展示会99.4
全セクター 52-109F2
中間報告書の認証
完全 証明書
私、Thomas Mika、 POEtテクノロジーズ株式会社のchief financial Officer、次の通りを証明いたします。
| 1. | レビュー: POEtテクノロジーズ株式会社（以下「発行者」という）の2024年9月30日の中間期間に終了した中間財務報告書と中間経営者コメント・分析（以下、「中間提出書類」という）を審査しました。 |
| 2. | 誤った記述はありません： 私の知識に基づき、合理的な注意を払った結果、中間提出書類には重大な事実の虚偽の記述が含まれておらず、記載が必要な重大な事実が省略されることもなく、その作成時の状況を考慮すると誤解を招くことがないような表現がされています。 |
| 3. | 公正な表示： 私の知識に基づき、合理的な注意を払った結果、中間財務報告書と中間提出書類に含まれるその他の財務情報は、中間提出書類に記載された時点および期間について、発行者の財務状況、財務パフォーマンス、キャッシュフローをすべての重要な点で公正に表しています。 |
| 4. | 責任： 発行者の他の認証役員および私は、設定および維持することが我々の責任である開示管理および手続（DC&P）および財務報告に関する内部統制（ICFR）機能に責任を負っています。これらの用語はナショナル・インストゥルメント52-109で定義されています。 発行者の年次および中間提出書類の開示の認証、発行者について負っています。 |
| 5. | デザイン： 種類の条件に従い、発行体のその他の認証担当者および私は、中間の提出期間終了時点までに次のように行いました： |
| (a) | DC＆Pを設計したり、当社の監督のもとで設計するように指示して、合理的な保証を提供するようにしました： |
| (i) | 発行体に関する重要な情報が、中間の提出書類が準備される期間中に特に私たちによって他者から知らされ、 | |
| (ii) | 発行体が年次報告書、中間報告書、または証券法に基づいて提出されるその他の報告書で開示する必要がある情報が、証券法で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されるようにするため；および |
| (b) | ICFRを設計したり、当社の監督のもとで設計するように指示して、発行体の会計基準に準拠した外部用途の財務諸表の信頼性と財務諸表の作成に関する合理的な保証を提供するようにしました。 |
| 5.1 | コントロールフレームワーク： 発行会社のその他の認定役員と私が、発行会社の内部統制報告書(ICFR)の設計に使用したコントロールフレームワークは、 内部統制 - 統合フレームワーク(2013年) (COSOフレームワーク)は、Treadway委員会の報奨機関組織(COSO)によって発行されました。 (2013) (COSO Framework) as issued by the Committee of Sponsoring Organizations (COSO) of the Treadway Commission. |
| 5.2 | ICFR- 設計に関する重要な欠陥: 発行者は、中間期の終了時点に存在する設計に関する重要な欠陥を、その中間的なMD&Aで開示しています。 |
| (a) | 重要な欠陥の説明; | |
| (b) | 重要な欠陥が発行者の財務報告およびICFRに与える影響; および | |
| (c) | 重要な欠陥の補正に向けた発行者の現在の計画、もしあれば、または既に実施されている措置 |
| 5.3 | 設計の範囲に関する制限: Not applicable |
| 6. | ICFRの変更の報告: 発行者は、2024年1月1日から2024年9月30日までの期間に発生した、または合理的に重大かつ/または重大かつ合理的であると合理的に予期される、発行者のICFRに重大な影響を及ぼす、または重大な影響を及ぼす可能性があるかどうかを、その中間の計画業績と見込みおよびMD&Aで開示しています。 |
日付: 2024年11月14日
| 作成者: | /s/ Thomas Mika | |
| Thomas Mika | ||
| chief financial officer |