20240001849056FalseQ312/31xbrli:sharesiso4217:USDiso4217:USDxbrli:sharesutr:MWdoklo:segmentxbrli:pureoklo:tracheoklo:dayutr:sqftoklo:voteoklo:director00018490562024-01-012024-09-3000018490562024-11-1400018490562024-09-3000018490562023-12-3100018490562024-07-012024-09-3000018490562023-07-012023-09-3000018490562023-01-012023-09-300001849056us-gaap:CommonStockMember2023-12-310001849056us-gaap:CommonStockMemberus-gaap:CommonClassAMember2023-12-310001849056us-gaap:AdditionalPaidInCapitalMember2023-12-310001849056us-gaap:RetainedEarningsMember2023-12-310001849056us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310001849056us-gaap:CommonStockMemberus-gaap:CommonClassAMember2024-01-012024-06-300001849056us-gaap:AdditionalPaidInCapitalMember2024-01-012024-06-3000018490562024-01-012024-06-300001849056us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-01-012024-06-300001849056us-gaap:RetainedEarningsMember2024-01-012024-06-3000018490562024-06-300001849056us-gaap:CommonStockMember2024-06-300001849056us-gaap:CommonStockMemberus-gaap:CommonClassAMember2024-06-300001849056us-gaap:AdditionalPaidInCapitalMember2024-06-300001849056us-gaap:RetainedEarningsMember2024-06-300001849056us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-06-300001849056us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-07-012024-09-300001849056us-gaap:AdditionalPaidInCapitalMember2024-07-012024-09-300001849056us-gaap:RetainedEarningsMember2024-07-012024-09-300001849056us-gaap:CommonStockMember2024-09-300001849056us-gaap:CommonStockMemberus-gaap:CommonClassAMember2024-09-300001849056us-gaap:AdditionalPaidInCapitalMember2024-09-300001849056us-gaap:RetainedEarningsMember2024-09-300001849056us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-09-300001849056srt:ScenarioPreviouslyReportedMember2022-12-310001849056srt:ScenarioPreviouslyReportedMemberus-gaap:CommonStockMember2022-12-310001849056srt:ScenarioPreviouslyReportedMemberus-gaap:CommonStockMemberus-gaap:CommonClassAMember2022-12-310001849056srt:ScenarioPreviouslyReportedMemberus-gaap:AdditionalPaidInCapitalMember2022-12-310001849056srt:ScenarioPreviouslyReportedMemberus-gaap:RetainedEarningsMember2022-12-310001849056srt:ScenarioPreviouslyReportedMemberus-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310001849056srt:RestatementAdjustmentMember2022-12-310001849056srt:RestatementAdjustmentMemberus-gaap:CommonStockMember2022-12-310001849056srt:RestatementAdjustmentMemberus-gaap:CommonStockMemberus-gaap:CommonClassAMember2022-12-310001849056srt:RestatementAdjustmentMemberus-gaap:AdditionalPaidInCapitalMember2022-12-3100018490562022-12-310001849056us-gaap:CommonStockMember2022-12-310001849056us-gaap:CommonStockMemberus-gaap:CommonClassAMember2022-12-310001849056us-gaap:AdditionalPaidInCapitalMember2022-12-310001849056us-gaap:RetainedEarningsMember2022-12-310001849056us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310001849056us-gaap:AdditionalPaidInCapitalMember2023-01-012023-06-3000018490562023-01-012023-06-300001849056us-gaap:RetainedEarningsMember2023-01-012023-06-3000018490562023-06-300001849056us-gaap:CommonStockMember2023-06-300001849056us-gaap:CommonStockMemberus-gaap:CommonClassAMember2023-06-300001849056us-gaap:AdditionalPaidInCapitalMember2023-06-300001849056us-gaap:RetainedEarningsMember2023-06-300001849056us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-06-300001849056us-gaap:CommonClassAMember2023-07-012023-09-300001849056us-gaap:CommonStockMemberus-gaap:CommonClassAMember2023-07-012023-09-300001849056us-gaap:AdditionalPaidInCapitalMember2023-07-012023-09-300001849056us-gaap:RetainedEarningsMember2023-07-012023-09-3000018490562023-09-300001849056us-gaap:CommonStockMember2023-09-300001849056us-gaap:CommonStockMemberus-gaap:CommonClassAMember2023-09-300001849056us-gaap:AdditionalPaidInCapitalMember2023-09-300001849056us-gaap:RetainedEarningsMember2023-09-300001849056us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-09-300001849056us-gaap:EmployeeStockOptionMember2024-01-012024-09-300001849056us-gaap:RestrictedStockUnitsRSUMember2024-01-012024-09-300001849056us-gaap:FurnitureAndFixturesMember2024-09-300001849056srt:MinimumMemberus-gaap:ComputerEquipmentMember2024-09-300001849056srt:MaximumMemberus-gaap:ComputerEquipmentMember2024-09-300001849056us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2024-09-300001849056oklo:CostShareProjectPropertyAndEquipmentPurchasesMember2024-01-012024-09-3000018490562024-05-0900018490562024-05-092024-05-090001849056oklo:EarnoutSharesMember2024-05-090001849056oklo:ReverseRecapitalizationEarnoutTriggeringEventOneMemberoklo:EarnoutSharesMember2024-05-092024-05-090001849056oklo:ReverseRecapitalizationEarnoutTriggeringEventOneMemberoklo:EarnoutSharesMember2024-05-090001849056oklo:ReverseRecapitalizationEarnoutTriggeringEventTwoMemberoklo:EarnoutSharesMember2024-05-092024-05-090001849056oklo:ReverseRecapitalizationEarnoutTriggeringEventTwoMemberoklo:EarnoutSharesMember2024-05-090001849056oklo:ReverseRecapitalizationEarnoutTri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美国
证券和交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
（标记一）
x
根据1934年证券交易法第13或15(d)节的季度报告
截至季度结束日期的财务报告2024年9月30日
或者
o根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书
过渡期从                         到                        
佣金文件号 001-40583
Oklo 公司。
(根据其章程规定的注册人准确名称)
特拉华州
86-2292473
（设立或组织的其他管辖区域）（纳税人识别号码）
Coronado Dr. 3190
圣克拉拉, 加利福尼亚
(650) 550-0127
95054
(主要行政办公室地址)
(邮政编码)
（注册人的电话号码，包括区号）

N/A
（前名称、地址及财政年度，如果自上次报告以来有更改）
根据法案第12（b）条注册的证券：
每一类的名称交易标志在其上注册的交易所的名称
每股A类普通股，面值为$0.0001
OKLO
纽约证券交易所
请勾选以下选项表明注册者是否：（1）已提交根据证券交易法1934年第13或15（d）条款所要求提交的所有报告，在过去12个月内提交了（或者对于这样更短的时间段，注册者需要提交这些报告），并且（2）在过去90天内一直需要提交此类报告。是  x    否  o 
请勾选以下选项确认您是否已在过去12个月（或为期更短的申报期），根据规则405所述的《S-T条例》（本章第232.405条）提交了所有电子数据文件。是  x否o 
请勾选标记以说明注册人是大型快速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。请查看《交易所法》第120亿.2条中“大型快速申报人”、“加速申报人”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速报告人
o
加速文件提交人
o
非加速文件提交人
x
较小的报告公司
x
新兴成长公司
x
如果是新兴成长型公司，请在复选框中打勾，以确定注册人是否选择不使用在1934年证券交易法第13(a)条项下提供的任何新的或修订的财务会计准准则的延长过渡期。
o
请通过勾选来表明注册人是否为壳公司（如《公司交易法规120亿.2条》中定义的）。是o    否  x
截至2024年5月17日，申报人共有 122,096,270 截至2024年11月14日，A类普通股的流通股为


目录
页面
未经审计。基本报表
精简 合并财务报表 股东权益（赤字）
法律诉讼
2
目录
关于前瞻性声明的特别说明

本季度报告（以下简称“季度报告”）由Oklo Inc.（“Oklo”，“公司”，“我们”，“我们的”和“我们”）编写，包含根据1933年证券法第27A条及其修正案（“证券法”）和1934年证券交易法第21E条及其修正案（“交易所法”）的定义的某些前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及未来事件或未来表现，包括但不限于有关我们业务策略、未来收入、市场增长、资金需求、产品推出、扩展计划和我们资金充足性的陈述。在本季度报告中，其他非历史事实的陈述也是前瞻性陈述。我们尽可能地通过“可能”、“将”、“可以”、“应该”、“期望”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“继续”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“将会”及其他表示前瞻性陈述的风格变体这样的术语来识别前瞻性陈述。

我们提醒投资者，在本季度报告中所列示的任何前瞻性声明，或者我们可能会不时口头或书面提出的声明，均基于当前可获得的信息，以及我们的信念和假设。与前瞻性声明有关的实际结果将受到已知和未知的风险、趋势、不确定性以及超出我们控制或预测能力的因素的影响。虽然我们相信我们的假设是合理的，但它们并不能保证未来的表现，且某些假设不可避免地会被证明是错误的。因此，我们可以预期，实际的未来结果将与我们的预期存在差异，而这些差异可能是实质性的。因此，投资者在依赖前瞻性声明时应谨慎，这些声明仅基于在其发布时已知的结果和趋势，以预期未来结果或趋势。

本季度报告中的前瞻性声明是基于目前对未来发展及其对我们潜在影响的期望和信念。无法保证影响我们的未来发展将是我们所预期的。这些前瞻性声明涉及一些风险、不确定性（其中一些超出了我们的控制范围）或其他假设，这可能导致实际结果或表现与这些前瞻性声明所表达或隐含的结果存在实质性差异。这些风险和不确定性包括但不限于：与Oklo的发电厂部署相关的风险；Oklo正在追求的一个新兴市场的风险，尚无商业项目运营，监管不确定性；建设工厂所需的融资潜在需求，市场、财务、政治和法律条件；竞争的影响；与Atomic Alchemy Inc.（“Atomic Alchemy”）的协议及其提议收购未能落实或未能产生预期效益的风险；适用法律或法规的变化；以及任何政府和监管程序、调查和询问的结果；以及Oklo不时向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件中的那些因素。本季度报告中的讨论应与本季度报告第1项中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。如果其中一个或多个风险或不确定性实现，或我们的任何假设被证明不正确，实际结果可能在实质上与这些前瞻性声明中预期的结果有所不同。我们不承担更新或修订任何前瞻性声明的义务，无论是由于新信息、未来事件还是其他情况，除非根据适用的证券法律要求。

本季度报告以及所有后续的书面和口头前瞻性声明，无论是我们本人还是代表我们行事的任何人所作的，均明确受本部分所含或提到的警示性声明的整体约束。我们不承担任何义务，公开发布对我们的前瞻性声明的修订，以反映本季度报告日期之后的事件或情况，除非法律另有规定。
3
目录
第一部分 - 财务信息
项目1. 未经审计的基本财务报表
Oklo 公司。
汇编的综合资产负债表
截至
2024 年 9 月 30 日
（未经审计）
2023年12月31日 (1)
资产
流动资产：
现金和现金等价物$91,799,754 $9,867,588 
有价证券139,590,389 — 
预付资产和其他流动资产3,436,207 4,330,465 
流动资产总额234,826,350 14,198,053 
有价证券57,080,461 — 
财产和设备，净额679,870 577,671 
经营租赁使用权资产1,092,152 82,677 
其他资产115,000 25,361 
总资产$293,793,833 $14,883,762 
负债和股东权益（赤字）
流动负债：
应付账款$361,240 $2,273,823 
应计费用和其他4,019,173 835,541 
经营租赁负债466,624 93,935 
流动负债总额4,847,037 3,203,299 
经营租赁负债，扣除流动部分670,195 — 
未来股权的简单协议— 46,042,000 
优先拒绝权责任25,000,000 — 
负债总额30,517,232 49,245,299 
承付款和或有开支（注14）  
股东权益（赤字）：
A 类普通股，$0.0001 面值 — 500,000,000 已获授权的股份； 122,096,270 和 69,242,940 分别截至2024年9月30日和2023年12月31日的已发行和流通股份
12,210 6,924 
额外的实收资本385,363,981 27,124,983 
累计赤字(124,820,677)(61,493,444)
累计其他综合收益2,721,087 — 
股东权益总额（赤字）263,276,601 (34,361,537)
负债和股东权益总额$293,793,833 $14,883,762 
(1) 基于审计过的基本报表。
请参阅简明综合财务报表附注。
4
表格 内容。
Oklo 公司。
简明的汇总操作表
(未经审计)
截止三个月
九月三十日，		截止九个月
九月三十日,
2024202320242023
营业费用
研发$5,049,070 $1,707,457 $19,428,854 $5,457,176 
一般和行政7,232,018 2,956,338 17,993,599 5,895,883 
总营业费用12,281,088 4,663,795 37,422,453 11,353,059 
营运亏损(12,281,088)(4,663,795)(37,422,453)(11,353,059)
其他收入（损失）
未来股权的简易协议公平价值变动— (4,083,000)(29,919,959)(6,578,000)
利息和股息收入2,546,886 78,839 4,403,763 79,301 
其他总收入（亏损）2,546,886 (4,004,161)(25,516,196)(6,498,699)
税前亏损(9,734,202)(8,667,956)(62,938,649)(17,851,758)
所得税(224,963)— (388,584)— 
净损失(9,959,165)(8,667,956)(63,327,233)(17,851,758)
被视为股利 - 业绩及创始人股份— — (487,934,600)— 
归属于普通股股东的净损失$(9,959,165)$(8,667,956)$(551,261,833)$(17,851,758)
每股净亏损：
基本和摊薄 - A类普通股$(0.08)$(0.13)$(0.65)$(0.32)
每股普通股股东应占净亏损:
基本和摊薄 - A类普通股$(0.08)$(0.13)$(5.65)$(0.32)
加权平均普通股份 - 基本和摊薄 - A类普通股122,134,37568,450,92997,581,98755,502,066
请参阅简明综合财务报表附注。
5
表格 内容。
Oklo 公司。
压缩综合损失陈述
(未经审计)

截止三个月
九月三十日,		截止九个月
九月三十日，
2024202320242023
净损失$(9,959,165)$(8,667,956)$(63,327,233)$(17,851,758)
其他综合收益:
有价证券未实现收益变动2,303,068 — 2,721,087 — 
综合损失总额$(7,656,097)$(8,667,956)$(60,606,146)$(17,851,758)
请参阅简明综合财务报表附注。
6
表格 内容。
Oklo 公司。
股东权益（赤字）简明合并报表
(未经审计)

2024年9月30日止的三个月和九个月
可赎回可转换优先股份普通股 A类普通股股本溢价部分
资本		累计
赤字		累计其他综合收益股东总权益
权益（亏损）
股票数量
股份 (1)
票面价值 (1)
股票面值
2024年1月1日余额，重编—$— —$— 69,242,940$6,924 $27,124,983 $(61,493,444)$— $(34,361,537)
期权行权————1,345,625135439,787——439,922
业务组合相关的A类普通股发行，扣除交易成本（注释3）————43,099,8114,310260,855,313——260,859,623
在业务合并之前立即转换简单未来权益协议发放的A类普通股（注3）————8,407,89484186,193,118——86,193,959
其他综合收入————————418,019418,019
基于股票的补偿——————9,124,416——9,124,416
净损失———————(53,368,068)—(53,368,068)
截至2024年6月30日的余额————122,096,27012,210383,737,617(114,861,512)418,019269,306,334
其他综合收益————————2,303,0682,303,068
股份报酬——————1,626,364——1,626,364
净损失———————(9,959,165)—(9,959,165)
截至2024年9月30日的余额—$— $— $— 122,096,270$12,210 $385,363,981 $(124,820,677)$2,721,087 $263,276,601 
(1) 公司普通股在业务组合（如下所定义）之前已经被追溯重编，以反映业务组合所产生的资本结构变化，如注释3所述。
7
目录 内容
截至2023年9月30日的三个月和九个月
可赎回可转换优先股普通股 A类普通股额外已缴资本
资本		累计资产
资本总额		累积其他综合收益总计
股东权益赤字
权益（亏损）
股份金额
股份 (1)
面值 (1)
股份面值
截至2023年1月1日的余额，如先前报告6,585,881 $25,030,520 4,771,025 $477 — $— $1,209,244 $(29,320,787)$— $(28,111,066)
追溯适用反向资本重组（附注3）(6,585,881)(25,030,520)(4,771,025)(477)68,845,564 6,885 25,024,112 — — 25,030,520 
截至2023年1月1日的余额，考虑反向资本重组的影响— — — — 68,845,564 6,885 26,233,356 (29,320,787)— (3,080,546)
基于股票的补偿— — — — — — 96,793 — — 96,793 
净损失— — — — — — — (9,183,802)— (9,183,802)
截至2023年6月30日的结余— — — — 68,845,564 6,885 26,330,149 (38,504,589)— (12,167,555)
行使股票期权— — — — 133,970 13 38,662 — — 38,675 
基于股票的补偿— — — — — — 47,403 — — 47,403 
净损失— — — — — — — (8,667,956)— (8,667,956)
2023年9月30日的结余— $— — $— 68,979,534 $6,898 $26,416,214 $(47,172,545)$— $(20,749,433)
(1) 本公司的普通股股份在业务合并之前已被回溯调整，以反映由于业务合并而导致的资本结构变化，如附注3所述。
请参阅简明合并基本报表附注。
8
目录 内容
Oklo Inc.
简明合并现金流量量表
(未经审核)
截至九月三十日的九个月。
20242023
来自经营活动的现金流量
净损失$(63,327,233)$(17,851,758)
调整为使净亏损转化为经营活动所使用现金：
折旧及摊销180,420 36,514 
未来股权简易协定公平价值变动29,919,959 6,578,000 
增值市场债务证券的折价(261,145)— 
基于股票的补偿10,750,780 144,196 
营运资产及负债的变动：
预付及其他流动资产(833,202)81,974 
其他资产(89,639)25,909 
应付帐款(1,924,326)203,972 
应计费用及其他 630,339 423,118 
租赁负债33,409 (15,562)
经营活动所用的净现金(24,920,638)(10,373,637)
投资活动产生的现金流量
购买不动产和设备(282,619)(60,087)
可出售债券的购买(261,081,678)— 
可出售债券赎回所得67,393,060 — 
投资活动中使用的净现金(193,971,237)(60,087)
财务活动中的现金流量
重组资本所得276,209,768 — 
行使股票期权所得439,922 38,675 
最优先购买权负债所得25,000,000 — 
未来股权简易协议收益10,232,000 12,315,000 
支付递延发行成本(11,057,649)(1,563,558)
筹资活动提供的净现金300,824,041 10,790,117 
现金及现金等价物净增加81,932,166 356,393 
年初现金及现金等价物9,867,588 9,653,528 
现金及现金等价物期末余额$91,799,754 $10,009,921 
现金流量资讯的补充揭露
利息支出现金$— $— 
收取的所得税现金356,890 — 
补充非现金投资和筹资活动
与业务组合相关的递延发行成本重新分类$3,604,235 $— 
与业务组合相关的未来股权的简易合同重新分类86,193,959 — 
包含在应付帐款中的递延发行成本— 1,463,614 
            
请参阅简明合并基本报表附注。
9
目录 内容
Oklo Inc.
附注至简明综合财务报表

1.业务性质和组织

Oklo Inc.（经过业务合并后，AltC更名为Oklo Inc.，以下简称「公司」或「Oklo」）通过其全资子公司Oklo Technologies, Inc.来执行其业务，该子公司是一家于2013年7月3日在特拉华州成立的公司（在业务合并之前称为Oklo Inc.，以下简称为「旧Oklo」）（如下文进一步描述）。该公司正在开发爱文思控股的裂变电厂，以提供大规模的清洁、可靠且可负担的能源。
该公司计划将其液态金属快堆科技商业化，并推出Aurora动力产品线。第一款商业Aurora动力设备设计可在回收核燃料和新鲜燃料上生产多达 15 and 50 兆瓦的电力（“MWe”）。Oklo的爱文思控股裂变科技有著成功运行的历史，首先由实验性繁殖反应堆-II展示，该反应堆曾销售并供应电力到电网，且在超过 30 年的运行中展现了有效的废料回收能力。此外，Oklo已达成几项重要的部署及监管里程碑，包括获得美国能源部（“DOE”）对爱达荷国家实验室（“INL”）地点的使用许可，以及从INL获得的商业规模爱文思控股裂变电厂的燃料奖励。

2024年5月9日，公司根据日期为2023年7月11日的并购和重组协议（经修改、修订、补充或放弃，称为「并购协议」）完成了一项业务合并，该协议由公司、特许收购公司（一家特拉华州公司）和AltC Merger Sub, Inc.（特拉华州公司兼特许的直接全资子公司）之间签订。根据并购协议的条款，Merger Sub与Oklo Inc.合并，Oklo Inc.作为AltC的全资子公司幸存（合并后，Oklo Inc.更名为Oklo Technologies, Inc.）（合并和并购协议预期的其他交易共同组成了「业务合并」）（详见附注3）。完成业务合并（「结业」）后，AltC将其名称更改为Oklo Inc。

该公司的A类普通股于2024年5月10日在纽交所（"NYSE"）以标的"OKLO"开始交易。

流动性和资本资源

截至2024年9月30日，公司现金、现金等价物和市场可转让债券总值$288,470,604，其中包括从业务合并中获得的收益。公司持续承受重大营运亏损。至2024年9月30日止九个月，公司净损失为$63,327,233，营运亏损为$37,422,453 且营运活动使用的现金净额为$24,920,638。截至2024年9月30日，公司累计赤字为$124,820,677。管理层预期将需要持续的重大营运支出，以成功实施公司的业务计划并发展旗舰项目。

公司将利用其现有的现金、现金等价物及可交易的债务证券来资助其业务、运营和增长计划。公司相信，由于业务合并的结果，其现有的现金、现金等价物及可交易的债务证券将足以资助其在截至2024年9月30日的三个月和九个月的简明合并基本报表发行日期之后的运营一年期。

2.主要会计政策摘要
报告基础

附带的未经核数的简明综合基本报表及相关附注，是根据美国通用会计准则（"U.S. GAAP"）编制的中期财务报告。

10
目录 内容
随附的未经审计的简明综合基本报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的10-Q表格说明及第8条和第10条的S-X法规编制的。根据SEC的临时基本报表规则和法规，某些通常在依照美国公认会计原则（GAAP）编制的基本报表中包括的信息或附注披露已被简化或省略。因此，这不包括完整展示财务状况、经营成果或现金流所需的所有信息和附注。此处的信息应与公司在S-1表格中的经审计的综合基本报表及其附注一起阅读，该登记声明经修订（档案编号：333-280344），已于2024年9月18日宣告生效。管理层认为，随附的未经审计的简明综合基本报表包括所有必要的正常经常性调整，以便公平陈述所列期间的财务状况、经营成果和现金流。
区域
截至目前，该公司在评估财务表现和分配公司资源的目的上，一直以整体的方式查看其财务资讯。因此，该公司已确定其业务运营于 一 区段。
合并原则

压缩的合并基本报表包括公司的账户及其全资子公司Oklo Technologies, Inc.和Oklo Power LLC。所有关联公司交易和余额已被消除。
估计的使用

根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制基本报表需要管理层做出影响报告和披露的金额的估计、判断和假设在简明综合基本报表及其附注中。实际结果可能与这些估计存在重大差异。公司持续评估其估计，包括与操作租赁负债和使用权资产的评价、财产和设备的使用寿命、股票基础补偿费用、递延税资产的估价准备、未来股权简单协议的公允价值以及与业务组合相关的评价有关的那些估计、判断和假设。这些估计、判断和假设基于当前和预期的经济条件、历史数据以及在附带的简明综合基本报表日期可用的经验，以及其他各种被认为合理的因素，这些因素的结果构成了对资产和负债的账面价值做出判断的基础。
风险与不确定性
本公司须在当前宏观经济环境中持续面临风险和不确定性，包括通胀、全球银行体系的不稳定、地缘政治因素，包括乌克兰和以色列的持续冲突。目前尚不清楚这些影响可能如何影响公司未来的财务状况或营运成果，在编制这些基本报表的日期，公司并不知道任何需要更新任何估计或判断或调整任何资产或负债的具体事件或情况。鉴于业务性质，乌克兰和以色列的持续冲突对公司的财务表现没有特定影响。这些估计可能随著新事件发生和获得更多资讯而变化，并在事件被确认后立即纳入财务报表。

最近发布但尚未采纳的会计标准

2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《会计准则更新》（“ASU”）ASU 2023-07， 分部报告（主题280）- 改善报告性分部披露一个新标准来改善报告性分部披露。该指导扩充了年度和中期财务报表中对于报告性分部所需的披露，主要是透过加强对于重要分部费用的披露。ASU 2023-07将于2023年12月15日后开始的财政年度及2024年12月15日后的财政年度间隔期间生效。公司正在评估采用该ASU将对财务报表和相关披露带来的影响，预计不会影响结果。
11
目录 内容

2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09「 所得税（740主题）：所得税披露的改进这将要求公司在其所得税率调节中披露特定的附加资讯，并提供符合量化门槛的调节项目的附加资讯。ASU 2023-09还将要求公司按联邦、州和外国税收对其已支付的所得税披露进行细分，对于重要的个别司法管辖区还需进一步细分。ASU 2023-09的条款自2025年12月15日后开始的年度期间生效；允许在采用前的使用前瞻性或追溯性转换方法。公司预期ASU 2023-09将要求在其基本报表的附注中提供更多的披露。
每股普通股的净损失

业务组合作为一项逆向资本重组进行会计处理，根据FASB会计准则编码 （“ASC”）第805号条款，Legacy Oklo被确定为会计收购方。 业务组合因此，就会计目的而言，该交易被视为Legacy Oklo代表AltC发行股票，随之而来的是一项资本重组，因此，基本净损益已根据下述描述的A类普通股的已发行股份来确定。

公司基本每股A类普通股净损失的计算基于该期间A类普通股平均未流通股份的数量，即将净损失除以该期间内已流通的A类普通股加权平均未流通股份数量，不考虑潜在的稀释证券。每股A类普通股的稀释净损失按照将净损失除以该期间内已流通的A类普通股和潜在可稀释证券的加权平均未流通股份数量计算。潜在的稀释证券包括期权。由于公司在所呈现期间处于亏损地位，每股A类普通股的基本净损失与每股A类普通股的稀释净损失相同，因为潜在的稀释证券的影响是防稀释的。

可能稀释的流通普通股等价物包括 10,432,749 购买A类普通股的期权和 1,284,062 未归属的限制性普通股单位已被排除在所示期间的稀释每股净损失计算之外，因为它们具有反稀释效应。

作为2012年创业促进法案（或“JOBS法案”）下的新兴增长型企业（或“EGC”），我们有资格利用适用于没有成为EGC的其他公开公司的各种报告要求的某些豁免权。我们选择利用采用新的或修订后会计准则的延长过渡期，直至这些准则适用于私人公司的那个时候。

该公司是一家新兴成长公司，符合“创业启动法案”（JOBS Act）定义的标准。 JOBS Act 为新兴成长公司提供了在公司保持新兴成长公司地位的最多五个财政年度内享有某些免除公开公司报告要求的特定豁免。 作为这些豁免的一部分，公司已减少了执行薪酬等方面的披露义务，并且不需要遵守2002年修订版《萨班斯-豪利法案》第404(b)条有关其内部财务报告控制的审计保证要求。此外，JOBS Act 还允许公司延迟采用新的或修订后的财务会计准则，直到私人公司被要求遵守新的或修订后的财务会计准则。

现金、现金等价物和有价证券

现金及现金等价物包括现金和在购买日拥有原始合约到期日不超过3个月的货币市场所有基金类型。

公司对有价证券的投资已被归类和计入可供出售。 公司根据每款工具的基础合约到期日期，将其有价证券分类为短期或长期。 有价证券的成本会根据溢价的摊薄和折价的摊销进行调整以至到期。 这些溢价和摊销，以及利息和分红，均包含在利息和分红收入中。 出售证券的成本是使用具体认定方法来确定的。 归类为可供出售的有价证券的未实现收益和损失在综合损益表中的其他综合收益中予以确认。

本公司的可交易股权证券投资根据证券的性质及其在当前业务中的可用性进行分类。本公司的可交易股权证券（如有）以测量基准为依据。
12
目录 内容
按公允价值计量，收益和损失在凝缩合并损益表中的其他收入（损失）中确认。

信用风险集中度

可能将公司置于信贷风险集中的金融工具主要包括现金、现金等价物和可交易证券。 公司的政策是将现金投资于机构货币市场基金和美国政府的可交易证券，以限制信贷风险数量。 公司目前持有一个现金等价物和可交易证券组合，包括货币市场基金和美国国库券。 公司的营运现金部分存入超过联邦存款保险公司保险限额的账户; 但是，公司已制定关于其投资多样化和到期日的指南，旨在保持本金并最大化流动性。 公司在现金等价物和可交易债券上尚未有任何损失。
资产及设备
资产及设备以成本净额列示， 其余 累积 折旧 和 摊销。支出 为了 维修及 维护 这些并不改善或延长资产的使用寿命。 被看到 列为费用 按发生成本。 何时 「财产」应该被解释为具有相同的意义和效果，并指的是所有有形和无形的资产和财产，包括现金、证券、账户和合约权益。 和 设备 是 售出 或 其他 处置 的, 这 相关 成本 以及累计 折旧 和 摊销 被 删除 from 这 respective 账户， 和 any 结果 收益 或 损失 是 包括 on 合并的综合财务报表 营运。
折旧费用通常是基于相关资产的以下估计使用年限，采用直线法计算的：
家具及装置7 年
电脑
3 年逐年获得 7 年
软件3 年
租赁改良租约期限短于或资产预估使用寿命
长寿资产减损
当公司评估长期资产的减损时，会在事件或情况变更时检视这些资产的可回收性。当此类事件或情况发生时，公司会评估长期资产的可回收性，以确定这些资产的帐面价值是否能透过其未折现的预期未来现金流来收回。如果未来的未折现现金流低于这些资产的帐面金额，则公司将根据帐面金额与资产的公平价值之间的差额确认减损损失。 否 在截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月期间，未对任何长期资产确认减损损失。
租赁

公司的办公室有租赁安排。公司通过评估安排是否在开始时即为租约，来确定该事项是否转让了对特定资产的使用权（ROU），以及公司是否获得了几乎所有经济利益并且能够指导该资产的使用。租赁将被记录为营运租赁使用权资产以及营运租赁负债在简明综合资产负债表上。初始期限为12个月或更短的租赁不会被记录在简明综合资产负债表上。

租赁的使用权资产（ROU资产）代表公司在租赁期间内使用基础资产的权利，而租赁负债则代表公司应支付的租金义务。根据现值计算，在起始日期认列租赁的ROU资产和负债，并包括预期租赁期间内的租金支付，包括期权以延长租赁的情况，当公司合理确信将行使该期权时。公司使用租赁合同内隐含的折珩率，除非无法明确确定该利率。在这种情况下，公司将使用其增量借贷利率，即公司为在按揭方式借款与预期租赁期间内的租金支付额相等的金额所需支付的利率。租赁的使用权资产包括租赁负债的初始衡量，任何租金支付。
13
目录 内容
承租公司应于租赁开始日期或之前支付租赁金，并调整为承租公司已收取的任何租赁奖励，以及公司已发生的任何初始直接成本。

营运租赁费用按预期租期在直线基础上确认租金支出。截至2024年9月30日，并无融资租赁负债。
Fair Value Measurements
关于公平价值的权威指引建立了一个将评估技术的输入优先顺序化为三个级别并要求按公平价值计量的资产和负债分类和披露在三个类别中的公平价值层次结构，如下所示。在第 1 级和第 2 级之间没有转移，而在第 3 级公平价值衡量中存在活动。
财务工具根据以下三层层次进行重复性衡量计价：
第1级：可观察的输入，如活动市场中相同资产或负债的报价价格（未调整），以及对美国国债和货币市场所有基金类型的投资。
Level 2：在Level 1中包括的除了报价价格以外的其他输入，它们对于资产或负债是可观察的，可以直接或间接地通过市场数据予以证实。
层级3：未观察到的输入，缺乏市场数据，因此是根据管理层在计量日期对资产或负债定价时，市场参与者会使用的最佳估计来制定的。
公司确定公平价值层次中，每项公平价值衡量完整地位于哪个层级，该层级是对该公平价值衡量整体具有重大影响的最低层级输入。在确定适当层级时，公司会在每个报告期结束时对资产和负债进行分析。

公司的现金及现金等价物、预付费用和其他流动资产、应付帐款、应计负债及其他流动负债因这些资产和负债具有短期性质，所以其公允价值却近似。公司的有价证券分类为一级或二级资产（如注6进一步描述）。公司的SAFE Notes（如注7进一步描述）评定公允价值并分类为三级负债。

非重复基准的公平价值

根据注释3的进一步说明， Earnout 股份和创始股份的公平价值已根据公司在成交时的 A 类普通股价格进行估算，并根据在成交时确定的 Earnout 或创始条款 (也如注释3所述) 达成的概率进行折扣，因此代表了根据 ASC 820 定义的二级公平价值测量。 公平价值计量如果 Earnout 股份成功达成，将发放给 Legacy Oklo 的股东。 Earnout 股份是一个固定数量的股份，将按比例分配给这些股东。 Earnout 股份和创始股份的公平价值被视为一种假定股利(如注释3进一步说明)。

可赎回可转换优先股

本公司已发行可赎回可转换优先股（即「旧版Oklo优先股」），该股根据交易所比率（如下所述）在业务合并完成后以一对一的比例转换为本公司的A类普通股（进一步的详细信息见附注10）。考虑到业务合并被视为反向资本重组，截至2023年1月1日，旧版Oklo优先股已根据反向资本重组的会计处理重新编列为A类普通股，显示于合并简明股东权益（赤字）报表中（进一步描述见附注3）。
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目录 内容
Research and Development
研究和开发是为了开发公司的科技而产生的成本。这些成本包括人员成本，包括工资、员工福利成本、奖金和以股票为基础的补偿费用、软体成本、计算成本、硬件和实验用品成本，以及外部工程承包商进行分析工作和咨询费用，以及与这些功能相关的资本化资产的折旧和摊销费用。公司在产生这些成本的期间将所有研究和开发成本列为费用。
一般及管理费用
一般及行政开支主要包括工资及其他与人员相关的成本，包括对参与一般企业功能（如财务和人力资源）的公司员工的股票基础补偿费用、租金和其他占用费用、法律和会计的专业费用、旅行成本、促销费用，以及与这些功能相关的资本化资产的折旧和摊销费用。

共同分担项目

本公司为多项与核回收技术相关的研究开发（「研发」）项目由美国部先进研究项目机构-能源（「ARPA-E」）（「成本分享项目」）颁发的部分成本可补偿项目，该项目选择在简明综合财务报表中以净呈现的退款方式记录。公司抵销与成本分享项目相关的部分研发开支总额为 $240,025 和 $38,928 分别截至二零二四年九月三十日和二零二三年九月三十日止三个月，以及 $560,913 和 $75,116 截至二零二四年九月三十日及 2023 年 9 月 30 日止的九个月，以根据简明综合经营报表的成本分享项目指引所产生和可偿还费用的期间。可偿还的研发费用包括 $36,238 截至二零二四年九月三十日止九个月内根据成本分享项目指引购买的物业及设备，并反映了 $36,238 将成本分支偿作为抵销物业和设备的成本基础，导致该物业和设备在简明综合资产负债表中没有记录价值，也没有报告的现金流。如果财产和设备在成本分配项目完成后出售，如果所得款项超过 $，本公司可能有义务退还 DOE5,000 每个资产，在该时间（如适用）将以净呈现方式报告，不会记录收益，没有现金流。
基于股份的薪酬

公司按照估计的授予日公允价值对所有股票报酬进行计算和认列，包括对雇员和非雇员支付的所有股票支付的费用。公司根据每位受益方的必要服务期间，通常是实现期间，来认列报酬。公司已选择在和沽出事发同期的年份中，通过减少股票报酬来认列实际的沽售。公司使用Black-Scholes期权定价模型估计授予雇员和非雇员的期权的公允价值。Black-Scholes期权定价模型需要输入主观假设，包括Legacy Oklo公司普通股公允价值和公司A类普通股公允价值（如下所述），预期波动率，预期股息率，无风险利率，以及预期持有期。公司将股票报酬费用归类的方式与奖励受益方的现金报酬成本在综合营运财务报表中的分类方式相同。

普通股公平值 在交易结束之前，Legacy Oklo的普通股并没有公开市场。因此，Legacy Oklo的董事会（“Legacy Oklo董事会”）通过考虑多个客观和主观因素来确定Legacy Oklo普通股的公平值，以决定股票期权授予时的Legacy Oklo普通股的公平值。Legacy Oklo普通股的公平值是根据美国注册会计师公会所发行的《给付法下发行的非上市公司股权估值》中适用的要素来确定的。Legacy Oklo董事会授予股票期权，行使价格等于授予日期的Legacy Oklo普通股的公平值。交易结束后，纽交所A类普通股的收盘价被用作公司A类普通股的公平值。

3.业务合并
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目录 内容

该业务合并被视为反向重组，因为被认定为会计收购方的是Legacy Oklo。根据这种会计方法，AltC在财务报告中被视为"被收购"的公司。因此，在会计上，该业务合并被视为Legacy Oklo以AltC的净资产发行股票的等价行为，并伴随著重组（“重组”）。AltC的净资产以历史成本列示，未记录商誉或其他无形资产。业务合并之前的营运结果被表述为属于Legacy Oklo。重组对于报告的净损、现金流或总资产没有影响，这些数据均如之前所报告的。

以下表格将业务组合的要素与2024年9月30日结束的九个月内的简明综合现金流量表、简明综合可赎回可换股优先股及股东赤字状况进行调和：

重组的现金收益$276,209,768 
增加：应计利息应收款43,616 
增加：提前支付给Legacy Oklo1,829,659 
增加：预付费用3,500 
减少：已支付的交易成本和顾问费用(14,661,884)
从业务组合中获得的现金和其他资产263,424,659 
减少：应付帐款(11,743)
减少：应计费用(45,455)
减：应付的税款(2,159,147)
减：应付的所得税(348,691)
通过记录在股东权益（赤字）简明综合报表上的业务组合产生的净现金$260,859,623 

赚取奖励

与业务合并相关，公司发放了以下的奖励：

根据赞助人信函协议（“赞助协议”），AltC Sponsor LLC（“赞助人”）同意将其AltC A类普通股（由于在交割前立即将其AltC B类普通股转换而收到，这些股份即为“AltC创始人股份”）的全部股份，与为公司A类普通股设定的价格目标以及封账条件相关联，时间始于交割日，终止于交割日期的周年纪念日和（或）业务变更控制（根据并购协议中的“业务变更控制”定义）（该期间为“盈余期”）。 10将其AltC A类普通股的％（作为其AltC B类普通股转换产生的结果（如注11所述）在交割前立即取消交易，这些股份即为“AltC创始人股份”）设定价格目标，以及为公司A类普通股设定价格目标的时间段之内，与其他事项相关的盈余股份，需要服从条件以及丧失权益，该时间段始于交割，终止于交割日期周年纪念日和（或）业务变更控制日期（根据并购协议中的“业务变更控制”定义）（该期间为“盈余期”）。 五年 从交割日期开始，结束于（i）交割日期周年纪念日及（ii）根据合并协议中定义的业务变更控制（下称“业务变更控制”）的时间段，赞助商AltC Sponsor LLC同意将其AltC A类普通股的％（作为其AltC B类普通股转换产生的结果，如注11所述）立即取消，这些股份即为“AltC创始人股份”）按照股权分配和丧失条件服从于其中，其中包括公司A类普通股的价格目标。

所有在成交前立即持有一股或多股Legacy Oklo普通股的个人（在考虑到Legacy Oklo优先股及Legacy Oklo SAFE（如附注7所述）的转换后），以及所有在成交前立即持有一股或多股已归属的Legacy Oklo期权的个人（以下简称「合资格的Legacy Oklo股权持有人」）有资格获得总计的 15,000,000 额外的A类普通股（以下简称「获利股份」）于 三个 每次在获利期间内发生获利触发事件时分为不同的批次，如下所示：

•赎回触发事件I需要发行资格合适的Legacy Oklo股东的A级普通股。 7,500,000 A股市价等于或高于$的前连续交易日期间。12.00 向公司董事和顾问授予了总共【数量】股选择权。这些期权的行使价为每股【价格】，有效期【年数】年，估计公平价值为【价值】，并立即生效； 20 60 或出现Oklo的控制转变，其条件是A级普通股持有人有权收到每股价值大于或等于$的对价。12.00 在考虑已经或即将于赎回触发事件I发行的任何赎回股份的稀释效应以及排除根据赞助协议已经或即将被没收的AltC创始股份后。

•Earnout Triggering Event II要求发行赋易预设的A类普通股。 5,000,000 i) 股票交易价相等或高于$ 的连续交易日期间；14.00 向公司董事和顾问授予了总共【数量】股选择权。这些期权的行使价为每股【价格】，有效期【年数】年，估计公平价值为【价值】，并立即生效； 20 60 ii) Oklo发生控制变更事件，根据该事件，A类普通股持有人有权收取每股价值等于或高于$ 的对价；14.00 在（a）考虑后。
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目录 内容
任何在收益触发事件 II 下已发出或将要发出的收益股份的摊薄效应，以及（如适用）收益触发事件 I 下的收益股份，以及（b）排除根据赞助商协议已被或将要被没收的 AltC 创始股份；以及；

•履行条款触发事件III需要发行 2,500,000 类A普通股给予符合资格的Legacy Oklo股东，在以下情况中较早的时候：(i) 股票交易价格等于或高于$16.00 向公司董事和顾问授予了总共【数量】股选择权。这些期权的行使价为每股【价格】，有效期【年数】年，估计公平价值为【价值】，并立即生效； 20 60 连续交易日期间或(ii) Oklo发生变更控制事件，根据该事件，类A普通股股东有权收到意味著每股价值大于或等于$16.00 在考虑已经或将在履行条款触发事件III发行的任何履行股份的换股效应后，以及如适用的履行条件触发事件I和履行条件触发事件II后，（a）排除根据赞助协议而被没收的任何AltC创始人股份后，每股价值大于或等于$

每个盈余支付启动事件均受特定条件和其他条款的约束。如上所述，股票交易价格基于纽交所股价每股收盘价，在盈余期间内的任何连续交易日期间（“股票交易价格”）报价。如果在盈余期限内未实现上述盈余支付启动事件中的任何一项，则在相应盈余支付启动事件发生后应发出的盈余股将被取消。 20 交易日在任何 60 如果在盈余期限内未实现上述盈余支付启动事件中的任何一项，则在相应盈余支付启动事件发生后应发出的盈余股将被取消。

在交易结束时，AltC的创始人所持有的尚未归属股份将在 五年 交易结束后的一段期间（以下称「归属期间」），最多可达 12,500,000 股的A类普通股（以下称「创始人股份」），总共为 四 在每次发生归属触发事件时，将按以下方式分批释放:

•归属触发事件 I 要求当股权交易价格等于或超过 $ 时，创始股份的归属 6,250,000 的创始股份10.00 向公司董事和顾问授予了总共【数量】股选择权。这些期权的行使价为每股【价格】，有效期【年数】年，估计公平价值为【价值】，并立即生效； 20 60 持续交易日的期限，或在根据赞助协议对Oklo的出售（如定义）中，持有A类普通股的股东在该出售中支付或暗示的金额等于或超过 $ 的情况下10.00 每股；

•归属触发事件II要求当股价等于或超过$时，创始股份的归属。 3,125,000 连续交易日的期间或在Oklo的出售事件中，根据该事件，持有A类普通股的股东所支付或隐含的出售金额等于或超过$。12.00 向公司董事和顾问授予了总共【数量】股选择权。这些期权的行使价为每股【价格】，有效期【年数】年，估计公平价值为【价值】，并立即生效； 20 60 连续交易日的期间或在Oklo的出售事件中，根据该事件，持有A类普通股的股东所支付或隐含的出售金额等于或超过$。12.00 每股；

•第三次归属触发事件要求当股票交易价格等于或超过时，创始股份的归属。 1,562,500 当股票交易价格等于或超过$的时候，14.00 向公司董事和顾问授予了总共【数量】股选择权。这些期权的行使价为每股【价格】，有效期【年数】年，估计公平价值为【价值】，并立即生效； 20 60 持有A类普通股的股东在该项销售中的支付或暗示金额等于或超过$时，或在连续交易日期间内，14.00 每股面值为$；和

•触发事件 IV 要求创始股份的归属。 1,562,500 当股票交易价格等于或超过 $ 的时候。16.00 向公司董事和顾问授予了总共【数量】股选择权。这些期权的行使价为每股【价格】，有效期【年数】年，估计公平价值为【价值】，并立即生效； 20 60 若连续交易日的期间或根据出售Oklo的事件，持有A类普通股的股东在此出售中支付或隐含的价格等于或超过 $。16.00 每股。

每个归属触发事件都需符合特定条件。在每种情况下，所支付或暗示的价格将在以下情况下确定：(i)考虑到在收益触发事件 I、收益触发事件 II 和收益触发事件 III中，已发行或将发行的任何收益股份的稀释效应；以及 (ii)不包括根据赞助商协议已被或将被没收的任何创始人股份（即，在发生出售事件时不会归属的未归属创始人股份将在该出售的成交前立即被没收）。如果上述描述的任何归属触发事件在归属期间内未能实现，则创始人股份将被没收。

Earnout股份，不包括关于Legacy Oklo已在结业时贷予的期权，详情如下所述，和创始人股份在业务合并结业时以公允价值计入并归类为股权。在业务合并结业时，Earnout股份和创始人股份的预估公允价值分别为$261,715,800 和$226,218,800，分别基于使用Monte Carlo模拟进行的估值，并考虑到关键输入和假设，如结业时的股价为$18.23 每股，期限，股息率，无风险利率和波动率。由于将业务合并视为逆向重资本化，发行Earnout股份和颁发创始人股份将被视为虚拟股息。由于公司截至测量日期仍处于累计赤字的位置，公司将发行的Earnout股份和创始人股份记录为资本公积金（“APIC”），其
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目录 内容
对应的抵销记录到APIC，对APIC余额没有实质影响。截至2024年9月30日，有 15,000,000 and 12,500,000 盈余股份和创始人股份分别未发放，尚待符合发放条件（更多详情请参阅条目 盈余奖励的发放 在附注15中）。

关于与遗留版Oklo已到期权相关的收益股份，每位遗留版Oklo已到期权持有者将根据适用的收益触发事件，在业务合并闭幕时如其遗留版Oklo已到期权仍然存在，按比例获得收益股份，简明合并营运报表反映了一项非现金股票基础补偿费用$7,784,200 代表对遗留版Oklo的奖励进行修改所产生的额外成本，这是针对已到期权持有者对获得按比例分享收益股份的附带权利，并在业务合并闭幕时记录。

作为业务合并的一部分，对于持有Legacy Oklo期权的持有人来说，每个未结清的Legacy Oklo期权将根据交易所比率（如下所述）被转换为购买期权，条件与关于相应的Legacy Oklo期权在结束前适用的条款和条件相同，包括有关授予和终止相关条款的内容，将等于（x）在结束前立即适用于该期权的Legacy Oklo普通股数量与（y）根据合并协议在业务合并中对每个Legacy Oklo普通股发行的Class A普通股数量的乘积，这些Class A普通股的数量（向下取整至最接近的整股）的数量将是每股的执行价格（向上取整至最接近的整分），这个执行价格等于（A）在结束前立即适用于该期权的Legacy Oklo普通股的执行价格除以（B）根据合并协议在业务合并中对每个Legacy Oklo普通股发行的Class A普通股的数量。

根据合并协议中所述的条款和条件，在交割时，影响业务合并及相关交易的调整总结如下：

•AltC全资子公司合并部门与Legacy Oklo进行合并，以Legacy Oklo作为存续公司；

•传承奥克洛普通股，包括传承奥克洛优先股和传承奥克洛安全数字创建前已发行的普通股，均自动放弃并不再存在，并总共以相当于$的金额交换。10.00 每股A类普通股；和

•所有已发行的可行使的和不可行使的遗留Oklo股票期权交换为可行使的普通A类股票股票期权，条款相同，只有可行使的股数和行使价格不同，其均已根据交换比率进行调整。

在交割时，所有在交割前立即发行及流通的Legacy Oklo普通股每一股自动被交回并交换为 78,996,459 根据重新修订的公司章程（如注释11中进一步描述）发行给公司的股东，作为对所有未偿还的Legacy Oklo普通股（包括因Legacy Oklo优先股及Legacy Oklo SAFEs转换而产生的Legacy Oklo普通股，在交割前的）进行交换，交换比例为 6.062 （以下称「交易所比例」）根据合并协议的条款。此外， 1,450,000 根据赞助协议，发行了相应的Class A普通股，以交换赞助商持有的AltC定向增发股份（以下称「AltC定向增发股份」）。为了发行最多： (i) 10,432,749 为Legacy Oklo根据合并协议条款所假设的期权发行的Class A普通股；以及 (ii) 15,000,000 发行潜在的未来Earnout Shares的Class A普通股，如上所述。

在业务合并结束后，公司A类普通股的总流通股份数量如下：

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目录 内容
纳斯达克将向公司提供合规书面确认，并且此事将被结案，当A类普通股票的收盘买盘价至少为每股1.00美元，在最短连续10个业务日达到（除非纳斯达克工作人员依据纳斯达克上市规则5810(c)(3)(H)行使其酌情权来延长此10个业务日）。 (1)
传统Oklo股东 (2)
78,996,459 
赞助股东（如注释11所定义） (3)
13,950,000 
AltC公开股东（如注释11所定义） (4)
29,149,811 
AltC总股东43,099,811 
总A类普通股122,096,270 

(1) 该表格不包括所涉及的 15,000,000 与收益股份相关的股份，以及 10,432,749 与旧版Oklo期权相关的股份.

(2) 该表格包括 70,588,565 发放给Legacy Oklo股东的股份（包括（i） 39,923,611 发放给Legacy Oklo优先股股东的股份（详情见附注10）以及 28,921,953 截至2023年1月1日发放给Legacy Oklo普通股股东的股份（通过将 4,771,025 Legacy Oklo已发行的普通股数量乘以 交易所比例 6.062），总共为 68,845,564 股，代表资本重组的追溯应用），（ii） 1,345,625 在结束的九个月内因行使期权而发放给Legacy Oklo期权持有者的股份 2024年9月30日以及 (iii) 397,376 在截至2023年12月31日的年度内，向Legacy Oklo期权持有者发行的股票，当行使期权时，以及 8,407,894 在业务合并前，立即发行给Legacy Oklo SAFEs的股票（详情请参见第7注）一同， 70,588,565 and 8,407,894 总计 78,996,459.

(3) 表格包含的是 12,500,000 股份发行给赞助人，代表创始人股份，在适用的获征触发事件下不再受丧失的限制，并 1,450,000 股票份额 交易所发行的 AltC定向增发股份持有人赞助人 根据赞助人协议.

(4) AltC的公开股东代表在成交前立即由AltC股东持有的可赎回A类普通股（详情请参见注释11）。

交易成本

交易成本包括与业务组合完成相关的直接法律、咨询、审计和其他费用。这些成本最初作为已发生费用资本化，并记录在摘要综合资产负债表中的预付款及其他流动资产中，作为推迟发行成本。在交易完成时，与发行A类普通股相关的交易成本，总额为$14,661,884，包括法律和专业费用，将认列为简明综合股东权益（赤字）陈述中的APIC抵消。

4.资产负债表元件
预付款及其他流动资产
预付款及其他流动资产摘要如下：
截至
和2023年12月31日在数字钱包板块内。
(未经审核)		2023年12月31日
预付费用$2,083,117 $369,881 
发行成本推迟— 3,709,542 
成本分担应收账款433,985 126,042 
应计利息应收款737,757 — 
租用安防56,348 — 
可退还的存款125,000 125,000 
总预付款及其他流动资产$3,436,207 $4,330,465 

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目录 内容
预付费用包括预付咨询费、保险费、租金和其他费用。延后发行成本是业务并购的具体增量成本。成本分担应收款项是指公司通过美国能源部ARPA-E授予的多个与核能循环技术相关的研发成本分担项目所获得的金融资产。可退还存入资金代表对购买特定土地的权利预付款，须符合特定条件。

预付费用将按照直线法分摊至合约期限。延迟发行成本已从资本重组款项中扣除。成本分担应收款项将随合格成本的发生而记录。可退款存入资金将用于支付土地的最终购买价格，或不迟于2024年12月31日退还。
资产和设备，净值
固定资产及设备净额摘要如下:
截至
二零二四年九月三十日
(未经审核)		二零三年十二月三十一日
电脑及设备$366,403 $196,882 
家具及装置90,521 64,912 
软件479,954 392,465 
租赁权改善30,762 30,762 
物业和设备总计，总值967,640 685,021 
减少累积折旧和摊销(287,770)(107,350)
物业及设备总计（净值）$679,870 $577,671 
截至2024年9月30日和2023年，折旧和摊销费用总计$68,747 和$13,112分别为，截至2024年9月30日和2023年9月30日，折旧和摊销费用总计$180,420 和$36,514，分别为。
应计费用及其他
应计费用及其他费用摘要如下：
截至
和2023年12月31日在数字钱包板块内。
(未经审核)		2023年12月31日
应计费用$750,288 $482,984 
应计的员工工资和奖金495,016 196,900 
Deferred underwriting fee payable2,159,147 — 
信用卡负债226,138 155,407 
应付所得税388,584 250 
总应计费用及其他$4,019,173 $835,541 
5.租赁
截至2024年9月30日，本公司拥有商业房地产业的分租协议， 17,098 在加利福尼亚州圣塔克拉拉的办公室面积为 的初始租期为 28 月。
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目录 内容
以下表格提供了有关营业租赁之补充资讯：
截至九月三十日的九个月。
20242023
本期的营运租赁成本$309,859 $225,971 
在本期内计入营运租赁负债测量的现金支付$152,880 $167,286 
本期因获得租赁使用权资产而产生的营运租赁负债$1,184,913 $— 
截至期末的加权平均剩余租约期限（以月为单位）278
本期的加权平均折现率8.76%6.85%

公司通常以抵押基础上采用其增量借款利率，反映公司的信用质量和租赁期限，在租赁开始时确定未来支付的现值，因为公司的租约的隐含利率不容易确定。
变量租赁费用包括那些不固定的租金增长，例如基于支付给出租人的金额，这些金额是根据成本或消耗计算的，例如维护费用和公用事业费用。
营业租赁成本的元件如下：
截至三个月
九月三十日		截至九个月
九月三十日，
2024202320242023
营业租赁成本：
研究与开发$86,804 $31,296 $228,422 $121,875 
营业、一般及行政费用33,424 33,676 81,437 104,096 
总营业租赁成本 (1)
$120,228 $64,972 $309,859 $225,971 

(1) 截至2024年和2023年9月30日的按月租赁安排各为$37,339 和$14,397分别为截至2024年和2023年9月30日的9个月的$，$123,569 ，分别包含在营运租赁成本中。74,247和$
以上最低租赁付款不包括公共区域维护费用，这是公司租约下的合约义务，但并非固定的，且每年可能会有所波动，并在发生时列为费用。2024年及2023年截至9月30日的三个月公共区域维护费用为$13,668 和$39,389，分别，及2024年及2023年截至9月30日的九个月公共区域维护费用为$54,648 和$98,917，分别，已在浓缩合并营运报表中的营业费用中列示。
截至2024年9月30日，营运租赁负债的到期日总结如下：
截至十二月三十一日年终。
2024年（今年剩余的三个月）$135,928 
2025549,188 
2026565,602 
最低租赁付款1,250,718 
扣除假定利息(113,899)
营运租赁负债现值$1,136,819 
营运租赁负债的流动部分$466,624 
营业租赁负债非流动部分670,195 
总经营租赁负债$1,136,819 

6.金融工具

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目录 内容
以下表格显示截至2024年9月30日公司的现金、现金等价物和市场性债务工具按重要投资类别划分的情况：

摊销成本 (1)
未实现收益 (2)
公允价值现金及约当现金现行有市场性证券非现行有市场性证券
现金$5,309,330 $— $5,309,330 $5,309,330 $— $— 
一级：
货币市场基金86,490,424 — 86,490,424 86,490,424 — — 
美国国库券154,464,598 2,146,020 156,610,618 — 99,530,157 57,080,461 
小计240,955,022 2,146,020 243,101,042 86,490,424 99,530,157 57,080,461 
二级 (3):
商业本票34,615,346 498,739 35,114,085 — 35,114,085 — 
企业债务证券4,869,819 76,328 4,946,147 — 4,946,147 — 
小计39,485,165 575,067 40,060,232 — 40,060,232 — 
总计 $285,749,517 $2,721,087 $288,470,604 $91,799,754 $139,590,389 $57,080,461 

(1) 这里有 没有 截至2024年9月30日，对于可供出售债务证券的预期信用损失拨备。

(2) 这里有 没有 美国国债、商业本票和企业债务证券中包含的未实现损失，与未实现收益相对应。

(3) 本公司用来衡量公司二级金融工具公平价值的估值技术，通常具有高信用评级的交易对手，基于报价市场价格或模型驱动的估值，使用来自于可观察市场数据的重要输入或经过验证的输入。

以下表显示截至2024年9月30日，公司非流动可交易债券的公平价值，按合约到期日分类：

一年内到期$139,590,389 
一年后到五年内到期57,080,461 
总公平价值$196,670,850 

截至2023年12月31日，本公司的现金及现金等价物为$9,867,588.

7.未来股权简单协议

公司在业务组合前向投资者发行了简单协议以将来的权益（“Legacy Oklo SAFEs”）（即“SAFE Notes”）。SAFE Notes允许投资者以协商价格购买权益，每位投资者进入此类协议时获得未来的权益，并没有设定转换时间。如果进行权益融资，SAFE Notes提供了转换的规定，如果完成了此类权益融资的话，如下所述。SAFE Notes通常专注于权益轮次，然而，亦包括用于流动性事件（如下所述）或解散事件的条款，根据某些情况允许选择权持有人将其转换为权益或现金。公司判断SAFE Notes不是未来的权益合法形式或法定债务形式（即无债权人权利），因此，公司评估SAFE Notes以确定它们是否必须根据ASC 480，区分负债和权益，分类为负债。

截至2024年和2023年9月30日止，公司发行SAFE Notes，以总额$ 作为筹集款项。10,232,000 和$11,975,000分别为2024年9月30日止九个月，公司总现金款项为$。10,232,000分别为2023年9月30日止九个月，公司总现金款项为$。11,975,000 帐款。340,000 自SAFE之认购所得的现金金额为$，共计筹集款项$。12,315,000.

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目录 内容
根据SAFE票据的条款，在涉及优先股的未来股权融资中，SAFE票据将转换为等于(i)以SAFE票据下所投资金额除以标准优先股的最低价格计算的标准优先股数量，或(ii)以SAFE票据投资金额除以参考估值上限计算的融资中投资者购入标准优先股的折扣价格所计算的数量中更大的一项。或者，在发生控制权变更、直接上市或首次公开发行（描述为“流动性事件”）（除合格融资外）时，投资者可以选择接受(i)等于该SAFE票据下所投资金额的现金支付，或(ii)等于该投资金额除以适用SAFE票据中所述流动性价格的普通股数量。考虑到SAFE票据中包含一项条款，允许投资者在控制权变更时获得部分收益，该收益等于他们的投资金额或基于等于投资金额除以流动性价格的普通股数量所计算的金额中较大的一项，而该事件不在公司的控制范围内，因此此条款要求将SAFE票据根据ASC 480分类为负债，因为控制权变更是被视为不在公司单独控制之下的事件（见附注8）。
此外，如果在SAFE Notes终止之前发生了解散事件，投资者将有资格收到与购买金额（或SAFE Note收到的金额）相等的相关款项的一部分。

在业务组合之前，公司和SAFE Notes投资者修改了SAFE Notes，以在业务组合完成时转换，所有这些在结案时转换如下:

Legacy Oklo SAFEs交易所Notes结束前的未偿还本金余额Legacy Oklo每股转换价格Legacy Oklo可发行的普通股交易所比率
结束时发行的A类普通股 (1)
300,000,000美元的估值上限$13,994,800 $22.445945 623,487 6.0623,779,578 
500,000,000美元的估值上限28,562,200 37.409909 763,496 6.0624,628,316 
总计$42,557,000 1,386,983 8,407,894 

(1) 赞成 更多详情，请参阅注释3。

截至2024年9月30日和2023年12月31日，SAFE债券的未偿本金余额为$0 和$32,325,000，分别.
8.Fair Value Measurements

公司的SAFE票据在简明合并资产负债表中按公允价值入帐。公司的SAFE票据的公允价值基于市场中不可观察的重要输入，这使得该工具被分类为公允价值层级的第3层计量。估值使用考虑在不同情境下的支付概率，如下所示：(i) 股权融资，SAFE票据将转换为特定的优先股票；(ii) 流动性事件（控制权变更和首次公开募股），SAFE票据持有人将有选择权接受现金支付，等于该SAFE票据下的投资金额，或以流动性价格计算的普通股数量；(iii) 解散事件，Legacy Oklo SAFE票据持有人有权获得与购买金额相等的相关收益的一部分。公司根据蒙地卡罗模拟方法确定SAFE票据的公允价值，此方法用于估计公司在流动性事件中的未来市场价值（“MVIC”）和每个模拟的MVIC值下预期向Legacy Oklo SAFE持有者支付的金额。公司认为，这些假设会被市场参与者在估算SAFE票据的价值时采用。公司持续评估这些假设和估计，随著影响这些假设和估计的额外数据的获得，进行调整。SAFE票据的公允价值变化在简明合并损益表中确认。
蒙特卡罗模拟中使用的关键假设如下表所示:
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目录 内容
在结束之前立即截至2023年12月31日
资产波动性 (1)
83.0%85.8%
无风险利率 (2)
4.5%3.8%
预期期限 (3)
60 个月的美国国库券60 个月的美国国库券

(1) 资产波动性衡量对未来预期回报实现的不确定性，这是基于假设同行公司股价的隐含和历史波动性的违约风险模型进行估算的。

(2) 基于当时有效的美国国库收益率，与SAFE Notes预期期限一致的无风险利率。

(3) 该模拟考虑了总共 5年期 期间。如果在 5 年内没有发生任何事件，则预计SAFE债权人将收回其本金。
下表呈现截至2024年9月30日止三个月和九个月结束时，以重要不可观察投入（层次3）评估的负债和公允价值之调解：
截至三个月
截至九个月
期初余额$— $46,042,000 
在此期间发行的SAFE票据— 10,232,000 
在此期间的公平价值变动— 29,919,959 
在此期间转换的SAFE票据— (42,557,000)
在结算时SAFE票据转换的公平价值变动— (43,636,959)
期末余额$— $— 
截至2024年9月30日和2023年12月31日，SAFE Notes的估计公平价值分别为$。0 和$46,042,000截至2024年9月30日结束的三个月和九个月，如上表所示的公平价值变化，已纳入综合损益表的其他收入（损失）。

9.最优先购买权责任

在2024年2月16日，公司与一个无关的第三方（「第三方」）签署了一份意向书（「LOI」），以购买公司计划中的发电厂所产生的电力，以供应美国的某些数据中心。 20年 时间表，以及在一个或多个未来的电力购买协议（每个称为「PPA」）中正式规定的价格（需满足协议中包含的市场价格、折扣和最惠国条款的要求）。 此外，第三方将有权续订和延长PPA，最长为 20年

《LOI》规定第三方持续首次拒绝权，为期三十六（36) 在执行后的几个月购买由本公司在美国开发的某些电力厂生产的能源输出，但须遵守某些规定及不包括的电力厂，以不少于 100 MWe 的能源输出，最高累积最大 500 总能源输出量（「ROFR」）的兆瓦。为了换取 ROFR 和 LOI 中包含的其他权利，第三方在 2024 年 3 月向公司支付 $25,000,000 （「付款」）。与付款有关，本公司同意以折扣价为本公司必须在未来的合约交易协议中提供给第三方的最优惠国家定价的电力；但在协议中订定的定价将包括额外的折扣，以便在交易协议期间最优惠的国家定价所节省的总额相当于付款。第三方可随时全部或部分转让其根据 LOI 的权利。截至 2024 年 9 月 30 日，首次拒绝责任权下的未偿还余额为 $25,000,000，如在简明综合资产负债表上反映。

10.可赎回可转换优先股
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下表显示了公司在完成业务合并后，根据交易所比例对已发行及流通的奥克兰优先股的班级A普通股的发行情况，该比例为一对一，并于交割前立即生效：
优先股系列结束前已发行和流通股数交易所比率结束时发行的A类普通股
优先股系列A-14,526,7036.062 27,440,874 
优先股系列A-255,1356.062 334,228
优先股系列A-32,004,0436.062 12,148,509
总计6,585,88139,923,611 
11.股东权益（赤字）

根据2024年5月9日签署的第二次修订及重新制定的公司章程（「重新制定的公司章程」），公司被授权发行 501,000,000 所有板块的资本股票，包含 (i) 500,000,000 A类普通股 （详细信息如下），每股面值为$0.0001 每股 (详细信息如下)。根据任何已发行系列优先股持有人的特别权益，优先股的发行股份数量可以通过公司的大多数有投票权的持股人进行肯定表决增加或减少（但不得低于当前已发行的股份数量）。 1,000,000 股特别股，每股面值为$0.0001

A类普通股

根据重新注册证明书的条款，在提交重新注册证明后，(i) 由 AltC 股东持有人（「AltC 公众股东」）持有的每股 A 类普通股份被重新分类为 一-为一基准，作为公司 A 类普通股的一股，(ii) 赞助商持有的 AltC A 类普通股（即 AltC 私募股）的每股被重新分类为 一-以一为基准，作为公司 A 类普通股的一股，以及 (iii) 赞助商持有的 AltC b 类普通股（即创始人股）的每股转换为 一-以一为基准，成为公司 A 类普通股份的股份（「赞助股东」）。

A类普通股股东拥有 一 为每个记录持有的普通股投票。根据任何优先股持有人选择董事的特殊权利，当重新订立公司章程时，有 七年 （7）位董事。此后，董事的人数将由董事会的大多数通过时常决定。根据任何一系列优先股持有人选择董事的特殊权利，董事会被分为三个类，每位董事的任期到股东年度大会后第三次股东年度大会届期届满的日期，如下：I类，在第一次年度大会届灭；II类，在第二次年度大会届期届满；III类，在第三次年度大会届期届满。

A类普通股的储备 – 自2024年5月9日起，本公司保留以下股份的A类普通股：(i) 10,432,749 根据Oklo Inc. 2016年股票激励计划（即「传统Oklo 2016计划」）可发行的A类普通股，这些股份是基于已发行的期权行使而得；(ii) 15,872,516 根据Oklo Inc. 2024年股权激励计划（即「2024计划」）可发行的A类普通股，这些股份将在2025年1月1日开始，至2034年1月1日结束，每年增加的潜在未来奖项；以及(iii) 2,441,926 根据Oklo Inc. 2024年员工股票购买计划（即「2024 ESPP」）获得授权可未来发行的A类普通股，这些股份将在2025年1月1日开始，至2034年1月1日结束，每年增加的。传统Oklo 2016计划、2024计划和2024 ESPP的进一步详情见第12条注释。

Class A普通股发行 – 截至2024年9月30日止的三个月和九个月，公司分别发行了 没有 and 1,345,625 股，以行使行使价为$的期权而发行其Class A普通股。0 ，分别包含在营运租赁成本中。439,922分别在截至2023年9月30日止的三个月和九个月内。
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目录 内容
该公司发行了 133,970 and 没有 有关公司A类普通股辨别$期权行使，分别发行股票。38,675 ，分别包含在营运租赁成本中。0，分别。

优先股

有　 没有 优先股的已发行和流通股份。A类普通股持有人的表决、股利和清算权受限并受到董事会于任何优先股系列发行时可能指定之持有人的权利所制约。

12.以股份为基础的报酬

传统Oklo 2016计划 – 传统Oklo 2016计划提供了向合资格的员工、高级职员、顾问、顾问及董事发放股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位及其他股票基础奖励的机会。自传统Oklo 2016计划启动以来，仅有股票期权是在此计划下发放的。传统Oklo 2016计划下的股票期权最长可达十（10）年。自2024年5月9日起，本公司不再根据传统Oklo 2016计划发放新的奖励。截至2024年9月30日，根据传统Oklo 2016计划尚未行使的购买 10,432,749 股A类普通股的期权。

2024计划 – 2024年计划提供发行期权（可为激励性期权或非合格期权）、股票增值权（“SARs”）、限制性股票奖励、限制性股票单位及其他股票相关奖励，授予符合资格的员工、顾问、顾问及非职员董事。2024年计划的奖励涵盖A类普通股。根据2024年计划授予的期权和SARs的最大期限为十（10）年。2024年计划将在董事会采纳后自动终止十（10）年。截至2024年9月30日， 1,351,478 限制性股票单位在2024年计划下尚未获得授予，其中 67,416 已经归属且 1,284,062 仍然未归属。

2024 ESPP – 2024年员工股票购买计划（ESPP）为符合资格的员工提供了以预先确定的折扣价从公司购买A类普通股的机会，并允许在2024年ESPP的「发售期」内通过工资扣除或其他批准的贡献支付此类购买金额。2024年ESPP将在采纳后自动终止二十（20)年。截止到2024年9月30日，公司已 不 授予任何根据2024年ESPP购买A类普通股的权利。
股票基础的补偿费用列入营运的摘要如下:
截至三个月
九月三十日，		截至九个月
九月三十日，
2024202320242023
研究与开发$398,153 $34,056 $7,293,541 $101,055 
一般及行政1,228,211 13,347 3,457,239 43,141 
总成本计入营运 (1)
$1,626,364 $47,403 $10,750,780 $144,196 
(1) 截至2024年9月30日的九个月包括$7,784,200 增量成本为修订传承Oklo的奖励，针对已获得期权持有人有条件获得按比例分享的奖励股份，以在成交时记录。

截至2024年9月30日，公司大约有$19,727,841 有关于设立于上个Oklo 2016计划和2024计划下授予的未实现股本报酬安排的总未承认报酬支出，预计将在加权平均期间内认可成本。 3.69 年。

13.所得税
在中期，所得税负债准备金是根据公司年度有效税率的估计计算的，并根据期间内出现的离散项目（如果有的话）进行调整。每季度，公司更新其年度有效税率的估计，如果估计的年度有效税率改变，公司将在该期间进行累积调整。所得税的季度性准备金和公司年度有效税率的估计受到多个因素影响，包括收入变动的变动。
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目录 内容
税前收入（或损失），与该收入相关的司法管辖区的组合，公司业务运作方式的变化以及税法发展。
截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月的所得税准备有效税率为（0.6)%和 0.0

递延税务资产的实现依赖于多种因素，包括未来应税收入的产生、递延税务负债的逆转以及税务规划策略。在截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月期间，公司记录的所得税费用为$388,584 ，分别包含在营运租赁成本中。0，这是由于投资产生的利息和股息收入，导致季度和年初至今的有效税率（“ETR”）从公司的历史年度ETR中上升。税费由州的当期所得税组成，作为一项独立的税项入账。根据公司的历史经营亏损和未来应税收入的不确定性，截至2024年9月30日和2023年9月30日，公司针对大部分递延税务资产提供了估值备抵。
截至2024年和2023年9月30日，公司拥有 没有 或利息和罚款积欠的不确定税务立场。

14.承诺和条件
合同承诺
公司在正常的业务运作中，与第三方医药外包概念、合同开发与制造组织及其他服务提供商和供应商签订合约。这些合约通常规定在通知后终止，因此为可终止合约，并不被视为合约义务和承诺。
应变。
公司偶尔可能涉及业务常规诉讼事项。 公司没有参与任何法律诉讼程序，也没有察觉任何重大即将进行或威胁到的诉讼。 没有 截至2024年9月30日，存在著应计利益负债。


15.随后的事件

公司截至向SEC提交这些简明合并基本报表的日期，已对随后事项进行评估。除了下文描述的随后事项外，没有其他对简明合并基本报表金额或披露产生或可能产生影响的重大随后事项。

获得额外奖励的授予

本公司预计在 2024 年 11 月 5 日至 2024 年 11 月 13 日期间发生的每个逾期损失触发事件和每个领取触发事件（每个「触发事件」）有关。 14,700,000 其 A 类普通股股份（在考虑没收而不考虑以下情况下的股票后 300,000 逾期股份（如本公司预计根据其 2024 年计划向部分雇员发行相等数量限制股份单位，其条款及细则尚未确定），用于内部的逾期股份 五 每个推动逾期活动的营业日（减去旧有 Oklo 授权期权之余逾期股的适用预扣税）及豁免获得权限制 12,500,000 每次获得触发事件时，其创始人股份的 A 类普通股股份。由于每个触发事件的交易价格等于或大于每个触发事件的每股价格而发生的每个触发事件 20 在一个内的交易日 60 连续交易日期间。

原子炼金收购

在2024年11月7日，公司与Atomic Alchemy签订了一份条款清单（以下简称「条款清单」），根据该条款清单，Atomic Alchemy同意根据2024年9月30日的独占协议，在某个日期之前进行独占谈判，该独占协议与拟议的收购Atomic Alchemy有关。该条款清单
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目录 内容
为公司执行一项拟议的$的最终协议提供基础25百万全股票交易，需符合惯例的尽职调查。
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目录 内容
第二项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

下列对于截至2024年9月30日的九个月期间的基本报表和经营成果的讨论与分析，应与本季度报告中其他地方包含的未经审核的简明综合基本报表及相关注解一并阅读，并与截至2023年12月31日的经审核的综合基本报表及其注解一同参考，该报表包含在公司经过修订的S-1表格的注册声明书中（档案编号333-280344）（“S-1表格”），该表格已于2024年9月18日生效。下列讨论包含“前瞻性陈述”，反映我们的未来计划、估计、信念及预期表现。由于多种因素，我们的实际结果可能与目前预期和在此类前瞻性陈述中表达的结果存在重大差异。我们提醒，对于未来事件的假设、期望、预测、意图或信念，可能且通常会与实际结果有所不同，这些差异可能是重大的。请参见“关于前瞻性陈述的特别说明”。

Overview

我们于2013年成立，旨在通过开发清洁、可靠、经济实惠的大规模能源解决方案，来改革能源风景。据《财富》报导，全球对于可靠、清洁能源的需求正在迅速增长，63％的《财富》全球公司已公开承诺到2050年实现减排目标，而国际能源署则预计到2024年，全球对清洁能源技术和制造行业的支出将达到2兆美元。我们正在采取两种互补的途径来应对这种需求：为客户提供可靠的商业规模能源，并向美国市场出售使用过的核燃料循环服务。

我们正在开发下一代快速裂变电厂，称为「动力站」。在我们独特的建造、拥有和经营的业务模式中，我们计划以电力和热能的形式直接向客户出售能源，我们相信这将能促进客户的快速采纳。此外，我们在核能行业的燃料回收开发方面是领导者，这可以释放使用过的燃料中的能源内容；我们也相信这个业务单位可以通过垂直整合来补充我们的市场地位，并确保我们的燃料供应链。

我们正致力于商业化的快速裂变技术，这项技术是由美国政府运行了30年的快速裂变电厂实验堆炉II（EBR-II）所示范的。我们的旗舰产品系列名为“Aurora”，沿用了这项经过验证和已证实的技术。我们的Aurora旗舰产品系列被设计成本质安全，能够运行在新鲜或回收燃料上，并能产生15-50兆瓦电（MWe），并有潜力扩大动力站的大小以产生100兆瓦的电力。因为Aurora动力站是以利用高能量或“快速”中子的威力运作而设计，预计能够开发目前被认为是核废料的现有常规核电厂废料中剩余的庞大能源储备。我们估计全球核废料中有足够的能源来满足预计的美国电力需求100年，并以快速裂变发电厂来实现。

我们已经实现了多个重要部署和监管里程碑，用于部署我们的极光发电站。值得一提的是，我们从美国能源部（“DOE”）获得了在爱达荷国家实验室（“INL”）站点使用许可证，并收到了INL为爱达荷州的商业极光发电站颁发的燃料奖。此外，我们已经成功完成了与阿岗国家实验室（“阿岗”）合作的热水力测试活动的第二阶段。DOE和INL已经完成了环保母基合规过程，处理了DOE对我们在INL首个商业爱文思控股发电站站点特性的要求。这个过程产生了一个《环境合规许可证》，标志著我们推进计划以在美国交付第一个商业先进的裂变发电厂的重要里程碑。2024年9月25日，我们宣布与DOE爱达荷办事处签署了一份协议备忘录（“MOA”）的最终确定。这份MOA授予Oklo在爱达荷首选站点进行现场调查的许可，标志著迈向下一阶段的站点准备和施工的关键步骤。

我们宣布了计划并与俄亥俄州南部的两个额外Aurora电厂签订土地权协议。此外，我们已初步被选定为伊尔森空军基地提供电力和供热服务。我们业务中丰富的潜在客户接触范围跨越多个行业。我们已与Equinix、diamondback energy和Prometheus Hyperscale（前身为Wyoming Hyperscale）签署了额外的非约束性意向书，并已收到其他两封意向书，以为数据中心客户提供额外750 MWe的能源，这将使我们当前Aurora电厂的总装机容量超过2,100 MWe——自2023年7月我们结合业务宣布以来几乎增长了200％。早期市场
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目录 内容
对我们解决方案的兴趣展示了对Aurora强大产品系列的规模范围和我们独特业务模式的潜在需求。我们的第一个Aurora强大产品将于2027年部署。

除部署里程碑外，我们在回收努力和确保燃料方面取得了重大进展。美国能源部已审查并批准了Oklo的安全设计策略（SDS）以及INL Oklo Aurora燃料制造设施的概念性安全设计报告，这是Oklo朝著利用回收的核材料为其第一座商业Aurora发电厂提供燃料的目标迈进的关键里程碑。我们与Argonne和INL合作成功完成了我们先进燃料回收流程各关键阶段的首次端对端演示。这标志著在扩大燃料回收能力并部署商业规模回收设施方面迈出了重要一步。

此外，我们曾与Atomic Alchemy建立过一个非约束性的战略合作伙伴关系。此合作旨在结合Oklo在快速反应堆建造和运营以及燃料回收方面的专业知识，与Atomic Alchemy在同位素生产方面的专业知识。我们共同的目标是满足医疗、能源、行业板块和科学应用对同位素日益增长的需求。
我们的业务模式
我们的主要产品将来自我们Aurora电站运营后生产的能源。我们计划的业务模式是通过电力购买协议（PPAs）将能源卖给客户，而不是卖我们的电站设计。这一业务模式可以带来持续收入，提高运营效率后能够获取盈利，并支持新颖的项目融资结构。这一业务模式使我们与传统核电行业、爱文思控股行业中的其他公司以及天然气等其他大规模能源类型有所不同。通过PPAs出售电力是可再生能源和公用事业部门的常见做法，表明这一业务模式对于我们Aurora产品线目标尺寸范围内的电厂可能是可行的（即从15 MWe和50 MWe开始，并延伸至预期尺寸高达100 MWe的规模）。
传统核电行业板块包括开发大型（从约600兆瓦至超过1,000兆瓦）轻水反应堆的爱文思控股，他们卖出或授权其反应堆设计给大型公用事业公司，后者随后施工并运营核电厂。开发商专注于设计的监管批准，可能会锁定业主运营商在施工和运营过程中实现的某些生命周期监管成本。因此，生命周期成本影响通常在开发商和业主运营商之间没有得到一致讨论，而监管策略并未全面实施技术固有安全特性的生命周期益处。迄今为止，爱文思控股裂变行业主要遵循历史蓝图，即开发商寻求设计认证或批准，而公用事业公司承担将来的建设和运营许可负担。尽管有许多先进反应堆设计师正在开发比核电行业传统使用的核反应堆较小的反应堆，但大多数这些开发商通常正在追求这些较小反应堆的分组作为单一更大规模设厂的一部分的监管批准，这些设厂规模从200兆瓦至1,000兆瓦。
相较之下，我们计划成为我们的发电厂的设计师、建造者、拥有者和运营商，并计划专注于小型发电厂（15 MWe、50 MWe 至 100 MWe）。因此，我们有动力不断关注安全、维护良好、具成本效益的发电厂的全生命周期，并全方位实施固有安全、简单设计的好处。我们预期这种方法将使我们能够以综合的方式减少和管理生命周期的法规和运营成本，而不是核电行业中将激励和责任区分开来的历史模式。
根据购电协议（PPA）出售电力遵循在全球货币电力市场中建立的营收模型。虽然这种模型通常更常用于可再生能源解决方案，但我们认为它对我们来说是一个引人注目的模型，因为与其他核电厂相比，我们的电力站规模相对较小，预期的资本成本更低。此外，我们的模型被设计为以传统授权模型所不具备的方式产生稳定的营业收入。例如，在传统的科技授权模型中，设计销售后，稳定的营业收入取决于服务合同的销售，包括燃料服务，这可能导致中介机构压低价格。我们预计，由于预期的有利单位经济，我们的电力站将在运营的第一年开始盈利。我们也相信这种方法将推动单位增长，并最终让我们推出更高输出的电力站版本。
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目录 内容
我们相信我们的潜在客户想要买入动力，而不是拥有或操作发电厂，并将提供符合其环保和运营目标的负担得起的解决方案。我们计划通过提供最少甚至可能没有前期成本和快速交付时间来进一步加速客户采用。我们收到来自潜在客户的超过2,100 MWe非约束性意向书，我们相信我们的发电厂在去中心化用途的目标市场中非常适合，例如数据中心、军工股、工厂、工业客户、脱离电网的农村客户和公用事业。
除了根据长期采购协议出售电力外，我们相信我们具有一个内在机会，可以通过我们的先进核燃料循环技术来增强我们的使命。我们正在积极开发核燃料循环能力，目标是在2030年代在美国部署一个商业规模的燃料循环设施。使用过的核燃料废料仍然包含超过90%的能源含量，我们相信全球使用过的核燃料的能量足够应对预期期望的美国电力需求，使用快速裂变反应堆可以供电100年。根据美国能源部的数据，自1950年以来已产生超过90000公吨使用过的核燃料废料，每年还会产生额外2000公吨。目前，其他国家都在回收使用过的核燃料废料，但美国没有这样的做法，这是一个巨大的机会。我们的反应堆特别设计可运行于新鲜或再生核燃料上，核燃料循环可以为我们的电力销售业务提供未来的利润提升，同时也有可能带来新的营收来源。
近期发展
原子炼金收购

在2024年11月7日，公司与Atomic Alchemy签订了一份条款清单（“条款清单”），根据该条款清单，Atomic Alchemy同意在一定日期之前独家进行谈判，这是根据2024年9月30日的独家协议，与提议收购Atomic Alchemy有关。条款清单规定，公司有能力执行一份提议的2500万美元全股票交易的正式协议，前提是符合惯常的尽职调查。

业务合并

于2024年5月9日，我们依据一项合并及重组计划协议已完成业务组合，该协议日期为2023年7月11日（经修订、修改、补充或放弃，称为「合并协议」），协议缔结方包括我们、Delaware公司AltC Acquisition Corp.（「AltC」）及Delaware公司AltC Merger Sub, Inc.，后者为AltC的直接全资子公司（「合并子公司」）。根据合并协议的条款，合并子公司与Oklo Inc.合并，并使Oklo Inc.作为AltC的全资子公司存续（合并后Oklo Inc.将其名称更改为Oklo Technologies, Inc.，以下简称「Legacy Oklo」）（「合并」及合并协议预期的其他交易一起组成「业务组合」）。一旦完成业务组合（「交割」），AltC将其名称更改为Oklo Inc。

我们的A类普通股于2024年5月10日在纽交所以"OKLO"标的开始交易。

有关业务合并，我们收到了276,209,768美元的款项，在扣除交易成本和顾问费用后，我们实际收到纯款项为260,859,623美元。更多有关业务合并的详细资料请参见我们附属的简明合并财务报表中的附注3。

关于业务结合，以下的A类普通股尚未发行：(i) 1,450,000股由赞助商持有的定向增发股份，受赞助商协议下的某些条款约束；(ii) 12,500,000股由赞助商持有的创始股份，受赞助商协议下的某些归属条件约束（于2024年11月5日至2024年11月13日，创始股份的归属条件已达成），以及(iii) 15,000,000股保留用于未来可能发行的奖励股份（于2024年11月12日至2024年11月13日，奖励股份的归属条件已达成），其中包括某些由Legacy Oklo获得的期权持有者持有的股份，以获得闭幕时按比例分享奖励股份的权利。与业务结合及奖励股份归属的进一步细节已在我们附带的简明综合基本报表的第3号及第15号注释中提供。

31
目录 内容
影响我们表现的关键因素

我们相信我们未来的成功和财务表现取决于许多因素，这些因素为我们的业务提供了重大机遇，但也带来风险和挑战。因此，我们面临持续的风险和不确定性。有关更多信息，请参见附在表格S-1中并包含在本季度报告中的“风险因素”部分。

产品开发计划

我们计划利用我们正在开发的下一代快速裂变电源，向各种潜在客户出售电力，包括数据中心、国防、工厂、工业客户、离网和农村客户以及公共事业。

任何爱文思控股核能发电厂的商业部署都需要获得设计、施工和控制项的监管批准。我们的监管策略专注于定制综合许可申请。2020年3月，我们向美国核能监管委员会（“NRC”）提交了首个定制综合许可申请，但在2022年被拒绝，没有偏见，我们正在努力提交更新的定制综合许可申请以供审查。2020年3月，我们成为首家提交定制综合许可申请的爱文思控股公司，并且至今仍是唯一一家这样做的公司。目前尚不确定我们是否会获得设计、施工和控制项的监管批准。如果我们未能获得这些批准，且这一过程耗时更长或花费更多，我们的财务状况和控制项结果可能会受到重大不利影响。

此外，我们计划成为我们发电厂的设计师、建造者、拥有者和运营商，并打算专注于小型发电厂（15 MWe，50 MWe，并探索100+ MWe设计）。因此，我们有动机不懈地关注安全、保持良好并具成本效益的发电厂的整个生命周期，并全面实施固有安全和简单设计的好处。我们希望这种方式使我们能够整合方式降低和管理生命周期监管和运作成本，而不像核电行业中采用的历史模式那样，将激励和责任划分为开发人员和公用事业之间。然而，这种模式将直接使我们承担建造、拥有和运营发电厂的成本。我们的成本预测在很大程度上取决于燃料和原材料（例如钢铁）、设备和技术及施工服务提供商（例如工程、采购和施工公司）。我们将依赖的全球供应链在近年来已受到通胀、银行业不稳定、战争和其他敌意以及其他经济不确定性的重大影响，可能导致可能出现重大延误和成本波动。未来类似的情况可能会影响我们的表现，无论从部署还是成本的角度。

作业计划

为了在2027年部署我们的第一座行动力发电厂目标，我们在2024年一直参与以下主要倡议：

•正在与美国核能管理委员会（NRC）推进监管批准，包含我们下一份综合运营许可协议的预申请准备评估，预计将在2025年上半年开始。

•进行与NRC相关的监管预申请活动，以取得商用燃料组装许可。

•继续进行与燃料回收相关的工作，例如与NRC进行的预申请监管对接工作，以及与能源部共同或独立进行的研究和开发，专注于设施和工艺设计。

•与INL合作进行燃料制造业，包括为监管审查准备文件并最终确定设施设计。

•推进与燃料浓缩、燃料制造以及其他关键供应链元素相关的合作伙伴关系，以及扩大我们的燃料采购活动，以扩展我们的燃料采购供应链。
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目录 内容

•执行我们供应链中的关键非燃料要素，包括蒸汽涡轮发电机的采购、钢铁及其他施工投入。

•进行奥罗拉发电厂的工程采购和施工谈判。

•为INL和俄亥俄州皮克顿宣布的设施进行网站准备工作，以及与Equinix、diamondback energy、Prometheus Hyperscale等宣布的其他项目，以及我们已经开始商业讨论但尚未公布的项目。

•与多位潜在客户谈判并执行额外的意向书，以通过电力采购协议购买电力。

•与之前签署了不具约束力协议（如意向书）以购买电力的客户进行谈判及交易条款清单和具约束力的电力购买协议。

•持续雇用额外人员并实施必要的流程和系统，以达成我们的业务策略。

截至2024年9月30日及截至2023年12月31日的九个月及一年，我们的营业费用总额分别为 $37,422,453和$18,636,017。我们预计2024年我们的营业费用将落在$40,000,000至$50,000,000的范围内。

核能行业板块

核能行业板块在一个政治敏感的环境中运作，我们的业务模式成功执行依赖于公众对核电的支持，特别是在美国和其他国家。最近，美国政府透过两党的行动表明，它认识到核电在满足美国日益增长的能源需求中的重要性。然而，美国当前的政治环境随时可能改变，包括对我们无法控制的事件和情况的反应以及对这些事件和情况的看法。此外，第三方的反对可能会延迟我们的业务模式所需的许可证。因此，我们的业绩将在一定程度上取决于一般影响对核能行业板块看法和政策的因素，而我们无法长期预测这些因素。

业绩的主要组成部分

营运费用

我们的营业费用包括研究和开发费用以及一般行政费用。

Research and Development

研发（"R&D"）费用代表开发我们的科技所产生的成本。这些成本包括人事成本，包括薪资、员工福利成本、奖金和股份报酬支出，软体成本、计算成本、硬件和实验用品费用，以及外部工程承包商的分析工作和咨询成本。我们将在产生这些成本的期间费用化所有研发成本；但是，偶尔，补偿将在隔年收到。

我们有几个回收 科技 项目获得能源部高级研究计划署 - 能源（"ARPA-E"）和 DOE 科技 商业化 基金 （"TCF"）的研发成本分担项目（"分担成本项目"）的奖助。 ARPA-E 和 TCF 项目不涉及任何 爱文思控股 被我们退还的资金。为每个这些分担成本项目最初批准了预算，并当发生某些费用和购买设备的资本支出时，这些费用或资本支出将被报告给 ARPA-E，然后 ARPA-E 退还给我们这些费用或资本支出的预定百分比。这些费用被归类为研发费用，然后部分退还。

一般及管理费用
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目录 内容

我们的总务和行政（"G&A"）费用主要包括各种与研发无关的元件，例如人事成本、监管费用、推广费用、与维护和申报知识产权有关的成本、餐饮和娱乐费用、旅行费用，以及其他与外部专业服务，包括法律、工程、营销、人力资源、审计和会计服务相关的支出。人事成本包括薪资、福利和股份酬劳费用。随著我们持续增长和扩大员工和业务，并考虑到作为一家上市公司运作所产生的成本增加，我们预计我们的G&A费用将在可预见的未来上升。

其他收入（损失）

其他收入（损失）包括利息和股息收入，以及与未来股权简单协议（SAFEs）相关的重新评估收益和损失。

所得税

所得税主要包括我们在某些法域内从事业务所产生的所得税。我们对递延税务资产，包括净经营损失结转和与研究及开发相关的税收抵免，有全面的估值备抵。在业务合并之前，由于我们尚未产生营业收入，所得税非常少。业务合并之后，由于我们的投资所产生的利息和股息收入，可能会产生联邦和州的所得税，这是在可用的税务扣除后，包括可用的结转。

流动性和资本资源

截至2024年9月30日，我们的现金、现金等价物和可交易的债务证券为288,470,604美元，其中包括业务合并所收取的收益。我们持续面临重大经营损失。截止到2024年9月30日的九个月中，我们的净亏损为63,327,233美元，营运亏损为37,422,453美元，经营活动所用的净现金为24,920,638美元。截至2024年9月30日，我们的累计亏损为124,820,677美元。管理层预计，将需要重大持续的经营支出，以成功实施我们的业务计划并发展我们的发力点。

我们将利用现有的现金、现金等价物和可交易的债务证券来为我们的强项、业务和增长计划提供资金。我们相信，由于业务合并的结果，我们现有的现金、现金等价物和可交易的债务证券将足以支持我们的业务在截至2024年9月30日的三个月和九个月的简明合并基本报表发行日期之后的为期一年内的运营。

离平衡表安排

我们没有任何表外安排。
承诺和契约义务

我们除了与租用办公空间的房地产业租赁合同外，并无任何实质承诺或契约义务。这些租约属于营运租赁，到期日为2026年12月1日。有关我们的承诺和契约义务，请参见我们随附的简明综合基本报表中的附注5。

现金流比较

以下表格列出了我们所示期间的现金流量。

截至2024年9月30日及2023年的九个月比较

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目录 内容
截至九月三十日的九个月。
20242023
营业活动中使用的净现金$(24,920,638)$(10,373,637)
投资活动中用于现金的净额(193,971,237)(60,087)
融资活动提供的现金300,824,041 10,790,117 
现金及现金等价物净增额$81,932,166 $356,393 
期末现金及现金等价物$91,799,754 $10,009,921 

经营活动

截至2024年9月30日的九个月内，营运活动中使用的净现金为$24,920,638，主要是由于我们的净亏损为$63,327,233所致，其中$2,183,419用于增加我们的运营资金，部分抵销了$40,590,014的非现金调整。非现金调整包括$180,420的折旧及摊提费用、$29,919,959的由于SAFES公平价值变动而产生的亏损、$10,750,780的基于股份的报酬，以及$261,145的利息收入，反映在有价证券折价的折息之上。运营资金增加的$2,183,419主要是由于$833,202用于预付款和其他流动资产、$1,924,326用于应付账款、$89,639用于其他资产，部分抵销了运营租赁负债增加的$33,409，以及应付费用和其他增加的$630,339。我们的营运活动中使用的现金为$28,674,672，主要包括$12,925,424用于支付人员薪酬和福利，以及$15,749,248用于支付专业服务（涉及咨询、法律和会计费用）、租金成本、旅行、娱乐及其他支出。

截至2023年9月30日的九个月内，经营活动所使用的净现金为10,373,637美元，主要因我们的净亏损为17,851,758美元，部分抵消了6,758,710美元的非现金调整以及719,411美元的运营资本减少。非现金调整包括36,514美元的折旧和摊销，6,578,000美元的SAFE公允价值变动损失，以及144,196美元的股份基础补偿。719,411美元的运营资本减少主要由于预付和其他资产减少81,974美元，其他资产减少25,909美元，应付帐款增加203,972美元和应计费用及其他增长423,118美元，部分被运营租赁负债中使用现金15,562美元抵消。我们的经营活动所使用的现金为10,452,938美元，主要由6,698,063美元支付给人员的工资和员工福利及3,754,875美元支付的专业服务费用（与法律和会计费用有关）、场地成本、差旅费、娱乐以及其他费用组成。

投资活动

截至2024年9月30日的九个月内，投资活动所使用的净现金主要是由于购买裁量性财产和设备的现金支出为$282,619，购买可交易证券的现金支出为$261,081,678，部分抵消了可交易证券赎回所得的$67,393,060。

截至2023年9月30日的九个月内，投资活动中使用的净现金为60,087美元，主要是因为购置不动产和设备。

融资活动

截至2024年9月30日止九个月的筹资活动提供的净现金包括276,209,768美元的公司资本额重组收入，2500万美元的优先认股权收入，1,023,200美元的SAFE发行收入，以及439,922美元的股票期权行使收入，部份抵销的包括1105,769美元的推迟发行成本支付。

2023年9月30日结束的九个月期间，融资活动提供的净现金来自于发行SAFE期权的收益1231.5万美元，以及行使股票期权的收益38.7万美元，部分抵销了支付逾延发行成本156.4万美元。
35
目录 内容

业务结果
以下表格列出了我们过去营运结果。财务结果的逐期比较未必代表未来结果。

2024年9月30日至2023年9月30日三个月的比较
以下表格列出了我们过去各指定期间的历史结果和期间间的变化：
截至九月三十日的三个月
2024年对比2023年
2024
2023
$ 变化% 变化
营运费用
研究与开发$5,049,070 $1,707,457 $3,341,613 195.7 %
一般及行政7,232,018 2,956,338 4,275,680 144.6 %
营业费用总额12,281,088 4,663,795 7,617,293 163.3 %
营运亏损(12,281,088)(4,663,795)(7,617,293)163.3 %
其他收入（损失）
未来股权简易协定公平价值变动— (4,083,000)4,083,000 NM
利息和股息收入2,546,886 78,839 2,468,047 NM
其他财务收益（损失）2,546,886 (4,004,161)6,551,047 (163.6 %)
税前损失(9,734,202)(8,667,956)(1,066,246)12.3 %
所得税(224,963)— (224,963)NM
净损失$(9,959,165)$(8,667,956)$(1,291,209)14.9 %

视为没有意义的百分比变化以“Nm”表示。

Research and Development
以下表格列出了各类研发支出：
截至九月三十日的三个月
2024年对比2023年
20242023$ 变化% 变化
研究与开发人员的薪资及员工福利$3,152,600 $1,427,010 $1,725,590 120.9 %
基于股票的补偿398,153 34,056 364,097 NM
专业服务664,333 — 664,333 NM
旅行、娱乐及其他开支208,438 47,569 160,869 338.2 %
其他625,546 198,822 426,724 214.6 %
总研发费用$5,049,070 $1,707,457 $3,341,613 195.7 %

截至2024年9月30日的三个月内，研发支出增加了3,341,613美元，增幅为195.7%，与截至2023年9月30日的三个月相比。这一增长主要是由于研发人员的工资和员工福利增加了1,725,590美元，这是因为加权平均员工人数约增长所致， 86.5% 以及相较于之前期间的工资上涨，股票基础的补偿支出增加了364,097美元，专业服务增加了664,333美元，旅行、娱乐及其他支出增加了160,869美元，以及其他支出增加了426,724美元。
36
目录 内容
一般及管理费用
下表列出了各项G&A支出按类别分类：
截至九月三十日的三个月2024年对比2023年
20242023$ 变化% 变化
一般企业功能及财务人员的工资与员工福利$1,940,411 $1,259,957 $680,454 54.0 %
基于股票的补偿1,228,211 13,347 1,214,864 NM
监管费用55,600 141,165 (85,565)(60.6 %)
专业服务3,016,261 1,102,738 1,913,523 173.5 %
旅游、娱乐和其他991,535 439,131 552,404 125.8 %
总管理费用$7,232,018 $2,956,338 $4,275,680 144.6 %

截至2024年9月30日的三个月内，G&A费用增加了4,275,680美元，或144.6%，相比于截至2023年9月30日的三个月。这一增幅主要是由于一般企业功能和财务人员的工资及员工福利增加了680,454美元，这是由于加权平均人数约增加了64.4%以及平均工资上涨，而股票基础薪酬费用增加了1,214,864美元，专业服务费用增加了1,913,523美元，主要是由于法律和会计费用的增加，以及与旅行、娱乐和其他费用相关的552,404美元的增长，部分抵消了85,565美元的监管费用减少。

其他收入（损失）
下表列出其他收入（亏损）：

截至九月三十日的三个月2024年对比2023年
20242023$ 变化% 变化
SAFE的公允价值变动$— $(4,083,000)$4,083,000 NM
利息和股息收入2,546,886 78,839 2,468,047 NM
其他财务收益（损失）$2,546,886 $(4,004,161)$6,551,047 (163.6 %)

截至2024年9月30日的三个月内，SAFEs的公允价值变化增加了4,083,000美元，相较于截至2023年9月30日的三个月。这一增长是因为在业务合并时移除了SAFE票据，导致截至2024年9月30日的三个月内SAFEs没有公允价值影响。

利息和股息收入在2024年9月30日结束的三个月中增加了2,468,047美元，与2023年9月30日结束的三个月相比。这一增长主要是由于我们现金、现金等价物和可交易债务证券余额的增加带来的利息和股息收入增加。

2024年9月30日结束的九个月与2023年的比较。

以下表格列出了我们过去各指定期间的历史结果和期间间的变化：
37
目录 内容
截至九月三十日的九个月。2024年对比2023年
20242023$ 变化% 变化
营运费用
研究与开发$19,428,854 $5,457,176 $13,971,678 256.0 %
一般及行政17,993,599 5,895,883 12,097,716 205.2 %
营业费用总额37,422,453 11,353,059 26,069,394 229.6 %
营运亏损(37,422,453)(11,353,059)(26,069,394)229.6 %
其他损失
未来股权简易协议公允价值变动(29,919,959)(6,578,000)(23,341,959)354.8 %
利息和股息收入4,403,763 79,301 4,324,462 NM
其他损失总额(25,516,196)(6,498,699)(19,017,497)292.6 %
税前损失(62,938,649)(17,851,758)(45,086,891)252.6 %
所得税(388,584)— (388,584)NM
净损失$(63,327,233)$(17,851,758)$(45,475,475)254.7 %

视为没有意义的百分比变化以“Nm”表示。

Research and Development

以下表格列出了各类研发支出：

截至九月三十日的九个月。2024年对比2023年
20242023$ 变化% 变化
研究与开发人员的薪资及员工福利$8,369,974 $4,143,443 $4,226,531 102.0 %
基于股票的补偿7,293,541 101,055 7,192,486 NM
专业服务1,161,814 4,386 1,157,428 NM
旅行、娱乐及其他开支716,369 304,847 411,522 135.0 %
其他1,887,156 903,445 983,711 108.9 %
总研发费用$19,428,854 $5,457,176 $13,971,678 256.0 %

截至2024年9月30日的九个月内，研发费用增加了13,971,678美元，增幅为256.0%，相较于截至2023年9月30日的九个月。这一增长主要是由于与研究和开发人员的工资及员工福利增加了4,226,531美元，因为加权平均人数增长约为74.6%以及薪资较上年期间有所上升，股票基础补偿费用增加了7,192,486美元（主要来自6,129,200美元的Legacy Oklo奖励修改的增量成本，这些奖励是针对有条件的选择权持有人的按比例分享Earnout Shares的权利所记录的），以及专业服务费用增加了1,157,428美元，旅行、娱乐及其他费用增加了411,522美元，以及其他费用增加了983,711美元。

一般及管理费用

下表列出了各类别的一般及管理费用：

截至九月三十日止九个月二零二四年比较二三
20242023$ 变更变动百分比
一般企业职能及财务人员的薪酬及员工福利$4,853,566 $2,705,464 $2,148,102 79.4 %
基于股票的补偿3,457,239 43,141 3,414,098 奈米
监管费用296,282 421,634 (125,352)(29.7)%
专业服务7,033,784 1,841,262 5,192,522 282.0 %
旅行、娱乐等2,352,728 884,382 1,468,346 166.0 %
一般及行政开支总额$17,993,599 $5,895,883 $12,097,716 205.2 %
38
目录 内容

G&A费用在截至2024年9月30日的九个月内增加了$12,097,716，增幅为205.2%，相比截至2023年9月30日的九个月。此次增长主要是由于一般企业功能和财务人员的薪资及员工福利增加$2,148,102，这是由于加权平均人数约增加54.8%及平均工资较上期的增加，股票基础补偿费用增加$3,414,098（主要来自于$1,655,000的Legacy Oklo奖励修改的增量成本，这是针对已行使期权持有者的按比例获得收益股票权利记录在成交时），专业服务费用增加$5,192,522，主要是由于法律和会计费用增加，以及与旅行、娱乐及其他费用相关的$1,468,346的增长，部分被$125,352的监管费用减少所抵消。

其他收入（损失）

下表列出其他收入（损失）：

截至九月三十日止九个月二零二四年比较二三
20242023$ 变更变动百分比
保险柜公平价值变动$(29,919,959)$(6,578,000)$(23,341,959)354.8 %
利息及股息收入4,403,763 79,301 4,324,462 奈米
其他损失总额$(25,516,196)$(6,498,699)$(19,017,497)292.6 %

截至2024年9月30日的九个月内，安全额外融资票券（SAFEs）的公平价值变动为29,919,959美元，相较于2023年12月31日的公平价值，代表了与 SAFEs 相关的公平价值重测评损失。

截至2024年9月30日的九个月内，利息及红利收入较截至2023年9月30日的九个月增加了4,324,462美元。此增幅主要是由于我们的现金、现金等价物及可市场债务证券余额较上年同期有所增加，从而提高了利息及红利收入。

关键的会计估计

我们的基本报表已根据美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）编制。在编制这些简明合并基本报表时，我们需要在进行估算和假设时运用判断，以影响报告的资产和负债的金额以及在基本报表日期披露的或有资产和负债，以及在报告期间内报告的费用。持续不断地，我们评估我们的估算和假设。我们的实际结果在不同的假设或条件下可能与这些估算不同。

我们认为会计判断、估计或假设在以下情况下是关键的：（1）估计或假设本质上比较复杂或需要高程度的判断；（2）使用不同的判断、估计和假设可能对简明合并基本报表产生重大影响。请参见我们附带的简明合并基本报表中的第2条，了解我们的重大会计政策的描述。

因此，这些是我们认为对于充分理解和评估我们的综合财务控制项及运营结果最关键的政策和估算：

视为股息

我们根据一家独立第三方对业务组合的结束时公允价值进行的蒙特卡洛模拟，使用了关键输入和假设，例如结束时每股股价、期限、股息率、无风险利率和波动率，记录了对特级A普通股东应占的拟定股息和创始股份的股利。公允价值的确定涉及某些判断和估计，主要是由于我们股价的波动性和结算条件的时间不确定性。蒙特卡洛模拟方法需要基于行业同行数据估计的股价波动性等内在主观假设。
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目录 内容
交易历史引入了一种判断元素，用以评估可比性。无风险利率基于美国国债利率，以匹配收益条款的预期期限，并假设零股息收益率。预期期限是根据管理层对收益股票和创始人股票可能何时发行的评估而估算的，考虑了潜在的市场条件和股东行为。重大假设和估计的变更可能会对估值及基本报表中记录的金额产生实质影响，从而影响我们的每股净亏损，这部分亏损应归因于普通股股东。

有关明确股息涉及赚取股份和创始人股份的额外资讯，请参见附带的简明综合基本报表的注3， 业务合并。

以股份为基础的报酬

我们对以股票为基础的补偿进行账户处理，通过根据每位接受者的必要服务期间（通常是归属期间）估算的授予日期公允价值来衡量和确认所有支付给员工和非员工的以股票为基础的付款的费用。我们使用Black-Scholes期权定价模型来估算授予员工和非员工的期权的公允价值。公允价值的确定需要重大判断和使用估算，特别是关于Black-Scholes的假设，例如我们的旧版Oklo普通股的公允价值、股票价格波动性和预期的期权寿命，以评估以股票为基础的补偿。

有关我们的业务合并， 我们记录了与修改Legacy Oklo于结束时尚未结算的奖励相关的新增成本，这是针对已行使选择权持有者未来对获得收入股份的比例分享的条件权利。新增成本是基于收入股份的公平价值，在独立第三方的公平价值评估中通过蒙地卡罗模拟来确定，该模拟使用关键输入和假设，例如结束时的每股股价、期限、股息收益率、无风险利率和波动性。公平价值的确定涉及上述某些判断和估计（请参见 视为股息）。有关新增成本对收入股份和创始人股份影响的更多资料，请参见附注3， 业务合并, 在随附的简明合并基本报表中。

未来股权简单协议

我们对我们的Legacy Oklo SAFEs进行公平价值记录，这需要市场中未观察到的重要输入，这导致该工具被归类为公平价值层次中的3级衡量。评估使用概率，考虑在不同情况下的回报，如下：(i)股权融资，其中SAFEs将转换为特定的优先股票；(ii)流动性事件，SAFE持有人将有选择权，可以选择收到与该SAFE票据下投资金额相等的现金支付，或者收到普通股的股数，该股数等于投资金额除以流动性价格；(iii)解散事件，SAFE持有人将有权收到相应出售金额一部分的相关款项。我们利用独立的第三方机构，以蒙特卡罗模拟方法确定了SAFEs的公平价值，该方法用于估计我们投资资本于流动性事件时的未来市场价值（“MVIC”），以及在每个模拟的MVIC值时向SAFE持有人支付的预期款项。我们认为这些假设应该由市场参与者在估计SAFE的价值时进行。我们根据获得的影响假设和估计的额外数据持续评估这些假设和估计。

在选择用以判断SAFE和其他公司公平价值的假设时，需要做出重大判断。其他公司可能使用相似的市场输入和经验，并对用于计算公平价值的假设得出不同结论。使用不同的假设可能导致最终公平价值有所差异。如果公平价值增加，将导致损失增加的金额也会增加。相反，如果公平价值下降，支出金额也会减少。
新兴成长公司地位

公司被归类为新兴成长型公司（“EGC”），根据启动我们业务创业法案（“JOBS法案”）的定义。因此，我们可能利用某些豁免条款，避免适用于其他非EGC的上市公司的各种报告要求。我们可以保留EGC地位直至2026年12月31日，但情况可能导致我们较早失去该地位，包括如果非关联方持有的普通股市值在该时间之前的任何6月30日超过7亿美元，那么我们将不再符合EGC地位，自次年12月31日起失去资格。

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目录 内容
此外，JOBS法案第102(b)(1)条豁免EGC公司遵守新或修订的财务会计准则的要求，直至私人公司（即那些尚未经证券法登记声明生效或没有在交易所法下有注册证券等级的公司）被要求遵守新或修订的财务会计准则。JOBS法案规定公司可以选择退出延长的过渡期并遵守非EGC公司适用的要求，但任何此类选择退出的选择都是不可撤销的。我们打算利用这个延长过渡期的好处。
最近会计宣告

见注1， 主要会计政策摘要有关我们的简明合并基本报表附注的讨论，请参见本季度报告第 I 部分，第 1 项。 近期发布且尚未采用的会计准则 截至本报告日期，并未采纳任何新的或近期发布的会计公告。
项目3.有关市场风险的定量和质量披露
不适用于SEC Regulation S-k规定的项目10(f)(1)中定义的“较小的报告公司”。

第四项。控制和程序

揭示控制和程序的评估

我们的管理层负责建立和维护一套披露控制和程序体系（根据《交易法》第13a-15(e)和15d-15(e)的定义），旨在确保我们在根据《交易法》提交或报告的信息能够在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间内被记录、处理、总结和报告。披露控制和程序包括但不限于，设计用来确保发行人在根据《交易法》提交或报告的信息能够累积并传达给发行人的管理层，包括其主要执行官和信安金融官，或担任类似职能的人员，以便及时做出有关所需披露的决策。

根据《交易所法》第13a-15和15d-15条规则，在我们的管理层，包括我们的首席执行官及财务长的监督和参与下，完成了对我们披露控制和程序的设计与控制项的有效性评估，该评估是截至本季度报告所涵盖期间的结束。我们的管理层，包括我们的首席执行官和财务长得出结论：截至2024年9月30日，我们的披露控制和程序是有效的，能够合理地保证在根据《交易所法》提交或报告的文件中所要求披露的信息，已在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间范围内被记录、处理、摘要及报告。

关于财务报告内部控制的变更

针对我们持续监控和维护控制程序，作为实施 2002 年《萨班斯-豪利法案》第 404 条的一部分，我们继续审查、测试并改善内部控制的有效性。截至 2024 年 9 月 30 日结束的季度内，我们在财务报告内部控制方面并无发生任何变化（如在《证交法》第 13a-15(f) 条和 15d-15(f) 条中定义的），该等变化已对我们的财务报告内部控制造成实质影响，或者合理可能对我们的财务报告内部控制造成实质影响。

控制有效性的固有限制

对于我们等内部财务报告控制系统的有效性，存在著固有的限制，包括在设计、实施、运作和评估控制程序时所需行使判断的能力，以及无法完全消除不当行为。因此，在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，无论设计和运作得多么良好，任何内部财务报告控制系统，包括我们的，只能提供合理的，而非绝对的保障。
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目录 内容
确保达到预期控制目标。此外，披露控制和程序的设计必须反映出资源限制的事实，且管理层需运用其判断来评估可能控制和程序的好处与其成本的相对关系。对于任何有效性评估的预测，未来期间存在风险，因为控制可能因条件变化而变得不足，或遵守政策或程序的程度可能会恶化。我们打算继续监测并根据我们的业务需要或适当性升级我们的内部控制，但不能保证这些改进足以让我们在财务报告上具备有效的内部控制。



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目录 内容
其他资讯第二部分
项目1. 法律诉讼
不时，我们可能会面临在业务普通过程中产生的索赔和诉讼。我们目前并未面临任何我们认为可能对我们的业务、财务状况、营运结果或现金流产生重大不利影响的待决或威胁的法律程序。
第1A项。风险因素
有许多因素会影响我们的业务和经营结果，其中许多因素超出了我们的控制范围。根据S-1表格中“风险因素”部分之前披露的风险因素，并没有重大变化。
第 2 项。未注册的股票发行和款项使用
无。
第三项。优先证券拖欠。
无。
第4项。矿山安全披露。
不适用。
项目5。其他信息。
截至2024年9月30日的季度内，公司并无任何董事或高级职员（根据交易法第16a-1(f)条的定义） 采用 或 终止 一个「Rule 10b5-1交易协议」或者「非Rule 10b5-1交易协议」，每个术语根据S-k法规第408条的定义。
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目录 内容
项目6. 附件
以下展品列于此第10-Q季度报告中，或已根据以下所示作为参考文件纳入本报告中。
展览指数
展品编号描述
3.1
3.2
31.1*
31.2*
32.1**
101.INS*
内嵌式XBRL实例文档（由于其XBRL标签嵌入在内嵌式XBRL文档中，因此该实例文档不包含在互动数据文件中）。
101.SCH*
内嵌XBRL分类扩展架构文件。
101.CAL*
内嵌XBRL分类扩展计算联结底稿文件。
101.LAB*
内嵌XBRL分类扩展标签联结底稿文件。
101.PRE*内嵌XBRL分类扩展演示联结底稿文件。
101.DEF *内嵌XBRL分类扩展定义联结底稿文件。
104豪利报告主体的截至2024年9月30日季度报告封面，以内嵌XBRL格式呈现（作为101号展示文件）。
* 附在此档案中。
** 随附文件。本证明随附文件视为未根据《交易所法》第18条提交，也不应受到该条的责任约束，亦不应被视为在1933年《证券法》（经修订）或《交易所法》下的任何提交中引用。

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目录 内容
签名


根据1934年证券交易法的要求，申报人已经授权被授权人代表其正式签署本报告。

Oklo Inc.
(申报人)
日期：2024年11月14日By: /s/ 雅各布·德维特
Jacob DeWitte
致富金融(临时代码)和董事
(主要执行官)
日期: 2024年11月14日By: /s/ R. CRAIG BEALMEAR
R. Craig Bealmear
财务长
（信安金融主要财务负责人）
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