附件99.2
太陽能銀行 公司
(以加幣表示)
(未經審計)
截至2024年和2023年9月30日的三個月
太陽能銀行有限公司
壓縮合並 interim 財務狀況表
(以加幣表示)
| 備註 | （未經審計） 2024年9月30日 | （經審計）
2024年6月30日 | ||||||||
| 資產 | ||||||||||
| 流動資產： | ||||||||||
| 現金 | $ | 14,250,082 | $ | 5,270,405 | ||||||
| 短期 投資 | 4 | 1,586,097 | 920,000 | |||||||
| 交易及其他應收款 | 5 | 3,800,064 | 1,115,217 | |||||||
| 未開票的營業收入 | 8 | 3,358,129 | 666,748 | |||||||
| 預付 費用和存款 | 6 | 1,402,168 | 3,126,829 | |||||||
| 庫存 | 9 | 8,397,055 | 6,530,650 | |||||||
| 32,793,595 | 17,629,849 | |||||||||
| 非流動資產： | ||||||||||
| 財產、廠房設備 | 7 | 39,177,567 | 3,454,923 | |||||||
| 租賃資產 | 13 | 7,947,990 | 1,085,128 | |||||||
| 開發 資產 | 10 | 25,987,448 | 8,909,371 | |||||||
| 衍生資產 | 19(a) | 667,374 | 152,990 | |||||||
| 稅收 權益資產 | 17 | 373,868 | 401,373 | |||||||
| 商譽 | 18 | 37,586,213 | 438,757 | |||||||
| 無形資產 | 15 | 35,652,371 | 2,001,447 | |||||||
| 投資收益 | - | 5,152,023 | ||||||||
| 其他資產 | 6 | 810,498 | - | |||||||
| 148,203,329 | 21,596,012 | |||||||||
| 總資產 | $ | 180,996,924 | $ | 39,225,861 | ||||||
| 負債 和股東權益 | ||||||||||
| 流動負債： | ||||||||||
| 交易 及其他應付款項 | 11 | $ | 27,038,344 | $ | 4,690,261 | |||||
| 預收 收入 | 12 | 1,106,915 | 4,600,491 | |||||||
| 長期負債的 當期部分 | 16 | 5,525,871 | 448,229 | |||||||
| 貸款 應付 | 14 | 1,321,648 | 1,309,884 | |||||||
| 應交稅費 | 442,947 | 2,112,606 | ||||||||
| 當前 租賃負債部分 | 13 | 621,597 | 148,787 | |||||||
| 當前 稅收權益部分 | 17 | 75,406 | 78,592 | |||||||
| 非流動負債： | 36,132,728 | 13,388,850 | ||||||||
| 長期債務 | 16 | 50,737,450 | 4,379,169 | |||||||
| 其他 其他 開多 | 361,336 | 366,369 | ||||||||
| 來自關聯方的應付款項 | 18, 22 | 7,357,228 | - | |||||||
| 遞延稅款負債 | 25 | 15,300,694 | 1,073,835 | |||||||
| 租賃負債 | 13 | 7,428,212 | 992,687 | |||||||
| 稅收 股票 | 17 | 277,800 | 300,650 | |||||||
| 81,462,720 | 7,112,710 | |||||||||
| 總負債 | $ | 117,595,448 | $ | 20,501,560 | ||||||
| 股東權益： | ||||||||||
| 股本 | 20 | 37,707,760 | 9,025,698 | |||||||
| 盈餘公積 | 4,172,422 | 4,059,175 | ||||||||
| 累計 其他綜合收益 | (74,000 | ) | 99,681 | |||||||
| 保留收益 | 4,020,706 | 3,178,814 | ||||||||
| 歸屬於公司股東的權益 | 45,826,888 | 16,363,368 | ||||||||
| 非控股權益 | 21 | 17,574,588 | 2,360,933 | |||||||
| 所有板塊股權 | 63,401,476 | 18,724,301 | ||||||||
| 資產負債表 | $ | 180,996,924 | $ | 39,225,861 | ||||||
經董事會批准並授權於2024年11月13日發佈：
「理查德·盧」 |
「薩姆·孫」 | |
| 理查德 盧，首席執行官，董事 | 薩姆 孫，首席財務官 |
查看這些簡明綜合中期基本報表相關附註。
| 2 |
太陽能銀行 公司
簡明 彙總中期損益表（虧損）和全面收益表（虧損）
(以加幣表示)
(未經審計)
| 附註 | 三個月截至9月30日 | |||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||
| 營業收入 來自開發費用 | $ | - | $ | 2,011,750 | ||||||
| 營業收入 來自施工服務 | 11,954,389 | 5,613,015 | ||||||||
| 營業收入 來自獨立發電生產 | 4,031,816 | 14,896 | ||||||||
| 營業收入 來自運維和其他服務 | 19,116 | 41,600 | ||||||||
| 16,005,321 | 7,681,261 | |||||||||
| 已售出商品成本 | (11,453,956 | ) | (5,334,566 | ) | ||||||
| 毛利潤 | 4,551,365 | 2,346,695 | ||||||||
| 營業費用 : | ||||||||||
| 債務熄滅損益 | (448,350 | ) | (503,809 | ) | ||||||
| 諮詢 費用 | (935,004 | ) | (307,050 | ) | ||||||
| 折舊 | 7,13 | (24,539 | ) | (21,978 | ) | |||||
| 保險 | (211,859 | ) | (39,246 | ) | ||||||
| 辦公室， 租金和水電費 | (293,786 | ) | (79,193 | ) | ||||||
| 專業費用。 | (1,086,509 | ) | (144,141 | ) | ||||||
| 維修 和維護 | (40,440 | ) | (5,051 | ) | ||||||
| 工資 和薪酬 | (423,961 | ) | (202,081 | ) | ||||||
| 基於股票的薪酬 | 20 | (113,248 | ) | (429,580 | ) | |||||
| 差旅 和活動 | (57,544 | ) | (44,263 | ) | ||||||
| 總 運營費用 | (3,635,240 | ) | (1,776,392 | ) | ||||||
| 其他收入 | ||||||||||
| 利息收入 | 219,450 | 83,169 | ||||||||
| 利息費用 | (802,331 | ) | (24,081 | ) | ||||||
| 公允 價值變化收益 | 16(2), 18(4) | 618,636 | - | |||||||
| 其他 收入 | 94,690 | 1,371,837 | ||||||||
| 稅前 淨利潤 | $ | 1,046,570 | $ | 2,001,228 | ||||||
| 當前 稅費（支出）回收 | 25 | (697,540 | ) | 37,740 | ||||||
| 遞延 稅費 | 25 | (107,938 | ) | - | ||||||
| 淨收入 | $ | 241,092 | $ | 2,038,968 | ||||||
| 項目 可能會在之後重新分類爲損益的當前翻譯調整 | (173,681 | ) | 86,766 | |||||||
| 其他 綜合收益 | (173,681 | ) | 86,766 | |||||||
| 淨 收入（損失）和綜合收入（損失） | $ | 67,411 | $ | 2,125,734 | ||||||
| 歸屬於的淨 收入（損失）： | ||||||||||
| 公司的 股東 | 841,892 | 2,034,619 | ||||||||
| 非控股 權益 | 21 | (600,800 | ) | 4,349 | ||||||
| 淨收入（損失） | $ | 241,092 | $ | 2,038,968 | ||||||
| 總收入（虧損）和歸屬於以下的綜合收入（虧損）： | ||||||||||
| 公司股東 | 668,211 | 2,125,734 | ||||||||
| 非控制權益 | 21 | (600,800 | ) | - | ||||||
| 總收入（虧損）和綜合收入（虧損） | $ | 67,411 | $ | 2,125,734 | ||||||
| 每股淨收入（淨虧損） | ||||||||||
| 基本 | 26 | 0.01 | 0.08 | |||||||
| 稀釋 | 26 | 0.01 | 0.05 | |||||||
| 加權 普通股股份總數平均數 | ||||||||||
| 基本 | 26 | 30,459,369 | 26,806,183 | |||||||
| 稀釋 | 26 | 40,527,524 | 37,122,800 | |||||||
附註 附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。
| 3 |
太陽能銀行 公司
簡明 合併 interim 股東權益變動表
(以加幣表示)
(未經審計)
| 註釋 | 股數 | 股份 資本 | 貢獻 盈餘 | 未分配收益 | 累計 其他綜合收益 | 股東權益總額 | 非控制性 權益 | 股東權益總額 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日餘額 | 27,191,075 | $ | 9,025,698 | $ | 4,059,175 | $ | 3,178,814 | $ | 99,681 | $ | 16,363,368 | $ | 2,360,933 | $ | 18,724,301 | |||||||||||||||||||
| 淨 損失 | - | - | - | 841,892 | - | 841,892 | (600,800 | ) | 241,092 | |||||||||||||||||||||||||
| warrants 行使 | 55,000 | 41,250 | - | - | - | 41,250 | - | 41,250 | ||||||||||||||||||||||||||
| RSU 授予 | 20(e) | - | - | 2,580 | - | - | 2,580 | - | 2,580 | |||||||||||||||||||||||||
| 股份報酬 | 20(d) | - | - | 110,667 | - | - | 110,667 | - | 110,667 | |||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | - | - | - | - | (173,681 | ) | (173,681 | ) | - | (173,681 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 收購 太陽能流入基金 | 18 | 3,575,632 | 28,640,812 | - | - | - | 28,640,812 | 15,814,455 | 44,455,267 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日的 餘額 | 30,821,707 | $ | 37,707,760 | $ | 4,172,422 | $ | 4,020,706 | $ | (74,000 | ) | $ | 45,826,888 | $ | 17,574,588 | $ | 63,401,476 | ||||||||||||||||||
| 2023年6月30日的股東權益（赤字）餘額 | 26,800,000 | $ | 6,855,075 | $ | 3,001,924 | $ | 6,652,551 | $ | (116,759 | ) | $ | 16,392,791 | $ | 238,405 | $ | 16,631,196 | ||||||||||||||||||
| 淨利潤 | - | - | - | 2,034,619 | - | 2,034,619 | 4,349 | 2,038,968 | ||||||||||||||||||||||||||
| 發行的普通股，扣除成本 | 2,200 | 21,659 | - | - | - | 21,659 | - | 21,659 | ||||||||||||||||||||||||||
| 已行使的warrants | 55,000 | 41,250 | - | - | - | 41,250 | - | 41,250 | ||||||||||||||||||||||||||
| 授予的RSU | - | - | 48,181 | - | - | 48,181 | - | 48,181 | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | - | 381,398 | - | - | 381,398 | - | 381,398 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | - | - | - | - | 86,766 | 86,766 | - | 86,766 | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的餘額 | 26,857,200 | $ | 6,917,984 | $ | 3,431,503 | $ | 8,687,170 | $ | (29,993 | ) | $ | 19,006,664 | $ | 242,754 | $ | 19,249,418 | ||||||||||||||||||
附註是這些簡要合併 interim 基本報表的一個組成部分。
| 4 |
太陽能銀行公司
簡要合併 interim 現金流量表
(以加幣表示)
| 註釋 | 截至9月30日的三個月 | |||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||
| 經營 活動： | ||||||||||
| 淨利潤（損失） | $ | 241,092 | $ | 2,038,968 | ||||||
| 調整項: | ||||||||||
| 折舊和攤銷費用 | 1,507,854 | 21,978 | ||||||||
| 公允價值變動損失 | 16(2) | (618,636 | ) | - | ||||||
| 與稅收權益相關的其他收入 | 17 | (3,863 | ) | (34,643 | ) | |||||
| 利息增加 | 13, 17 | 192,172 | 14,608 | |||||||
| 所得稅費用 | 697,540 | - | ||||||||
| 遞延 所得稅費用 | 107,938 | - | ||||||||
| 股權基礎 補償 | 20 | 113,247 | 429,580 | |||||||
| 2,237,344 | 2,470,491 | |||||||||
| 變化 在： | ||||||||||
| 交易 及其他應收款 | 1,211,918 | (1,266,621 | ) | |||||||
| 未開票 營業收入 | (2,707,396 | ) | (448,756 | ) | ||||||
| 合同 履行成本 | - | (194,781 | ) | |||||||
| 存貨 | (1,974,730 | ) | (349,550 | ) | ||||||
| 預付 費用和按金 | 2,404,401 | (2,045,404 | ) | |||||||
| 交易 和其他應付款 | 12,765,795 | 1,576,693 | ||||||||
| 應交所得稅 | 220,103 | (84,608 | ) | |||||||
| 未賺取的 營業收入 | (3,486,043 | ) | 1,593,413 | |||||||
| 從經營活動中 產生的現金 | 10,671,392 | 1,250,877 | ||||||||
| 所交所得稅 | (2,556,141 | ) | (574,019 | ) | ||||||
| 經營活動產生的淨現金 | 8,115,251 | 676,858 | ||||||||
| 投資活動： | ||||||||||
| 購買 GIC | (1,376,109 | ) | - | |||||||
| 贖回 GIC | 1,350,000 | 5,430,000 | ||||||||
| 投資 SFF 股票 | - | (2,465,000 | ) | |||||||
| 現金 來自 SFF 收購 | 18 | 9,886,679 | - | |||||||
| 收購 發展資產 | (6,661,405 | ) | (3,675,008 | ) | ||||||
| 現金 來源於（使用於）投資活動 | $ | 3,199,165 | $ | (710,008 | ) | |||||
| 籌資活動： | ||||||||||
| 資金 來自發行普通股，淨交易成本 | - | 21,659 | ||||||||
| 資金 來自經紀商warrants的行使 | 41,250 | 41,250 | ||||||||
| 租賃義務的償還 | (249,860 | ) | (14,484 | ) | ||||||
| 長期債務的償還 – 本金 | (1,382,272 | ) | (27,778 | ) | ||||||
| 長期債務的償還 – 利息 | (693,388 | ) | (8,680 | ) | ||||||
| 融資活動產生的（使用的）現金 | (2,284,270 | ) | 11,967 | |||||||
| 現金增加（減少） | 9,030,146 | (21,183 | ) | |||||||
| 匯率變動對現金的影響 | (50,469 | ) | (107,093 | ) | ||||||
| 現金，期初 | 5,270,405 | 749,427 | ||||||||
| 現金，期末 | $ | 14,250,082 | $ | 621,151 | ||||||
附註是這些精簡合併財務報表的一部分。
| 5 |
太陽能銀行 公司
附註 致基本合併中期財務報表
截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月
(以加幣表示)
(未經審計)
| 1. | 業務性質 ： |
太陽能銀行有限公司（「公司」）於2013年9月23日在安大略省法律下成立。公司從事在加拿大和美國的太陽能光伏發電項目的開發和運營，地理重點位於加拿大安大略省和美國紐約州。公司於2022年10月7日將名稱從Abundant Solar Energy Inc.更改爲太陽能銀行有限公司。
公司的地址及主要營業地點爲：加拿大安大略省多倫多消費者路505號，803室，郵政編碼M2J 4Z2。
2023年3月1日，公司完成了首次公開募股（「募股」）的普通股。隨着募股的完成，公司於2023年3月2日在加拿大證券交易所（「CSE」）開始交易其普通股，交易標的爲「SUNN」。2024年2月14日，公司將其上市遷移至Cboe加拿大交易所，依然使用現有交易標的「SUNN」。2024年4月8日，公司普通股開始在納斯達克全球市場交易，交易標的爲「SUUN」。
| 2. | 報告基礎 |
| (a) | 遵守聲明: |
這些附帶的未經審計的簡明中期合併財務報表是根據國際財務報告準則（「IFRS」）編制的，該準則由國際會計準則理事會（「IASB」）發佈，並且是根據國際會計準則第34號中期財務報告編制的。由於未包含完整年度財務報表所需的所有信息，因此是簡明的，應與截至2024年6月30日的公司經過審計的合併財務報表結合進行閱讀。
董事會於2024年11月13日批准了這些未經審計的簡明中期合併財務報表的發佈。
| (b) | 計量基礎: |
這些未經審計的簡明中期合併財務報表是基於持續經營和歷史成本原則準備的，但某些金融工具除外，具體詳見第19條。
| (c) | 合併基礎： |
| (i) | 子公司 |
這些未經審計的簡明中期合併財務報表包括公司及其全資或部分擁有子公司的帳戶。
自公司獲得控制權之日起至控制權處置之日，子公司將被納入合併。控制權是在公司對子公司擁有權力，能夠獲得或享有與子公司參與相關的變量回報的權利，並且能夠運用其權力影響其回報時實現的。對於公司控制但並非全資擁有的子公司，歸屬於外部股東的淨資產在合併財務狀況表的權益部分以「非控股權益」呈現。本期歸屬於非控股權益的淨收入或損失是根據非控股股東在子公司中的持有情況計算的。
公司與其子公司之間的餘額、交易、收入和費用在合併時被消除。
| 6 |
太陽能銀行 公司
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年和2023年9月30日的三個月
(以加幣表示)
(未經審計)
| 2. | 基本 呈現基礎（繼續） |
公司的主要子公司的詳細信息如下：
| 國家 的 | 所有權 權益 | |||||||||
| 名稱 | 公司註冊 | 30-Sep-24 | 24年6月30日 | |||||||
| 豐富太陽能電力股份有限公司 | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 富庶施工有限公司。 | 加拿大 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 豐盛 能源解決方案有限公司。 | 加拿大 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 2467264 安大略省公司。 | 加拿大 | 49.90 | % | 49.90 | % | |||||
| OFIT Gm 公司。 | 加拿大 | 49.90 | % | 49.90 | % | |||||
| OFIT Rt 公司。 | 加拿大 | 49.90 | % | 49.90 | % | |||||
| 太陽能 聯盟能源開發公司 LLC | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 太陽能 Alliance TE HoldCo 1, LLC | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 太陽能 Alliance VC1 LLC | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 豐盛 太陽能 (US1) LLC | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 豐盛 太陽能 (紐約) LLC | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 豐盛 太陽能(馬里蘭州)有限責任公司 | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 豐盛 太陽能(RP)有限責任公司 | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 陽光 1011有限責任公司 | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 陽光 1012有限責任公司 | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 豐富 太陽能(CNY)有限公司 | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 太陽能 1016有限公司 | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 豐富 太陽能(TZ1)有限公司 | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 豐富 太陽能(M1)有限公司 | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 充足 太陽能（J1）有限責任公司 | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 充足 太陽能（斯圖本）有限責任公司 | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 充足 太陽能（USNY- MARKHAm HOLLOW RD-001）有限責任公司 | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 陽光 1015有限責任公司 | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 世紀陽光 1002 LLC | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 世紀陽光 1003 LLC | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 豐盈 太陽能 電力 (USNY-Richmond-002) LLC | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 豐盈 太陽能 電力 (USNY-Richmond-003) LLC | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 太陽能 1006 LLC | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 太陽能 1007 LLC | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 太陽能 1008 LLC | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 太陽能 1009 LLC | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 太陽能 1010 LLC | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 太陽能 (203 Fuller Rd) LLC | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 太陽能 1001 LLC | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 豐盛 太陽能 (USNY-6882 Rice Road-001) LLC | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 豐盈 太陽能（LCP）有限責任公司 | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 豐盈 太陽能（R1）有限責任公司 | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 太陽能 1005有限責任公司 | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 太陽能 1013有限責任公司 | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 太陽能 1014 LLC | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 豐盛 太陽能（USNY-327 Hardie Rd-001）LLC | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 豐盛 太陽能（Dutch Hill）LLC | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 豐盛 太陽能（Dutch Hill 2）LLC | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 豐富的 太陽能（Dutch Hill 3）有限責任公司 | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| SUNN 1004 有限責任公司 | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 太陽能 流通型所有基金 | 加拿大 | 100 | % | - | ||||||
| 太陽能 高收益項目 #1 有限責任公司 | 加拿大 | 100 | % | - | ||||||
| 2344215 安大略省有限公司 | 加拿大 | 100 | % | - | ||||||
| SHY1 2012 FIT2有限公司 | 加拿大 | 100 | % | - | ||||||
| 2343461 安大略省有限公司 | 加拿大 | 100 | % | - | ||||||
| Icarus Whitesand 太陽能有限合夥公司 | 加拿大 | 85.00 | % | - | ||||||
| 7 |
太陽能銀行 公司
附註 to 簡化合並中期基本報表
截至2024年和2023年9月30日的三個月
(以加幣表示)
(未經審計)
| 2. | 呈報基礎 （續） |
| 國家 的 | 所有權 權益 | |||||||||
| 名稱 | 註冊 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | |||||||
| 2387276 安大略公司 | 加拿大 | 49.90 | % | - | ||||||
| 2387280 安大略公司 | 加拿大 | 24.95 | % | - | ||||||
| 2387281 安大略省公司。 | 加拿大 | 49.90 | % | - | ||||||
| 2387282 安大略省公司。 | 加拿大 | 49.90 | % | - | ||||||
| 2391395 安大略省公司。 | 加拿大 | 49.90 | % | - | ||||||
| SPN LP 7 | 加拿大 | 49.90 | % | - | ||||||
| 1000234763 安大略省公司 | 加拿大 | 50.00 | % | - | ||||||
| 1000234813 安大略省公司 | 加拿大 | 50.00 | % | - | ||||||
| 太陽能 流動資金項目 #1 (2013) 有限公司 | 加拿大 | 100 | % | - | ||||||
| 2405402 安大略省公司 | 加拿大 | 49.90 | % | - | ||||||
| 2405514 安大略省有限公司。 | 加拿大 | 49.90 | % | - | ||||||
| 2467260 安大略省有限公司。 | 加拿大 | 49.90 | % | - | ||||||
| 太陽能 流通(2014)有限公司。 | 加拿大 | 100 | % | - | ||||||
| 太陽能 流通項目(2014子公司F2)有限公司。 | 加拿大 | 100 | % | - | ||||||
| 太陽能 流通（2015）有限公司。 | 加拿大 | 100 | % | - | ||||||
| 2405372 安大略省有限公司。 | 加拿大 | 49.90 | % | - | ||||||
| 2469780 安大略省有限公司。 | 加拿大 | 49.90 | % | - | ||||||
| 2405799 安大略省有限公司。 | 加拿大 | 49.90 | % | - | ||||||
| SFF 太陽能（2015）有限公司。 | 加拿大 | 100 | % | - | ||||||
| 太陽能 流通（2016）有限公司。 | 加拿大 | 100 | % | - | ||||||
| 2503072 安大略省有限公司。 | 加拿大 | 49.90 | % | - | ||||||
| 2503225 安大略省有限公司。 | 加拿大 | 49.90 | % | - | ||||||
| 2503903 安大略省有限公司。 | 加拿大 | 49.90 | % | - | ||||||
| 北部 發展太陽能2016有限公司。 | 加拿大 | 49.90 | % | - | ||||||
| 世紀陽光 太陽能安大略2016有限公司。 | 加拿大 | 49.90 | % | - | ||||||
| 太陽能 免稅（2017-I）有限公司。 | 加拿大 | 100 | % | - | ||||||
| 太陽能 流通（2017-A）有限公司 | 加拿大 | 100 | % | - | ||||||
| 太陽能 流通（2018-I）有限公司 | 加拿大 | 100 | % | - | ||||||
| 太陽能 流通（2018-A）有限公司 | 加拿大 | 100 | % | - | ||||||
| 15155355 加拿大有限公司 | 加拿大 | 100 | % | - | ||||||
| 可持續 能源公司 | 加拿大 | 100 | % | - | ||||||
| 可持續 能源或者有限責任公司 | 加拿大 | 100 | % | - | ||||||
| 可持續 能源加利福尼亞有限責任公司 | 加拿大 | 100 | % | - | ||||||
| 可持續 能源弗吉尼亞有限責任公司 | 加拿大 | 100 | % | - | ||||||
| (ii) | 功能性 和呈現貨幣： |
公司的未經審計的簡明中期合併財務報表以加幣呈現。加拿大家族公司的功能貨幣及其加拿大子公司的功能貨幣是加幣。其在美國的子公司的功能貨幣是美元。
| 3. | 重要的會計政策和判斷及估計的使用 |
這些未經審計的簡明中期合併財務報表應與公司截至2024年6月30日的經審計合併財務報表一起閱讀，後者包含理解公司的業務和財務報表呈現所需或有用的信息。特別是，公司的重要會計政策在截至2024年6月30日的經審計合併財務報表中的第3條註釋中列出，並已在所有呈報期間內一致適用。
| 8 |
太陽能銀行 公司
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年和2023年9月30日的三個月
(以加幣表示)
(未經審計)
| 3. | 重要的 會計政策及判斷和估計的使用（續） |
在編制這些未經審計的簡明 interim 合併財務報表時，管理層對未來作出了判斷和估計，這些判斷和估計影響了會計政策的應用以及資產和負債、收入和費用的報告金額。 實際結果可能與這些估計有所不同。
管理層在應用公司的會計政策時所做的重要判斷及主要估計不確定性來源與上一次的年度財務報表中所述的相同。
| 4. | 短期投資 |
截止到2024年9月30日，公司有三項短期投資的GIC，合計$870,000。這些GIC的期限爲一年，利率爲4.7%-5.2%（2024年6月30日- $920,000，期限爲一年，利率爲4.25%-4.95%）。
公司通過收購太陽能流通基金有限公司（「SFF」）獲得了另外五項GIC，合計$716,097。這些GIC的期限爲一年，利率爲3.85%-4.65%。
| 5. | 交易 和其他應收款項 |
| 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | |||||||
| 應收賬款 | $ | 1,101,743 | $ | 966,150 | ||||
| 其他應收款 | 122,594 | 323,293 | ||||||
| GST/HST 應收款 | 2,749,952 | - | ||||||
| 信用 虧損準備金 (1) | (174,226 | ) | (174,226 | ) | ||||
| $ | 3,800,064 | $ | 1,115,217 | |||||
| (1) | 公司在截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月內的信用虧損準備金變化如下： |
截至9月30日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 信貸 損失準備金，期初餘額 | $ | (174,226 | ) | $ | (6,486,838 | ) | ||
| 信貸 損失的回收（確認） | - | 1,195,012 | ||||||
| 信貸 損失準備金，期末餘額 | $ | (174,226 | ) | $ | (5,291,826 | ) | ||
| 9 |
太陽能銀行 公司
附註 至縮減合併中期基本報表
截至2024年和2023年9月30日的三個月
(以加幣表示)
(未經審計)
| 6. | 預付 費用和存款 |
| 2024年9月 30日 | 2024年6月 30日 | |||||||
| 互聯 存款 | $ | 4,232 | $ | 4,291 | ||||
| 施工 進行中的存款 (1) | 608,677 | 2,543,120 | ||||||
| 安防-半導體 存款 | 27,035 | 12,352 | ||||||
| 預付 租金 (2) | 69,656 | - | ||||||
| 預付保險 | 479,169 | 128,285 | ||||||
| 預付 營銷費用 (3) | - | 341,825 | ||||||
| 其他 預付賬款和存款 | 213,399 | 96,956 | ||||||
| $ | 1,402,168 | $ | 3,126,829 | |||||
| (1) | 存款 與在美國紐約進行的EPC項目所需原材料購買的預付款相關。 | |
| (2) | 截至2024年9月30日，預付租金的非流動部分爲810,498美元（2023年 - $nil） 被列爲其他資產。 | |
| (3) | 公司聘請了投資者關係和市場營銷顧問公司，以提高公司在市場上的能見度並探索國際市場。餘額與 向這些市場營銷顧問公司支付的費用相關。 |
| 10 |
太陽能銀行 公司
基本報表附註 關於簡明合併中期財務報表
截至2024年和2023年9月30日的三個月
(以加幣表示)
(未經審計)
| 7. | 物業， 工廠和設備 |
| 計算機設備 | 傢俱及設備 | 汽車 | 獨立發電廠 設施 (1) | 特許權 合同資產 (2) | 總計 | |||||||||||||||||||
成本： | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日餘額 | $ | 19,256 | 57,553 | 35,608 | 3,578,267 | - | $ | 3,690,684 | ||||||||||||||||
| 增項 （處置） | - | - | - | 36,405,337 | 79,244 | 36,484,581 | ||||||||||||||||||
| 外幣 影響 | - | - | - | (6,570 | ) | - | (6,570 | ) | ||||||||||||||||
| 2024年9月30日資產負債表 | $ | 19,256 | 57,553 | 35,608 | 39,977,034 | 79,244 | $ | 40,168,695 | ||||||||||||||||
| 累計 攤銷： | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2024年6月30日 | $ | 16,192 | 44,830 | 4,216 | 170,523 | - | $ | 235,761 | ||||||||||||||||
| 折舊(3) | 402 | 626 | 1,544 | 751,611 | 1,522 | 755,705 | ||||||||||||||||||
| 外匯 貨幣影響 | - | - | - | (338 | ) | - | (338 | ) | ||||||||||||||||
| 餘額， 2024年9月30日 | $ | 16,594 | 45,456 | 5,760 | 921,796 | 1,522 | $ | 991,128 | ||||||||||||||||
| 淨 賬面價值，2024年9月30日 | $ | 2,662 | 12,097 | 29,848 | 39,055,238 | 77,722 | $ | 39,177,567 | ||||||||||||||||
| 計算機 設備 | 傢俱 和設備 | 車輛 | IPP 設施 | 特許權 合同資產 (2) | 總計 | |||||||||||||||||||
成本： | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日的結存 | $ | 19,256 | 50,253 | - | 937,194 | - | $ | 1,006,703 | ||||||||||||||||
| 新增 （處置） | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 2023年9月30日的結餘 | $ | 19,256 | 50,253 | - | 937,194 | - | $ | 1,006,703 | ||||||||||||||||
| 累計 攤銷： | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2023年6月30日 | $ | 13,876 | 42,694 | - | - | - | $ | 56,570 | ||||||||||||||||
| 折舊 | 706 | 372 | - | 9,493 | - | 10,571 | ||||||||||||||||||
| 外幣影響 | - | - | - | 78 | - | 78 | ||||||||||||||||||
| 餘額, 2023年9月30日 | $ | 14,582 | 43,066 | - | 9,571 | - | 67,219 | |||||||||||||||||
| 淨書值, 2023年9月30日 | $ | 4,674 | 7,187 | - | 927,623 | $ | 939,484 | |||||||||||||||||
| (1) | 截至2024年9月30日的三個月中，IPP設施的增加與Solar Flow-Through Funds Ltd.的業務收購有關 （注18）。OFIt Gm和OFIt RT持有的IPP設施合計爲3,100,000美元，是長期貸款擔保的部分擔保（注16（2））。 |
| (2) | 截至2024年9月30日的三個月中，特許權合同資產的增加與Solar Flow-Through Funds Ltd.的業務 收購有關。 |
| (3) | 截至2024年9月30日的三個月中，IPP設施和特許權合同資產的總折舊費用爲753,133美元，被記錄在營業成本中 （2023- $9,493）。剩餘的2,572美元折舊費用記錄在營業費用下（2023- $1,078）。 |
| 11 |
太陽能銀行 公司
附註 到簡明合併中期財務報表
截至2024年和2023年9月30日的三個月
(以加幣表示)
(未經審計)
| 8. | 未開票 營業收入 |
截至2024年和2023年9月30日，公司未開票營業收入主要由尚未開出的發票組成，適用於通過完工百分比確認的EPC項目的收入。
截至9月的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 期初 | $ | 666,748 | $ | 7,405,866 | ||||
| 金額 開始餘額中包含的發票 | (666,738 | ) | (4,881,346 | ) | ||||
| 淨 年內確認的未開票營業收入增加 | 3,374,135 | 6,512,725 | ||||||
| 外 匯影響 | (16,016 | ) | 169,797 | |||||
| 期 末 | $ | 3,358,129 | $ | 9,207,041 | ||||
| 9. | 庫存 |
截至2024年和2023年9月30日，公司的庫存由太陽能項目的開發成本構成。
| 2024 | 2023 | |||||||
| 餘額， 6月30日 | 6,530,650 | 448,721 | ||||||
| 新增： 開發成本 | 2,173,040 | 484,496 | ||||||
| 減項： 確認爲營業成本時的營業收入確認 | (195,241 | ) | (109,040 | ) | ||||
| 減項： 由於項目取消而產生的費用 (1) | (3,068 | ) | (25,907 | ) | ||||
| 外幣 影響 | (108,326 | ) | 10,632 | |||||
| 餘額， 9月30日 | $ | 8,397,055 | $ | 808,902 | ||||
| (1) | 庫存 9月30日結束的三個月的準備金： |
| 2024 | 2023 | |||||||
| 餘額， 期初 | $ | (548,815 | ) | (47,664 | ) | |||
| 新增項： 由於項目取消而產生的費用 | (3,068 | ) | (25,907 | ) | ||||
| 外幣 影響 | 5,389 | (1,217 | ) | |||||
| 餘額， 結算 | $ | (546,494 | ) | (74,788 | ) | |||
| 12 |
太陽能銀行 公司
附註 合併中期財務報表
截至2024年9月30日及2023年9月30日的三個月
(以加幣表示)
(未經審計)
| 10. | 開發 資產 |
開發 項目在投入運營後，按所產生資產的使用壽命進行折舊。開發資產的餘額包括自有項目發生的費用。2024年及2023年9月30日的費用明細如下：
| IPP 設施 | 電池 能量存儲系統 (1) | 電動車 充電點系統 (2) | 總計 | |||||||||||||
| 餘額， 2024年6月30日 | $ | 8,909,371 | - | - | $ | 8,909,371 | ||||||||||
| 增加 | 337,089 | 16,321,698 | 541,666 | 17,200,453 | ||||||||||||
| 外幣 影響 | (122,376 | ) | - | - | (122,376 | ) | ||||||||||
| 餘額， 2024年9月30日 | $ | 9,124,084 | 16,321,698 | 541,666 | $ | 25,987,448 | ||||||||||
| 餘額， 2023年6月30日 | $ | 1,106,503 | - | - | $ | 1,106,503 | ||||||||||
| 新增 | 3,704,693 | - | - | 3,704,693 | ||||||||||||
| 外幣 影響 | 23,400 | - | - | 23,400 | ||||||||||||
| 餘額， 2023年9月30日 | $ | 4,834,596 | - | - | $ | 4,834,596 | ||||||||||
| (1) | 2024年9月30日三個月內添加 電池儲能系統與 太陽能流通基金有限公司的業務收購有關（見第18條）。 | |
| (2) | 2024年9月30日三個月內添加 電動汽車充電點系統與 太陽能流通基金有限公司的業務收購有關（見第18條）。 |
| 11. | 交易 和其他應付款項 |
| 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | |||||||
| 應付賬款及預計負債 | $ | 16,669,177 | $ | 2,996,308 | ||||
| 由於關聯方（注22） | 1,312,331 | 124,125 | ||||||
| 應付GST/HST | 4,468,187 | - | ||||||
| 應付其他 (1) | 4,588,649 | 1,569,828 | ||||||
| $ | 27,038,344 | $ | 4,690,261 | |||||
| (1) | 餘額包括$4,158,947 NYSERDA（紐約州能源研究與發展局）撥款 （2024年6月30日 - $1,097,452）將支付給各種客戶，用於以往年度出售的相關項目。 |
| 13 |
太陽能銀行 公司
基本報表附註
截至2024年和2023年9月30日的三個月
(以加幣表示)
(未經審計)
| 12. | 未賺取的 收入 |
截至2024年和2023年9月30日，公司未賺取的收入主要由尚未啓動的EPC項目的已收款項組成。
| 三個月截至9月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 年初 | $ | 4,600,491 | 1,150,612 | |||||
| 包括在期初餘額中的收入確認 | (3,772,894 | ) | - | |||||
| 本年確認的未賺取收入的淨增加 | 286,850 | 1,606,283 | ||||||
| 外匯影響 | (7,532 | ) | - | |||||
| 年末 | $ | 1,106,915 | 2,756,895 | |||||
| 13. | 租賃資產和租賃負債 |
公司自2022年在加拿大開始租賃當前的辦公空間。租賃於2022年5月1日開始，租期爲五年。 每月租金爲4697美元，從2022年9月1日開始，將每年進行調整。使用權（「ROU」） 和租賃義務的現值經過租賃付款的測量，並按10%的增量借款利率進行折現。 2023年12月1日，公司租賃了額外的辦公空間，使每月租金增加到8510美元。
2023年11月1日，公司收購了OFIt Gm Inc.（「OFIt GM」）和OFIt Rt Inc.（「OFIt RT」）的全部股份。OFIT 公司租賃了五個擁有IPP設施的物業。租賃在2017年8月28日至2017年10月6日期間開始，每個租期爲20年。兩項租賃按月支付，三項租賃按季度支付。每月租金從502美元到2456美元不等，季度租金在1250美元到8125美元之間。使用權資產 和租賃負債始終作爲新資產和負債從2023年11月1日的收購日期開始，根據IFRS 3的規定進行處理。ROU和租賃負債的現值經過租賃付款的測量，並按5.74%的增量借款利率進行折現。這些租賃是長期貸款擔保的部分抵押品（註釋16（2））。
2024年7月8日，公司收購了Solar Flow-Through Funds Ltd.（「SFF」）的全部股份（註釋18）。SFF租賃了70個擁有IPP設施的物業。租賃在2015年5月1日至2020年12月15日期間開始，租期結束於2033年5月至2045年12月。使用權資產和租賃負債始終作爲新資產和負債從2024年7月8日的收購日期開始，根據IFRS 3的規定進行處理。ROU和租賃負債的現值經過租賃付款的測量，並按5.69%的增量借款利率進行折現。
| 14 |
太陽能銀行 公司
財務報表附註 簡明合併中期財務報表
截至2024年和2023年9月30日的三個月
(以加幣表示)
(未經審核)
| 13. | 使用權資產和租賃負債(續) |
截至2024年和2023年9月30日的使用權連續性如下：
| 使用權資產 | 辦公室 | IPP設施 | 總計 | |||||||||
| 成本： | ||||||||||||
| 餘額，2024年6月30日 | $ | 313,887 | 946,943 | 1,260,830 | ||||||||
| 增加金額 | - | 7,042,994 | 7,042,994 | |||||||||
| 2024年9月30日餘額 | $ | 313,887 | 7,989,937 | 8,303,824 | ||||||||
| 累計折舊： | ||||||||||||
| 餘額，2024年6月30日 | $ | 123,501 | 52,201 | 175,702 | ||||||||
| 折舊 (1) | 21,968 | 158,164 | 180,132 | |||||||||
| 餘額，2024年9月30日 | $ | 145,469 | 210,365 | 355,834 | ||||||||
| 淨賬面價值，2024年9月30日 | $ | 168,418 | 7,779,572 | 7,947,990 | ||||||||
| 使用權資產 | 辦公室 | IPP設施 | 總計 | |||||||||
| 成本： | ||||||||||||
| 餘額，2023年6月30日 | $ | 197,719 | - | 197,719 | ||||||||
| 增加 | - | - | - | |||||||||
| 餘額，2023年9月30日 | 197,719 | - | 197,719 | |||||||||
| 累計折舊： | ||||||||||||
| 餘額，2023年6月30日 | $ | 53,232 | - | 53,232 | ||||||||
| 折舊 (1) | 11,407 | - | 11,407 | |||||||||
| 餘額，2023年9月30日 | $ | 64,639 | - | 64,639 | ||||||||
| 淨賬面價值，2023年9月30日 | $ | 133,080 | - | 133,080 | ||||||||
| (1) | 折舊 費用爲158,164美元，適用於IPP設施，在2024年9月30日結束的三個月內記入營業成本（2023年 - $Nil）。其餘的21,968美元折舊費用記入營業費用（2023年 - 11,407美元）。 |
截至2024年和2023年9月30日的租賃負債的連續性如下：
| 租賃負債 | 辦公室 | IPP設施 | 總計 | |||||||||
| 餘額，2024年6月30日 | $ | 229,676 | 911,798 | 1,141,474 | ||||||||
| 增加 | - | 7,042,994 | 7,042,994 | |||||||||
| 付款 | (26,737 | ) | (215,164 | ) | (241,901 | ) | ||||||
| 利息累積 | 5,577 | 101,665 | 107,242 | |||||||||
| 2024年9月30日餘額 | $ | 208,516 | 7,841,293 | 8,049,809 | ||||||||
| Current | 100,839 | 520,758 | 621,597 | |||||||||
| 長期 | 107,677 | 7,320,535 | 7,428,212 | |||||||||
| 截至2024年9月30日的餘額 | $ | 208,516 | 7,841,293 | 8,049,809 | ||||||||
| 15 |
太陽能銀行 公司
附註 簡明合併中期財務報表
截至2024年和2023年9月30日的三個月
(以加幣計算)
(未經審計)
| 13. | 使用權 資產和租賃負債（續） |
| 租賃負債 | 辦公室 | 總計 | ||||||
| 餘額，2023年6月30日 | $ | 173,311 | 173,311 | |||||
| 支付 | (14,484 | ) | (14,484 | ) | ||||
| 利息增值 | 4,252 | 4,252 | ||||||
| 餘額，2023年9月30日 | $ | 163,079 | 163,079 | |||||
| 當前 | 47,203 | 47,203 | ||||||
| 長期 | 115,876 | 115,876 | ||||||
| 截至2023年9月30日的賬面淨值 | $ | 163,079 | 163,079 | |||||
截至2024年9月30日，公司合同的未折現租賃支付的到期分析如下：
| 2025 | $ | 734,730 | ||
| 2026 | 999,724 | |||
| 2027 | 898,009 | |||
| 2028 | 877,439 | |||
| 2028年及以後 | 7,642,291 | |||
| 總計 | $ | 11,152,193 |
| 14. | 貸款 應付 |
在2024年6月20日，公司簽署了一份施工貸款協議，以用於Geddes項目的施工（「Geddes施工貸款」）。Geddes施工貸款的本金金額最多爲2,600,000美元，具體資金金額取決於項目的實際成本。
Geddes施工貸款提前支取金額將產生利息，自接收之日起，將以每年4%的手續費爲可變利率，將利息計入未償本金餘額中。獲得Geddes項目的運營許可後，貸款提前支取將轉換爲6年的長期貸款，利率將在轉換時確定。
截至2024年9月30日，應付貸款餘額包括本金應付爲1,234,373美元（914,418美元），應付的利息爲33,279美元（24,653美元）和法定保留款53,996美元（40,000美元）。截至2024年6月30日，應付貸款餘額包括本金應付爲1,251,565美元（914,418美元），應付的利息爲3,571美元（2,609美元）和法定保留款54,748美元（40,000美元）。
Geddes施工貸款以與Geddes項目相關的資產作爲擔保，公司提供了完工和付款的擔保。截至2024年9月30日，Geddes項目的總價值爲9,124,084美元（2024年6月30日 - 8,909,371美元），被記錄爲開發資產。
| 16 |
太陽能銀行 公司
附註 至簡明合併臨時財務報表
截至2024年和2023年9月30日的三個月
(以加幣表示)
(未經審計)
| 15. | 無形資產 |
| FIt合同 | BESS合同 | 總計 | ||||||||||
| 成本： | ||||||||||||
| 2024年6月30日的餘額 | $ | 2,110,000 | - | $ | 2,110,000 | |||||||
| 增加項 (1) | 29,320,877 | 4,925,500 | 34,246,377 | |||||||||
| 2024年9月30日的餘額 | $ | 31,430,877 | 4,925,500 | 36,356,377 | ||||||||
| Depreciation and amortization of intangible assets | ||||||||||||
| 2024年6月30日的餘額 | $ | 108,553 | - | $ | 108,553 | |||||||
| 攤銷 | 595,453 | - | 595,453 | |||||||||
| 2024年9月30日的餘額 | $ | 704,006 | - | $ | 704,006 | |||||||
| 淨賬面價值，截至2024年9月30日 | $ | 30,726,871 | 4,925,500 | $ | 35,652,371 | |||||||
| (1) | 新增 FIt和BESS合同截至2024年9月30日的三個月與 SFF的業務收購相關（見第18條）。 |
從OFIt Gm和OFIt Rt（2023年11月1日）以及SFF（2024年7月8日）收購的無形資產。在截至2023年9月30日的三個月內沒有可比的無形資產交易。2024年截至2024年9月30日的三個月中，記入營業成本的總攤銷費用爲$595,453（2023年- $Nil）。
| 16. | 長期 債務 |
九月三十日， 2024 | 6月30日， 2024 | |||||||
| 受高度影響的行業信貸可用性計劃 (1) | $ | 731,481 | $ | 759,259 | ||||
| 長期貸款 (2) | 55,531,840 | 4,068,139 | ||||||
| 總計 | 56,263,321 | 4,827,398 | ||||||
| 減少：應付款項的當前部分 | 5,525,871 | 448,229 | ||||||
| 長期部分 | $ | 50,737,450 | $ | 4,379,169 | ||||
| (1) | 在 2021年，公司獲得了總額爲1,000,000美元，年利率爲4%的高度受影響行業信用可用性計劃（HASCAP） 貸款。該貸款的攤銷期爲十年，第一年僅需支付利息。本金還款於2022年5月份開始。 截至2024年9月30日的三個月內，記錄和支付的利息爲7,534美元（2023年 - 8,680美元）。 | |
| (2) | 公司在收購OFIt Gm和OFIt Rt（共計2筆貸款，總額4,068,139美元）以及SFF（共計51筆貸款，總額49,323,661美元）時假設了這些貸款（見第18條）。 |
OFIT Gm和OFIt Rt貸款
OFIt Gm和OFIt Rt貸款最初於2017年12月19日獲得，總本金爲6,070,839美元，利率爲基於三個月銀行承兌匯票利率加1.98%的變量利率，OFIt Gm和OFIt Rt在同一貸款授予日期簽署了利率互換協議，將年利率固定爲4.75%。這些貸款將於2029年12月19日到期。利息按季度支付，本金按半年支付，均於2018年3月19日開始。
截至2024年9月30日的三個月內，記錄和支付的利息爲48,857美元。
利率互換被作爲衍生資產（負債）進行會計處理，並按公允價值記入合併財務狀況表，公允價值變動則記入損益表。在截至2024年9月30日的三個月內，公司在收入及全面收益表中記錄了公允價值變動損失130,651美元。
| 17 |
太陽能銀行公司
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年和2023年9月30日的三個月
(以加幣表示)
(未經審計)
| 16. | 長期債務（續） |
貸款由松下公司北美分公司提供擔保，並以OFIt Gm和OFIt Rt擁有的太陽能項目作爲抵押，包括相關合同，如FIt合同、場地租賃和類似合同。
SFF 貸款
公司從SFF收購中承擔了51筆定期貸款，這些貸款由基礎太陽能系統資產提供擔保。這些貸款的利息按季度支付，利率爲1.56%加上加拿大隔夜回購利率平均值(「CORRA」)到3.34%加上CORRA不等，固定利率範圍爲4.45%到6.06%。貸款的剩餘期限爲3到17年，到期日期在2026年到2040年之間。
截至2024年9月30日的三個月期間，記錄和支付的利息爲636,235美元。
利率互換被視爲衍生資產或負債，並在合併財務狀況表上按公允價值記錄，公允價值變動計入損益。截止2024年9月30日的三個月期間，公司在營業收入和綜合收入表中記錄了$882,174的公允價值變動損失。
預計本金還款如下：
| 2025 | $ | 4,442,600 | ||
| 2026 | 5,727,874 | |||
| 2027 | 5,785,141 | |||
| 2028 | 8,829,344 | |||
| 2028年及以後 | 33,061,672 | |||
| 總計 | $ | 57,846,631 |
| 17. | 稅收 股權 |
在2023年6月20日（以下簡稱「收購日期」），公司收購了太陽能聯盟開發公司的67%會員權益，該公司擁有和運營在美國的某些太陽能設施，這些設施通過設立作爲稅務權益結構的子公司來融資太陽能設施的資本成本。
稅收權益投資者爲其權益股份支付的金額在合併財務狀況表中被分類爲債務，並使用有效利率（「EIR」）法以攤餘成本計量。攤餘成本受到稅收抵免（在稅收權益資產中）、應納稅所得額和加速折舊的影響。融資費用代表使用EIR的利息增值。稅收權益的EIR被確定爲9%，收購時的貸款金額爲460,607美元，預計到期日（代表估計的翻轉點）爲2028年，所有權比例爲99%，反映了翻轉日期前應納稅所得額或損失的分配。收購日期對應的稅收權益資產爲474,547美元。
美國太陽能項目中的稅收權益投資者通常要求贊助商保證作爲其投資的條件。爲了支持稅收權益投資，公司執行了保證，保護稅收權益投資者免受項目級表述、保證和契約的某些違反及其他事件的影響。公司認爲這些賠償涵蓋了大部分在其控制之下的事項，並且不太可能發生。
公司在截至2024年9月30日的三個月內確認與ITC分配相關的3,863美元作爲合併損益表的其他收入（2023年：12,793美元）。截至2024年9月30日的三個月內確認的利息增值爲8,388美元（2023年：10,358美元）。
| 18 |
太陽能銀行公司
關於壓縮合並中期財務報表的說明
截至2024年和2023年9月30日的三個月
(以加幣表示)
(未經審計)
| 18. | 收購 |
太陽能 流通基金有限公司
在2024年3月20日，公司與SFF簽訂了一項最終協議，通過計劃安排收購所有已發行並流通的SFF普通股，購買總價高達5,859,561股太陽銀行（「太陽銀行 股票」），總購買價格高達4180萬加幣。太陽銀行股票的數量是以截至協議日期的90個交易日成交量加權平均交易價格計算的，該價格等於$7.14（「協議日期VWAP」）。
SFF交易的對價包括約3,575,632股太陽銀行股票的前期支付和代表高達另外2,283,929股太陽銀行股票的或有支付，這些股票將以或有價值權（「CVRs」）的形式發行。一旦SFF、安大略省IESO和主要供應商之間確定最終合同定價條款以及BESS投資組合的債務融資的約束條款，CVRs所對應的太陽銀行股票將被髮行（「CVR條件」）。在滿足CVR條件後，Evans & Evans, Inc.將重新評估BESS投資組合，太陽銀行將發行的太陽銀行股票的總價值將等於以下二者中的較小者：(i) 1631萬加幣，(ii) 由Evans & Evans, Inc.確定的BESS投資組合的最終估值加上任何部分可能被出售的BESS投資組合的銷售收益，在任一情況下除以協議日期VWAP。根據CVRs的最大額外發行股票數量將爲2,283,929股太陽銀行股票。
在2024年7月8日至2024年9月30日期間，SFF貢獻了368萬0752美元的收入和721,743美元的淨虧損。
如果收購發生在2024年7月1日，管理層估計合併收入將爲16,317,988美元，淨利潤將爲335,338美元，截止到2024年9月30日的三個月。
| 19 |
太陽銀行 公司
註釋 簡要合併中期財務報表
截至2024年9月30日和2023年的三個月
(以加幣表示)
(未經審計)
| 18. | 收購 (續) |
初始購買價格根據公司在收購日期對可識別資產公允價值的估計和假定的負債暫時分配。因此，分配的數值，包括相關的商譽和遞延稅資產及負債，都是初步的，可能會發生變化。購買對價分配到已收購淨資產的總公允價值如下：
| 初步識別的淨資產公允價值 | ||||
| 現金及現金等價物 | 9,886,679 | |||
| 應收賬款及其他 | 3,906,143 | |||
| 開空投資 | 639,990 | |||
| 預付費用和存款 | 683,597 | |||
| 使用權資產 | 7,042,994 | |||
| 物業、廠房和設備 | 36,484,581 | |||
| 開發資產 | 10,312,122 | |||
| 無形資產 | 34,246,377 | |||
| 其他資產 | 813,910 | |||
| 衍生資產 | 1,527,208 | |||
| 應付賬款和應計費用 | (8,819,904 | ) | ||
| 長期債務 | (52,685,837 | ) | ||
| 租賃負債 | (7,042,994 | ) | ||
| 遞延所得稅負債 | (14,119,673 | ) | ||
| 應付關聯方款項 | (1,497,524 | ) | ||
| 可識別淨資產小計 | 21,377,669 | |||
| 收購產生的商譽 (2) | 37,147,456 | |||
| 非控股權益 | (15,814,455 | ) | ||
| 總淨資產 | 42,710,670 | |||
| 發行普通股 (1) | 28,640,812 | |||
| 公允價值CVR (3) | 5,922,000 | |||
| 應支付給公司的款項 | 1,364,374 | |||
| 收購前持有的SFF股票的公允價值(4) | 6,783,484 | |||
| 總公允價值對價 | 42,710,670 |
| (1) | 對價 在公司普通股中的付款被估值爲每股8.01美元，這是截至2024年7月8日的收盤 市場價值。 | |
| (2) | goodwill歸因於預計通過將公司整合到SFF IPP運營中實現的協同效應。 | |
| (3) | 在確定最終價值後，額外的股份將發行給前SFF股東，現在是公司的股東。此餘額在截至2024年9月30日的期間內作爲應付相關方累計。 | |
| (4) | 公司在收購前持有的SFF股份的公允價值增加所產生的1,631,461美元的收益，在截至2024年9月30日的三個月期內計入公允價值變動收益。 |
| 20 |
太陽能銀行公司
財務報表附註
截至2024年和2023年9月30日的三個月
(以加元表示)
(未經審計)
| 19. | 金融工具 |
公司在其運營中涉及的金融工具包括現金、貿易及其他應收款項、未計入營業收入、衍生資產、投資、貿易及其他應付款項、貸款應付款、長期債務、租賃義務和其他長期負債。
| (a) | 公允價值： |
公司的金融資產和負債按照公允價值分層次進行衡量和確認，這些層次優先考慮用於衡量公允價值的估值技術的輸入。該層次結構對活躍市場中相同資產和負債的未經調整報價賦予最高優先權，對不可觀察的輸入賦予最低優先權。公允價值層次的三個級別如下：
| ● | 第1級：活躍市場中相同資產或負債的報價。 | |
| ● | 第2級：可觀察到的資產或負債的報價以外的輸入。 | |
| ● | 級別 3：資產或負債的輸入不基於可觀察的市場數據。 |
公司有可變利率貸款，通過利率互換有效地將浮動利率定期貸款對沖爲固定利率安排， 通過接收浮動利率並支付固定利率（註釋16(2)）。利率互換的公允價值基於對未來浮動利率和固定利率現金流的折現估計， 適用於利率互換剩餘期限的現金流。公允價值估計受信用風險調整的影響，該調整反映了公司及對手方的信用風險。 利率互換的公允價值是使用級別2輸入確定的。
現金、短期投資、貿易及其他應收款、未開票收入、貿易及其他應付款和貸款應付款的賬面金額 由於這些項目的短期到期，接近其公允價值。長期債務、租賃負債和其他長期負債的賬面金額 由於按當前市場利率折現，接近其公允價值。
| (b) | 財務 風險管理： |
| (i) | 信用 風險及經濟依賴： |
信用風險是與對手方無法履行支付義務相關的財務損失風險。公司與其對手方沒有重大信用風險。 財務資產的賬面金額減去減值（如有），代表公司的最大信用風險敞口。
公司已評估其貿易及其他應收款的信用狀況，並確定信用風險較低。項目的應收款來自與公司有過往合作的信譽良好的客戶。 IPP收入來自信譽度高的地方政府公用事業。現金和短期投資的信用風險較低，因爲它們由國際知名的金融機構持有。
| (ii) | 貨幣 風險 |
本公司在加拿大和美國開展業務，並在同一國家有子公司。公司及其子公司沒有持有以外幣計價的重要資產和負債。因此，公司面臨的貨幣風險很低。
| 21 |
太陽能銀行 公司
凝縮合並中期財務報表附註
截至2024年和2023年9月30日的三個月
(以加幣表示)
(未經審計)
| 19. | 金融工具（續） |
| (iii) | 集中 風險和經濟依賴： |
應收賬款餘額相對集中，少數大客戶佔據了大部分價值。請參見下面的表格，顯示了一些客戶，他們的收入佔總收入的超過10%，以及那些應收賬款餘額超過10%的客戶。應付賬款餘額相對集中，少數大客戶佔據了大部分價值。請參見下面的表格，顯示了一些供應商，他們的採購佔總採購的超過10%，以及那些應付賬款餘額超過10%的供應商。
三個月結束 2024年9月30日 | 營業收入 | 營業收入百分比 | ||||||
| 客戶A | $ | 9,359,888 | 58 | % | ||||
| B顧客 | $ | 1,787,498 | 11 | % | ||||
| 2023年9月30日 | 營業收入 | % 的營業收入 | ||||||
| 客戶A | $ | 5,318,304 | 69 | % | ||||
| 客戶C | $ | 2,011,750 | 27 | % | ||||
| 2024年9月30日 | 應收賬款 | % 的應收賬款 | ||||||
| 客戶A | $ | 915,063 | 24 | % | ||||
| 顧客 D | $ | 498,388 | 13 | % | ||||
| 2024年6月30日 | 應收賬款 | 應收賬款的百分比 | ||||||
| 客戶 F | $ | 531,456 | 48 | % | ||||
| 22 |
太陽能銀行 公司
附註 到壓縮合並中期基本報表
截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月
(以加幣計)
(未經審計)
| 19. | 金融工具（續） |
| (iv) | 流動性風險： |
流動性風險是指公司無法按到期支付其財務義務的風險。公司管理流動性風險的方法是通過保持充足的儲備、銀行設施和借款設施，確保其有足夠的流動性以滿足到期的負債。公司的所有財務負債均受正常交易條款的約束。
截至2024年9月30日剩餘的合同義務如下
| 總計 | 少於 一年 | 1至3年 | 3至5年 | 超過 5年 | ||||||||||||||||
| 長期債務債券 | $ | 57,846,631 | $ | 4,442,600 | $ | 11,513,015 | $ | 17,548,096 | $ | 24,342,920 | ||||||||||
| 經營租賃義務 | 11,152,193 | 734,730 | 1,897,733 | 1,754,878 | 6,764,852 | |||||||||||||||
| 應付貸款 | 1,321,648 | 1,321,648 | - | - | - | |||||||||||||||
| 其他長期負債 | 361,336 | 361,336 | - | - | - | |||||||||||||||
| 採購義務 | 1,687,757 | 1,687,757 | - | - | - | |||||||||||||||
| 應付賬款及應計費用 | 27,038,344 | 27,038,344 | - | - | - | |||||||||||||||
| 總計 | $ | 99,407,909 | $ | 35,586,415 | $ | 13,410,748 | $ | 19,302,974 | $ | 31,107,772 | ||||||||||
| (v) | 利率風險： |
利率風險是指金融工具未來現金流的公允價值因市場利率的變化而波動的風險。公司的長期貸款是從收購OFIt Gm、OFIt Rt和SFF獲得的，具有通過利率互換協議實現的固定利率。
公司持有的Geddes貸款受到利率風險，因爲收取的利率是可變的（見註釋14）。利率變動100個點子將使得利息金額（增加到貸款本金餘額）增加或減少$12,806（2024年6月30日 - $13,100）。
| 23 |
太陽能銀行 公司
備註 簡化合並中期財務報表
截至2024年和2023年9月30日的三個月
(以加幣表示)
(未經審計)
| 20. | 分享 資本 |
(a) 授權
無限數量的無面值普通股。
(b) 已發行和流通的股本
截止至2024年9月30日， 公司已發行並流通的普通股爲30,821,707股（2023年爲26,857,200股）。關於股本及已貢獻盈餘變動的摘要包含在合併的股東權益變動表中。
在2024年9月30日結束的三個月中， 公司發行了以下股票：
| i. | 於2024年7月8日， 公司完成了對SFF的收購，支付了3,575,632股太陽能銀行普通股（附註18）。 | |
| ii. | 在2024年9月24日，55,000個經紀人warrants被行使以每股$0.75的價格購買普通股。 |
在2023年9月30日結束的三個月中， 公司發行了以下股票：
| i. | 在2023年9月20日，55,000個經紀人warrants被行使以每股$0.75的價格購買普通股。 | |
| ii. | 在2023年9月， 公司通過市場銷售總共售出了2,200股普通股，平均價格爲每股$10， 總收益爲$22,000。 |
(c) 權證
| 截至9月30日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 期初 | 7,873,000 | 7,983,000 | ||||||
| 行使 | (55,000 | ) | (55,000 | ) | ||||
| 期末 | 7,818,000 | 7,928,000 | ||||||
| 授予日期 | 過期 | 行權價 (加拿大元) | 截至2024年9月30日的未償還餘額和可行使餘額 | |||||||
| 2022年10月3日 | 2027年6月10日 | $ | 0.10 | 2,500,000 | ||||||
| 2023年3月1日 | 2026年3月1日 | $ | 0.75 | 318,000 | ||||||
| 2023年3月1日 | 2028年3月1日 | $ | 0.50 | 5,000,000 | ||||||
| 7,818,000 | ||||||||||
| 加權平均行權價格 | $ | 0.38 | ||||||||
| 加權平均剩餘合約期限 | 3.11年 | |||||||||
| 24 |
太陽能銀行 公司
附註 簡明合併 interim 基本報表
截至2024年和2023年9月30日的三個月
(金額以加幣表示)
(未經審計)
| 20. | 股份 資本（續） |
(d) 期權
董事會於2022年11月4日通過了分享補償計劃。根據該計劃，依據選項的行使和RSU的結算，可以保留和可用於授予和發行的普通股總數，不得超過授予時已發行和流通普通股的20%（總計）。每個授予的期權和RSU的每股行使價格不得低於市場價格。每個期權和RSU的期限不得超過，並應在授予日期後不晚於5年內到期。
截至2024年9月30日和2023年的期權詳細信息如下：
| 三個月結束 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 期初 | 2,759,000 | 7,759,000 | ||||||
| 授予 | - | - | ||||||
| 被沒收 | - | - | ||||||
| 期末 | 2,759,000 | 7,759,000 | ||||||
| 授予日期 | 到期日 | 行使價格（加幣） | 截至的未行權期權數量 截至2024年9月30日 | 可行權的期權數量 2024年9月30日 | ||||||||||
| 2022年11月04日 | 2027年11月04日 | $ | 0.75 | 2,759,000 | 1,379,500 | |||||||||
截至2024年9月30日的三個月內，相關於期權的薪酬費用爲$110,667（2023年 - $381,398）
（e）受限股票單位
| 截至三個月 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 期初和期末 | 265,000 | 265,000 | ||||||
| 授予日期 | 兌現日期 | 未償還數字 並可行使於 2024年9月30日 | ||||
| 2022年11月4日 | 2023年8月2日 | 250,000 | ||||
| 2023年3月13日 | 2024年3月12日 | 7,500 | ||||
| 2023年3月13日 | 2025年3月12日 | 7,500 | ||||
| 265,000 | ||||||
在截至2024年9月30日的三個月期間，RSU相關的薪酬費用爲2,580美元（2023年爲6,675美元）
| 25 |
太陽能銀行公司
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年和2023年9月30日的三個月
(以加幣表示)
(未經審計)
| 21. | 非控股權益 |
以下是公司子公司非控股權益的財務信息摘要。金額爲公司間消除前的數額。
| 截至2024年9月30日 | 當前 資產 | 非流動資產 | 流動負債 | 非流動負債 | 淨資產 (負債) | NCI的賬面價值 | ||||||||||||||||||
| 2467264安大略省有限公司 | $ | 3,235 | $ | - | $ | (928,788 | ) | $ | - | $ | (925,553 | ) | $ | 44,717 | ||||||||||
| OFIt GM | 752,325 | 4,351,855 | (832,326 | ) | (4,027,504 | ) | 244,350 | (1,749,227 | ) | |||||||||||||||
| OFIt RT | 233,554 | 1,848,257 | (139,637 | ) | (1,565,403 | ) | 376,771 | (623,280 | ) | |||||||||||||||
| 2503072 安大略公司。 | 255,321 | 5,666,191 | (377,385 | ) | (3,724,080 | ) | 1,820,046 | (896,852 | ) | |||||||||||||||
| 2503225 安大略公司。 | 1,064,593 | 4,469,192 | (696,752 | ) | (3,792,793 | ) | 1,044,241 | (523,165 | ) | |||||||||||||||
| 2503903 安大略公司。 | 171,519 | - | (219,929 | ) | (814,792 | ) | (863,202 | ) | 434,970 | |||||||||||||||
| 北方發展太陽能 2016 | 110,793 | 1,472,217 | (538,384 | ) | (1,119,144 | ) | (74,518 | ) | 37,334 | |||||||||||||||
| 世紀陽光太陽能安大略 2016 公司。 | 73,819 | - | (157,107 | ) | (56,455 | ) | (139,742 | ) | 70,010 | |||||||||||||||
| 2469780 安大略公司。 | 102,458 | 1,396,528 | (395 | ) | (1,352,815 | ) | 145,777 | (73,034 | ) | |||||||||||||||
| 2405372 安大略公司。 | 26,693 | 55,779 | (42,391 | ) | (21,965 | ) | 18,116 | (9,076 | ) | |||||||||||||||
| 2405402 安大略公司。 | 121,886 | 2,231,165 | (696,972 | ) | (513,500 | ) | 1,142,579 | (552,392 | ) | |||||||||||||||
| 2405514 安大略省有限公司 | 108,930 | 4,415,184 | (159,340 | ) | (2,126,670 | ) | 2,238,102 | (1,121,289 | ) | |||||||||||||||
| 2405799 安大略省有限公司 | 280,443 | 1,484,418 | (151,477 | ) | (1,849,901 | ) | (236,517 | ) | 118,495 | |||||||||||||||
| 2467260 安大略省有限公司 | 44,386 | 35,110 | - | (88,839 | ) | (9,343 | ) | 4,681 | ||||||||||||||||
| Icarus Whitesand 太陽能有限合夥公司 | 425,091 | 3,665,936 | (43,632 | ) | (2,551,594 | ) | 1,495,802 | (220,678 | ) | |||||||||||||||
| 1000234763 安大略省有限公司 | 1,154,495 | 15,356,369 | (135,159 | ) | (12,886,666 | ) | 3,489,040 | (1,748,137 | ) | |||||||||||||||
| 1000234813 安大略省有限公司 | 656,782 | 7,055,560 | (748,520 | ) | (6,042,831 | ) | 920,991 | (461,505 | ) | |||||||||||||||
| SPN LP7 | 1,747,444 | 10,138,665 | (235,442 | ) | (5,916,867 | ) | 5,733,800 | (2,872,637 | ) | |||||||||||||||
| 2387276 安大略省有限公司 | 1,465,296 | 9,853,253 | (254,925 | ) | (7,262,030 | ) | 3,801,594 | (1,904,599 | ) | |||||||||||||||
| 2387282 安大略省公司。 | 1,640,405 | 17,205,393 | (533,802 | ) | (11,352,673 | ) | 6,959,323 | (3,489,627 | ) | |||||||||||||||
| 2387281 安大略省公司。 | 701,327 | 3,942,852 | (88,276 | ) | (3,007,303 | ) | 1,548,599 | (775,848 | ) | |||||||||||||||
| 2387280 安大略省公司。 | 675,083 | 2,916,290 | (58,090 | ) | (2,513,197 | ) | 1,020,085 | (766,184 | ) | |||||||||||||||
| 2391395 安大略省公司。 | 412,256 | 2,150,339 | (54,702 | ) | (1,515,348 | ) | 992,545 | (497,265 | ) | |||||||||||||||
| $ | 12,228,134 | $ | 99,710,553 | $ | (7,093,431 | ) | $ | (74,102,370 | ) | $ | 30,742,886 | $ | (17,574,588 | ) | ||||||||||
| 截至2024年6月30日 | 當前 資產 | 非流動資產 | 流動負債 | 非流動負債 | 淨資產 (負債) | NCI的賬面價值 | ||||||||||||||||||
| 2467264安大略省公司 | $ | 2,343 | $ | - | $ | (927,790 | ) | $ | - | $ | (925,447 | ) | $ | 44,717 | ||||||||||
| OFIt GM | 560,757 | 4,526,687 | (770,469 | ) | (4,039,128 | ) | 277,846 | (1,758,919 | ) | |||||||||||||||
| OFIt RT | 159,990 | 1,917,063 | (98,215 | ) | (1,569,411 | ) | 409,428 | (639,641 | ) | |||||||||||||||
| 723,090 | 6,443,750 | (1,796,474 | ) | (5,608,539 | ) | (238,173 | ) | (2,353,842 | ) | |||||||||||||||
| 26 |
太陽能銀行 公司
基本報表 附註
截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月
(以加幣表示)
(未經審計)
| 21. | 非控股 權益（續） |
| 2024年9月30日止三個月 | 淨虧損和綜合虧損 | 分配給新華保險 | ||||||
| 2467264 安大略公司。 | $ | (106 | ) | $ | - | |||
| OFIt GM | (33,498 | ) | (16,782 | ) | ||||
| OFIt RT | (32,657 | ) | (16,361 | ) | ||||
| 2503072 安大略公司。 (1) | (103,529 | ) | (51,868 | ) | ||||
| 2503225 安大略公司。 (1) | (141,910 | ) | (71,097 | ) | ||||
| 2503903 安大略公司。 (1) | 81 | 40 | ||||||
| 北方發展太陽能 2016 (1) | (92,967 | ) | (46,577 | ) | ||||
| 世紀陽光太陽能安大略2016公司。 (1) | 193 | 97 | ||||||
| 2469780安大略公司。 (1) | (52,380 | ) | (26,243 | ) | ||||
| 2405372安大略公司。 (1) | 141 | 71 | ||||||
| 2405402安大略公司。 (1) | (115,210 | ) | (57,720 | ) | ||||
| 2405514安大略公司。 (1) | (123,240 | ) | (61,743 | ) | ||||
| 2405799安大略公司。 (1) | (46,438 | ) | (23,266 | ) | ||||
| 2467260安大略公司。 (1) | 47 | 24 | ||||||
| 伊卡羅斯白沙太陽能有限合夥。 (1) | (117,890 | ) | (17,683 | ) | ||||
| 1000234763 安大略省有限公司 (1) | (39,556 | ) | (19,778 | ) | ||||
| 1000234813 安大略省有限公司 (1) | (51,954 | ) | (25,977 | ) | ||||
| SPN LP7 (1) | (258,226 | ) | (129,371 | ) | ||||
| 2387276 安大略省有限公司 (1) | (128,332 | ) | (64,294 | ) | ||||
| 2387282 安大略省有限公司 (1) | 187,796 | 94,086 | ||||||
| 2387281 安大略省有限公司 (1) | (77,290 | ) | (38,722 | ) | ||||
| 2387280 安大略省有限公司 (1) | 2,240 | 1,681 | ||||||
| 2391395 安大略省有限公司 (1) | (58,517 | ) | (29,317 | ) | ||||
| $ | (1,283,202 | ) | $ | (600,800 | ) | |||
| (1) | 實體 通過SFF收購獲得。上述考慮的淨利潤（損失）是針對2024年7月8日至9月30日的收購期間。 |
| 2023年9月30日結束的三個月 | 淨虧損和綜合虧損 | 分配給新華保險 | ||||||
| 2467264安大略省公司 | $ | (8,506 | ) | $ | - | |||
| (8,506 | ) | - | ||||||
| 27 |
太陽能銀行 公司
備註 關於簡明合併中期基本報表
截至2024年和2023年9月30日的三個月
(以加幣表示)
(未經審計)
| 22. | 關聯方餘額及交易 |
截至2024年9月30日，貿易及其他應付款中包括應付款項$1,312,331（2024年6月30日 - $124,125），應付給董事及其他關鍵管理人員（注11）。
截至2024年9月30日，關聯方應付款項餘額中包括$5,922,000，涉及CVR的公允價值（注18(3)）。
關鍵管理人員薪酬
關鍵管理人員包括那些對公司整體活動的規劃、指導和控制具有權力和責任的人。公司已確定關鍵管理人員包括公司的董事會成員和公司高管，包括公司的首席執行官、首席財務官、首席運營官和首席行政官。
截至2024年和2023年9月30日止三個月，董事及其他關鍵管理人員的薪酬如下：
| 2024 | 2023 | |||||||
| 短期員工福利 | $ | 703,227 | $ | 299,599 | ||||
| 基於股份的補償 | $ | 72,160 | $ | 180,546 | ||||
短期 員工福利包括支付給關鍵管理人員的諮詢費和工資。
與相關方的交易，如上所述，是爲公司在正常業務中提供的服務，按照相關方確定並同意的對價進行計量。相關方交易沒有明確的償還條款或利息。與相關方的餘額爲無擔保，隨時到期。
| 28 |
太陽能銀行 公司
關於簡明合併中期財務報表的附註
截至2024年和2023年9月30日的三個月
(以加幣表示)
(未經審計)
| 23. | 資本 管理 |
公司的流動性和資本管理目標是保護公司的持續經營能力，並提供財務能力以滿足其戰略目標。公司的資本結構包括以下內容：
| 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | |||||||
| 長期債務-非流動部分（注16） | $ | 50,737,450 | 4,379,169 | |||||
| 股東權益 | $ | 63,401,476 | 18,724,301 | |||||
公司管理資本結構，並根據經濟條件的變化和基礎資產的風險特徵進行調整。爲了維持或調整資本結構，公司採用的策略可能包括債務的發行或償還、股息支付、股權發行或資產出售。公司已確定其將有足夠的資金來滿足其當前的運營和開發義務，至少在報告日期後的12個月內。
| 24. | 分段 信息 |
分段信息由公司的首席決策者審查，以評估公司內的績效和配置資源。 公司有一個運營部門，主要是開發和運營太陽能光伏發電項目。
| (a) | 地理 信息 |
公司目前在兩個主要地理區域 - 加拿大和美國進行太陽能光伏發電項目的開發和施工。來自外部客戶的營業收入和非流動資產（不包括金融工具，即投資於SFF和衍生資產）的國家分佈情況如下，截止到2024年9月30日和2023年9月30日：
| 外部客戶營業收入 | 非流動資產 | |||||||||||||||
| 截至9月30日的三個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | |||||||||||||
| 加拿大 | $ | 6,619,182 | 336,311 | $ | 138,257,264 | 6,528,325 | ||||||||||
| 美國 | 9,386,139 | 7,344,950 | 9,946,065 | 9,762,674 | ||||||||||||
| $ | 16,005,321 | 7,681,261 | $ | 148,203,329 | 16,290,999 | |||||||||||
| 29 |
太陽能銀行 公司
對簡化合並中期基本報表的說明
截至2024年和2023年9月30日的三個月
(以加幣表示)
(未經審計)
| 25. | 收入 稅 |
收入稅負是由於在兩個可課稅的管轄區內的利潤和預扣稅所致，這些稅是無法通過其他管轄區的累積稅收優惠來抵消的。根據管理層對預計完整財務年度的加權平均年收入稅率的最佳估計，確認所得稅費用。截止到2024年9月30日的三個月的估計年平均稅率爲26.5%（2024年6月30日 - 26.5%）。
| 26. | 每股收益 |
截至2024年9月30日和2023年的每股收益計算如下：
| 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 淨利潤（損失） | 241,092 | 2,038,968 | ||||||
| 基本加權平均股本 | 30,459,369 | 26,806,183 | ||||||
| 證券稀釋 | 10,068,155 | 10,316,617 | ||||||
| 稀釋後加權平均流通股數 | 40,527,524 | 37,122,800 | ||||||
| 每股收益 | ||||||||
| 基本 | 0.01 | 0.08 | ||||||
| 稀釋 | 0.01 | 0.05 | ||||||
| 30 |