| アメリカ合衆国 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 証券取引委員会 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ワシントンDC20549 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| FORM 12b-25 | SECファイルナンバー | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 000-52008 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| CUSIPナンバー | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 550351 10 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 遅延申告通知 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
（1つだけ選択）: | ¨ フォーム 10-K | ¨20-Fフォーム | ¨11-Kフォーム | x フォーム10-Q | ¨10-Dフォーム | ¨If the notification relates to a portion of the filing checked above, identify the Item(s) to which the notification relates: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
¨N-CSRフォーム | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
期限:2024年9月30日 | ||||||||
¨10-Kフォームの移行報告書 | ||||||||
¨20-Fフォームの移行報告書 | ||||||||
¨Form 11-Kの移行報告書 | ||||||||
¨Form 10-Qの移行報告書 | ||||||||
| 終了した移行期間について： | ||||||||
フォームの準備の前に、裏面の説明書を読んでください。印刷するかタイプしてください。 このフォームに含まれる情報が委員会によって確認されたことを示唆するものとして解釈されてはなりません。 | ||||||||
通知が上記のファイリングの一部に関する場合は、通知が関連する項目を識別してください：
| 第I部 - 登録者情報 | ||||||||
| Luna Innovations Incorporated | ||||||||
| 登録者のフルネーム | ||||||||
| 該当なし | ||||||||
| 該当する場合、以前の名称 | ||||||||
| バージニア州ロアノーク、スイート200、301 ファースト ストリート SW | ||||||||
| 主要執行事務所の住所（番地） | ||||||||
| バージニア州ロアノーク、24011 | ||||||||
| 市、州、郵便番号 | ||||||||
PARt II - RULES 120億25(b) AND (c)
報告書を適切に提出することが不合理な労力や費用を要する場合、登録者が規則12b-25(b)に基づいて救済を求める場合は、以下を記入してください（該当する場合）。 (適切な場合は、チェックボックスをオンにしてください)
| (a) | このフォームの第III部で詳細に説明されている理由が合理的な労力または費用を要することなく排除できなかった； | |||||||||||||||||||||||||
| ☐ | (b) | 主題とする年次報告書、中間報告書、Form 10-K、Form 20-F、Form 11-K、Form N-CEN、Form N-CSR、またはそれらの一部が規定の提出期日の15日前にまたは規定の提出期日の5日前に提出される予定である四半期報告書や移行報告書、Form10-Q、Form 10-D、またはそれらの一部がある場合 | ||||||||||||||||||||||||
| (c) | 適用される場合は、Rule 12b-25（c）に必要な会計士の声明またはその他の証拠が添付されている。 | |||||||||||||||||||||||||
PART III - NARRATIVE
Forms 10-k、20-F、11-k、10-Q、10-D、N-CEN、N-CSR、またはその移行報告書の一部が、定められた期間内に提出できなかった理由を合理的な詳細で述べてください。
ルナイノベーション社（「会社」）は、2024年9月30日終了の四半期報告書であるForm 10-Qに関して、この遅延提出通知をForm 120億25で提出しています（「Form 10-Q」）。会社は、正当な努力または費用をかけずに、定められた期間内にForm 10-Qを提出できない状況です。
2024年3月12日および2024年4月19日に、会社は別々のCurrent ReportsをForm 8-k（「以前の8-k報告書」）として提出し、その中で、会社の取締役会（「取締役会」）の特別委員会（「特別委員会」）が、外部の法務および財務アドバイザーの支援を受けて、会社が以前に発行した財務諸表に関連する特定の売上高認識に関する事項の独立したレビューを実施していることを開示しました。さらに、以前の8-k報告書で開示されたように、取締役会の監査委員会（「監査委員会」）は、レビューの予備的な調査結果に基づき、会社の経営陣および特別委員会の外部法務および財務アドバイザーとの協議の後、2022年12月31日現在およびその年度の会社の以前の財務諸表（「2022年財務諸表」）ならびに2022年3月31日、2022年6月30日、2022年9月30日、2023年3月31日、2023年6月30日、2023年9月30日に終了した各期間の会社の以前の未監査の凝縮された連結財務諸表（2022年財務諸表を含む、「影響を受けた財務諸表」）は、もはや信頼されるべきではなく、売上高認識に関する特定の会計エラーのために再提出されるべきであると結論付けました。
この報告書における財務諸表の再表示および会計上の誤りの説明は予備的なものであり、監査されておらず、影響を受けた財務諸表の再表示の確認および完了に関連してさらに変更される可能性があります。さらに、独立したレビューがまだ完了していないため、会社は影響を受けた財務諸表への影響の完全な範囲や、他の期間における財務諸表への影響の有無およびその程度をまだ判断していません。したがって、再表示の実際の影響や、会社が影響を受けた財務諸表に加えて他の財務諸表を再表示する決定をしないという保証はありません。
会社は現時点で再表示された財務諸表を提出する時期を見積もることはできませんが、会社はレビューおよび再表示の完了後、合理的に早くその提出を行う意向です。
必要な再表示の結果として、会社の四半期財務諸表およびForm 10-Qに含める必要のあるその他の開示を準備および最終化するために必要なタスクおよび手順を完了するのに追加の時間が必要です。また、2023年12月31日に終了した会計年度の会社の年次報告書であるForm 10-Kおよび2024年3月31日および2024年6月30日に終了した期間の会社の四半期報告書であるPrior 10-Qsの準備および提出の完了も必要です。レビューがいつ完了するか、会社がForm 10-Q、Prior 10-QsおよびForm 10-Kの準備および提出をいつ行えるようになるかについては保証はありません。しかし、会社は現在、改正された1934年証券取引法第120億25条に基づく5カレンダー日間の延長期間内にForm 10-Qを提出することは期待していません。
第IV部-その他の情報
| (1) | この通知に関して連絡する人の名前と電話番号を記載してください。 | |||||||||||||||||||||||||
| ライアン・スチュワート | 540 | 769-8400 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （氏名） | （市外局番） | （電話番号） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (2) | 過去12ヶ月または報告義務のある期間に必要とされるその他の定期報告書が、セキュリティ取引所法第13条または第15(d)条、または投資会社法第30条に基づき提出されたか？NOの場合は、該当の報告書を示してください。 o はい x いいえ 会社は2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書または2024年3月31日および2024年6月30日に終了した会計四半期のフォーム10-Qの四半期報告書を提出していません。 | ||||||||||||||||
| (3) | 本報告書の該当報告またはその一部に含まれる、最後の決算期と対応する期間からの業績変化の重大な変化が報告されることが予想されますか？ x はい o いいえ | ||||||||||||||||
もしそうであれば、予想される変更についての説明を、物語的および定量的に添付し、適切であれば、なぜ結果の合理的な推定ができないのかその理由を述べてください。
会社は、前会計年度の対応する期間から業績の大きな変化があり、これがForm 10-Qに含まれる収益報告書に反映されると予想しています。しかし、上記の独立したレビューのため、会社は現在、そのレビューを完全に終えていないため、変化の金額を見積もることができません。
将来を見据えた表明に関する注意書き
このForm 120億25には、1933年証券法第27A条および1934年証券取引法第21E条の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。「予想する」、「する」、「期待する」、「潜在的な」およびその類似の用語やフレーズは、このForm 120億25において、特別委員会が監視している進行中のレビューに関する期待、独立したレビューの結果の影響、会社が報告した歴史的な財務諸表への影響の程度、会社のForm 10-K及び10-Qの提出予定時期、およびレビューから生じる会計やその他の方針に必要な変更に関する判断を特定するために使用されます。これらの将来の見通しに関する記述は、単なる予測であり、既知および未知のリスクと不確実性の多くにさらされており、会社の実際の結果、業績、または達成は、これらの将来の見通しに関する記述で表現または暗示される将来の結果、業績または達成とは大きく異なる可能性があります。これらの要因には、特別委員会が監視しているレビューが現在も進行中であること、取引の程度および関連する財務報告期間に関する判断、会社の報告した財務結果への影響、会社の財務結果の報告および証券取引委員会（「SEC」）へのForm 10-Kおよび10-Qの提出の遅れが含まれます。また、2023年9月30日に終了した四半期に関する会社の四半期報告書の「リスク要因」というセクションに記載されているリスクと不確実性も含まれます。この提出書類においてなされたステートメントは、提出日の時点で会社が入手可能な情報に基づいており、会社はこの提出日の後に将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。
Luna Innovations Incorporated
（定款に規定された登録者の氏名）
2024年4月1日
| 日付: 2024年11月15日 | By: | /s/ ライアン・スチュワート | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Name: | ライアン・スチュワート | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| タイトル: | エロ・コッパーのSVP、ゼネラルカウンセルおよび法人秘書 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 注意 | ||||||||||||||||||||||||||
| 虚偽の陳述・事実の省略は連邦犯罪の違反に当たります（18 U.S.C. 1001を参照）。 | ||||||||||||||||||||||||||