニエル・ビュロン – “取締役”

付属の注記は、簡略化された連結中間財務諸表の不可欠な部分です。

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ヌーボー・モンド・グラファイト

連結損益計算書及び包括利益計算書

(金額は千カナダドルで表示、1株当たりの金額を除く - 監査無し)

連結損益計算書および包括損益計算書

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付随する注記は、凝縮された連結中間財務諸表の不可欠な部分です。

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ヌーボー・モンド・グラファイト

資本の変動の包括財務諸表

(金額はカナダドルの千単位で表記 - 監査未実施)

株主資本の変動計算書

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添付の注記は、凝縮された連結中間財務諸表の不可欠な部分です。

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ヌーボー・モンド・グラファイト

連結キャッシュフロー計算書

(金額はカナダドル千単位で表記 - 監査未実施)

連結キャッシュフロー計算書

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添付の注記は、簡潔な連結中間財務諸表の不可欠な部分です。

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ヌーボー・モンド・グラファイト

簡易連結中間財務諸表に関する注記

(金額はカナダドルの千単位で表記、1シェアあたりの金額を除く - 監査されていない)

簡易連結中間財務諸表に関する注記

ヌーボー・モンド・グラファイト社（「会社」または「親会社」）は、2012年12月31日に設立されました。 取引の完了時、New GMINがGMINとRGD株主に発行する普通株式数は、4対1の株式統合を行った場合と同等である（0.25 New GMIN普通株式がGMIN普通株式に対して、および0.07125 New GMIN普通株式がRGD普通株式に対して発行される[「交換比率」]） 当社はケベックに位置する鉱物資源の探査、評価、開発を専門としており、リチウムイオン業界に供給するためにバッテリーグレードの材料に適格な天然グラファイトを基にした負極材を開発しています。

当社の株式はニューヨーク証券取引所（"NYSE"）のシンボルNMG、TSXベンチャー取引所（"TSXV"）のNOE、フランクフルト証券取引所のNM9Aに上場されています。会社の登録事務所はカナダのケベック州サン＝ミシェル＝デ＝セント、481 Brassard Streetにあります。郵便番号はJ0万3B0です。

当社の凝縮された連結中間財務諸表は、国際会計基準委員会（"IASB"）が発行した国際財務報告基準（"IFRS"）に従って作成されており、継続企業としての適用を前提としており、資産の実現と負債の通常のビジネスの過程での清算を考慮しています。

2024年9月30日を末日に終了する9ヶ月の期間中、当社は5140万ドルの税引後純損失、3520万ドルの営業活動からの現金流出、27200万ドルの累積赤字を報告しており、未だに正のキャッシュフローまたは利益を生み出していません。今後のすべての利用可能な情報に基づいて、少なくとも次の12ヶ月が含まれますが、これに限らず、経営陣は追加の資金調達なしに、当社が予定された支出を追求するのに十分な流動性を持たないと考えています。

これらの状況は、当社が継続企業として存続する能力に大きな疑念を生じさせる重大な不確実性の存在を示しています。そして、それに応じて、継続企業としての適用に関連する会計原則の使用の適切性が疑問視されます。

当社が将来の運営を継続し、開発および取得活動に資金を供給する能力は、経営陣が将来的に追加の資金を確保する能力に依存しています。この資金調達は、債務または資本証券の発行、支出削減、戦略的パートナーシップ、ジョイントベンチャー、プロジェクト債務ファイナンス、オフテイクファイナンス、ロイヤリティファイナンス、その他の資本市場の代替手段を含む多くの方法で完了する可能性があります。経営陣は過去に資金を確保するのに成功しましたが、将来それができるか、あるいはこれらの資金源やイニシアチブが当社に利用可能であるか、またそれらが当社にとって受け入れ可能な条件で利用可能であるかについては保証できません。

これらの連結財務諸表は、継続企業の前提が適切でない場合に必要となる資産および負債の帳簿価額、費用および財政状態の分類への調整を反映していません。これらの調整は重要なものとなる可能性があります。

当社の凝縮連結中間財務諸表は、国際会計基準審議会（"IASB"）によって公表された国際財務報告基準（"IFRS"）に従って作成されており、中間財務諸表の作成に適用されるIAS 34を含みます。 （IAS 34）中間財務報告書また、2023年12月31日時点の当社の監査済み連結財務諸表で使用されたのと同じ会計方針および手続きを使用しています。これらの凝縮連結中間財務諸表には、年次連結財務諸表に必要なすべての開示および注記は含まれておらず、したがって、2023年12月31日時点の当社の監査済み連結財務諸表と一緒に読むべきです。これらはIFRSに従って作成されています。

2024年9月30日までの3か月および9か月の期間に対する凝縮連結中間財務諸表（比較表を含む）は、2024年11月12日に取締役会によって承認され、公表のための権限を与えられました。

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ヌーボー・モンド・グラファイト

凝縮された連結中間財務諸表への注記

(金額はカナダドルの千単位で表示、1シェアあたりの金額を除く - 監査未実施)

探査及び評価支出は、鉱物資源の技術的実現可能性及び商業的実現可能性が示される前の鉱物資源を探すために発生するコストです。

探査および評価に関連するすべての支出は、物件が開発段階に達するまで、損失および包括損失の連結計算書において発生時に経費として計上されます。探査および評価に関連するコストには、地形、地質、地球化学、地球物理学の調査、鉱山請求、探査掘削、トレンチ、サンプリング、鉱山プロジェクトに特有の研究および開発コスト、そして鉱物資源の抽出における技術的実現可能性および商業的実現可能性の評価に関連するその他のコストが含まれます。さまざまなコストは、鉱物資源の技術的実現可能性および商業的実現可能性の判断が行われるまで、物件ごとに経費として計上されます。

鉱物資源の技術的実現可能性および商業的実現可能性が実証できるとき、鉱山資産の探査および評価費用は、建設中の資産および設備に記録されます。

会社が発行した普通株式および株式購入ワラントは、コンパウンド金融商品と見なされます（注9を参照）。株式購入ワラントは、ワラントが会社の機能通貨とは異なる通貨で発行されたため、派生金融負債として分類されます。「固定対固定」という原則は、IFRSに基づき、固定の金額の現金または他の金融資産（この場合、株式購入ワラントの行使）が固定の数の株式証券と交換されることを要求します。

派生ワラント負債は公正価値で記録された金融負債です。発行日現在、コンパウンド金融商品の負債要素（派生ワラント負債）はブラック-ショールズ価格モデルを使用して確立され、発行コストを差し引いた残額は資本要素に配分されました。派生ワラント負債は、各報告期間の終わりに再測定され、公正価値の変化は損失および包括損失の連結計算書に記録されます。各報告期間において、ワラントに関連する負債の公正価値はブラック-ショールズ価格モデルを使用して決定され、これは観察可能な市場データに基づかない重要な入力を使用するため、公正価値の階層においてレベル3として分類されます。

会社は、ラ・ゲレ財産の資産購入契約に関連して追加の対価があり、商業生産の宣言後にウアトナンプロジェクトに対して支払うこととしています。 会社は、将来の事象に依存する支払いを初日には記録しないことを選択したため、負債は認識されません。変動支払いは、ウアトナンプロジェクトの商業生産が行われた際に記録されます。

会社は、IAS 1の修正を採用しました 負債の分類に関する財務諸表のプレゼンテーション, 2024年1月1日以降に開始する年度に対して有効であり、負債が現在または非現在として分類される時期を明確にします。非現在の分類を目的とした場合、修正は負債の決済を延期またはロールオーバーする権利が12か月以上無条件である必要があるという要件を削除しました。
さらに、改正は転換機能に関する例外を排除します。以前は、転換機能が保有者の裁量である場合、転換証券の負債部分の分類には影響しませんでした。この改正を受けて、会社は転換社債を非流動負債から流動負債に再分類し、2023年の比較数値も含めます。

IFRS 18 財務諸表の表示と開示

2024年4月、IASBはIFRS 18を発表しました。 財務諸表における提示および開示 財務パフォーマンスの報告を改善するためです。IFRS 18はIAS 1を置き換えます。 財務諸表の提示これは、IAS 1から多くの要件を変更なしで継承します。IFRS 18は、2027年1月1日以降に開始する年次報告期間に適用されます。早期適用は許可されています。

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ヌーボー・モンド・グラファイト

簡略化された連結中間財務諸表に関する注記

(金額はカナダドルの千単位で表示 - シェアあたり金額を除く - 監査対象外)

新しい会計基準は、企業の損益計算書の構造に重要な変更をもたらし、情報の集約と分解に関する新しい原則を導入します。新しい会計基準の主な影響は次のとおりです：

会社は現在、これらの修正案が連結財務諸表に与える影響を評価しています。

IFRS 7 財務商品：開示および IFRS 9 財務商品の修正

2024年5月、IASBは発表しました 財務商品（IFRS 9およびIFRS 7の改正）の分類および測定に関する修正 IFRS 9の改正は特定の金融資産および負債の除外および分類を明確にし、IFRS 7の改正はその他の包括利益を介して公正価値に指定された株式の投資と契約上の条件に関する開示要件を明確にします。これらの改正は、偶発事象の発生または不発生に応じて契約上の現金流入のタイミングや金額が変わる可能性がある契約条件を含みます。IFRS 9およびIFRS 7の改正は、2026年1月1日以降に始まる年度報告に適用されます。当社は、これらの改正が連結財務諸表に与える影響を現在評価しています。

連結財務諸表を作成するにあたり、経営陣は資産、負債および費用の認識および測定に関するいくつかの判断、見積もりおよび仮定を行います。

資産、負債および費用の認識および測定に最も影響を与える重要な見積もりおよび仮定に関する情報は、2023年の監査済み年次連結財務諸表の注5に記載されており、以下のものを除いています。実際の結果は大きく異なる場合があります。

デリバティブワラント負債の公正価値

活発な市場で取引されていない金融商品の公正価値は、評価技術を用いて判定されます。会社は、デリバティブワラント負債の公正価値を決定する際にブラック-ショールズ・オプション価格モデルを使用しました。このモデルでは、変動性、無リスク金利、予想寿命など、いくつかの仮定を行う必要があります。会社は、各報告期間の終了時に存在する市場条件に基づき主に判断を用いて仮定を行います。ワラントの公正価値を決定するために使用される評価モデルの詳細と、経営陣が使用する仮定は、注9に開示されています。

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ヌーボー・モンド・グラファイト

凝縮された連結中間財務諸表に関する注記

(金額は千カナダドルで表示、シェアあたりの金額を除き - 監査されていません)

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2024年9月30日終了の3か月および9か月の期間において、建設中の鉱山に含まれる借入コストの金額はそれぞれ561ドルおよび1,518ドルです（2023年9月30日終了の3か月および9か月の期間においてはそれぞれ259ドルおよび473ドルです）。資本化される借入コストの金額を判断するために使用される利率は、2024年9月30日終了の3か月および9か月の期間における法人の一般的な借入に適用される加重平均金利です。

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ヌーボー・モンド・グラファイト

簡略化された連結中間財務諸表に関する注記

(金額はカナダドルの千単位で表示、シェアあたりの金額を除く - 未監査)

2024年8月、当社は、2020年8月28日にPallinghurst Graphite International Limitedに対して最初に発行された3%のネットスモルターロイヤルティ（「NSR」）の1%を再購入するオプションを行使し、合計1,869ドルを支払いました。NSRは、マタウィニー鉱山の第一次変換収益及びバッテリーマテリアルプラントの許容控除を差し引いた第二次変換収益の両方に適用されます。プロジェクトのライフスパンにわたる予想されるNSR支払いに基づき、当社は1,869ドルの買戻し対価を、「建設中の鉱山」資産カテゴリに963ドル、及び「建設中のベカンクールバッテリーマテリアルプラント」資産カテゴリに906ドルを割り当てて分割しました。 さらに、マタウィニー物件は、2014年に初めて契約され、2023年にPallinghurst Bond Limitedに移転された0.2%のNSR契約の対象でもあり、当社は200ドルの対価で買い戻すことを決定しました。買い戻し対価は マタウィニー鉱山の収益にのみ関連するため、「建設中の鉱山」資産カテゴリとして記録されました。

会社は、 パリンハースト・グラファイト・インターナショナル・リミテッド マタウィニ鉱山の不動産、関連する鉱業権を含む、会社の残りの2% NSR契約に基づく義務を担保するために。

2024年8月に、会社は2018年から2019年に購入した鉱山近くのいくつかのコテージを解体しました。この解体により、連結損失及び包括的損失の財務諸表で$1,098の損失計上が生じました。

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^[1] トランザクションコスト821ドル（608米ドル）はホストインストルメントに割り当てられ、このコンポーネントに割り当てられた正味収益から減少しました。

^[2] 2024年9月30日に終了した9か月間の償却には、デリバティブおよび繰延額コンポーネントの正味額が負の額を表さないようにするための1,066ドルの追加額が含まれています。

2022年11月8日に、当社は無担保転換社債（以下「債券」といいます）の非公募発行を完了し、総額6720万ドル（5000万米ドル）の収益を得ました。 三井物産株式会社（「三井」）、パリンガースト債券有限会社（「パリンガースト」） およびケベック投資省。債券は米ドル建てで、36か月の期間を持ち、3か月CME タームSOFRに4%を加えた額と6%のいずれか大きい額で四半期ごとのクーポン利息が支払われます。

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ヌーボー・モンド・グラファイト

簡素化された連結中間財務諸表の注記

(金額は千カナダドルで表示、1 シェアあたりの金額を除く - 監査未実施)

その後、2023年1月1日より、ノート契約が以下のように改訂されました:

ノートには、保有者および会社に利用可能な以下の重要な転換および清算オプションが含まれています:

2024年5月2日、会社は三井とパリングハーストとの間で、2022年11月8日付の転換可能なノートの放棄および取消のための非公募発行を締結しました。これは2023年1月1日付で改訂され、発効します。 会社は、三井に対して12,500,000の普通株式と12,500,000のwarrantsを、パリンハーストに対して6,250,000の普通株式と6,250,000のwarrantsを、合計3750万米ドルの転換社債と引き換えに発行しました。三井およびパリンハーストの転換社債の償却、提出、取消に伴い、会社は2022年11月8日から2024年2月14日までの間に計算された利息に関連して発行を予約していた1,579,043株の普通株式を発行しました。

2024年9月30日に終了した3か月および9か月の期間について、利息クーポンはそれぞれ446ドル（327米ドル）と1,978ドル（1,459米ドル）の合計額となりました（2023年9月30日に終了した3か月および9か月の期間については1,758ドル（1,311米ドル）および5,054ドル（3,757米ドル））。2024年第3四半期において、会社は利息クーポンを205,460株の普通株式で支払うことを選択し、その価格は1.59米ドルであり、ノートの満期または転換時に発行される予定です。発行予定の普通株式は、株主資本の変動に関する連結財務諸表のその他の準備金として記録されます。

以下は、デリバティブの公正価値の再評価に影響を与える入力に関する感度分析です。

^{[1]他のすべての変数を一定に保つ。}​

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ヌーボー・モンド・グラファイト

財務諸表の簡略化された連結中間ノート

(金額は千カナダドル単位、シェアあたりの金額を除く - 監査対象外)

Gmおよびパナソニックとの非公募発行:

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2024年2月28日、当社はGmおよびパナソニックとの間で非公募発行を完了しました。各当事者は12,500,000株の普通株式と12,500,000のwarrantsを取得しました。合計25,000,000株の普通株式とwarrantsは、6790万ドル（5,000万米ドル）の総額のために発行されました。

そのwarrantsは、最終投資決定（「FID」）時にトランシェ2投資に関連して行使することができます。または、2029年2月28日までに行使できます。各warrantは、保有者が1株の普通株式（「warrantシェア」）をwarrantシェアあたり2.38米ドルの価格で取得する権利を付与します。

この取引は、IAS 32に基づく残余法に基づいて会計処理される複合金融商品を表しています。 財務諸表注記負債部分であるwarrantsは、ブラック-ショールズオプション価格モデルに基づいて評価され、総額2580万ドル（US$19M）となりました。残りのバランス4210万ドル（US$31M）は、エクイティ部分（発行された普通株式）に配分されました。取引コスト260万ドルは、財務負債とエクイティ部分の間に比例配分されました。エクイティ部分に配分された取引コストは、エクイティからの控除として計上されました。warrantsに配分された取引コストは、直接に記録されました。 連結損益計算書及び包括損益計算書.

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derivative warrant liabilityの公正価値を推定するために次の仮定が使用されました：

モデルで使用される主要な非観測可能な入力は、予想変動率です。モデルで使用される予想変動率が10%増加または減少した場合、2024年9月30日の時点で、ワラントの公正価値はそれぞれ$860の増加および$807の減少をもたらすことになります。

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