アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントンDC20549
四半期終了時点
OR
_______から_______への移行期間について
コミッションファイル番号：001-08504
（会社設立時の指定名）
| (州または組織の他の管轄区域) （設立または組織） | (I.R.S. 雇用者識別番号) | |
| | ||
| （主要経営責任者オフィスの住所） | （郵便番号） |
登録者の電話番号（市外局番を含む）：
法第12（b）条に基づく登録証券:
| 各クラスのタイトル | 取引シンボル | 登録された取引所名の各クラス | ||
チェックマークで示してください、当社（1）が1934年証券取引法の第13条または第15条（d）の規定に基づいて提出すべきすべての報告書を、直近12か月間に提出したか（または当社がそのような報告書を提出することが義務付けられた載せられた期間内に）および（2）過去90日間、その提出要件の対象となっていたか。
チェックマークで示すことによって、過去12か月間（または登録者がファイルを提出する必要があった短い期間）に、Regulation S-TのRule 405に基づいて提出する必要のあるすべての対話型データファイルを電子的に提出したかどうかを示してください（本章の§ 232.405）。
登録者が大規模加速ファイラー、加速ファイラー、非加速ファイラー、小型報告会社、または新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示してください。取引所法のルール120億2における「大規模加速ファイラー」「加速ファイラー」「小型報告会社」および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| 大口加速フィラー | ☐ | 加速ファイラー | ☐ |
| ☒ | 中小企業 | ||
| 新興成長企業 |
新しいまたは改定された財務会計基準に関する遵守のための拡張移行期間を使用しないことを選択した場合、チェックマークを付けてください
登録者が規則1202条で定義されるシェル企業であるかどうかを✓印で示してください。はい ☐ いいえ
2024年11月12日現在、発行済みかつ未払い株式は
ウィータッチテクノロジー株式会社
10-Qフォームの四半期報告書
目次
| ページ 番号 | ||
| 将来の見通しに関する注記 | ii | |
| パートI | 財務情報 | |
| 項目 1. | 1 | |
| 2024年9月30日の縮小連結貸借対照表（監査なし）、2023年12月31日 | F-1 | |
| 2024年9月30日終了の3か月と9か月の連結損益計算書および包括損益計算書（未監査） | F-2 | |
| 2024年9月30日終了の3か月と9か月の株主資本変動計算書（未監査） | F-3 | |
| 2024年9月30日までの9か月間にわたる未監査の簡略合算キャッシュ・フロー計算書及び2023年（未監査） | F-4 | |
| 簡略化された連結財務諸表に関する注記 | F-5 | |
| アイテム2。 | 経営陣による財務状況と業績に関する会話と分析 | 2 |
| アイテム3。 | 市場リスクに関する数量的および質的な開示 | 13 |
| アイテム4. | 内部統制および手順 | 13 |
| 第2部 | その他の情報 | 15 |
| 項目 1. | 法的措置 | 15 |
| 項目1A。 | リスクファクター | 15 |
| アイテム2。 | 未登録の株式の販売および手数料の利用 | 17 |
| アイテム3。 | 優先有価証券に対する債務不履行 | 17 |
| アイテム4. | 鉱山安全開示 | 17 |
| 項目5。 | その他の情報 | 17 |
| 項目6。 | 展示物 | 18 |
| 署名 | 19 |
i
将来の見通しに関する注意事項
この四半期報告書書式10-Q（以下、「四半期報告書」）には、1933年修正法（以下「証券法」）の第27A条および1934年修正法（以下「取引法」）の第21E条、および1995年民事訴訟改革法に基づく「前向きな見通しに関する声明」が含まれています。前向きな見通しには、「可能性」、「将来の結果を示唆する他の言葉」、「期待される」、「予測される」、「予期される」、「計画される」、「信じられる」、「大量のもつれ」、「気がつく」、「できるかもしれない」、「すべき」などの単語が先行したり含まれることがありますが、すべての前向きな見通しの声明がこれらの識別単語を必ずしも含むわけではありません。過去の事実以外のすべての記述は、前向きな見通しの記述と見なされうるもので、特に私たちの将来の事業運営と結果、戦略と競争についての記述を含むときに限ります。これらの声明は、さまざまな将来の出来事に関する私たちの現在の期待または信念を表しており、期待通りの実績とは異なる多くのリスクや不確実性が関わっていますが、これは期待通りの実績とは異なる多くのリスクや不確実性が関わっていますが、期待通りの実績とは異なる多くのリスクや不確実性が関わっており、これには以下の内容が含まれていますが、これに限定されません。
| ● | 当社は、主要顧客に大きく依存しています。新規顧客の獲得や既存顧客の効果的な維持に失敗すると、事業、財務状況、および経営成績に重大かつ不利な影響を及ぼす可能性があります。 |
| ● | 私たちは膨大な量の売掛金を持っており、これが回収不能になる可能性があります。 |
| ● | BFボーガースの解任は、資金調達やSECの申告における著しい費用や遅延を引き起こし、当社の株価や市場アクセスに影響を与える可能性があります。 |
| ● | BFボーガースに対して判決を勝ち取ることや、監査人としての業務について権利を行使する可能性は低いです。 |
| ● | 必要な申告を完了しなかったため、中国政府から罰金や制裁を受ける可能性があります。 |
| ● | 当社の製品の品質と安全基準を維持する能力です。 |
| ● | タッチスクリーンディスプレイ業界内で効果的に競争する能力 |
| ● | 追加の資金調達がなければ、ビジネスプランの実行能力が損なわれる可能性があります。 |
| ● | 新しい建物と施設を建設する新しい敷地を確保し、新しい生産ラインをその敷地に取得および設置しないことは、当社のビジネス、財務状況、および業績に実質的かつ重大な影響を与える可能性があります . |
| ● | 優遇税制や政府補助金の利用可能性、またはPRC税務当局による税の計算の誤りへの成功した異議申し立てにより、当社の税金の取り決めを超える税金、利子、および罰金の支払いが必要になる可能性があります。 |
| ● | 当社の第三者サプライヤーの業務における重大な中断は、当社の業務に影響を及ぼす可能性があります。 |
| ● | 原材料のコスト、入手可能性、品質に対する変動に伴うリスクは、当社の業績に不利な影響を及ぼす可能性があります。 |
| ● | 主要幹部や高資格者のマネージャーに依存しており、その定着が確実であるとは言えません。 |
ii
| ● | 当社との長期契約の不在により、サプライヤーはいつでも注文数量を削減したり売り上げを中止することができます。 |
| ● | 顧客の必要や業界基準の変化に新しい技術を採用しないことは、当社の事業に重大かつ不利な影響を与える可能性があります。 |
| ● | ビジネス責任や中断保険の欠如は、膨大なコストと業務の中断のリスクにさらす可能性があります。 |
| ● | 中国本土での不利な規制の変更は、追加の規制審査、制限、開示要件、SECによる規制の監視を引き起こす可能性があり、コンプライアンスコストを増加させ、将来の証券発行を阻害する恐れがあります。 |
| ● | 監査人のPCAOB検査が不完全である場合、米国での当社の普通株式の取引がHolding Foreign Companies Accountable Actによって禁止される可能性があり、上場廃止や取引禁止、株価の潜在的な減少を招くかもしれません。 |
| ● | 中国の経済、政治、社会の状況や政府の政策の変化は、当社の業務や運営に不利な影響を及ぼす可能性があります。 |
| ● | 中華人民共和国の法制度に関する不確実性、執行および急激な法律や規制の変更は、当社に不利な影響を及ぼす可能性があり、法的保護を制限する可能性があります。 |
| ● | 為替レートの変動は、当社の業績や投資価値に実質的かつ不利な影響を及ぼす可能性があります。 |
| ● | 当四半期報告書の13ページから始まる「リスク要因」の記載および証券取引委員会に提出されたその他の申告書に議論されている他のリスクや不確実性。 |
上記は、ここに記載されている前向きな見通しに関連する事項または当社が直面しているリスク要因の完全なリストを示すものではありません。前向きな見通しに反映されている期待は合理的であると信じていますが、将来の結果、活動レベル、パフォーマンス、または業績を保証することはできません。この四半期報告書で行われた前向きな見通しは、この四半期報告書の日付までのイベントまたは情報にのみ関連しています。法律による義務がない限り、新しい情報、将来のイベントその他の理由により、この声明がなされた日時以降、または予期しない事象の発生を反映するために、前向きな見通しのいずれかを更新または修正する義務を負いません。
将来の実際の結果が私たちの予想と大きく異なる可能性があることを理解して、この四半期報告書をお読みください。私たちは、前述の書類のすべての将来を見据えた記述について、この注意書きをもって修正いたします。
iii
関係者からの債権（$
WETOUCH TECHNOLOGY INC.及びその子会社
財務諸表の索引
1
WETOUCH TECHNOLOGY INC. 及びその子会社
連結簡易貸借対照表
（米ドルで表現された通貨（“US”）, 発行済株式数を除く）
| 2023年9月30日 2024 | 12月31日, 2023 | |||||||
| （未確定） | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 棚卸資産 | ||||||||
| 前払費用及びその他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 有形固定資産（預設値除く） | ||||||||
| 資産合計 | $ | $ | ||||||
| 負債及び純資産 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 支払い予定の勘定 | $ | $ | ||||||
| 関係会社によるものです | ||||||||
| 法人税支払い | ||||||||
| 未払費用およびその他の流動負債 | ||||||||
| 可転換手形債務 | ||||||||
| 総流動負債 | ||||||||
| 普通株式購入権債務 | ||||||||
| 負債合計 | $ | $ | ||||||
| コミットメント及び不確定事項（注13） | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 普通株式、1株当たり0.001ドルの割額株式、承認済み株式総数900,000,000株、発行済み株式577,806,659株、2023年12月31日時点での流通株式540,387,949株、発行済み株式577,805,623株、2023年3月31日時点での流通株式545,459,814株、追加資本金 | $ | $ | ||||||
| 追加出資済み資本* | ||||||||
| 法定準備金 | ||||||||
| 利益剰余金 | ||||||||
| その他の総合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主資本合計 | ||||||||
| 負債および株主資本合計 | $ | $ | ||||||
| * |
添付の注記はこれらの要約された連結財務諸表の一部です。
F-1
WETOUCH TECHNOLOGY INC.およびその子会社
損益計算書要約（未監査）
および包括利益
米ドルで表される通貨（株式数を除く）
（未確定）
| 終了した3か月間 | 終了した9か月間の期間 | |||||||||||||||
| 9月30日, | 9月30日, | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 収益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 収益費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 粗利益 | ||||||||||||||||
| 営業費用 | ||||||||||||||||
| 販売費 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 一般管理費 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 研究開発費 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 営業費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 営業利益 | ||||||||||||||||
| 利息収入 | ||||||||||||||||
| 利子費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| その他の収入 | ||||||||||||||||
| 普通株式購入承認の公正価値変動による利益（損失） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| その他の収益（損失） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 法人税支出前利益 | ||||||||||||||||
| 所得税費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 当期純利益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| その他包括的収益 | ||||||||||||||||
| 外国通貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 包括利益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 1株当たり利益* | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 希薄化後 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 発行済株式平均数* | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 希薄化後 | ||||||||||||||||
| * |
添付の注釈はこれらの連結財務諸表の重要な部分です。
F-2
WETOUCH TECHNOLOGY INC. 及びその子会社
株主資本の変動に関する簡易連結貸借対照表
（米ドル（「US」）で表された通貨，株式数を除く）
（未確定）
| 普通株式： （ 株式額面 $0.001） | 追加 （ 出資金 ） | 法定 | 利益剰余金 | 蓄積 その他 包括的な | 合計 株主の | |||||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 資本 | 準備金 | 留保利益 | 損失 | エクイティ | ||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日時点の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 非公開株式の発行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年に債券発行と同時に第三者へ発行されたウォラントの行使 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 当期純利益 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 外国通貨換算調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 逆株式分割による発行株式の分配 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2021年債務発行に関連する第三者に発行された認股証の行使 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 転換性約束手形の支払いに対する株式発行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 当期純利益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外国通貨換算調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 普通株 パーバリュー $0.001 | 追加 支払い済み | 法定 | 利益剰余金 | 蓄積 その他 包括的な | 合計 株主 | |||||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 資本 | 準備金 | 留保利益 | 損失 | エクイティ | ||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日の残高* | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 2024年のパブリックオファリングからの普通株式の発行、発行費用の差し引き | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年および2021年に法律/コンサルタントサービスと一緒に発行されたワラントの行使 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2021年に債務発行を伴う第三者へのワラントの行使 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 当期純利益 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 外国通貨換算調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 当期純利益 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 外国通貨換算調整 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日時点の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| * |
添付の注記はこれらの要約された連結財務諸表の一部です。
F-3
WETOUCH TECHNOLOGY INC. 及びその子会社
現金フローの要約連結貸借対照表
（米ドルで表記された通貨（「US」を除く 株式数）
（未確定）
| 9カ月の間 ９月３０日終了 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 営業活動からの現金流入 | ||||||||
| 当期純利益 | $ | $ | ||||||
| 純利益をキャッシュ（運用されたもの）に調整するための調整 | ||||||||
| 減価償却 | ||||||||
| ノートの割引や発行費の償却 | ||||||||
| 普通株式の購入オプション証券負債の公正価値変動（損益） | ( | ) | ||||||
| 営業資産および負債の変動: | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 関連会社からの請求額 | ( | ) | ||||||
| 棚卸資産 | ||||||||
| 前払費用及びその他の流動資産 | ( | ) | ||||||
| 支払い予定の勘定 | ||||||||
| 関係会社への支払い資金 | ( | ) | ||||||
| 法人税支払い | ||||||||
| 未払費用およびその他の流動負債 | ( | ) | ||||||
| 営業活動における純現金(使用)提供 | ( | ) | ||||||
| 投資活動からの現金流入 | ||||||||
| 有形固定資産の購入 | ( | ) | ||||||
| 投資活動に使用された純キャッシュ | ( | ) | ||||||
| 財務活動からのキャッシュ・フロー | ||||||||
| 新規株式発行による収益、発行コストの差引後 | ||||||||
| プライベートプレイスメントによる株式発行の収益 | ||||||||
| 関係会社からの前借金による収益 | ||||||||
| 償還可能な交換目的手形の支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財務活動による純現金流入額 | ||||||||
| 現金への外国為替レートの変更の影響 | ( | ) | ||||||
| 現金及び現金同等物の純増加 | ||||||||
| 期首の現金残高 | ||||||||
| 期末の現金残高 | $ | $ | ||||||
| 現金の流れに関する補足情報 | ||||||||
| 支払済み所得税 | $ | $ | ||||||
| 支払利息 | $ | $ | ||||||
| 追加資本剰余金に課せられた問題コスト | $ | $ | ||||||
| ワラント株の行使 | $ | $ | ||||||
| 転換社債負債のための無現金株式発行 | $ | $ | ||||||
添付の注記はこれらの要約された連結財務諸表の一部です。
F-4
ウィータッチテクノロジー株式会社およびその子会社
コンデンスド連結財務諸表注記
注1 — 組織および事業
ウィータッチテクノロジー株式会社（以下、「ウィータッチ」または「当社」と称する）、旧称はガルフウェストインベストメントプロパティーズ株式会社であり、1992年8月にネバダ州の法律に基づいて設立されました。
2020年10月9日、当社はウィータッチホールディンググループリミテッド（「BVIウィータッチ」）とBVIウィータッチの株主全員（各々「BVI株主」、総称して「BVI株主」と称する）との間で株式交換契約（以下「株式交換契約」と称する）を締結し、BVIウィータッチの全発行済株式をBVI株主に対し、当社の普通株式（逆株式分割後の株式数で）と引き換えに取得することを目的とした逆合併を実施しました。逆合併において、BVIウィータッチの各普通株式は、
BVI Wetouchは、その唯一の資産である、中国人民共和国（以下、「中国」または「PRC」という）の法律に基づき設立された有限責任会社である、「四川ウェタッチテクノロジー有限公司」（以下、「四川ウェタッチ」という）の登録資本のうち
リバース・マージャーは、株式交換により行われた資本再編として処理され、会計および財務報告の目的では、BVI Wetouchが買収企業と見なされています。 BVI Wetouchの資産および負債は、帳簿価額で繰り越され、資産価値は認識されていません。以前の年の株式数、額面金額、追加の資本金はこれに応じて遡及的に調整されています。
子会社を通じ、会社は中大型のプロジェクテッド容量タッチスクリーンの研究、開発、製造、販売、サービスに従事しています。同社は大型タッチスクリーンに特化しており、さまざまな市場向けに開発・設計されており、金融端末、自動車、POS、ゲーミング、宝くじ、医療、HMI（人間と機械のインターフェース）、その他の特殊産業で使用されています。
BVI Wetouchの企業歴史
BVI Wetouchは2020年8月14日に英国ヴァージン諸島の法律の下に設立されました。2020年9月11日には、香港ウェタッチ・エレクトロニクス・テクノロジー・リミテッド（「香港ウェタッチ」）の持株会社となりました。
香港ウェタッチ・テクノロジー・リミテッド（「HKウェタッチ」）は、2020年12月3日に香港特別行政区（「SAR」）の法律の下で持株会社として設立されました。2021年3月2日にHKウェタッチは香港ウェタッチの全株式を取得しました。香港ウェタッチとHKウェタッチが同一の唯一の株主の下にあることから、この取得は一般の支配下で処理されています。
2021年6月に香港ウェタッチは、特別の株主総会の議事録に基づいて、解散手続きを完了しました。
四川ウェタッチは2011年5月6日に中華人民共和国で設立され、2017年2月23日に中華人民共和国で完全な外資企業（「WFOE」）となりました。2016年7月19日に四川ウェタッチはHKウェタッチによって100％所有されていました。
2020年12月30日、四川Vtouchは中華人民共和国の成都で設立され、中華人民共和国の法律の下で活動しています。
F-5
2021年3月、地元の中華人民共和国政府のガイドラインに基づいて、四川ウェタッチは地元の環境問題と国家計画に対する政府の指示によって、移転命令を受けました。四川Vtouchは四川ウェタッチの事業を引き継ぎました。
2023年3月30日、独立した第三者が名目額で四川ウェタッチの全株式を取得しました。
上記の再編成の結果、Hk Wetouchは四川Vtouchの唯一の株主となりました。
以下の図は、会社の現在の企業構造を示しています。
注2 — 重要な会計ポリシーの概要
(a) 発表の基準および連結原則
今回添付されている未監査の要約連結財務諸表は、米国一般受入会計原則（"米国GAAP"）に準拠して作成されました。米国GAAPに従って作成される財務諸表に通常含まれる特定の情報および脚注開示が米国証券取引委員会（"SEC"）の規則および規制に則り縮小または省略されています。2023年12月31日時点の未監査の要約連結貸借対照表は、Wetouchの監査済み連結財務諸表から導出されました。添付の未監査の要約連結財務諸表は、2023年12月31日時点の会社の連結貸借対照表とともに、当該年度末時点の連結損益計算書および包括利益（損失）計算書、株主資本の変動、キャッシュ・フローと併せて読まれるべきです。
経営陣の意見によれば、2024年9月30日時点の財務状況、2024年9月30日時点および2023年9月30日までの9か月間の業績およびキャッシュ・フローを公正に示すために必要なすべての調整（通常の繰り返し調整を含む）が行われています。ただし、これらの財務諸表に含まれる業績は、年間の結果を必ずしも示すものではありません。
F-6
四川Wetouchの除外
2023年3月30日に四川Wetouchを名目額で第三者個人に譲渡したことで、会社は四川Wetouchを運営し制御することができなくなりました。四川Wetouchの運営は2021年第1四半期以降、四川Vtouchに引き継がれました。その結果、四川Wetouchは処分日を以って除外されました。
| 3月30日、 2023 | ||||
| 解体日時点の総資産 | $ | |||
| 解体日時点の総負債 | ||||
| 解体による総利益または損失 | $ |
解体後、会社は四川省Wetouchが以前保有していた資産に権利を持たず、負債からも法的に解放され、2023年3月31日までの3か月間における連結損益計算書および包括利益計算書において解体に伴う利益または損失がなかった。四川省Wetouchの処分は戦略的な転換を示さず、会社の運営にも大きな影響を与えませんでした。2023年3月31日までの3か月間の処分に現金流出はありませんでした。
（b）見積もりの使用
米国公認会計士協会（US GAAP）に準拠して連結財務諸表を作成する際に、経営陣は財務諸表の報告額や開示される資産および負債の金額、報告期間中の収益および費用の金額に影響を及ぼす見積もりと仮定を行います。これらの見積もりは、連結財務諸表の日付を基準としています。経営陣が行う必要のある重要な見積もりには、未回収の売掛金の債権引当金、金融商品の公正価値、棚卸資産評価、有形固定資産の耐用年数、長寿命資産の回収可能性、予備金の必要性、収益認識などが含まれます。実際の結果はこれらの見積もりと異なる可能性があります。
(c) 重要な会計方針
Wetouchの重要な会計方針についての詳細な議論は、Wetouchの連結財務諸表に記載されている「重要な会計方針の概要」に言及してください。これは、会社の2023年監査済み連結財務諸表に含まれています。修正された財産、プラント、および機器の会計方針以外は、2024年9月30日までの9か月間において、Wetouchの重要な会計方針には大きな変更はありませんでした。
有形固定資産（預設値除く）
| 有用寿命 | ||||
| 建物 | ||||
| 機械及び設備 | ||||
| 自動車 |
メンテナンスおよび修理の支出、資産の有益な寿命を大幅に延ばさない場合は、発生時に費用として計上されます。資産の有益な寿命を大幅に延ばす主要な更新や改善の支出は資本化されます。除去された資産の費用および関連する累積償却費は該当する勘定から除かれ、利益または損失はその他の収益や費用として連結損益計算書およびその他包括的利益（損失）に認識されます。
保有資産 コンストラクション中の、企業の運転資本によって賄われる製造施設およびオフィスビルは建設中であり、そのコストはすでに適切な使用段階になるときに物件、設備に転記されます。建設中の資産には償却が計上されません。当社の新しい施設の建設中の見積もりは2025年第1四半期末までに完了すると管理が見積もっており、その後建設中の資産を物件、設備に転記して償却を開始する予定です。
F-7
注記3 — 売掛金
| 9月30日, 2024 |
12月31日, 2023 |
|||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
会社の売掛金には主に、製品を顧客に販売し納品した際に発生する残高が含まれています。
注4 — 前払費用およびその他の流動資産
| 9月30日, 2024 |
12月31日, 2023 |
|||||||
| 仕入先への前払金 | $ | $ | ||||||
| 可換社債に関連する発行コスト | ||||||||
| 土地使用権に関する前払い(i) | ||||||||
| 保証金(ii) | ||||||||
| 前払いコンサルティングサービス料(iii) | ||||||||
| 前払い市場調査費用(iv) | ||||||||
| その他の債権(v) | ||||||||
| 前払費用及びその他の流動資産 | $ | $ | ||||||
| (i) |
| (ii) |
| (iii) |
| (iv) |
| (v) |
F-8
注5 — 資産、プラント、および設備、 純
| 9月30日, 2024 | 12月31日、 2023 | |||||||
| 建物 | $ | $ | ||||||
| 機械及び設備 | ||||||||
| 自動車 | ||||||||
| 建設中プロジェクト | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 減価償却累計額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 有形固定資産（預設値除く） | $ | $ | ||||||
その他の無形資産に関する償却費は、それぞれ、、および2023年について、1000万ドルでした。
根据中国政府关于当地环境问题和国家整体规划的指导方针，四川微触应政府指导的迁建命令搬迁，最迟于2021年12月31日搬离，并获得相应的补偿。2021年3月18日，根据与当地政府的协议和经双方约定评估师出具的评估报告，四川微触收到了人民币
2021年3月16日，为减少公司业务的中断，四川微触与四川仁寿市高天府投资有限公司（后更名为眉山欢田实业有限公司），一个由当地政府拥有的有限责任公司，签订了租赁协议，从2021年4月1日起至2021年12月31日，每月租金人民币
截至2024年9月30日，公司承诺了人民币
F-9
注記 6 — 関係者間取引
| 関係 | 9月30日, 2024 | 12月31日、 2023 | 注 | |||||||||
| Chengdu Wetouch Intelligent Optoelectronics株式会社 | $ | $ | 会社の代わりに支払った経費の提携先 | |||||||||
| 成都Frejooエンタープライズ管理有限公司 | 会社の代わりに支払った経費の提携先 | |||||||||||
| 合計 | $ | $ | ||||||||||
成都Wetouchインテリジェント光電子有限公司は、
成都市、四川省で2018年3月20日に設立され、会社の取締役である蔡嘉颖氏が主要株主である
注記7 — 所得税
Wetouch
Wetouchは年々%の税率が適用され、2018年から米国の連邦所得税申告を行っています
BVIウェタッチ
現在の英領バージン諸島の法律によると、Wetouchの完全子会社であるBVI Wetouchは、その所得やキャピタルゲインに課税されません。さらに、同社が株主に配当を支払う際には、英領バージン諸島から源泉徴収税は課されません。
香港
Hk Wetouchは、香港で利益税を段階的な税率で課されます
中国
Sichuan Vtouchは、PRCで所得税申告書を提出します。2008年1月1日より、PRC法定の所得税率は
Sichuan Vtouchは、課税対象です。
2024年9月30日および2023年の9ヵ月を終了した時点での実効所得税率は、
2024年12月31日を終了する年の見積もり実効所得税率は、2024年9月30日までの9ヵ月間の実効税率に類似するでしょう。
F-10
注8 — 未払費用およびその他の流動負債
| 9月30日、 2024 |
12月31日, 2023 |
|||||||
| お客様からの前払金（i） | $ | $ | ||||||
| 未払給与および従業員福利厚生 | ||||||||
| 支払いの利息費用 | ||||||||
| 発行会社の手数料の積立金（ii） | ||||||||
| コンサルティング料の積立金（iii） | ||||||||
| 訴訟費用の積立金（iv） | ||||||||
| 未収取手数料 | ||||||||
| 取得済み取締役手数料 | ||||||||
| その他の支払い | ||||||||
| その他課税債務（v） | ||||||||
| その他（vi） | ||||||||
| 未払費用およびその他の流動負債 | $ | $ | ||||||
| (i) | |
| (ii) |
| (iii) |
| (iv) |
| (v) |
| (vi) |
F-11
注9 — 転換可能転換手形支払い
a） 転換可能転換手形
2021年10月、11月、12月に、会社は、総額$ の7つの転換型約束手形（「ノート」）を発行しました
ノートの詳細は次の通りです:
もし、ノートが転換されない場合、ノートの元本額、および年利率%の未払利子は
The Lenders have the
right to convert any or all of the principal and accrued interest on the Notes into shares of common stock of the Company on the earlier
of (i) 180 calendar days after the issuance date of the Notes or (ii) the closing of a listing for trading of the common stock of the
Company on a national securities exchange offering resulting in gross proceeds to the Company of $
一般的な例外事項に従い、会社がノートの換算価格より1株あたりの実質的な価格が下回る価格で株式または株式に転換可能な有価証券を発行した場合、ノートの換算率はその低い価格に削減されます。
ノートが全額支払われるか完全に換算されるまで、会社はレンダーと合意し、(i)株式の取引価格に基づく換算価格、または(ii)将来の日付または会社の業務や株式市場に直接的または間接的に関連するイベントに基づくリセットの対象となる換算価格を有する株式に転換可能な有価証券を販売しないことに同意しました。会社はまた、将来の所定価格で有価証券を発行しないことに同意しました。
レンダーは、会社が現金収益、顧客からの収益、および株式の発行（株式公開を含む）を受け取った場合、ノートの返済を会社に要求する権利を有します。会社が満期前にノートを前払いした場合、会社は％の前払いペナルティを支払うことになります。
2022年12月28日から2023年4月6日まで、5本の未決済ノートのレンダーと会社は、ノートの期間を6か月追加する2件の修正を行いました。
2023年12月31日終了時点で、合計$の元本およびデフォルト料金
2023年12月31日終了時点で、合計$の元本、未払いの利子、およびデフォルト料金
F-12
2024年2月23日、公開募集終了直後、会社は残りの5つの未払約束手形、$の元金、および関連する償却利息および遅延料を全額支払いました
2024年9月30日および2023年までの9か月間にわたり、ノートのディスカウントおよび発行費の償却額は$でした
終了した3か月間にわたって 9月30日、 2024年と2023年、会社はノートの利子費用額を認識しました ）
終了した9か月間の 2024年と2023年の9月30日、会社はノートの利子費用額を認識しました $
b) ワラント
ワラントの会計
ノートの発行に関連して、会社はレンダーに対して7(7)つの3年間ワラント（「ノートワラント」といいます）を発行しました
レンダーに発行されたノートワラントは、保有者に対して購入権を与えました
The lenders have the right to exercise the Note Warrants on a cashless basis if the highest traded price of a share of common stock of the Company during the 150 trading days prior to exercise of the Note Warrants exceeds the exercise price, unless there is an effective registration statement of the Company which covers the resale of the Lenders.
If the Company issues shares or any securities convertible into shares at an effective price per share lower than the exercise price of the Note Warrants, the exercise price of the Note Warrants shall be reduced to such lower price, subject to customary exceptions.
The lenders may not convert
the Notes or exercise the Note Warrants if such conversion or exercise will result in each of the lenders, together with any affiliates,
beneficially owning in excess of
During the year ended
December 31, 2023, two lenders exercised the Note Warrants cashlessly for
2024年9月30日を終了した9か月間、1つの貸し手がノート・ワラントを現金なしで行使しました。
F-13
| 2024年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 変動率 (%) | 予想される 配当 利回り（％） | 重み付き 平均 予想 寿命（年） | 無リスク金利（％）（年率） | 2023年12月31日現在の普通株取得証明の負債（＄） | 普通株取得証明の負債の公正価値の変動 (+ loss/(- (gain) ($) | Common stock purchase warrants liability as of September 30, 2024 ($) | ||||||||||||||||||||||
| Convertible Note - Talos Victory (Note 9 (a)) | % | % | % | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| Convertible Note - First Fire (Note 9 (a)) | % | % | % | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| Convertible Note - LGH (Note 9 (a)) | % | % | % | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| Convertible Note - Fourth Man (Note 9 (a)) | % | % | % | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| Convertible Note - Jeffery Street (Note 9 (a)) | % | % | % | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| Convertible Note - Blue Lake (Note 9 (a)) | % | % | % | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 合計 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
(c) 登録権協定
ノートの借り手との登録権協定の条件に基づき、会社はノートに基づく普通株式の株式とノートワラントの行使により発行される株式を証券取引委員会に登録する登録声明を各登録権協定の日から60日以内に提出することに同意しました。 会社はまた、購入契約に基づきそうした証券に対する副次的な登録権を借り手に付与しました。
注10 — 株主資本
1) 普通株式
会社の認可された普通株式の株式は
On December 22, 2020, the Company issued
On January 1, 2021, the Company issued an aggregate
of
On April 14, April 27 and September 1, 2022, the
Company issued
During the year ended
December 31, 2022, the Company issued
2022年12月31日までの年に、会社は普通株式を発行しました
2023年1月19日に、会社は非公開株式売り出しにおいて、合計で株式を購入者に販売しました。
F-14
2023年12月31日を終了する年に、会社は普通株式を発行しました
2023年12月31日を終了する年に、会社は普通株式を発行しました
2024年公開募集において一株あたり発行されました
現在 9月30日2024年、発行済みの普通株式は
2) 逆株式分割
2023年2月17日、
2023年7月16日、
3) 2024年の公開募集終了
2024年2月23日、会社は＄
会社はFASb ASCトピック340-10-S99-1、「その他の資産および前受費用-SEC資料」（「ASC 340-10-S99」）およびSECスタッフ会計基準5A、「募集費用」の要件を遵守し、2024年9月30日までの9か月間で発行コストを追加の資本剰余金に＄
F-15
NOTE 11 — SHARE BASED COMPENSATION
The Company applied ASC 718 and related interpretations in accounting for measuring the cost of share-based compensation over the period during which the consultants are required to provide services in exchange for the issued shares. The fair value of above award was estimated at the grant date using the Black-Scholes model for pricing the share compensation expenses.
On December 22, 2020,
the board of directors of the Company authorized the issuance of an aggregate of
2021年1月1日、会社の取締役会は
、発行することを承認した
その
上記ワラントの公正価値は、株式報酬費用の価格設定に使用されるBlack-Scholesモデルを使用して付与日に推定されました。Black-Scholesモデルの公正価値には、次の仮定が含まれます：
2024年9月30日までの9か月間に、上記のサービスに関連する普通株式のワラントが行使されました。行使された株式数は
2024年と2023年の9月30日時点で、会社は関連する認められた株式報酬費用を認識しています。 および か、ベストされた株式について。 および それぞれの譲渡証書について。
F-16
注記12 — リスクと不確実性
クレジットリスク - 貸借対照表に記載されている売掛金の簿価は、会社の金融資産に関連する信用リスクに対する露出を示します。その他の金融資産には著しい信用リスクがありません。会社は各顧客の財務状況を継続的に評価しています。会社は不良債権のための引当金を設定し、それらの引当金は総額で経営陣の見積もりを超えていません。
同社は、主に中華人民共和国にある国有銀行に現金を預金しています。歴史的に、中華人民共和国の銀行預金は預金者の利益を保護する国家政策により保護されています。中華人民共和国は、2006年8月に破産法を公布し、2007年6月1日より有効とすることが含まれ、中華人民共和国の銀行破綻の対策の実施について規定されています。中華人民共和国の金融機関との銀行預金は、政府機関によって最大で人民元まで保険されています。
金利リスク - 会社は、利子率の変動から生じるリスクにさらされており、既存の債務の償還能力や今後の債務契約の確保可能性に影響を与える可能性があります。中華人民共和国内での将来の債務証書の妥当性にも影響を及ぼすことがあります。
Currency Risk - A majority of the Company’s revenue and expense transactions are denominated in RMb and a significant portion of the Company’s assets and liabilities are denominated in RMb. RMb is not freely convertible into foreign currencies. In the PRC, certain foreign exchange transactions are required by law to be transacted only by authorized financial institutions at exchange rates set by the People’s Bank of China (“PBOC”). Remittances in currencies other than RMb by the Company in China must be processed through the PBOC or other China foreign exchange regulatory bodies which require certain supporting documentation in order to affect the remittance.
Concentrations - The Company sells
its products primarily to customers in the PRC and to some extent, the overseas customers in European countries and East Asia, such as
South Korea and Taiwan. For the three months ended September 30, 2024, five customers accounted for approximately
For the nine months ended September 30, 2024,
five customers accounted for approximately
The Company’s top ten customers aggregately
accounted for
当社はさまざまなサプライヤーを通じて原材料を購入しています。
これらのサプライヤーからの原材料購入は、それぞれ当社の総原材料購入額の%を超えていました。
F-17
注13 — 契約と不確実性
コンティンジェンシー
当社の普通株は2024年2月21日にナスダック・キャピタル・マーケットで“WETH”のティッカーシンボルで取引を開始しました。この当社は、下記の規定に従って、中国証券監督管理委員会（“CSRC”）に対する海外公開および上場の手続きを適時に完了することができませんでした:
| 1) | CSRCの公告（2023年）第43号『国内企業の有価証券の海外公開と上場管理のための試行办法』（以下「試行办法」という）の第13条、第8条および第25条に基づき、2023年3月31日に発効されました（ http://www.csrc.gov.cn/csrc/c101954/c7124478/content.shtml）。発行体が海外公開または上場を行う場合、海外上場および上場申請書類をCSRCに提出するは、海外上場および上場申請書類を提出してから3営業日以内に提出しなければならないこと、国内企業が上場を海外に移転する場合は、海外初の公開要件に準拠し、海外上場および上場のための国内発行および上場要件を3営業日以内にCSRCに提出しなければなりません。 |
| 2) | 試行办法の第27条には、国内企業が、上記試行办法の第13条の規定に違反し、申請書類の提出後3営業日以内にCSRCに申請書類を提出しない場合、または海外上場、上場の規定に違反し、CSRCは訂正と警告、RMb（リンビ）未満の罰金を科し、これらの規定に違反する国内企業には、警告を行い、杭､RMb（リンビ）以上の罰金を科すことが含まれています。 |
本四半期報告書の日付現在、当社は中国証券監督管理委員会（CSRC）からの罰則の通知を受けていません。経営陣はCSRCからの通知や措置を綿密にモニタリングします。
法的措置
会社およびその子会社は業務遂行上の通常の法務手続きに起因するさまざまな訴訟に時折関与しています。ただし、香港ウェタッチ、四川ウェタッチ、当社の非連結子会社（注2‐(a) - 四川ウェタッチの非連結化), 四川ウィータッチ、及び会社の元会長兼取締役である蔡光徳氏は、本四半期報告書の日付現在、複数の訴訟案件の被告人として名を連ねており、そのうちの一部は解決され、四川ウェタッチ、香港ウェタッチ、蔡光徳氏は無条件かつ完全に解放・免責されました。以下に上記の訴訟の概要を示します。
| i) | 蘇雲清氏との株式譲渡紛争案件について、争う金額がRMB |
On June 22, 2017, Yunqing Su, a former shareholder
of Sichuan Wetouch, entered into an Equity Investment Agreement with Sichuan Wetouch and Guangde Cai, pursuant to which Yunqing Su would
invest RMB
2022年5月9日、四川省の仁寿県人民法院が発行した民事調停声明に基づき、四川ウェタッチと広徳财は、残りの元本残高と利息を含む総額RMbである余清蘇に返済することに同意しました。
| ii) | 成都中小企業信用保証有限公司との法的事件についてのRMBの裁判受付料に関する問題 |
2013年7月5日、四川ウェタッチは成都銀行からRMBで1年間の融資を受けました
2014年7月31日、四川微触は人民元
F-18
成都中小企業による上記のローン債務不履行の罰金の強制執行を成都高新技術裁判所に申請しました
2020年9月16日、四川ウェタッチは上記のローン元本およびペナルティ全額の¥
On March 16, 2023, pursuant to an Enforcement
Settlement Agreement entered among Chengdu SME, Sichuan Wetouch and Chengdu Wetouch, Chengdu Wetouch agreed to pay the court acceptance
fee of RMB
| iii) | Legal case with Lifan Financial Leasing (Shanghai) Co., Ltd. and Sichuan Wetouch, Chengdu Wetouch, Meishan Wetouch and Xinjiang Wetouch Electronic Technology Co., Ltd. on a court acceptance fee of RMB |
On November 20, 2014, Lifan Financial Lease (Shanghai)
Co., Ltd. (“Lifan Financial”) and Chengdu Wetouch entered into a Financial Lease Contract (Sale and Leaseback), which stipulated
that Lifan Financial shall lease the equipment to Chengdu Wetouch after the purchase of the production equipment owned by Chengdu Wetouch
at a purchase price lease principal of RMB
2021年8月9日、リーファン・ファイナンシャルは、成都中級人民裁判所で成都ウィートッチ、グァンデ・ツァイ、四川ウィートッチ、眉山ウィートッチ、新疆ウィートッチに対して訴訟を提起した。裁判所は次のように判決を下した：1) ファイナンスリース契約（売買リースバック）は終了した；2) リース物件はリーファン・ファイナンシャルが所有している；3) 成都ウィートッチはリーファン・ファイナンシャルに、合計RMbの未払いの賃料およびそれに付随する利息、違約金とリース物件の差額を支払うこととされた。
当事者は2023年3月7日に和解契約を締結し、未払いのRMb残高が2021年12月23日に全額支払われたこと、および上記の事件が解決されたことを確認した。かつて当事者間で合意されていなかった裁判所受入料については、成都ウィートッチはRMbの裁判所受入料を支払うことに同意した。
| iv) | 四川仁寿石高天富投资有限公司、仁寿腾宜园林有限公司与涉及一项人民币的法律案件法院受理费用 |
2014年3月19日、関係するChengdu Wetouchは人民元で2年半の融資を受けました
2017年1月に融資の償還期限を過ぎると、Chengdu Wetouchは 融資に不履行し、したがって、CDHt InvestmentはChengdu Wetouch、Sichuan Wetouch、およびHong Kong Wetouchに対して訴訟を起こし、 これらの債務の全額返済を要求しました。
Upon the expiration of the guarantee, Chengdu
Wetouch still defaulted on repayment. As a result, CDHt Investment levied this collateral of RMB
F-19
On December 2, 2019, pursuant to the reconciling agreement issued by
Chengdu Intermediate People’s Court, the parties agreed to cancel the demand to seize property of Sichuan Wetouch rather than the
property of Chengdu Wetouch, and to waive freezing Guangde Cai’s
2020年10月9日、和解及び解放契約に基づき、四川巍触、香港巍触、及び蔡广德は、未清算債務に対する一切の義務と保証の元で責任を解除され、責任を果たさなければなりません。四川巍触は2020年12月31日までに未清算債務に対して責任を負います。
2020年10月27日、成都巍触は上記の債務を全額支払いました。
和解および解放契約において、裁判所受入料金を支払うのはどちらの当事者であるかが明記されていませんでした。2023年3月10日、四川仁寿、仁寿腾毅、四川巍触、成都巍触、および他の関係当事者間で締結された執行和解契約に基づき、四川巍触が人民元での裁判所受入料金を支払うことに同意しました。
| v) | 成都高投融資保証有限公司との人民元の裁判所受入料金に関する法的事件 |
2019年3月22日、成都高投融資保証有限公司（「成都高投」）は、香港巍触に対して、成都中級人民裁判所にて訴訟を起こし、香港巍触が成都巍触が支払わなければならない債務の保証人として連帯責任があると主張しました。2020年5月21日、裁判所は香港巍触に人民元の賠償金の支払いを命じる判決を下しました。
2023年3月16日、Chengdu Wetouch、Sichuan Wetouch、およびChengdu High Investmentは、和解執行協定を締結し、Chengdu High InvestmentがRMBを受領したことを確認しました。
| vi) | Hubei Lai’en Optoelectronics Technology Co., Ltd.とのRMB製品支払いに関する法的事件 |
Sichuan Wetouch purchased products from Hubei
Lai’en Optoelectronics Technology Co., Ltd. (“Hubei Lai’en) multiple times from March to June 2019, but failed to pay
the corresponding amount of RMB
| vii) | Legal case with Chengdu Hongxin Shunda Trading Co., Ltd. on settlement of accounts payable and related fund interests totaling RMB |
In March 2022, Sichuan Vtouch purchase steel products from Chengdu
Hongxin Shunda Trading Co., Ltd. (“Chengdu Hongxin”) for facility construction, but failed to settle the accounts payable
on time. In July 2023, Chengdu Hongxin filed a lawsuit with Chengdu Wuhou District People’s Court against the Company and its new
facility constructors (the “three defendants”), of which Sichuan Chunqiu Development & Construction Group Co. Ltd. (“Chunqiu
Co.”) as the primary contractor, requesting the settlement of the remaining accounts payable and the corresponding fund interests,
penalties and legal fees, totaling of RMB
| viii) | ルンビン |
2022年7月、劉強東氏は蔡光德氏および四川Vtouchと株式譲渡契約を締結し、会社株式を申し込む意向を示しました
F-20
| ix) | 四川Yaliセメント製造有限公司と四川春秋開発建設集団有限公司に関する訴訟事件で、RMBの支払い可能な債務について |
2021年8月10日、四川Yaliセメント製造有限公司（以下「Yali社」）と春秋社は、四川Vtouchの新施設の建設資材購入契約を締結しました。この契約に基づき、四川VtouchはYali社と春秋社の間の支払い決済について連帯責任がありました
2023年2月15日、Yali社は成都市温江区人民法院に春秋社に対する訴訟を起こし、春秋社にはRMb RMBの未払い残高を支払うべきであると主張しました
2023年8月22日、Chunqiu Co.は成都市中級人民法院にYali Co.とSichuan Vtouchに対して控訴し、Sichuan Vtouchがこの支払債務に責任を負うように要求した。2023年10月30日、裁判所はChunqiu Co.に全ての借金の返済を命じ、Sichuan VtouchにChunqiu Co.の前述の借金の共同および連帯責任を負わせることと、裁判費用RMBを払うことを命じた。
資本支出のコミットメント
2024年9月30日時点で、会社は建設中のRMBのコミットメントをしていました
注14 — 収益
| 三ヶ月間の終了 9月30日, | 9ヶ月が終了した 9月30日, | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 中国本土の販売 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 海外での販売 | ||||||||||||||||
| -中華民国 (ROC、または台湾) | ||||||||||||||||
| -韓国 | ||||||||||||||||
| -その他 | ||||||||||||||||
| 小計 | ||||||||||||||||
| 総収益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
F-21
項目 2. 財務の状況及び業績に関する経営者による分析及び議論
当ディスカッションは、当社の連結財務諸表およびここに提示されている注記と組み合わせて読まれるべきです。歴史的情報に加えて、財務状況と業績に関する経営者による分析及び議論には、リスクと不確実性を含む将来を見据えた発言が含まれています。実際の結果は、ここで議論されている特定の要因および証券取引委員会に提出および提出される他の定期報告書に記載されているものと異なる可能性があります。 「将来を見据えた記述に関する注意事項」を参照してください。
概要
当社は、1992年8月にネバダ州法に基づいて設立されました。2020年10月9日に、BVI WetouchとBVI Wetouchの全株主との間で株式交換契約（「株式交換契約」）を締結し、BVI Wetouchの全発行済株式を当社の普通株式の合計2,800万株と引き換えに、当該株主に普通株式を譲渡することで、BVI Wetouchの全株式を取得することとなりました（「逆転合併」）。逆転合併は、2020年10月9日に完了しました。逆転合併の結果として、BVI Wetouchは現在当社の完全子会社となっています。
完全子会社であるBVI Wetouch、Hk Wetouch、Sichuan Wetouch、およびSichuan Vtouchを通じて、中型から大型の投影容量式タッチパネルの研究、開発、製造、販売、およびサービス提供に従事しており、これが当社の収益源となっています。私たちは大型タッチパネルに特化し、幅広い市場向けに開発された設計された製品を提供しており、金融端末、自動車、POS、ゲーム、宝くじ、医療、HMI、その他の特殊産業で使用されています。当社の製品ポートフォリオには、7.0インチから42インチまでの中型から大型の投影容量式タッチパネルが含まれています。タッチパネル構造については、(i) Glass-Glass（「GG」）、主に中型および高級車のGPS/カーエンターテインメントパネル、産業用HMI、金融および銀行端末、POSおよび宝くじ機に使用されています；（ii）Glass-Film-Film（「GFF」）、主に高級GPSおよびエンターテインメントパネル、産業用HMI、金融および銀行端末、宝くじおよびゲーム業界に使用されています；（iii）Plastic-Glass（「PG」）、主に自動車GPS、スマートホーム、ロボット、充電ステーションに採用されるタッチパネル；および（iv）Glass-Film（「GF」）、主に産業用HMIで使用されています。
2023年7月16日、当社の取締役会は1株につき20株の割合で当社の普通株式の逆分割を承認しました。2023年7月16日、当社はネバダ州書記官に対して、ネバダ州改訂法典78.209に基づき、効力発生日が2023年7月16日の変更証明書を提出し、自社の発行済み普通株式の1株につき20株の逆分割を実施するために役立てました。2023年9月11日、当社はFINRA/OTC Corporate Actionsからの通知を受け取り、逆分割は2023年9月12日の取引開始時に効力を発揮し、逆分割はその日に発生しました。この四半期報告書に含まれるすべての株式情報は、逆分割が最初に発表された時期として発生したかのように反映されています。
新施設の建設
2023年夏以来、当社は中国四川省成都市文江区成都医药城（技術パーク）における新しい生産施設やオフィスビルの建設に積極的に取り組んでいます。
この四半期報告書の日付現在、当社は2025年第1四半期末までに新しく計画されたタッチ機械建設エリアを含む建物建設を完了し、2025年第3四半期に生産を開始する予定です。
2
2024年の終了した3ヶ月のハイライトは、 9月 30日X月、2024年
| ● | 収益は1150万ドルで、2023年第3四半期の1110万ドルから3.6%増加しました |
| ● | 粗利益は440万ドルで、2023年第3四半期の480万ドルから8.3%減少しました |
| ● | 粗利益率は42.9%から38.4%に低下しました |
| ● | 純利益は270万ドルで、2023年第3四半期の290万ドルから6.9%減少しました |
| ● | 出荷総量は548,335台で、2023年第3四半期の557,503台から1.6%減少しました |
業績
次の表は、示された期間における損益データを示しています:
| (米ドル百万ドル、パーセンテージを除く) | 終了した3か月間にわたる 9月30日, | 変化 | For the Nine Months Ended 9月30日, | 変化 | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | % | 2024 | 2023 | % | |||||||||||||||||||
| 収益 | $ | 11.5 | $ | 11.1 | 3.6 | % | $ | 38.6 | $ | 37.3 | 3.5 | % | ||||||||||||
| 収益の原価 | (7.1 | ) | (6.3 | ) | 12.7 | % | (26.0 | ) | (20.2 | ) | 28.7 | % | ||||||||||||
| 粗利益 | 4.4 | 4.8 | (8.3 | )% | 12.6 | 17.1 | (26.3 | )% | ||||||||||||||||
| 総営業費用 | (0.9 | ) | (0.5 | ) | 80.0 | % | (3.1 | ) | (2.4 | ) | 29.2 | % | ||||||||||||
| 営業利益 | 3.5 | 4.3 | (18.6 | )% | 9.5 | 14.7 | (35.4 | )% | ||||||||||||||||
| その他の収益(費用)純額 | 0.1 | (0.3 | ) | (133.3 | )% | (0.9 | ) | (0.3 | ) | 200.0 | % | |||||||||||||
| 利子費用 | 0.0 | 0.1 | (100.0 | )% | (1.2 | ) | (0.2 | ) | 500.0 | % | ||||||||||||||
| 税引前所得 | 3.6 | 4.0 | (10.0 | )% | 8.6 | 14.4 | (40.3 | )% | ||||||||||||||||
| 法人税費用 | (0.9 | ) | (1.1 | ) | (18.2 | )% | (2.7 | ) | (4.1 | ) | (34.1 | )% | ||||||||||||
| 当期純利益 | $ | 2.7 | $ | 2.9 | (6.9 | )% | $ | 5.9 | $ | 10.3 | (42.7 | )% | ||||||||||||
2024年9月30日終了の3か月間について2023年9月30日終了の3か月間と比較
収益
当社は9月30日までの3ヶ月間で1150万ドルの収益を上げ、昨年同期の1110万ドルに比べて40万ドル、または3.6%増加しました。これは、製品の平均販売価格が3.6%上昇したこと、RMbが米ドルに対して評価されたことによる為替レートの1.7%のプラスの影響によるもので、昨年同期と比較して販売量が1.6%減少したことに一部相殺されました。
| 期間3か月の終わりに 9月30日, | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 変化 | 変化 | |||||||||||||||||||||
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
| (米ドル百万ドル、割合を除く) | ||||||||||||||||||||||||
| 中国本土への顧客への売上高 | $ | 7.4 | 64.3 | % | $ | 7.4 | 66.7 | % | $ | 0.0 | 0.0 | % | ||||||||||||
| 海外顧客への売上高 | 4.1 | 35.7 | % | 3.7 | 33.3 | % | 0.4 | 10.8 | % | |||||||||||||||
| 総収入 | $ | 11.5 | 100 | % | $ | 11.1 | 100 | % | $ | 0.4 | 3.6 | % | ||||||||||||
3
| 終了した3か月間にわたる 9月30日, | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 変化 | 変化 | |||||||||||||||||||||
| 単位 | % | 単位 | % | 単位 | % | |||||||||||||||||||
| (UNIt, パーセンテージを除く) | ||||||||||||||||||||||||
| 本土中国の顧客に販売されたユニット数 | 349,960 | 63.8 | % | 365,623 | 65.6 | % | (15,663 | ) | (4.3 | )% | ||||||||||||||
| 海外の顧客に販売されたユニット数 | 198,375 | 36.2 | % | 191,880 | 34.4 | % | 6,495 | 3.4 | % | |||||||||||||||
| 総販売ユニット数 | 548,335 | 100 | % | 557,503 | 100 | % | (9,168 | ) | (1.6 | )% | ||||||||||||||
(i) 中国市場
2024年9月30日に終了した3か月間、当社は国内市場での収益が前年同期と同じ$740万でした。 2024年第3四半期には、製品の平均RMb売価が3.0%上昇し、RMbが米ドルに対して評価された結果為替レートからの正の影響が1.7%増加しました。ただし、産業用制御コンピュータータッチスクリーン、POSタッチスクリーン、ゲームタッチスクリーンの販売数量が4.3%減少したため、主に昨年同期と比較して低い販売数量が記録されました。
RMb売価に関して、3.0%の増加は、2023年9月30日に終了した3か月間の国内市場において、医療タッチスクリーンや自動車タッチスクリーンなどの新しいハイエンド製品の売価が高騰したことに主に起因します。
2024年の中国におけるマクロ経済状況は、2020年以来の3年間のゼロCOVIDロックダウンの影響から悪化し続け、タッチスクリーンビジネスにおける総需要が低下し、販売受注が減少しました。南中国では販売が4.7％、東部中国では5.6％減少しましたが、2024年9月30日までの3ヶ月間において、昨年同期比で西南中国で6.4％の売上増を達成しました。
（ii）海外市場
2024年9月30日までの3ヶ月間、海外市場からの収入は370万ドルから410万ドルとなり、前年同期比で40万ドル、または10.8％の増加となりました。これは、（i）ゲーミングタッチスクリーンや自動車用タッチスクリーンなどの販売数量が3.4％増加し、（ii）工業制御コンピュータタッチスクリーンや自動車タッチスクリーン製品の平均人民元販売価格が4.9％増加したこと、および（iii）人民元が米ドルに対して評価されたことによる為替レートからの1.7％のプラス影響に主に起因します。
4
以下の表は、米ドルでのカテゴリ別収益の内訳をまとめたものです:
| 2024年9月30日までの3ヶ月間の収益 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 変化 | 変化 | |||||||||||||||||||||
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | マージン% | |||||||||||||||||||
| (USD、パーセンテージを除く) | ||||||||||||||||||||||||
| エンドアプリケーション別製品カテゴリ | ||||||||||||||||||||||||
| 自動車用タッチスクリーン | $ | 3,193,024 | 27.7 | % | $ | 2,945,460 | 26.5 | % | $ | 247,564 | 8.4 | % | ||||||||||||
| 産業制御コンピューター用タッチスクリーン | 2,243,509 | 19.4 | % | 2,297,924 | 20.7 | % | (54,415 | ) | (2.4 | )% | ||||||||||||||
| ゲーミングタッチスクリーン | 1,830,671 | 15.9 | % | 1,742,589 | 15.7 | % | 88,082 | 5.1 | % | |||||||||||||||
| POSタッチスクリーン | 1,661,568 | 14.4 | % | 1,738,935 | 15.6 | % | (77,367 | ) | (4.4 | )% | ||||||||||||||
| 医療用タッチスクリーン | 1,647,650 | 14.3 | % | 1,398,203 | 12.6 | % | 249,447 | 17.8 | % | |||||||||||||||
| 多機能プリンタータッチスクリーン | 961,567 | 8.3 | % | 1,000,494 | 9.0 | % | (38,927 | ) | (3.9 | )% | ||||||||||||||
| 総収入 | $ | 11,537,989 | 100.0 | % | $ | 11,123,605 | 100.0 | % | $ | 414,384 | 3.6 | % | ||||||||||||
会社は、中国と海外市場でコンピュータ画面モデルの成長が見込めるため、伝統的な低端製品から医療用タッチスクリーンや自動車用タッチスクリーンなどのハイエンド製品への生産比率を引き続きシフトしました。同時に、より良い素材とより高品質で作られた高級タッチスクリーンへの需要が高まっているためです。
粗利益及び粗利益率
| 期間3か月の終わりに 9月30日, | 変化 | |||||||||||||||
| （百万単位、パーセンテージ除く） | 2024 | 2023 | 金額 | % | ||||||||||||
| 粗利益 | $ | 4.4 | $ | 4.8 | $ | (0.4 | ) | (8.3 | )% | |||||||
| 粗利益率 | 38.4 | % | 42.9 | % | (4.5 | )% | ||||||||||
2024年9月30日に終了した第3四半期の総利益は440万ドルで、2023年同期の480万ドルと比較しています。弊社の総利益率は、2024年9月30日に終了した第3四半期において42.9%から38.4%に減少しました。これは、原材料コストが11.9%増加し、公共料金コストが12.2%、技術者の新規採用により労務コストが25.5%増加したことに主に起因しています。2024年第1四半期以来の技術者の新規採用による原因です。第3四半期においてチップコストの上昇は2024年第1四半期と比較して安定化しました。
販売費
| 終了した3か月間にわたる 9月30日, | 変化 | |||||||||||||||
| (百万単位、割合は除く) | 2024 | 2023 | 金額 | % | ||||||||||||
| 販売費 | $ | 0.2 | $ | 0.3 | $ | (0.1 | ) | (33.3 | )% | |||||||
| 売上高の割合として | 1.7 | % | 2.7 | % | (1.0 | )% | ||||||||||
販売費用は2024年9月30日までの3カ月間で200万ドルで、2023年の同期間の30万ドルに比べて20万ドル、または33.3%の減少を示しています。 この減少は、2024年9月30日までの3カ月間において、販売部門がセールス予測やマーケティング評価にオンラインコミュニケーションを増やしたことに起因しています。
一般管理費
| 終了した3か月間にわたる 9月30日, | 変化 | |||||||||||||||
| (百万単位、パーセンテージを除く) | 2024 | 2023 | 金額 | % | ||||||||||||
| 一般管理費 | $ | 0.7 | $ | 0.2 | $ | 0.5 | 250.0 | % | ||||||||
| 売上高の割合として | 6.1 | % | 1.8 | % | 4.3 | % | ||||||||||
一般及び管理費は、2024年9月30日に終了した3か月間の間に70万ドルとなり、2023年の同じ期間に比べて20万ドル増の70万ドル、または250.0%の増加となりました。この増加は、連結財務諸表のNote 4 (iii)を参照（金額は60万ドル）し、2024年9月30日に終了した3か月間における10万ドルのプロフェッショナル料の増加に主によるものです。
5
研究開発費
| 終了した3か月間にわたる 9月30日, | 変化 | |||||||||||||||
| （米ドル、パーセントを除く） | 2024 | 2023 | 金額 | % | ||||||||||||
| 研究開発費 | $ | 43,859 | $ | 20,580 | $ | 23,279 | 113.1 | % | ||||||||
| 売上高の割合として | 0.4 | % | 0.2 | % | 0.2 | % | ||||||||||
研究開発費は、2024年9月30日までの3か月間で20,580ドルから43,859ドルに増加し、増加額は23,279ドル、113.1%増の要因は、増加した研究開発資材の消費量にある。
営業利益
総収入は、2024年9月30日までの3か月間で350万ドルであり、昨年同期の430万ドルと比較して、主に低い粗利益と高い一般管理費および研究開発費のために減少し、一部は2024年9月30日までの3か月間の売り上げ費用の減少によって相殺されました。
普通株式購入株式ワラントの公正価値変動時の利益（損失）
| 終了した3か月間にわたる 9月30日, | 変化 | |||||||||||||||
| （百万単位、パーセントは除く） | 2024 | 2023 | 金額 | % | ||||||||||||
| 普通株式購入オプションの公正価値変動による利益（損失） | $ | 0.1 | $ | (0.2 | ) | $ | 0.3 | (150.0 | )% | |||||||
| 売上高の割合として | 0.9 | % | 1.8 | % | (0.9 | )% | ||||||||||
2024年9月30日までの3ヶ月間における普通株式購入オプションの公正価値変動による利益は$10万であり、対照的に、2023年同期間における普通株式購入オプションの公正価値変動による損失は$20万でした
所得税
| 終了した3か月間にわたる 9月30日, | 変化 | |||||||||||||||
| (百万単位、パーセンテージ除く) | 2024 | 2023 | 金額 | % | ||||||||||||
| 税引前利益 | $ | 3.6 | $ | 4.0 | $ | (0.4 | ) | (10.0 | )% | |||||||
| 所得税（支出） | (0.9 | ) | (1.1 | ) | 0.2 | (18.2 | )% | |||||||||
| 有効税率 | 26.9 | % | 28.7 | % | 3.9 | % | ||||||||||
2024年9月30日までの3か月間の有効所得税率は、それぞれ26.9%と28.7%でした。
純利益
上記の要因により、2024年第3四半期の純利益は、2023年同四半期の純利益$290万に対して$270万となりました。
6
2024年9月30日までの9ヶ月間の業績結果 2024年9月30日までの9ヶ月間と2023年9月30日までの9ヶ月間を比較
収益
2024年9月30日までの9ヶ月間において、収益は$38.6 millionを上げ、前年同期の$37.3 millionに比べて$1.3 million、または3.5%増加しました。これは、販売量が1.8%増加し、製品の平均RMB売価が4.0%増加したことに主に起因しており、一方でRMBが米ドルに対して下落したことによる為替レートの2.3%のマイナス影響が部分的に相殺されました。
| For the Nine Months Ended 9月30日, | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 変化 | 変化 | |||||||||||||||||||||
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
| (米ドル百万ドル、パーセンテージを除く) | ||||||||||||||||||||||||
| PRCへの顧客への売上高 | $ | 24.7 | 64.0 | % | $ | 25.8 | 69.2 | % | $ | (1.1 | ) | (4.3 | )% | |||||||||||
| 海外顧客への売上高 | 13.9 | 36.0 | % | 11.5 | 30.8 | % | 2.4 | 20.9 | % | |||||||||||||||
| 総収入 | $ | 38.6 | 100 | % | $ | 37.3 | 100 | % | $ | 1.3 | 3.5 | % | ||||||||||||
| 九月末までの9ヶ月 9月30日, | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 変化 | 変化 | |||||||||||||||||||||
| 単位 | % | 単位 | % | 単位 | % | |||||||||||||||||||
| （単位はパーセンテージを除いて） | ||||||||||||||||||||||||
| PRCへの顧客への販売数量 | 1,153,140 | 63.5 | % | 1,207,931 | 66.5 | % | (54,791 | ) | (4.5 | )% | ||||||||||||||
| 海外の顧客への販売数量 | 662,270 | 36.5 | % | 574,988 | 33.5 | % | 87,282 | 15.2 | % | |||||||||||||||
| 総販売ユニット数 | 1,815,410 | 100 | % | 1,782,919 | 100 | % | 32,491 | 1.8 | % | |||||||||||||||
(i) 中国市場
2024年9月30日までの9ヶ月間、中国市場からの収入は、(i)マルチ機能プリンタータッチスクリーン、医療用タッチスクリーン、自動車用タッチスクリーンの特に販売量が4.5％減少し、(ii)米ドルに対する人民元の下落による為替レートの2.3％の負の影響、および(iii)製品の平均人民元販売価格が前年同期と比較して2.6％増加し、合計で$110万または4.3％減少しました。
人民元の販売価格に関して、9ヶ月間の2024年9月30日までの期間には、国内市場での高価格の医療タッチスクリーンや自動車タッチスクリーンなどの新モデルの増加によるもので、売価高の2.6％の増加が主な要因でした。
2024年の中国のマクロ経済状況は、2020年以来の3年間のゼロCOVIDロックダウンの影響から悪化し続け、タッチスクリーン事業における総じて市場の需要が弱まり、販売受注が減少しました。南中国では販売が6.0％、東中国では5.2％減少しましたが、2024年9月30日までの9ヶ月間には、昨年同期と比較して西南中国で販売が4.4％増加しました。
7
(ii) 海外市場
2024年9月30日までの9ヶ月間、海外市場からの収入は、2023年と同期の1150万ドルに対して1390万ドルで、前年同期比で240万ドルまたは20.9％増加しました。これは、(i)産業制御タッチスクリーン、ゲームタッチスクリーン、自動車タッチスクリーンにおける特に販売量が15.2％増加し、(ii)9ヶ月間の2024年9月30日までに人民元の平均販売価格が7.5％増加し、(iii)為替レートの人民元が米ドルに対して下落した2.3％の負の影響を部分的に相殺した結果です。
以下の表は、米ドルでの収入のカテゴリ別の内訳を要約しています。:
| 収益 9月30日までの9か月間の期間 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 変化 | 変化 | |||||||||||||||||||||
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | マージン% | |||||||||||||||||||
| (米ドルで、パーセンテージ除く) | ||||||||||||||||||||||||
| エンドアプリケーション別の製品カテゴリ | ||||||||||||||||||||||||
| 自動車用タッチスクリーン | $ | 10,769,342 | 27.9 | % | $ | 9,390,350 | 25.2 | % | $ | 1,378,992 | 14.7 | % | ||||||||||||
| 産業用制御コンピュータータッチスクリーン | 7,458,806 | 19.3 | % | 7,392,780 | 19.8 | % | 66,026 | 0.9 | % | |||||||||||||||
| ゲーミングタッチスクリーン | 5,959,287 | 15.4 | % | 5,387,021 | 14.4 | % | 572,266 | 10.6 | % | |||||||||||||||
| 医療タッチスクリーン | 5,791,538 | 15.0 | % | 5,380,498 | 14.4 | % | 411,040 | 7.6 | % | |||||||||||||||
| POS タッチスクリーン | 5,544,124 | 14.3 | % | 6,084,523 | 16.3 | % | (540,399 | ) | (8.9 | )% | ||||||||||||||
| マルチ機能プリンタータッチパネル | 3,126,726 | 8.1 | % | 3,696,326 | 9.9 | % | (569,600 | ) | (15.4 | )% | ||||||||||||||
| 総収入 | $ | 38,649,823 | 100.0 | % | $ | 37,331,498 | 100.0 | % | $ | 1,318,325 | 3.5 | % | ||||||||||||
会社は、産業制御コンピューター業界で使用されるタッチスクリーンなどの従来の低価格製品から、自動車タッチスクリーン、ゲームタッチスクリーン、医療用タッチスクリーンなどの高級製品への生産比率を変え続けています。これは、(i) 中国におけるコンピュータ画面モデルの成長潜在性の高さと、(ii) より良い材料と品質の高い素材で作られた高級タッチスクリーンに対する需要の強さが主な理由です。
粗利益及び粗利益率
| 9月30日をもって終了した9ヶ月間について | 変化 | |||||||||||||||
| (百万単位、パーセンテージを除く) | 2024 | 2023 | 金額 | % | ||||||||||||
| 粗利益 | $ | 12.6 | $ | 17.1 | $ | (4.5 | ) | (26.3 | )% | |||||||
| 粗利益率 | 32.7 | % | 45.7 | % | (13.0 | )% | ||||||||||
総利益は2023年9月30日を終えた9か月間に1260万ドルであり、2023年同期に比べて1710万ドルでした。総利益率は2024年9月30日を終えた9か月間に32.7%に増加しました。これは、原材料コストが35.2%、特にチップコストが3.1%増加し、さらに技術者の追加採用による労働コストが24.4%増加し、2024年9月30日を終えた9か月間に25.4%増加したことが主な要因です。電力コストも増加しました。2024年9月30日を終えた9か月間のチップコストは、2024年第1四半期に比べて安定しています。
8
販売費
| For the Nine Months Ended 9月30日, | 変化 | |||||||||||||||
| （百万単位、パーセンテージは除く） | 2024 | 2023 | 金額 | % | ||||||||||||
| 販売費 | $ | 0.9 | $ | 0.4 | $ | 0.5 | 125.0 | % | ||||||||
| 売上高の割合として | 2.3 | % | 1.1 | % | 1.2 | % | ||||||||||
売上費用は2024年9月30日を終了した9か月間に90万ドルで、2023年の同期間の40万ドルと比較して、50万ドル、または125.0%増加しました。これは、2024年9月30日を終了した9か月間における旅行費用と物流コストの増加に主に起因しています。
一般管理費
| For the Nine Months Ended 9月30日、 | 変化 | |||||||||||||||
| （百万ドル、パーセンテージを除く） | 2024 | 2023 | 金額 | % | ||||||||||||
| 一般管理費 | $ | 2.1 | $ | 1.9 | $ | 0.2 | 10.5 | % | ||||||||
| 売上高の割合として | 5.4 | % | 5.1 | % | 0.3 | % | ||||||||||
一般および管理費(G＆A費用)は2024年9月30日までの9ヶ月間で210万ドルであり、2023年の同じ期間に比べて190万ドルでした。つまり、20万ドルまたは10.5%増加しました。この増加は主に、i) 分割資産のコンサルティングサービス料130万ドル(添付の財務諸表の注記4(iii)参照)、ii) 2024年9月30日までの9か月間における専門家料金の10万ドル増加、部分的に相殺されました。ただし、iii) 2023年9月30日までの9か月間に関連する私募配融資同意契約に係る120万ドルの未払いのプレースメントエージェント料、投資銀行ファームの代表者との協議。なお、この間に発生しました(添付の財務諸表の注記8(ii)参照)。
研究開発費
| For the Nine Months Ended 9月30日、 | 変化 | |||||||||||||||
| (米ドルで、パーセンテージを除く) | 2024 | 2023 | 金額 | % | ||||||||||||
| 研究開発費 | $ | 129,808 | $ | 61,849 | $ | 67,559 | 109.9 | % | ||||||||
| 売上高の割合として | 0.3 | % | 0.2 | % | 0.1 | % | ||||||||||
研究開発（R&D）費は2024年9月30日までの9か月間に$129,808で、2023年同期の$61,849と比較して増加しました。R&D資材の消費が増加したためです。
営業利益
2024年9月30日までの9か月間の合計営業収益は、昨年同期間の$1470万に対し$950万でした。主に総利益の低下、売上費用の増加、一般管理費用、研究開発費用の増加が影響しています。
普通株式購入者ワラントの公正価値の変動による利益（損失）
| For the Nine Months Ended 9月30日、 | 変化 | |||||||||||||||
| (百万単位、パーセンテージを除く) | 2024 | 2023 | 金額 | % | ||||||||||||
| 普通株式購入ワラントの公正価値変動による利益（損失） | $ | 0.2 | $ | (0.1 | ) | $ | 0.3 | 300.0 | % | |||||||
| 売上高の割合として | 1.7 | % | 0.9 | % | 0.8 | % | ||||||||||
普通株式購入ワラントの公正価値変動による利益は、2024年9月30日および2023年9月30日までの9か月間でそれぞれ$20万および$0.1の損失であった（参照：注記9(b)）
9
利子費用
| For the Nine Months Ended 9月30日, | 変化 | |||||||||||||||
| (百万単位で、パーセンテージ以外) | 2024 | 2023 | 金額 | % | ||||||||||||
| 利子費用 | $ | 1.2 | $ | 0.2 | $ | 1.0 | 500.0 | |||||||||
| 売上高の割合として | 3.1 | % | 0.6 | % | 2.5 | % | ||||||||||
2024年9月30日および2023年に終了した9か月間、会社は、特定の転換可能約束手形からの利子費用を、それぞれ1,169,974ドル（主に支払可能手形の債務不履行に起因する1,145,995ドルの遅延利子料を含む）と211,383ドルとして計上しました。（添付された財務諸表の注9（a）を参照）。
所得税
| 九月末までの9ヶ月 9月30日, | 変化 | |||||||||||||||
| (百万単位で、パーセンテージを除く) | 2024 | 2023 | 金額 | % | ||||||||||||
| 税引前利益 | $ | 8.6 | $ | 14.4 | $ | (5.8 | ) | (40.3 | )% | |||||||
| 所得税（支出） | (2.7 | ) | (4.1 | ) | (1.4 | ) | (34.1 | )% | ||||||||
| 有効税率 | 25.4 | % | 28.5 | % | (3.1 | )% | ||||||||||
2024年9月30日までの9か月間の実効所得税率は、それぞれ25.4%と28.4%でした。
当社のPRC子会社Sichuan Vtouchは、2024年9月30日時点で10670万ドルの現金を有しており、これらはPRCに無期限再投資する予定です。 当社のPRC子会社からの配当は、21%の米国連邦所得税が課されますが、該当する外国税額控除を差し引いた金額です。 当社はPRCビジネスの利益を無期限に再投資する方針のため、PRC子会社の未配当利益に関連するPRC源泉所得税についての逓延所得税負債を計上していません。
純利益
上記の要因により、2024年9月30日までの9か月間の純利益は、2023年同期の1030万ドルに比べて590万ドルでした。
流動性と資本リソース 2024年2月29日までの3か月間の運営活動において、アメリカおよびカナダ証券委員会に関連するプロフェッショナル料金と、年次規制申請書、トロント証券取引所およびNYSE American取引所への年会費、および企業の人件費に対して、合計60万ドルを支出しました。
歴史的に、現金の主な用途は運転資本ニーズの資金調達でした。 我々は、次の12か月以内に、主に現金および現金同等物、運転資金、その他の義務を資金調達する必要があることを予想しており、これには運転資金ニーズ、資本支出、その他の義務が含まれます。
ただし、ビジネスの状況の変化や将来の展開により、追加の現金リソースが必要となる場合があります。これらの資金源が現金ニーズを満たすには不十分な場合、追加の株式や債務証券を売却したり、信用取引を獲得するかもしれません。追加の株式や株式連動証券の売却は、株主に対する追加の希釈をもたらす可能性があります。負債の増加は、増加した債務返済義務を引き起こし、運営と財務上の約束事を制限する可能性があります。資金調達が私たちにとって受け入れ可能な金額や条件で利用可能であるとは限らず、また利用可能でない場合もあります。
2024年9月30日時点で、現金1億2000万ドル相当の流動資産を有しており、そのうち現金1億6700万ドル、売掛金970万ドル、棚卸資産20万ドル、前払費用および他の流動資産340万ドルで構成されています。2024年9月30日時点での流動負債は340万ドルであり、そのうち仕入金120万ドル、関連当事者への支払い40万ドル、所得税支払い100万ドル、支払未済の費用およびその他の流動負債80万ドルから構成されています。
10
以下は、2024年9月30日および2023年に終了した9か月間における、オペレーション、投資、および財務活動によるキャッシュフローの要約です。
| 九月末までの9ヶ月 9月30日, | ||||||||
| （百万米ドル） | 2024 | 2023 | ||||||
| 営業活動における純現金(使用)提供 | $ | (0.7 | ) | $ | 9.0 | |||
| 投資活動に使用された純キャッシュ | (0.1 | ) | - | |||||
| 財務活動による純現金流入額 | 8.0 | 39.9 | ||||||
| 現金及び現金同等物に対する外貨為替差益の効果 | 1.5 | (6.2 | ) | |||||
| 現金及び現金同等物の純増加 | 8.7 | 42.7 | ||||||
| 期初の現金及び現金同等物 | 98.0 | 51.2 | ||||||
| 期末の現金及び現金同等物残高 | $ | 106.7 | $ | 93.9 | ||||
営業活動
2024年9月30日を終えた9か月間の営業活動に係る現金の流出は、過去1年間の同期間の営業活動による現金の提供額900万ドルに比べて、$0.7百万ドルでした。主に、2024年9月30日を終えた9か月間の純利益が440万ドル減少し、共通株式の保有者付与権の公正価値変動による利益が30万ドル増加したことが原因です。さらに、在庫が20万ドル減少し、前払金および他の流動資産が260万ドル減少し、所得税負債が200千ドルおよび未払費用およびその他の流動負債が580万ドル減少したことを挙げることができます。2024年9月30日を終えた9か月間の売掛金が340万ドル減少し、仕入金が40万ドル増加したことによって、これらの影響は一部相殺されました。
投資 活動
2024年9月30日までの9か月間の投資活動における純現金使用額は、建物、設備、機器の購入に10万ドル使用されました。
2023年9月30日までの9か月間の投資活動において現金フローはありませんでした。
財務活動
2024年9月30日までの9か月間の資金調達活動における純現金提供額は800万ドルで、2024年の公開募集からの純利益900万ドルと関係者からの無利子の前貸し400万ドルによる当座貸越の返済を部分的に相殺したものです。
2023年9月30日までの9か月間の資金調達活動における純現金提供額は4000万ドルで、民間配置における株式発行からの4000万ドルの収入、部分的に返済された55,000米ドルの可換式約束手形が相殺されています。
2024年9月30日時点での現金及び現金同等物は10670万ドルで、2023年12月31日時点の9800万ドルと比較しています。
売掛金回収期間（DSO）は、2024年9月30日までの9か月間で前年末の2023年12月31日に比べて60日に短縮しました。
以下の表は、2024年9月30日および2023年12月31日時点の売掛金の債権の経過分析を提供しています。
| 9月30日、 2024 | 12月31日、 2023 | |||||||
| －現在 | $ | 3,877,220 | $ | 3,740,488 | ||||
| －1-3ヶ月の延滞 | 3,903,309 | 2,635,045 | ||||||
| －4-6ヶ月の延滞 | 1.952.229 | 1,079,719 | ||||||
| 総売掛金額 | $ | 9,732,758 | $ | 7,455,252 | ||||
11
同社の大半の収入および経費は、中華人民共和国の通貨である人民元（「RMB」）で表示されています。米ドルとの間の為替レートが安定する保証はありません。インフレーションは、会社の事業に実質的な影響を与えていません。
過去の実績と現在の期待に基づいて、我々は営業活動および財務活動によって提供される現金および現金同等物が、少なくとも次の12か月間の運転資本ニーズ、資本支出、および当社の運営に関連するその他の流動性要件を満たすと信じています。
2024年9月30日までの9か月間にわたり、会社の持株会社構造に変更はありませんでした。詳細については、2023年12月31日までの会計年度に関する同社の年次報告書に記載されている取締役報告書第II部第7項「財務状況と業績の管理に関する議論」の「持株会社構造」開示を参照してください（「2023年フォーム10-K」）。
現金およびその他の資産 持株会社とその子会社間の移転
詳細については、「2023年フォーム10-K」の「取締役報告書第7項-財務状況および業績の分析-持株会社とその子会社間の現金およびその他の資産移転」を参照してください。
コミットメントとコンティンジェンシー
コンティンジェンシー
同社の普通株は2024年2月21日にナスダック・キャピタル・マーケットで「WETH」というティッカーシンボルで取引を開始しました。同社は海外における公開時の手続きおよび上場移転に関する中国証券監督管理委員会（「CSRC」）への適時な申請手続きを完了できませんでした。
| 1) | 2023年3月31日に実施された『国家証券監督管理委員会公告（2023年）第43号－国内企業海外発行上場管理暫行措施』（以下、「暫行措施」第43号公告）によれば、発行者が海外で初めて公開し上場する場合、公開・上場の申請書類をCSRCに提出する際は、3営業日以内に提出しなければなりません；国内企業が上場を海外に移す場合は、海外初の上場要件に従い、移転及び海外上場の申請書類を提出した後、3営業日以内にCSRCに届け出なければなりません。 |
| 2) | 暫行措施第43号公告第27条によれば、国内企業がこれらの措置の第13条に違反し届出手続きを行わず、または海外発行上場の第8条及び第25条の規定に違反する場合、CSRCは訂正を命じ警告し、RMb 100万以上RMb 1000万未満の罰金を科すことになります。 |
本四半期報告書の日付現在、会社はCSRCからの罰金の通知を受けていません。経営陣はCSRCからの通知や行動を密に監視します。
資本支出コミットメント
2024年9月30日現在、会社は進行中の建設プロジェクトのためにRMB500万（70万ドルに相当）のコミットメントがありました。
先渡しの取引の安排
オフバランスシート取引はありません。
12
重要な会計方針
財務諸表および関連する開示事項は、GAAPに準拠し、会社の財務状況や業績に関する議論と分析には、会社の経営陣が報告金額に影響を与える判断、仮定、および推定を行う必要があります。このForm 10-Qの第I部、項目1におけるCondensed Consolidated Financial StatementsのNotesの「SIGNIFICANt ACCOUNTING POLICIESの概要」、および第II部、項目8におけるConsolidated Financial StatementsのNotesの2023 Form 10-kには、会社の簡約連結財務諸表の作成に使用される重要な会計方針および方法が記載されています。2023年のForm 10-k以降、会社の重要会計見積もりに実質的な変更はありませんでした。
アイテム3.市場リスクに関する定量的および定性的開示
小規模報告会社には該当しません。
第4項 管理および監査に関する事項
開示管理および手順の評価
弊社の経営陣、つまり最高経営責任者および最高財務責任者（Certifying Officers）を含む監督の下で、弊社は、2024年9月30日時点での弊社の開示管理コントロールおよび手続の有効性（Exchange ActのRules 13a-15(e)および15d-15(e)に定義されている）を評価しました。その評価に基づき、最高経営責任者および最高財務責任者は、2024年9月30日時点での開示管理コントロールおよび手続が効果的ではないと結論づけました。これは以下に識別された重大な欠陥の結果です。
重大な欠陥の状況を考慮して、米国GAAPに準拠して財務諸表が作成されるよう追加の分析を行いました。そのような分析に基づいて、識別された重大な欠陥にもかかわらず、弊社の経営陣、最高経営責任者、および最高財務責任者は、この四半期報告書に含まれる未監査の簡約連結財務諸表が、米国GAAPに従い、全体としてわれわれの財務状況、業績、およびキャッシュ・フローを適切に表していると考えています。
マテリアルウィークネス
財務監査に関連して、2023年12月31日に終了した年の監査において、当社の財務報告に対する内部統制の設計および運用において、特定の管理不備を確認し、集計の重要弱点となりました。"重要弱点"とは、当社の年次または四半期の財務諸表において、重大な誤記が適時に防止または検出されない可能性があるため、財務報告に関する内部統制において欠陥またはそれらの組み合わせがある状態のことです。
13
2023年の第10-Kフォームで特定され、2024年9月30日までに適用され続けている財務報告に関する内部統制に関連した重要弱点は次の通りです。
| ● | 管理目的に一致した業務分離の不適切さ； |
| ● | 形式的な方針と手順の欠如；および |
| ● | 内部統制のリスク評価手続きが不足しており、財務報告リスクをタイムリーに検出することができませんでした。 |
結果的に、適切な業務分離が達成できず、財務諸表の適切なレビューを提供することができませんでした。
経営陣による重大な欠陥の是正計画
経営陣は、重大な欠陥に貢献する管理上の不備が是正され、これらの管理が効果的に設計され、実装され、運用されるようにするための措置を実施および継続して実施しています。是正措置には、次のものが計画されています。
| ● | 公開企業の財務報告要件を満たすために必要なスタッフのスキルセットおよび専門知識の不足を特定すること |
| ● | 財務報告に関する内部統制に関する方針と手順を開発し、既存の統制および手順の運用の効果を監視し続けること |
2024年9月30日までの9か月間にわたり、経営陣は内部統制の重要な弱点に対処しておらず、引き続き上記の改善計画を実施し、米国のGAAPおよびSECの申告要件に準拠した財務報告を確保します。
会社は、金融報告に関する内部統制の主要な弱点が、是正されたコントロールが一定期間作動し、経営陣が適切に設計され、効果的に運用されていると判断できるまで是正されたとは見なされないことを認識しています。会社の是正活動が継続中であるため、これらの是正活動が成功するか、内部統制がこれらの取り組みの結果として効果的であることを保証することはできません。
会社は特定された重要な弱点に関連する財務報告に関する内部統制を改善し続け、経営陣は制御不備に対処するための追加措置を決定したり、上記の是正計画を変更することを決定するかもしれません。会社は、上記の是正活動の進捗状況を定期的に監査委員会に報告します。
財務報告に関する内部統制に変更はありません。
上記の通り、会社は上記の重要な弱点を是正するための手順を踏んでいます。これらの是正措置と関連して、2024年9月30日までの9か月間において、財務報告に関する内部統制に重大な影響を与えるか、あるいは重大な影響を与える可能性がある変更はなかった。
14
第II部 - その他の情報
項目1. 法的手続き。
時折、事業の通常業務に起因する他の法的手続きの対象となることがあります。既存または将来の訴訟の結果に関係なく、訴訟は我々にとって防衛と解決コスト、経営資源の逸脱、その他の要因のために有害な影響を与える可能性があります。
この商品に関する必要な情報は、「コミットメントおよびコンティンジェンシーズ」に記載されています。当社の総括連結財務諸表の注13をご覧ください。このフォーム10-Qの他の箇所に含まれており、これに参照されてこの項目1に組み込まれています。
項目1A.リスクファクター。
以下の追加リスク因子を除き、弊社のリスク要因についての重要な変更はありません。2023年のフォーム10-KおよびSECに提出された2024年4月17日、6月14日、8月19日のフォーム10-Qで開示されたものと同じです。
BF Borgersの解任により、資金調達やSECの申告書の提出において重要な費用または遅延が発生する可能性があります。また、当社の株価や資本市場へのアクセスに影響を及ぼすかもしれません。
公開企業として、独立登録公認会計士によって監査または審査される、該当する金融諸表をSECに提出することが義務付けられています。資本市場へのアクセスやSECへの適時提出能力は、新しい独立登録公認会計士による再度の金融諸表の監査または審査に依存します。さらに、SECはBF Borgers CPA PCが適用可能なPCAOb基準に従って監査および四半期レビューを故意に行わず、 いたずらに監査報告書を発行したことを発見したため、我々はBF Borgersを信頼して資金調達やその他の取引に関連する通常受け取る情報や文書、同意や「安心」の手紙などを提供されることができません。その結果、将来の資金調達に遅れや追加費用、その他の困難が生じる可能性があります。公開資本市場へのアクセスに対する遅延やアクセス不能が発生し、我々の活動に混乱をもたらしたり、証券の価格や流動性に影響を与える可能性があります。BF Borgersに対する訴訟に関する否定的なニュースが我々の過去のクライアントに対する投資家の信頼にも悪影響を及ぼす可能性があります。これらすべての要因は、弊社の普通株式の市場価格および資本市場へのアクセス能力に実質的な不利益をもたらす可能性があります。
BFボーガーズに関連する作業に対して有効な救済措置を講じたり、判決をBFボーガーズに対して取り立てたりすることはほとんど不可能です。私たちの独立した登録公認会計士としての業務としてBFボーガーズが行ったものとは異なります。
BFボーガーズは2020年から2023年まで私たちの独立登録公認会計士として務めていました。2024年5月3日、SECはBFボーガーズCPA PC（「ボーガーズ」）およびその唯一の監査パートナー、ベンジャミンF.ボーガーズCPAに対して、解決された行政措置および差し控え手続きを実施する命令を出し、永久に、会計士として委員会の前に出席したり、実務を行ったりすることを禁止するために、Mr.ボーガーズとボーガーズ（「BFボーガーズ」の総称）を禁止しました。「オーダー」。この結果、「BFボーガーズ」はもはや会社の独立登録公認会計士として務めることができず、BFボーガーズは原則として会社の新しい独立登録公認会計士としてのEng LLPの契約を承認しました。経営陣はまた、2024年末までに2023年の年次監査をやり直すことを決定しました。私たちはBFボーガーズが生き残るかどうか、また十分な資産が利用可能であるかどうかを確認する能力はありません。その結果、BFボーガーズに対して効果的な救済措置を行ったり、回収判決を行ったりすることができない可能性があります。
15
私たちは、中国政府から科される罰金や制裁を受ける可能性があります。これは、トライアル行政措置で要求される届出義務を履行していなかったためです。
2023年2月17日、中国証券監督管理委員会（「CSRC」）は、国内企業による海外証券の募集および上場に関する試験的な行政措置（「トライアル行政措置」）を公布し、2023年3月31日に発効しました。トライアル行政措置は、民用地域の企業による「間接的な海外募集および上場」を「形式よりも実務」の原則に基づいて総合的に決定し、特に、発行者が最も最近の会計年度の監査済み連結財務諸表に記載されている次の要件を同時に満たした場合、トライアル行政措置の届出手続きを経る必要があります。a）発行者の営業収入、総利益、総資産または純資産の50％以上が国内企業によって占められており、b）発行者の主要な事業活動が国内で行われているか、主な事業所が国内にあるか、または主な事業運営および経営を担当する高位管理者が主に中国国民または国内に住んでいます。一方、トライアル行政措置の届出要件から直接免除される発行者は、a）既に外国証券市場、米国市場を含む外国地域で上場または登録されているが、トライアル行政措置の発効日前に、b）関連する海外規制機関または海外証券取引所と関連する規制手続きを再実施する必要はなく、c）そのような海外証券の募集または上場を2023年9月30日までに完了しなければなりません。ただし、これらの発行者は、CSRCに届出される手続きを実施する必要があります。彼らが再融資を行うか、登録されたことないかどうかにかかわらず、海外証券市場に上場された会社でありながら、CSRCへのファイリングを提出する必要がありませんでした。また、募集はCSRCの承認に依存していません。代わりに、募集が完了した3日以内に、トライアル行政措置に従ってCSRCに報告書を提出する必要があります。トライアル行政措置およびその支援ガイドラインの関連規定によると、当社は募集の完了後3日以内にCSRCとのファイリング手続きを満たす必要があるとアドバイスされています。トライアル行政措置に従い、当社はCSRCに報告書を提出しましたが、リードアンダーライターからのコミットメントレターが不足していたため、材料が不完全であったため、当社はCSRCからの提出を取り下げました。
2024年5月7日、CSRCは「海外発行と上場に関する分類7号に関する規制規則申請指南: 海外店頭市場から海外株式市場に移管 する国内企業の海外発行および上場に関する規制要件」を発行しました。CSRCは、試行的管理措置の条項1および2によると、海外発行と上場 とは、海外株式取引所での発行および上場に関連する活動を指し、国内企業の海外店頭市場での上場は届出要件の範囲内に含まれないと述べました。試行的管理措置の第16条は、「発行および上場の申請書提出後、発行および海外上場企業の初めての証券公開販売または上場手続き を行う者は、CSRCに提出すること」と定めています。海外株式市場に上場するために転換する国内企業は、海外転換上場の申請書を提出した後、関連する規定に従い、CSRCに 3営業日以内に届け出なければなりません。さらに、「国内企業の海外発行および上場に関する届出管理手続きに関する通知」によれば、2023年3月31日、試行的管理措置の 発効日までに、海外転換上場申請書を提出した中国本土の国内企業は、海外の規制当局または海外証券取引所から承認を受けていない場合、海外上場転換が完了する前に、届出 手続きを完了しなければなりません。
16
CSRCは、試行的管理措置により課せられた届出義務を遵守していないと判断しました。 この四半期報告書の日付までに、当社はCSRCからの罰則通知を受けていません。経営陣は、CSRCからの通知や措置を注意深く監視します。 私たちは、必要な届出手続きを完了するために、PRC弁護士であるK＆H LAW FIRM、LLP（成都）と協力します。 ただし、試行的管理措置が最近公布されたことから、その解釈、適用、執行に対しては大きな不確定要素が残っており、試行的管理措置に基づく届出義務を 時間内に遂行できる保証はありません。 さらに、CSRCが私たちがCSRCに提出する資料に虚偽、誤解導、または重大な遺漏があると判断した場合、CSRCには訂正を命じる権利があり、警告を 出し、私たちに100万元から1000万元の罰金を科し、その失敗、虚偽記載、または重大な遺漏の責任者に警告を出し、それぞれの当事者に50万元から500万元の罰金を科す権利 があります。 私たちの業務に悪影響を与える可能性があり、それが当社の流動性および事業資金の調達と拡大に実質的かつ重大な影響を与える可能性があります。
当社の返済プログラムが完全に実行されること、または長期的な株主価値を向上させることを保証することはできません。 当社の普通株式の取り戻しは、当社の普通株式の取引価格の変動を増加させ、現金準備を減少させる可能性もあります。
2024年7月2日、当社の取締役会は株式買戻しプログラム（以下、「買戻しプログラム」という）を承認および認可しました。 このプログラムに基づき、当社はWestpark Capital, Inc.（以下「Westpark」という）を買い戻しプログラムの専属エージェントとして、時間の経過とともに、普通株式を1株あたり1.50ドル未満および4ドルを超えない価格で、取引所市場や非公開交渉取引にて、最大1,500万ドル分の自己株式を買い戻すことを意図しています。 買戻しプログラムは2024年7月1日に開始され、取締役会が決定する日まで継続します。 買戻しプログラムには固定された有効期限はなく、いつでも一時停止または中止される可能性があります。 買戻しプログラムは、買戻しプログラムの合計購入額が1,500万ドルに達した日に自動的に終了します。 買戻しプログラムに基づいて、当社は特定数量の普通株式を買い戻す義務はなく、直近20営業日の当社株式の平均日取引量の25%を超える株式を買い戻すことはありません。 買い戻しのタイミング、方法、価格、および数量はその裁量で決定され、企業、経済、および市場状況、時価株価、企業および規制要件、その他の検討事項を含むさまざまな要因に依存します。 当社の返済プログラムが完全に実行されること、または長期的な株主価値を向上させることを保証することはできません。当社の返済プログラムは、当社の普通株式の取引価格に影響を与え、ボラティリティを増加させる可能性があり、返済プログラムの削減、一時停止または中止の発表は当社の普通株式の取引価格の減少につながる可能性があります。 さらに、当社の普通株式を買い戻すことにより、運転資金、負債の返済、設備投資、戦略的な企業買収、投資、または事業機会、およびその他の一般的な企業目的に充てるために利用可能な現金および現金同等証券を減少させる可能性があり、これは当社の業績および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
項目2. 未登録の株式の販売 および資金の使用
なし
項目3. 上位債券における不履行事象。
なし。
項目4. 鉱山安全開示。
不適用です。
項目5. その他の情報。
17
項目6. 展示物
| 添付資料 番号 |
書類の説明 | |
| 10.1 | 取締役へのオファーレターの形式 (1) | |
| 10.2 | 執行役員契約書の形式 (2) | |
| 31.1* | 証券取引法（1934年）第13条-14（a）及び第15条（d）-14（a）に基づく主要執行責任者による証明、及び2002年のサーベインズ・オクスリー法第302条に基づく採択 | |
| 31.2* | 証券取引法（1934年）第13条-14（a）及び第15条（d）-14（a）に基づく主要財務責任者による証明、及び2002年のサーベインズ・オクスリー法第302条に基づく採択 | |
| 32.1** | Sarbanes-Oxley法2002年のセクション906に基づいて採択された18 U.S.C. 1350に基づく主要執行役員の証明書。 | |
| 32.2** | Sarbanes-Oxley法2002年のセクション906に基づいて採択された18 U.S.C. 1350に基づく主要財務責任者の証明書。 | |
| 101.INS* | Inline XBRLインスタンスドキュメント。 | |
| 101.SCH* | インラインXBRLタクソノミ拡張スキーマ文書* | |
| 101.CAL* | Inline XBRLタクソノミ拡張計算リンクベースドキュメント。 | |
| 101.DEF* | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース ドキュメント.* | |
| 101.LAB* | インラインXBRLタクソノミ拡張ラベルリンクベース文書。* | |
| 101.PRE* | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーション リンクベース ドキュメント.* | |
| 104* | カバーページインタラクティブデータファイル（Inline XBRL でフォーマットされ、エクシビット 101 に含まれています）* |
| * | 一緒に提出された |
| ** | ここに添付します |
| (1) | 2024年7月1日に提出された申請者の現行報告書の展示10.31への言及がここに組み込まれています。 |
| (2) | 2024年7月12日に提出された申請者の現行報告書の展示10.31への言及がここに組み込まれています。 |
18
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は本四半期報告書に署名するように代表者に指示しました。
| By: | /s/ Zongyi Lian | |
| 日付: 2024年11月14日 | 宗義連 | |
| 最高経営責任者兼社長 | ||
| （主要経営責任者） | ||
| By: | Xing Tang | |
| 日付: 2024年11月14日 | Xing Tang | |
| 最高財務責任者 | ||
| （プリンシパルファイナンシャルおよび会計責任者） |
19