GraniteShares etf trust
附註 至季度投資計劃表
2024年3月 31日（未經審核）
1. 公平價值衡量
財務會計標準委員會（FASB）建立了一個根據美國公認會計原則（GAAP）衡量公平價值的框架。在公平價值衡量與揭露下，使用了各種輸入來確定交易所交易基金的投資價值。用於評價安防的輸入或方法並不一定表明投資這些安防的風險。公平價值層級的三個輸入層級定義如下：
一級 - 在活躍市場上對於相同資產或負債的未經調整報價價格。
層級 2 – 可觀察的輸入，非層級1所包含的報價價格，該輸入對資產或負債是可觀察的，無論是直接或間接。這些輸入可能包括在非活躍市場上相同工具的報價價格、類似安防的價格、利率、提前還款速度、信用風險、收益曲線、違約率及類似數據。
層級 3 – 資產或負債的不可觀察輸入，相關的可觀察輸入不可用時代表基金對市場參與者用於評價該資產或負債的假設的自身假設，並基於可用的最佳信息。
金融工具在公允價值層級中的水平基於任何對公允價值測量重要的輸入中的最低水平。
可觀察輸入的可用性因安防而異，並受到多種因素的影響，包括例如，安防的類型、該安防是否為新產品且尚未在市場上建立、市場的流動性，以及該安防特有的其他特徵。在估值基於模型或在市場中不太可觀察或不可觀察的輸入的程度上，公允價值的確定需要更多的判斷。因此，在確定公允價值時所運用的判斷程度對於分類為第3級的工具是最大的。
用於評價每個基金投資的輸入層級分類在基金的投資清單結尾處披露。
| GraniteShares 1.25倍長TSLA每日etf | 投資清單 |
| 2024年3月31日（未經審計） |
GraniteShares etf trust
投資清單
GraniteShares 1.25倍做多TSLA每日etf
2024年3月 31日（未經審核）
| 其他資產超過負債 - (100.00%) | $ | 4,859,604 | ||
| 淨資產 (100.00%) | $ | 4,859,604 |
總 收益互換合約
| 對手方 | 參考實體/債務(a) | 货币 | 名義金額 | 浮动利率指数 | 漲幅 | 終止日期 | 價值 | 淨未實現貶值 | ||||||||||||||
| TD Cowen | 特斯拉股份有限公司。 | 美元指數 | $ | 6,895,605 | OBFR01 | 100 個基點 | 12/30/2024 | $ | 6,068,974 | $ | (826,631 | ) | ||||||||||
| 總計 | $ | 6,895,605 | $ | 6,068,974 | $ | (826,631 | ) | |||||||||||||||
| (a) | 包括 現金作為總回報掉期合約的抵押品。 |
投資 縮寫：
OBFR - 隔夜銀行融資利率
GraniteShares 1.25倍多頭TSLA每日etf
| 其他金融工具 | 第1級 | 第2級 | Level 3 | 總計 | ||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||
| 總回報掉期合約 | $ | – | $ | (826,631 | ) | $ | – | $ | (826,631 | ) | ||||||
| 總計 | $ | – | $ | (826,631 | ) | $ | – | $ | (826,631 | ) | ||||||