展示文件99.1
根據51-102國家規定第4部分第4.3(3)(a)款，如果核數師未對這些簡化中期財務報表進行審查，則必須附有一份通知，表明該簡化中期財務報表未經審計。
2024年9月30日結束的三個月和九個月
（未經審計 以美元表示）
POET Technologies Inc.
POET 科技公司
基本報表 資產負債表摘要
(以美元表示)
| 九月 30日, | 稽覈
（修訂註釋2） 12月31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 | ||||||||
| 現金及現金等價物（附註2） | $ | 41,782,899 | $ | 3,019,069 | ||||
| 預付款及其他流動資產（附註4） | 1,512,538 | 150,676 | ||||||
| 43,295,437 | 3,169,745 | |||||||
| 財產和設備（注6） | 6,320,844 | 4,623,228 | ||||||
| 專利和授權許可 (注7) | 562,849 | 502,055 | ||||||
| 使用權資產（附註8） | 334,975 | 482,389 | ||||||
| $ | 50,514,105 | $ | 8,777,417 | |||||
| 負債 | ||||||||
| 流動應付賬款和應計負債（附註9） | $ | 1,633,885 | $ | 2,301,457 | ||||
| 租賃負債（注8） | 162,109 | 204,939 | ||||||
| 衍生權證負債（注21） | 17,895,604 | 1,002,264 | ||||||
| 新冠疫情政府支持貸款（附註10） | - | 30,200 | ||||||
| 19,691,598 | 3,538,860 | |||||||
| 非流動租賃負債（附註8） | 204,477 | 307,141 | ||||||
| 19,896,075 | 3,846,001 | |||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 股本（注11（b）） | 202,966,130 | 165,705,423 | ||||||
| 認股權證（註記12） | 11,220,849 | 670,115 | ||||||
| 貢獻的剩餘（注13） | 59,472,426 | 55,447,961 | ||||||
| 累計其他綜合損失 | (2,313,766 | ) | (2,601,058 | ) | ||||
| 虧損 | (240,727,609 | ) | (214,291,025 | ) | ||||
| 30,618,030 | 4,931,416 | |||||||
| $ | 50,514,105 | $ | 8,777,417 | |||||
承諾和可能發生的事項（注15）
後續事件（注22）
代表董事會
| /s/ Suresh Venkatesan | /s/ 克里斯·察斯法斯 | |
| 董事 | 董事 |
附註是這些簡明期間綜合財務報表的一部分。
| 頁 2 |
POET Technologies Inc.
壓縮 中期綜合損益表和赤字
(以美元表示)
| 三個月 | 九個月 結束 | |||||||||||||||
| 九月 30日, | 九月 30日, | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 營業收入（注3） | $ | 3,685 | $ | - | $ | 12,395 | $ | 358,226 | ||||||||
營業費用 | ||||||||||||||||
| 銷售、營銷和 管理（附註20） | 4,370,148 | 2,697,199 | 11,316,389 | 7,773,022 | ||||||||||||
| 研究 和開發（附註20） | 2,380,093 | 2,449,800 | 7,318,907 | 7,505,863 | ||||||||||||
| 運營費用 | 6,750,241 | 5,146,999 | 18,635,296 | 15,278,885 | ||||||||||||
| 以下爲操作虧損前的 | (6,746,556 | ) | (5,146,999 | ) | (18,622,901 | ) | (14,920,659 | ) | ||||||||
| 利息費用（注8） | (30,482 | ) | (34,890 | ) | (71,068 | ) | (56,635 | ) | ||||||||
| 其他收入，包括利息 | 216,337 | 45,448 | 443,806 | 180,943 | ||||||||||||
| 知識產權投資所得
（附註5） 聯營企業投資收益（附註5） | - | 527,857 | - | 527,857 | ||||||||||||
| 持有合資企業虧損的份額 (附註5) | - | (527,857 | ) | - | (527,857 | ) | ||||||||||
| 衍生權證責任的公允價值調整 (附註21) | (6,179,836 | ) | - | (8,186,421 | ) | - | ||||||||||
| 淨虧損 | (12,740,537 | ) | (5,136,441 | ) | (26,436,584 | ) | (14,796,351 | ) | ||||||||
赤字，期初 | (227,987,072 | ) | (203,683,570 | ) | (214,291,025 | ) | (194,023,660 | ) | ||||||||
| 淨虧損 | (12,740,537 | ) | (5,136,441 | ) | (26,436,584 | ) | (14,796,351 | ) | ||||||||
| 赤字，期末 | $ | (240,727,609 | ) | $ | (208,820,011 | ) | $ | (208,820,011 | ) | $ | (240,727,609 | ) | ||||
| 每股基本和攤薄虧損 (附註14) | $ | (0.20 | ) | $ | (0.13 | ) | $ | (0.47 | ) | $ | (0.37 | ) | ||||
附註是這些簡明期間綜合財務報表的一部分。
| 頁 3 |
綜合損失簡明結算表
(以美元表示)
| 三個月結束 | 截至九個月結束 | |||||||||||||||
| 九月 30日, | 九月 30日, | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
淨虧損 | $ | (12,740,537 | ) | $ | (5,136,441 | ) | $ | (26,436,584 | ) | $ | (14,796,351 | ) | ||||
| 其他 綜合收益-淨額交換變動對翻譯的外國運營 | 402,568 | (87,875 | ) | 287,292 | (20,182 | ) | ||||||||||
| 全面損失 | $ | (12,337,969 | ) | $ | (5,224,316 | ) | $ | (26,149,292 | ) | $ | (14,816,533 | ) | ||||
附註是這些簡明期間綜合財務報表的一部分。
| 頁 4 |
POET Technologies Inc.
股東權益變動表簡明版
(以美元表示)
| 截至9月30日的九個月 | 2024 | 2023 | ||||||
| 股本 | ||||||||
| 開始餘額 | $ | 165,705,423 | $ | 151,206,539 | ||||
| 行使權證所得的資金 | 3,309,486 | 7,767,067 | ||||||
| 行使期權所指定的公允價值 | 3,847,930 | 4,418,783 | ||||||
| 行權股票期權所得的資金 | 308,841 | 612,310 | ||||||
| 員工行權的股票期權的公允價值 | 56,525 | 538,168 | ||||||
| 從ATM融資發行的普通股籌集資金 | 9,362,235 | 983,194 | ||||||
| 通過定向增發發行的普通股籌集資金 | 44,211,852 | - | ||||||
| 私募股權所發行的認股權的公允價值 | (23,037,068 | ) | - | |||||
| 股票發行成本 | (799,094 | ) | (320,712 | ) | ||||
| 9月30日, | 202,966,130 | 165,205,349 | ||||||
| 認購權證 | ||||||||
| 開始餘額 | 670,115 | 5,905,642 | ||||||
| warrants和補償分配的公允價值 期權行使 | (1,197,009 | ) | (4,418,783 | ) | ||||
| 私募股權所發行的認股權的公允價值 | 11,764,359 | - | ||||||
| 已到期期權的公允價值 | (16,616 | ) | (816,744 | ) | ||||
| 9月30日, | 11,220,849 | 670,115 | ||||||
| 超額貢獻 | ||||||||
| 期初 餘額 | 55,447,961 | 51,016,808 | ||||||
| 基於股票的補償 | 4,064,374 | 3,151,356 | ||||||
| 行使期權的公允價值 | (56,525 | ) | (538,168 | ) | ||||
| 已到期 warrants的公允價值 | 16,616 | 816,744 | ||||||
| 9月30日, | 59,472,426 | 54,446,740 | ||||||
| 其他綜合 損失累計 | ||||||||
| 期初餘額 | (2,601,058 | ) | (2,660,281 | ) | ||||
| 歸屬於普通股股東的其他綜合損失-翻譯調整 | 287,292 | (20,182 | ) | |||||
| 9月30日, | (2,313,766 | ) | (2,680,463 | ) | ||||
| 虧損 | ||||||||
| 期初餘額 | (214,291,025 | ) | (194,023,660 | ) | ||||
| 淨虧損 | (26,436,584 | ) | (14,796,351 | ) | ||||
| 9月30日, | (240,727,609 | ) | (208,820,011 | ) | ||||
| 股東權益總計 | $ | 30,618,030 | $ | 8,821,730 | ||||
附註是這些簡明期間綜合財務報表的一部分。
| 頁 5 |
POET Technologies Inc.
資金流量簡表摘要
(以美元表示)
| 截至9月30日的9個月期間 | 2024 | 2023 | ||||||
| 現金(使用中)的提供方: | ||||||||
| 營業收入 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | (26,436,584 | ) | $ | (14,796,351 | ) | ||
| 調整原因： | ||||||||
| 固定資產折舊 和設備 (註釋6) | 1,324,585 | 1,221,090 | ||||||
| 使用權資產攤銷 (註釋8) | 152,213 | 129,122 | ||||||
| 專利和許可攤銷 (註釋7) | 68,116 | 66,058 | ||||||
| 非現金利息 (註釋8) | 58,438 | 40,067 | ||||||
| 股票補償 (註釋13) | 4,064,374 | 3,151,356 | ||||||
| 知識產權貢獻的收益 到合資企業 (註釋21) | - | (527,857 | ) | |||||
| 合營企業的虧損分擔 （注5） | - | 527,857 | ||||||
| 免除Covid-19政府支持貸款 （注10） | (7,350 | ) | - | |||||
| 衍生性認股權證責任的公允價值調整 （注21） | 8,186,421 | - | ||||||
| (12,589,787 | ) | (10,188,658 | ) | |||||
| 非現金流動資本帳戶的淨變動： | ||||||||
| 應收賬款 | - | 62,000 | ||||||
| 預付款和其他流動資產 | (1,342,859 | ) | (189,988 | ) | ||||
| 應付賬款和應計負債 | (669,229 | ) | (2,004,401 | ) | ||||
| 合同負債 | - | (165,263 | ) | |||||
| 經營活動中使用的現金流量 | (14,601,875 | ) | (12,486,310 | ) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| 購買固定資產和設備（附註6） | (2,859,465 | ) | (1,132,514 | ) | ||||
| 購買專利和許可證（附註7） | (128,910 | ) | (79,110 | ) | ||||
| 投資活動中使用的現金流量 | (2,988,375 | ) | (1,211,624 | ) | ||||
| 籌資活動 | ||||||||
| 償還COVID-19政府援助貸款（注10） | (22,050 | ) | - | |||||
| 發行普通股淨額，減除股票發行費用（注11） | 56,393,320 | 9,041,859 | ||||||
| 租賃負債支付（注8） | (209,512 | ) | (173,025 | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流量 | 56,161,758 | 8,868,834 | ||||||
| 匯率變動對現金的影響 | 192,322 | 75,733 | ||||||
| 現金及現金等價物的淨變動 | 38,763,830 | (4,753,367 | ) | |||||
| 現金及現金等價物，期初 | 3,019,069 | 9,229,845 | ||||||
| 現金及現金等價物，期末 | $ | 41,782,899 | $ | 4,476,478 | ||||
在2024年9月30日結束的期間內，未出現未在合併財務報表中其他地方披露的非現金融資或投資活動
附註是這些簡明期間綜合財務報表的一部分。
| 頁 6 |
POET 科技公司
基本報表附註
(以美元表示)
| 1. | 業務描述 |
POET Technologies Inc.註冊於安大略省。POET Technologies Inc.及其子公司（以下簡稱「公司」）設計並開發POET光學中間層和用於數據中心、電信和人工智能市場的光子集成電路。公司總部位於加拿大安大略省多倫多市M4P 1E2郵編Eglinton Avenue East 120號1107室。這些公司的簡要未經審計的合併財務報表已於2024年11月14日獲公司董事會批准。
| 2. | 財政會計政策總結 |
這些公司及其子公司的簡要未經審計合併財務報表依照國際會計準則理事會（IASB）發佈的IFRS會計準則編制。
這些簡明未經審計的合併財務報表並不包含所有完整年度財務報表所需的信息，應與截至2023年12月31日的合併審計財務報表一起閱讀。
根據國際會計準則（「IAS」）34號《中期財務報告》的規定編制財務報表，需要使用某些重要的會計估計。同時，要求管理層在適用公司財務報表（截至2023年12月31日）第2號附註中披露的會計政策時行使判斷。涉及更高度判斷或複雜性的領域，或者假設和估計對財務報表具有重要意義的領域在下文披露：
報告基礎
這些合併財務報表包括POEt科技公司及其子公司的賬目； ODIS公司（「ODIS」），Opel Solar公司（「OPEL」），Bb Photonics公司（「Bb Photonics」），POEt Technologies Pte Ltd（「PTS」）及POEt光電子深圳有限公司（「POEt Shenzhen」）。所有公司間的餘額和交易已在合併時予以消除。
外幣折算
這些簡明未經審計的合併財務報表以美元（「USD」）呈現，這是公司的報告貨幣。
各子公司財務報表中包含的項目是使用實體運營的主要經濟環境貨幣（「功能貨幣」）計量的。外幣交易以交易日期的匯率轉換爲功能貨幣。因結算此類交易以及轉換非實體功能貨幣計價的貨幣資產和負債而產生的外匯損益，被確認在經營利潤與赤字表中。
除美元以外的功能貨幣的資產及負債按年末匯率轉換爲報告貨幣，其運營結果按年度平均匯率轉換。由此產生的匯兌調整計入股東權益累積其他綜合損失中。此外，涉及永久性的特定公司間貸款的外匯損益計入累積其他綜合損失。資本要素按歷史匯率轉換。
| 頁 7 |
詩人 科技股份有限公司
附註 簡化的中期合併財務報表
(以美元表示)
| 2. | 重大會計政策摘要 (續) |
按照GAAP的要求編制財務報表需要管理層進行估計和假設，以影響財務報表中資產和負債的披露以及報告期間收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
持有以收集合同現金流爲目標的金融資產，其現金流僅限於指定日期的本金和利息，按有效利率法以攤餘成本計量。持有旨在既收集指定日期僅限於本金和利息的合同現金流、又按公允價值出售資產的債務投資，以FVTOCI計量。所有其他金融資產按公允價值計量分類。金融負債分爲 FVTPL 或其他金融負債，並與公司信用風險相關的公允價值變動部分記錄在其他綜合損益中。分類爲 FVTPL 的工具按公允價值計量，未實現收益和損失計入淨損失。其他金融負債按有效利率法以攤餘成本後計量。
直接與金融資產和金融負債的取得或發行直接相關的交易成本，除了分類爲 FVTPL 的金融資產和金融負債外，在初始確認時增加或減少公允價值。分類爲 FVTPL 的金融資產或金融負債的取得直接相關的交易成本立即確認爲合併淨損失。
金融資產
當企業財務資產的合同權利到期，或者在轉讓企業接收合同現金流的權利但實質上所有權利的風險和回報都轉移，或者企業既不轉讓也不保留實質上所有權利的風險和回報，也不保留該財務資產的控制權時，企業將確認對財務資產的權益。企業轉讓的財務資產中的任何權益將被確認爲單獨的資產或負債。
金融 負債
在財務狀況表中，財務負債在其義務明確的合同結束時被註銷，也就是說，當合同中規定的義務得到履行、取消或到期時，財務負債被註銷。如果現有借款人和貸款人之間以實質上不同條件交換債務工具，或者現有財務負債條款實質上發生重大修改，此交易被視爲原始財務負債的註銷並確認新的財務負債。原始財務負債的註銷所產生的收益或損失將被確認在利潤或損失中。
公司的金融工具包括現金及現金等價物、應付賬款和應計負債、衍生權證負債和covid-19政府支持貸款。
下表概述了按照IFRS 9對財務工具進行分類。
| 金融 資產 | ||
| 現金及現金等價物 | 攤銷成本 | |
| 財務 負債 | ||
| 應付賬款及預計負債 | 攤銷成本 | |
| 衍生工具 期權責任 | 公平價值計入損益表（FVTPL） | |
| 新冠肺炎 政府支持貸款 | 攤銷成本 |
現金及現金等價物
現金及現金等價物包括流動帳戶上的16,400,493美元（2023年-1,249,116美元）和投資於美國和加拿大定期存款中的25,382,406美元（2023年-1,769,953美元），利率爲4%-4.2%，期限少於90天，帶來利息收入。
| 頁 8 |
POET TECHNOLOGIES INC.
基本報表附註
(以美元表示)
| 2. | 主要會計政策摘要（續） |
固定資產
固定資產及設備按成本計量。折舊按資產預期使用壽命和以下方法計算：
| 機械和設備 | 直線法，5年 | |
| 租賃改良 | 直線 按照5年或租賃期限的剩餘壽命，取較短者 | |
| 辦公設備 | 直線，3-5年 |
專利 和許可證
專利和許可權按成本記錄，並在12年的直線基礎上攤銷。持續的維護成本按發生額支出。
營業收入確認
營業收入根據與客戶簽訂合同中規定的對價計量，並排除代第三方收取的金額。公司在將產品或服務轉移給客戶時確認收入。
貨物銷售
貨物銷售產生的收入減去折扣和客戶回扣，在有關產品的所有權轉讓發生的時間點上確認。在銷售合同中規定的控制轉移發生並且可以合理確保收款時確認收入。
服務 收入
公司主要提供合同服務，主要以非重複性營業收入（"NRE"）的形式，其中控制權隨時間轉移給客戶。合同通常規定客戶支付的約定里程碑，其中包括但不限於樣品產品、設計報告和測試報告的交付。客戶在批准里程碑的交付後進行付款。公司必須確定合同是由一系列相互獨立的履約義務還是單一履約義務組成。在NRE合同中包含可以評估獨立交易價格的多個履約義務的情況下，隨着每項履約義務的滿足而確認收入。在NRE合同中包含要隨時間解決的單一履約義務的情況下，根據產出法逐步確認收入。
其他收入
2024年第一季度利息收入爲人民幣3980萬(合美元550萬)，相比2023年第一季度的人民幣3090萬和2023年第四季度的人民幣3470萬有所增加。這主要是由於我們的短期和長期投資以及利率的增加。
現金及現金等價物利息收入和短期投資的收益使用有效利息法確認爲已獲得。
工資補貼
來自新加坡政府的工資補貼與財務報表中的薪資成本相抵。
政府 津貼
專門用於支持公司度過COVID-19大流行的政府機構提供的貸款，在滿足某些條件的情況下有資格獲得寬免。與COVID-19相關的貸款寬免將被確認爲財務報表中的其他收入。
| 頁 9 |
POET TECHNOLOGIES INC.
附註 簡明的合併財務報表
(以美元表示)
| 2. | 財務會計政策摘要（續） |
股票期權報酬
股票 授予非僱員的期權和認股權的衡量基於所收到貨物或服務的公允價值，除非無法可靠估計其公允價值，在這種情況下，衡量將根據股票期權的公允價值進行。授予僱員的股票期權和認股權按公允價值法會計處理。對授予的股票期權和認股權的公允價值按照各個授予檔次的歸屬特徵比例基礎確認爲費用。公允價值是根據授予日適用的假設，使用Black-Scholes期權定價模型計算的。
每股虧損
基本 每股基本損失淨額是通過將淨損失除以年內流通的普通股加權平均數來計算的。攤薄每股損失是通過將淨損失除以在給予潛在稀釋金融工具後期間內流通的普通股加權平均數來計算的。股票期權和認股權的攤薄效應是使用庫藏股法來確定的。
創業公司-合資企業
聯營安排是指兩個或兩個以上的各方之間約定的一種安排，在約定中，各方受合同安排的約束，並且合同安排賦予各方對安排的聯合控制權。合資企業是一種聯營安排形式，其中一個實體是獨立形成的，各方共同擁有對安排的淨資產的權利，因此根據權益法覈算其權益。
採納新會計政策:
財務報表呈現（國際會計準則第1號修訂）
公司採納了有關國際會計準則第1號《財務報表呈現》修訂，涉及根據報告期末存在的合同權利將負債分類爲流動或非流動的問題。即使管理層打算或期望在未來12個月內清償該負債，未來12個月內到期的負債也被分類爲非流動負債。修訂還引入了「清償」的定義，明確指出清償是指向交易對方轉移現金、股票、其他資產或服務。2022年10月發佈的修訂還澄清了報告期後12個月內實體必須遵守的條件如何影響負債的分類。報告日後須遵守的條款不會影響在報告日將債務分類爲流動或非流動。修訂適用於2024年1月1日或之後開始的年度報告期。
如21號附註披露，公司確認了一項衍生權證負債，該負債可在與發行權證實體的功能貨幣不同的貨幣中行使。因此，潛在未來現金流波動導致了衍生權證負債。根據國際會計準則第1號修訂，公司的權證衍生負債的呈現性質由非流動變爲流動發生了變化。
| 3. | 收入 |
收入的細分
公司按收入確認的時間來對收入進行細分，即一次性點收和分期收入。在截至2024年9月30日的三個月和九個月內，公司從非重複性工程服務中確認了3,685和12,395美元的收入（2023年-零和358,226美元）。該收入會分期確認。
| 頁 10 |
POET TECHNOLOGIES INC.
簡明綜合財務報表註釋
(以美元表示)
| 4. | 預付費 和其他流動資產 |
以下表格顯示了預付款和其他流動資產的詳細信息：
| 九月 30日, | 2023年12月31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 應收銷售稅及其他 流動資產 | $ | 461,394 | $ | 57,200 | ||||
| 預付費用 | 629,625 | 93,476 | ||||||
| Equipment deposit | 421,519 | - | ||||||
| $ | 1,512,538 | $ | 150,676 | |||||
| 5. | 合資 企業 |
公司於2020年10月20日簽訂了一項合資協議（「JVA」），與福建三安集成電路股份有限公司在中國廈門成立了廈門超級光子有限公司（「SPX」）。公司獨立對其貢獻給廈門超級光子有限公司（「SPX」）的知識產權進行了價值評估，價值爲2250萬美元。自SPX成立以來，公司根據IAS 28標準確認了與其向SPX貢獻的知識產權相關的536,6294美元的收益。公司僅對相當於三安集成電路在SPX中的權益的知識產權貢獻確認了收益，其未確認的1713.3706萬美元的收益將被用於減少投資，並隨着公司在SPX中的所有權權益減少而定期實現。截至2024年9月30日，三安集成電路和公司的所有權權益分別約爲24.8％和75.2％。截至2023年12月31日和2024年9月30日，公司對SPX的投資賬面價值爲零，因爲SPX的損失超過了投資的賬面價值。
SPX被判定爲一家合資公司，因爲三安集成電路和POEt對SPX行使共同控制。SPX的所有相關活動都需要達成一致的同意。
合資企業的財務摘要信息如下：
| 九月 30日, | 2023年12月31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 流動資產 | $ | 390,126 | $ | 1,758,587 | ||||
| 無形資產 | 14,817,957 | 16,155,786 | ||||||
| 負債 | (345,362 | ) | (149,306 | ) | ||||
| Owners Equity | (14,862,721 | ) | (17,765,067 | ) | ||||
| 2024年9月30日和2023年止九個月的淨損失 | $ | 2,847,097 | $ | 2,914,956 | ||||
公司利用權益法確認其持有特斯拉-元件盈利或虧損。根據IAS 28，公司在報表期間（2023年至-nul）承認爲零，作爲其持有特斯拉-元件虧損的份額。根據IAS 28，公司只能根據聯合企業在資產負債表中持有的淨投資金額確認虧損。
| 6. | 財產和設備 |
| 設備沒有 | 租賃權 | 機械和 | 辦公室 | |||||||||||||||||
| 在服務中 | 改進 | 設備 | 設備 | 總計 | ||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的餘額 | $ | 1,815,909 | $ | 123,659 | $ | 6,091,621 | $ | 177,903 | $ | 8,209,092 | ||||||||||
| 新增，扣除退貨 | 206,018 | - | 949,551 | 12,384 | 1,167,953 | |||||||||||||||
| 重分類 | (2,013,090 | ) | - | 2,013,090 | - | - | ||||||||||||||
| 外匯匯率變動的影響 | (8,837 | ) | 597 | 41,246 | 5,559 | 38,565 | ||||||||||||||
| 2023年12月31日餘額 | - | 124,256 | 9,095,508 | 195,846 | 9,415,610 | |||||||||||||||
| 新增 | 2,387,866 | - | 467,326 | 4,273 | 2,859,465 | |||||||||||||||
| 外匯匯率變動的影響 | 97,431 | 409 | 57,965 | 6,931 | 162,736 | |||||||||||||||
| 餘額，2024年9月30日 | 2,485,297 | 124,665 | 9,620,799 | 207,050 | 12,437,811 | |||||||||||||||
| 頁 11 |
POET TECHNOLOGIES INC.
基本報表附註
(以美元表示)
| 6. | 財產 和設備 (續) |
| 累計折舊 | ||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的餘額 | - | 56,134 | 2,958,538 | 123,912 | 3,138,584 | |||||||||||||||
| 折舊費 | - | 24,684 | 1,600,981 | 28,133 | 1,653,798 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日餘額 | - | 80,818 | 4,559,519 | 152,045 | 4,792,382 | |||||||||||||||
| 期間折舊 | - | 18,585 | 1,286,746 | 19,254 | 1,324,585 | |||||||||||||||
| 餘額，2024年9月30日 | - | 99,403 | 5,846,265 | 171,299 | 6,116,967 | |||||||||||||||
| 賬面價值 | ||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | $ | - | $ | 43,438 | $ | 4,535,989 | $ | 43,801 | $ | 4,623,228 | ||||||||||
| 截至2024年9月30日 | $ | 2,485,297 | $ | 25,262 | $ | 3,774,534 | $ | 35,751 | $ | 6,320,844 | ||||||||||
| 7. | 專利 和許可證 |
| 成本 | ||||
| 2023年1月1日的餘額 | $ | 1,058,936 | ||
| 新增 | 79,111 | |||
| 2023年12月31日餘額 | 1,138,047 | |||
| 新增 | 128,910 | |||
| 餘額，2024年9月30日 | 1,266,957 | |||
| 累計折舊 | ||||
| 2023年1月1日的餘額 | 548,231 | |||
| 攤銷 | 87,761 | |||
| 2023年12月31日餘額 | 635,992 | |||
| 攤銷期間 | 68,116 | |||
| 餘額，2024年9月30日 | 704,108 | |||
| 賬面價值 | ||||
| 截至2023年12月31日 | $ | 502,055 | ||
| 截至2024年9月30日 | $ | 562,849 | ||
| 8. | 使用權資產和租賃負債 |
公司確認與其商業租賃相關的租賃負債和使用權資產。租賃負債按剩餘租賃支付的現值衡量，使用公司的增量借款利率，爲12%。
| 使用權資產 | 建築物 | |||
| 成本 | ||||
| 資產負債表，2023年1月1日 | $ | 730,652 | ||
| 新增 | 420,806 | |||
| 2023年12月31日和2024年9月30日餘額 | $ | 1,151,458 | ||
| 頁 12 |
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基本報表附註
(以美元表示)
| 8. | 使用權資產和租賃負債（續） |
| 累計攤銷 | ||||
| 2023年1月1日的餘額 | $ | 489,605 | ||
| 攤銷 | 180,602 | |||
| 外匯匯率變動的影響 | (1,138 | ) | ||
| 2023年12月31日餘額 | 669,069 | |||
| 期間攤銷 | 152,213 | |||
| 外匯匯率變動的影響 | (4,799 | ) | ||
| 餘額，2024年9月30日 | $ | 816,483 | ||
| 賬面價值 | ||||
| 2023年12月31日 | $ | 482,389 | ||
| 截至2024年9月30日 | $ | 334,975 | ||
| 租賃負債 | ||||
| 2023年1月1日的餘額 | $ | 279,263 | ||
| 利息支出 | 53,613 | |||
| 新增 | 424,021 | |||
| 租約支付額 | (252,103 | ) | ||
| 外匯匯率變動的影響 | 7,286 | |||
| 2023年12月31日餘額 | 512,080 | |||
| 利息費用(1) | 58,438 | |||
| 租約支付額 | (209,512 | ) | ||
| 外匯匯率變動的影響 | 5,580 | |||
| 餘額，2024年9月30日 | $ | 366,586 | ||
| 減少：應付款項的當前部分 | $ | (162,109 | ) | |
| 非當前部分 | $ | 204,477 |
(1) 除了58438美元的非現金利息外，公司還發生了12630美元與其融資保險成本相關的利息。
| 9. | 應付賬款及應計負債 |
| 9月30日, | 2023年12月31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 應付賬款 | $ | 1,023,934 | $ | 1,370,658 | ||||
| 與工資相關的負債 | 245,886 | 563,588 | ||||||
| 應計負債 | 364,065 | 367,211 | ||||||
| $ | 1,633,885 | $ | 2,301,457 | |||||
| 10. | COVID-19政府支持貸款 |
2020年4月9日，加拿大政府推出了旨在通過提供高達30,200美元（加元40,000加元）的無息融資支持企業的加拿大緊急商業帳戶（「CEBA」），直到2023年12月31日。如果在2023年12月31日之前償還了貸款的75%（延長至2024年1月18日），貸款接收方將有資格獲得剩餘25%貸款金額的豁免。 2020年4月15日，公司通過CEBA獲得了30,200美元的貸款。如果到2024年1月18日貸款尚未還清，則未償餘額將自動延期兩年，利率爲每年5%，按月付款，並於2025年12月31日到期。公司於2024年1月15日償還了借款金額的75%。餘額獲得豁免。
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基本報表註釋
(以美元表示)
| 11. | 股本 |
(a) 已獲授權
無限制 普通股數量
一 特別表決股
(b) 已發行普通股
| 數量 | ||||||||
| 股份 | 金額 | |||||||
| 2023年1月1日的餘額 | 37,841,950 | $ | 151,206,539 | |||||
| 通過私人配售發行普通股融資 | 1,786,000 | 1,607,400 | ||||||
| 私募股權所發行的認股權的公允價值 | - | (954,537 | ) | |||||
| 股票發行成本 | - | (578,317 | ) | |||||
| 行權股票期權所得的資金 | 268,356 | 668,259 | ||||||
| 行使期權的公允價值 | - | 587,035 | ||||||
| 行使權證和補償權證所得款項 | 2,364,066 | 7,767,067 | ||||||
| 行使權證和補償權證的公允價值 | - | 4,418,783 | ||||||
| 通過ATm融資發行的普通股籌集的資金 | 227,673 | 983,194 | ||||||
| 2023年12月31日餘額 | 42,488,045 | 165,705,423 | ||||||
| 行權股票期權所得的資金 | 240,312 | 308,841 | ||||||
| 行使期權的公允價值 | - | 56,525 | ||||||
| 行使權證所得的資金 | 2,897,695 | 3,309,486 | ||||||
| Fair value of warrants exercised | - | 3,847,930 | ||||||
| 通過ATm融資發行的普通股籌集的資金 | 5,449,723 | 9,362,235 | ||||||
| 通過私人配售發行普通股融資 | 19,138,087 | 44,211,852 | ||||||
| 私募股權所發行的認股權的公允價值 | - | (23,037,068 | ) | |||||
| 股票發行成本 | - | (799,094 | ) | |||||
| 餘額，2024年9月30日 | 70,213,862 | $ | 202,966,130 | |||||
以下融資項目已在此期間完成：
2024年1月24日
2024年1月24日，公司通過定向增發融資工具籌集了6,219,667加元（4,613,312美元），發行了5,098,088單位股票（稱爲「認購」），認購價爲1.22加元（0.90美元）。每個單位包括一股公司普通股和一份普通股認購權，可在結束日期後五（5）年內以1.52加元（1.12美元）的價格購買多達5,098,088股普通股。公司向某些引入訂閱者的中介支付了43,829加元（32,466美元）的尋找費用。
董事、管理層和員工認購了459,522單位認購，募集總額爲560,617加元（415,272美元）。
使用Black-Scholes期權定價模型估計了股票認購權的公允價值，權重平均假設包括：股息率0％，無風險利率3.5％，波動率78.35％，估計壽命爲5年。對認購權和經紀人認購權分配的公允價值估計爲2,815,861美元。
2024年5月3日
2024年5月3日，公司通過非經紀私募融資發行了3,258,390單位股票，募集總額爲10,000,000加元（7,299,270美元），認購價爲3.069加元（2.24美元）。每個單位包括一股公司普通股和一份普通股認購權，可以在結束日期後五（5）年內以4.26加元的價格購買多達3,258,390股普通股。
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| 11. | 股本（續） |
該融資計劃的結構旨在利用適用於加拿大證券法律的「上市發行人融資豁免」，根據該豁免，發行的公司證券是可以自由交易的權益證券，不受任何持有期限限制。
使用Black-Scholes期權定價模型估算了股票認購權的公允價值，其加權平均假設如下：股息率爲0％，無風險利率爲3.67％，波動率爲83％，預計壽命爲5年。分配給認購權的估計公允價值爲$4,513,393。
2024年5月10日
於2024年5月10日，公司通過非經紀人私募融資發行了3,448,275單位，募集了10,000,000加元（7,299,270美元）。每個單位包括一股公司普通股和一張普通股認購權，以2.90加元（2.12美元）的價格發行。每張認購權可在五（5）年內自收盤日起以4.26加元的價格購買多達3,448,275股普通股。
使用Black-Scholes期權定價模型估算了股票認購權的公允價值，其加權平均假設如下：股息率爲0％，無風險利率爲3.67％，波動率爲83％，預計壽命爲5年。分配給認購權的估計公允價值爲$4,435,105。
2024年7月19日
在2024年7月19日，公司通過非經紀私募融資以每份4.09加元（3.00美元）的價格發行了3,333,334單位，共募集了13,700,003加元（10,000,000美元）。每單位包括公司的一股普通股和一個普通股認購權證，以每股5.45加元（4.00美元）的價格在結束日期後五（5）年內購買最多3,333,334股普通股。
使用Black-Scholes期權定價模型估計了股票認購權的公允價值，採用以下加權平均假設值：股息率爲0％，無風險利率爲3.35％，波動率爲85.93％，預計壽命爲5年。認購權的估計公允價值爲6,430,362美元。
2024年9月25日
在2024年9月25日，公司通過非經紀私募融資以每份5.10加元（3.75美元）的價格發行了4,000,000單位，共募集了20,400,000加元（15,000,000美元）。每單位包括公司的一股普通股和一個普通股認購權證，以每股6.78加元（5.00美元）的價格在結束日期後五（5）年內購買最多2,000,000股普通股。
使用Black-Scholes期權定價模型估計了股票認購權的公允價值，採用以下加權平均假設值：股息率爲0％，無風險利率爲2.79％，波動率爲87.63％，預計壽命爲5年。認購權的估計公允價值爲4,842,347美元。
公司因這些融資而產生了其他股份發行成本，金額爲799,094美元。
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| 11. | 股本（續） |
自動取款機 融資
在2024年9月30日結束的九個月內，公司通過股權分銷協議（「EDA」）發行了5,449,723股普通股，募集了總金額936,2235美元，平均每股1.72美元。根據EDA的規定，公司建立了一個現場直銷（「ATM」）股權發行計劃，在ATM協議期內，公司可以自行決定發行和出售公司普通股的數量，使公司總募集股款達到3000萬美元。代理商獲得的佣金爲募集ATm資金總額的3%或280,867美元。
| 12. | 認股權證和薪酬期權 |
下表顯示了認股權證的持續性：
| 歷史數據 | 數量 權證/ | |||||||||||
| 平均行權價 |
補償 | 歷史數據 | ||||||||||
| 價格 | 期權 | 公平價值 | ||||||||||
| 2023年1月1日的餘額 | $ | 6.15 | 3,512,171 | $ | 5,905,642 | |||||||
| 私募發行的認股權證的公允價值 | 3.27 | (2,364,066 | ) | (4,418,783 | ) | |||||||
| 私募股權所發行的認股權的公允價值 | - | 1,786,000 | - | |||||||||
| 過期權證的公平價值 | 4.50 | (584,787 | ) | (816,744 | ) | |||||||
| 2023年12月31日餘額 | 1.77 | 2,349,318 | 670,115 | |||||||||
| 公開發行中發行的權證的公允價值 | 2.92 | 17,138,087 | 11,764,359 | |||||||||
| 已對行使的認股權歷史公允價值進行評估 | 1.15 | (2,897,695 | ) | (1,197,009 | ) | |||||||
| 過期的權證的歷史公允價值 | 1.32 | (14,250 | ) | (16,616 | ) | |||||||
| 餘額，2024年9月30日 | $ | 2.98 | 16,575,460 | $ | 11,220,849 | |||||||
在2024年9月30日結束的九個月期間，公司將539,318份加元4.26至加元1.80的權證重新定價。 被重新定價的權證包含了一個加速器條款，導致這些權證在2024年6月28日到期。 在到期前，有525,068份這些權證被行使。 剩下的14,250份權證到期失效。
| 13. | 股票期權和認繳資本公積金 |
期權
在2024年6月21日，該公司股東批准了修訂後的公司固定20%全權益激勵計劃（「全權益激勵計劃」）。 全權益激勵計劃爲公司提供了靈活性，可以向董事、高管、僱員和顧問授予不同形式的股權激勵獎勵。 全權益激勵計劃爲公司提供了選擇授予期權（「期權」）、股份單位（「股份單位」）和延期股份單位（「DSUs」）的權利。 全權益激勵計劃規定，根據該計劃授予的獎勵和根據先前授予的獎勵，發行的普通股數量上限爲12,218,458股（「已預留數量」）。 任何隨後的已預留數量的增長必須得到公司股東的批准，並且在增長時，不能超過已發行和流通股份數量的20%。 獎勵根據董事會根據董事會隨時確定的政策分配，符合全權益激勵計劃的規定，該計劃賦予董事會自行決定的自由裁量權。
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| 13. | 股票期權和歸屬剩餘額外資本（續） |
股票 期權交易及未行使的股票期權數量如下：
| 歷史數據 | ||||||||
| 加權平均 | ||||||||
| 數量 | 行使 | |||||||
| 選項 | 價格 | |||||||
| 2023年1月1日的餘額 | 6,741,825 | $ | 4.10 | |||||
| 到期/取消 | (182,750 | ) | 4.66 | |||||
| 已行權 | (268,356 | ) | 2.49 | |||||
| 已授予 | 1,002,170 | 4.11 | ||||||
| 2023年12月31日餘額 | 7,292,889 | 3.92 | ||||||
| 到期/取消 | (139,531 | ) | 5.55 | |||||
| 已行權 | (240,312 | ) | 1.29 | |||||
| 已授予 | 2,582,659 | 1.78 | ||||||
| Modified options 1 | (7,153,358 | ) | 3.92 | |||||
| 調價後的期權 1 | 7,153,358 | 1.29 | ||||||
| 餘額，2024年9月30日 | 9,495,705 | $ | 1.43 | |||||
| 1. | 截至2024年9月30日的期間內，公司對董事、高管、員工和顧問授予的7,153,358股期權進行了修正。最初授予的期權價格範圍爲CA$2.60至CA$11.90。修正後的期權價格變更爲CA$1.75。 |
截至2024年9月30日的九個月內，公司對員工和顧問授予了2,582,659股（截至2023年9月30日的九個月爲1,002,170股）股票期權，以平均每股$1.78的價格購買普通股（截至2023年9月30日的九個月爲$4.11）。
截至2024年9月30日的九個月內，公司記錄了4,064,374美元的以股票爲基礎的報酬（截至2023年9月30日的九個月爲3,151,356美元），涉及在期間內實現並重新定價的股票期權。
授予並重新定價的股票期權是根據Black-Scholes期權定價模型進行估值的，使用了以下假設：
| 重新定價股票期權 | ||||||||||||
| 截至9月30日的九個月 | 2024 | 2024 | 2023 | |||||||||
| 加權平均行權價格 | $ | 1.29 | $ | 1.78 | $ | 4.11 | ||||||
| 加權平均無風險利率 | 3.47 | % | 2.99% - 3.55 | % | 2.88% - 3.48 | % | ||||||
| 加權平均股息率 | 0 | % | 0 | % | 0 | % | ||||||
| 加權平均波動率 | 83.70 | % | 85.73% - 86.97 | % | 82.45 | % | ||||||
| 加權平均預計壽命 | 6.4年 | 10年 | 10年 | |||||||||
| 加權平均股價 | $ | 1.29 | $ | 1.66 | $ | 4.11 | ||||||
| 各個授予日期的股票價格： | $ | 1.29 | $ | 1.33 - $3.21 | $ | 4.05 - $4.63 | ||||||
| 加權平均公允價值 | $ | 0.96 | $ | 1.52 | $ | 3.42 | ||||||
基於公司歷史股價波動情況、分紅政策和股息率以及過去的授予股票期權的預期有效期，確定了潛在的預期波動率。
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| 13. | 股票期權和出資剩餘額外 (續) |
2024年9月30日尚有待行使期權的加權平均剩餘合同期限和加權平均行使價格如下：
| 尚未行使的期權 | 可行權期權 | |||||||||||||||||||
| 歷史數據 | 加權 | 歷史數據 | ||||||||||||||||||
| 加權 | 平均 | 加權 | ||||||||||||||||||
| 平均 | 剩餘 | 平均 | ||||||||||||||||||
| 行使 | 數字 | 行使 | 加權 | 數字 | 行使 | |||||||||||||||
| 範圍 | 未解決 | 價格 | Life (years) | 可行權 | 價格 | |||||||||||||||
| $0.80 - $1.28 | 6,913,046 | $ | 1.29 | 6.20 | 2,651,232 | $ | 1.29 | |||||||||||||
| $1.29 - $3.23 | 2,582,659 | $ | 1.79 | 9.64 | 138,830 | $ | 1.83 | |||||||||||||
| 9,495,705 | $ | 1.43 | 7.13 | 2,790,062 | $ | 1.32 | ||||||||||||||
| 14. | 每股損失 |
| 截至三個月 | 截至九個月 | |||||||||||||||
| 9月30日, | 9月30日, | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 分子 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (12,740,537 | ) | $ | (5,136,441 | ) | $ | (26,436,584 | ) | $ | (14,796,351 | ) | ||||
| 分母 | ||||||||||||||||
| 加權平均普通股股份 - 基本和攤薄 | 65,175,436 | 40,565,912 | 56,086,655 | 39,716,526 | ||||||||||||
| 每股基本和攤薄虧損 | $ | (0.20 | ) | $ | (0.13 | ) | $ | (0.47 | ) | $ | (0.37 | ) | ||||
普通股購買期權、認股權證和經紀認股權對淨損失的影響沒有反映，因爲它們具有防稀釋性。
| 15. | 承諾和 contingencies |
公司在四個設施上有經營租賃；總部位於加拿大的多倫多，設計和測試部門位於賓夕法尼亞州的阿倫敦（原先位於加州的聖何塞），運營設施位於新加坡和中國。公司的設計和測試業務的租約於2021年4月1日啓動，到2025年3月31日到期。公司在新加坡的運營設施的租約於2023年5月31日終止。該租約於2023年6月1日續約，到2027年3月31日到期。公司在中國的運營設施的租約於2021年11月19日啓動，於2023年11月18日到期。中國運營設施的租約續約至另一個三年期，到2026年11月18日到期。截至2024年9月30日，公司的總部是按月租賃的。
剩餘 到租約到期日的最低年租金付款如下：
| 2024年10月1日至2024年12月31日 | $ | 70,179 | ||
| 2025及以後 | 385,906 | |||
| $ | 456,085 |
| 頁 18 |
POET Technologies Inc.
基本報表附註
(以美元表示)
| 16. | 關聯交易 |
關鍵管理人員的補償如下：
| 截至三個月 | 截至九個月 | |||||||||||||||
| 9月30日, | 9月30日, | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 工資 | $ | 567,495 | $ | 555,410 | $ | 1,862,903 | $ | 1,674,091 | ||||||||
| 股份支付（1） | 882,769 | 881,996 | 2,466,258 | 2,045,099 | ||||||||||||
| 總計 | $ | 1,450,264 | $ | 1,437,406 | $ | 4,329,161 | $ | 3,719,190 | ||||||||
(1) 股權支付是授予主要管理人員的期權的公允價值，並根據不同期間使用Black-Scholes模型進行支出。
與關聯方的所有交易均在正常經營活動中發生，並根據相關方確定和同意的交換金額進行計量。
| 17. | 板塊信息 |
公司及其子公司從事單一業務板塊；即爲商業應用設計、製造和銷售半導體產品和服務。公司的營業和報告板塊反映了組織的管理報告結構和首席運營決策者定期評估信息的方式，包括資源分配。以下是公司業務的概要：
OPEL、ODIS、POEt深圳和PTS
OPEL、ODIS、POEt Shenzhen和PTS是POEt光互連器平台和基於POEt光互連器平台的光引擎的設計師和開發人員。
BB Photonics
BB光子學公司利用嵌入式介質技術爲數據通信和電信市場開發了光子集成組件，從而實現了主動和被動器件的部分集成成光子集成電路。BB光子學公司目前處於休眠狀態。
在綜合基礎上，公司在中國、新加坡（統稱"亞洲"）、美國和加拿大地理位置運營。地理信息如下：
| 2024 | ||||||||||||||||
| 截至9月30日， | 亞洲 | 美國 | 加拿大 | 合併 | ||||||||||||
| 流動資產 | $ | 1,141,541 | $ | 352,705 | $ | 41,801,191 | $ | 43,295,437 | ||||||||
| 物業及設備 | 5,908,743 | 412,101 | - | 6,320,844 | ||||||||||||
| 專利和許可證 | - | 562,849 | - | 562,849 | ||||||||||||
| 使用權資產 | 293,807 | 41,168 | - | 334,975 | ||||||||||||
| 總資產 | $ | 7,344,091 | $ | 1,368,823 | $ | 41,801,191 | $ | 50,514,105 | ||||||||
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POET Technologies Inc.
基本報表附註
(以美元表示)
| 17. | 業務信息（續） |
| 截至9月30日九個月期間 | 亞洲 | 美國 | 加拿大 | 合併 | ||||||||||||
| 收入 | $ | 12,395 | $ | - | $ | - | $ | 12,395 | ||||||||
| 銷售、營銷和 | ||||||||||||||||
| 管理 | (1,992,919 | ) | (5,490,578 | ) | (3,832,892 | ) | (11,316,389 | ) | ||||||||
| 研發 | (4,230,451 | ) | (2,957,186 | ) | (131,270 | ) | (7,318,907 | ) | ||||||||
| 利息支出 | (46,211 | ) | (24,857 | ) | - | (71,068 | ) | |||||||||
| 對衍生成本的公允價值調整 | ||||||||||||||||
| warrants 負債 | - | - | (8,186,421 | ) | (8,186,421 | ) | ||||||||||
| 其他收入，包括 | ||||||||||||||||
| 利息和貸款減免 | - | - | 443,806 | 443,806 | ||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (6,257,186 | ) | $ | (8,472,621 | ) | $ | (11,706,777 | ) | $ | (26,436,584 | ) | ||||
| 2023 | ||||||||||||||||
| 截至12月31日， | 亞洲 | 美國 | 加拿大 | 合併 | ||||||||||||
| 流動資產 | $ | 326,926 | $ | 149,227 | $ | 2,693,592 | $ | 3,169,745 | ||||||||
| 物業及設備 | 4,089,653 | 533,575 | - | 4,623,228 | ||||||||||||
| 專利和許可證 | - | 502,055 | - | 502,055 | ||||||||||||
| 使用權資產 | 379,462 | 102,927 | - | 482,389 | ||||||||||||
| 總資產 | $ | 4,796,041 | $ | 1,287,784 | $ | 2,693,592 | $ | 8,777,417 | ||||||||
| 截至9月30日九個月期間 | 亞洲 | 美國 | 加拿大 | 合併 | ||||||||||||
| 收入 | $ | 358,226 | $ | - | $ | - | $ | 358,226 | ||||||||
| Selling, marketing and administration | (2,025,536 | ) | (4,542,054 | ) | (1,205,432 | ) | (7,773,022 | ) | ||||||||
| 研發 | (4,646,713 | ) | (2,739,509 | ) | (119,641 | ) | (7,505,863 | ) | ||||||||
| 利息 | (20,243 | ) | (36,392 | ) | - | (56,635 | ) | |||||||||
| 合資企業的虧損份額 | (527,857 | ) | - | - | (527,857 | ) | ||||||||||
| 對知識產權貢獻的收益 | ||||||||||||||||
| 合資公司 | 527,857 | - | - | 527,857 | ||||||||||||
| 其他收入，包括利息 | - | - | 180,943 | 180,943 | ||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (6,334,266 | ) | $ | (7,317,955 | ) | $ | (1,144,130 | ) | $ | (14,796,351 | ) | ||||
| 18. | 金融工具和風險管理 |
公司的金融工具包括現金及現金等價物、COVID-19政府支持貸款、應付賬款及應計負債以及衍生權證負債。除非另有說明，管理層認爲公司未面臨由這些金融工具產生的重大利率風險。公司估計這些工具的賬面價值與公允價值相近，因爲它們屬於短期性質。
公司將金融資產和（負債）分類如下：
| 9月30日, | 2023年12月31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 現金和現金等價物，以攤銷成本計量： | ||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 41,782,899 | $ | 3,019,069 | ||||
| 其他負債，以攤餘成本計量： | ||||||||
| 應付賬款及應計負債 | $ | (1,633,885 | ) | $ | (2,301,457 | ) | ||
| 新冠肺炎政府支持貸款 | $ | - | $ | (30,200 | ) | |||
| 公允價值利潤或損失（FVTPL）： | ||||||||
| 衍生證明金融負債 | $ | (17,895,604 | ) | $ | (1,002,264 | ) | ||
| 頁 20 |
POET Technologies Inc.
基本報表附註
(以美元表示)
| 18. | 基本工具和風險管理（續） |
匯率風險
所歐的附屬合併財務報表中包含的各實體的功能貨幣是其所在國的本幣。功能貨幣包括人民幣、美元、新加坡元和加幣。該等實體內的大多數交易以功能貨幣進行。因此，附屬合併財務報表中包含的任何實體都不進行對沖活動。本公司在其子公司持有非功能貨幣的流動資產或流動負債時會面臨匯率風險。外匯持有金額變動10%將使其它綜合損失增加或減少250萬美元。
流動性 風險
公司目前未保持信貸額度。公司現有的現金和現金資源被認爲足以支持在未經審計的未經審計的簡明合併財務報表發佈一年後的營運和投資活動。
| 19. | 資本管理 |
在資本管理中，本公司包括股東權益（不包括累積其他綜合損失和赤字）、現金及現金等價物和短期投資。2024年9月30日的資本組成如下：
| 現金及現金等價物 | $ | 41,782,899 | ||
| 股東權益（不包括其他綜合損益和虧損） | $ | 273,659,405 |
公司管理資本的目標是確保具備財務靈活性，通過增長和應對經濟和/或市場條件的變化來增加股東價值；維持強大的資本基礎，以保持投資者、債權人和市場信心，並支持業務的未來發展，保障公司在需要時獲得融資的能力。
在維護資本的過程中，公司擁有一項投資政策，包括僅將剩餘資本投資於高度流動、評級較高的金融工具。公司持續審查其資本管理方法。管理資本沒有外部限制，截至2024年9月30日，公司的資本管理流程沒有變化。
| 20. | 費用 |
研發成本可以分析如下：
| 截至三個月 | 截至九個月 | |||||||||||||||
| 9月30日, | 9月30日, | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 工資和福利 | $ | 1,035,627 | $ | 1,074,549 | $ | 3,174,933 | $ | 3,221,450 | ||||||||
| 分包費用 | 295,331 | 314,296 | 1,322,676 | 1,632,010 | ||||||||||||
| 基於股票的補償 | 614,612 | 406,536 | 1,513,532 | 1,109,171 | ||||||||||||
| 用品 | 434,523 | 654,419 | 1,307,766 | 1,543,232 | ||||||||||||
| $ | 2,380,093 | $ | 2,449,800 | $ | 7,318,907 | $ | 7,505,863 | |||||||||
銷售、市場營銷和行政費用可以分析如下：
| 基於股票的補償 | $ | 910,519 | $ | 845,112 | $ | 2,550,842 | $ | 2,042,185 | ||||||||
| 工資和福利 | 667,963 | 640,241 | 2,216,605 | 1,973,231 | ||||||||||||
| 一般支出 | 1,759,488 | 387,183 | 3,648,537 | 1,375,911 | ||||||||||||
| 專業費用 | 480,871 | 273,905 | 1,257,436 | 842,403 | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 525,955 | 508,484 | 1,544,914 | 1,416,271 | ||||||||||||
| 租金和設施費用 | 25,352 | 42,274 | 98,055 | 123,021 | ||||||||||||
| $ | 4,370,148 | $ | 2,697,199 | $ | 11,316,389 | $ | 7,773,022 |
| 頁 21 |
POET Technologies Inc.
基本報表附註
(以美元表示)
| 21. | DERIVATIVE WARRANT責任 |
2023年12月 4日
2023年12月4日，在美國進行了一項承銷公開發行，公司募集了總金額爲$1,607,400，發行了1,786,000單位。這次發行包括了公司的1,786,000股普通股和購買1,786,000份權證的權利。這些權證可以按照$1.12的價格兌換成公司的普通股，直到2028年12月4日。
股票購買權證的公允價值是根據發行日期使用Black-Scholes期權定價模型估算的，使用了以下加權平均假設：股息率爲0%，無風險利率爲3.54%，波動率爲75.66%，估計壽命爲5年。發行當日給定的權證的估計公允價值爲$954,537，作爲衍生負債確認。
2024年7月19日
2024年7月19日，公司通過非經紀人私募融資籌集了CA$13,700,003（美元10,000,000），發行了333,334單位。這次融資包括了公司的3,333,334股普通股和購買333,334股普通股的權證，持有期爲自關閉之日起的五（5）年，每股價格爲$4.00。
股票購買權證的公允價值是根據使用Black-Scholes期權定價模型估算的，使用了以下加權平均假設：股息率爲0%，無風險利率爲3.35%，波動率爲85.93%，估計壽命爲5年。權證的估計公允價值爲$6,430,362。
2024年9月25日
2024年9月25日，公司通過定價爲每股5.10加元（3.75美元）進行了非經紀人私人配售融資，募集了2040萬加元（1500萬美元）的總收入，共發行了400萬單位。每個單位包括一股公司普通股和一個普通股購買期權，可在五（5）年內以每股5.09美元的價格購買高達200萬股普通股。
使用Black-Scholes期權定價模型估算了股票購買期權的公允價值，採用了以下加權平均假設：股息率爲0％，無風險利率爲2.79％，波動率爲87.63％，預計壽命爲5年。期權的公允價值估計爲484萬2347美元。
因爲發行認股權證實體的功能貨幣是加元，但認股權證可以用美元行使，所以在認股權證行使時，公司可能會收到的加元金額是不確定的，因爲匯率可能會在認股權證行使期間發生變化。未來現金流可能出現的變化導致了衍生認股權證負債，該負債將週期性重新計量，任何損益都計入綜合利潤表和赤字。
2024年9月30日結束的期間內，有133.6萬份認股權證被行使。剩餘認股權證和相應的衍生負債於2024年9月30日重新計量。重新計量的累積影響導致818萬6421美元的損失。
下表展示了衍生認股權證負債的詳細信息：
| 9月30日, | 2023年12月31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 股票價格（加拿大元） | $ | 6.00 | $ | 1.25 | ||||
| 行使價格（加幣），區間 | $ | 1.52 - 6.78 | $ | 1.52 | ||||
| 預期年限 | 4.18 - 4.80 | 5.00 | ||||||
| 波動率 | 87.17 | % | 75.66 | % | ||||
| 股息收益率 | 0 | % | 0 | % | ||||
| 無風險利率 | 2.78 | % | 3.54 | % | ||||
| 衍生認股權負債的公允價值 | $ | 17,895,604 | $ | 1,002,264 | ||||
| 認購權證 | 5,783,334 | 1,786,000 | ||||||
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