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目录


美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
(标记一个)
☒根据1934年证券交易法第13或15(d)条款的季度报告
截至2024年6月30日季度结束 2024年9月30日
或
☐根据1934年证券交易法第13或15(d)条款的过渡报告
过渡期从 至
委员会文件编号 001-38791
LUMINAR TECHNOLOGIES, INC.
（依凭章程所载的完整登记名称）
德拉瓦83-1804317
(成立地或组织其他管辖区)（联邦税号）
2603 Discovery Drive100套房奥兰多佛罗里达32826
(总部办公地址)(邮递区号)
(800) 532-2417
注册人电话号码，包括区码
根据1973年证券交易法第12(b)条规定注册的证券：
每种类别的名称交易标的每个注册交易所的名称
每股面值$0.0001的A类普通股LAZR纳斯达克股票交易所有限责任公司
请勾选注明登记人是否：（1）在过去12个月内（或在登记人被要求提交此类报告的较短期间内）已提交根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条所需提交的所有报告；以及（2）在过去90天内是否受到此类提交要求的约束。Yes ☒    否 ☐
请勾选是否注册人已在过去12个月内（或注册人被要求提交这些文件的较短期间）电子提交所有根据S-t规则第405条（本章第232.405条）要求提交和张贴的互动数据文件。 Yes ☒ 否 ☐
请勾选该申报者是否为大型快速申报者、快速申报者、非快速申报者、小型报告公司或新兴成长公司。请参阅交易所法案第1202条中“大型快速申报者”、“快速申报者”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。
大型加速归档人☒加速归档人☐
非加速归档人☐小型报告公司☒
新兴成长型企业☐
如果一家新兴成长公司，请打勾表示申请人已选择不使用根据交易所法第13(a)条提供的任何新的或修订的财务会计准则的扩展过渡期遵守。 ☐
请用勾选标记表示登记公司是否为外壳公司（如交易所法案第120亿2条所定）。 是 ☐    不 ☒

截至2024年10月31日，申报人持有 402,353,009 类A普通股股份和 97,088,670 每股面值$0.0001的B类普通股股份在外流通。

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LUMINAR TECHNOLOGIES, INC. 及其子公司
表格10-Q
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1
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关于前瞻性陈述的警示性声明
本季度报告表格10-Q（本「表格10-Q」）包含根据1933年证券法（经修订的「证券法」）第27A条及1934年证券交易法（经修订的「交易法」）的定义所作的 forward-looking statements，这些声明涉及重大风险和不确定性。这些声明反映了管理层对未来事件及我们财务表现的当前看法。这些前瞻性声明包括关于2024年5月启动的重组计划的估计成本和预期收益的声明，包括在2024年9月根据重组计划采取的额外行动、产品计划、未来增长、销售估计/60档摆盘数字、市场机会、战略举措、行业板块定位、客户获取和留存、营业收入增长以及当前全球经济不确定性、通货膨胀、货币政策变化及由地缘政治情况和全球公共卫生紧急情况引起的其他干扰对我们业务的预期影响。在某些情况下，您可以通过前瞻性词汇识别这些声明，例如「前景」、「相信」、「期望」、「未来」、「潜在」、「持续」、「可能」、「将」、「应该」、「能够」、「寻求」、「大约」、「预测」、「打算」、「计划」、「估计」、「预期」或这些词的否定版本或其他相似的词语或短语，但缺少这些词并不意味著声明不是前瞻性的。这些前瞻性声明受到风险、不确定性和对我们的假设的约束，可能包括我们未来的财务表现的预测、我们预期的增长策略以及我们业务预期趋势。
这些陈述仅仅是基于我们当前对未来事件的期望和预测的预测。有一些重要因素可能导致我们的实际结果、活动水平、表现或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的结果、活动水平、表现或成就存在实质差异，包括我们的损失历史以及我们持续承担重大开支的预期，包括研发成本和持续亏损一直到可预见的将来，以及我们有限的营运历史使得难以评估我们的未来前景以及我们可能遇到的风险和挑战；我们的战略举措可能比我们目前预期的更昂贵，且有可能未能提高收入以弥补这些举措；我们的激光雷达产品是否会被汽车原始设备制造商（“OEMs”）或其供应商选择纳入自动驾驶或高级驾驶辅助系统（“ADAS”）以及我们是否会被任何客户取消；从主要商业胜利到实施可能需要长时间，合同可能被取消或延期引发风险或实施失败；我们对某些指标（包括60档摆盘、未来营业成本（“COGS”）和物料清单（“BOM”）以及总可实现市场）的前瞻性估计可能存在不准确性；我们的客户发展并将产品商业化的成功与否、在使用我们的解决方案开发和商业化产品的客户失败或在特定车型或技术包装上的业务流失，以及最终汽车消费者是否需求并愿意为此类功能支付的风险；如果我们或我们的客户在产品推出方面出现显著延迟，我们成功筹集资金的能力；我们无法减少和控制我们依赖的输入成本，这可能对我们产品的采用和盈利能力产生负面影响；持续价格压力、其他激光雷达制造商的竞争、OEm成本削减举措和汽车OEM能否重启或取消车辆或技术项目可能导致低于预期的利润或损失，进而不利影响我们的业务；总体经济环境的影响，包括通胀、衰退风险和利率上升，以及我们所在行业和我们特定情形下的影响，包括自动驾驶车辆行业的需求水平和财务表现和随著利率上升环境下可供出售债务证券公允价值的下降；激光雷达的市场普及以及替代技术的发展以及我们所处的竞争环境日益激烈，包括拥有远大于我们的资源的已建立竞争对手和市场参与者；我们实现技术可行性并商业化我们的软体产品的能力以及由于市场迅速变化和政府对这些技术的监管要求而持续开发新产品和产品创新的需求；我们建立、推出、获得监管批准、销售和提供保险产品的能力，以及将激光雷达为基础的ADAS的好处推广和区分给消费者的能力；我们有效管理成长和有效扩展业务运营的能力，包括拓展到中国等国际市场，这让我们面临营运、财务、法规和地缘风险；由于政治变革和全球冲突的影响，政府合同业务和我们的国防客户业务变化带来的负面影响；由于材料、供应品和资本设备的有限供应和质量以及对第三方服务提供商和单一来源供应商的依赖，可能导致的不利影响；我们订单以专案为基础的特性可能导致我们的营运结果每季度和每年波动；我们是否能成功将工程设计转变为大规模生产，包括转变为外包制造商业务模式以及我们和我们的外包伙伴和供应商能否成功运营复杂机械；我们是否能成功选择、执行或整合我们的收购；我们产品复杂性是否导致未检测的缺陷和可靠性问题，这可能降低我们新产品的市场接受度，限制我们的生产能力，损害我们的声誉并使我们暴露于产品责任、保固和其他索赔风险；我们维持和适当管理库存的能力；我们建立有效的财务报告内部控制制度的能力；我们保护和强制执行知识产权的能力；获得合格人员的供应能力、高技能人员的流失和对创办人、总裁和首席执行官奥斯汀·罗素的依赖；通胀和我们的股价对我们聘用和保留高技能人员的影响；未来销售量和时间以及我们产品的平均销售价格可能的数量和时间。
2
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产品寿命内急速下降，以及我们对于一些关键客户的依赖，这些客户通常是具有相当谈判能力的大型企业；我们在顾客、分析师以及行业内建立和维护对我们长期业务前景的信心的能力；是否受到负面宣发的影响；传染病、健康流行、大流行病和自然灾害对Luminar业务的影响；我们信息技术和通信系统中断或失败的风险；我们经营系统、安防系统、制造行业中复杂软体以及激光雷达解决方案中的集成软体的网络安全风险；地缘政治冲突加剧市场不稳定性，包括以色列-哈玛斯战争以及俄罗斯与乌克兰之间的冲突，以及与中国的贸易纠纷，包括制裁和贸易限制的影响可能对供应链或销售机会产生影响；我们大量未偿还的负债以及我们遵守负债协议中的规定的能力；我们获取资金来资助业务运营和增长的能力；我们重新获取并维持符合纳斯达克继续上市标准以上市我们A类普通股的能力；以及在我们的2023年度报告项下的第1部分，第1A项中讨论的其他因素，以及在我们的2024年6月30日季度报告项下的第II部分，第1A项中讨论的其他因素，两者均在“风险因素”标题下，以及在后续向美国证券交易委员会提交的报告中。鉴于这些风险、不确定性和其他因素，您不应过于依赖这些前瞻性声明。虽然我们认为前瞻性声明中反映的期望是合理的，但我们无法保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。我们不承担更新此表10-Q中提出的任何前瞻性声明以反映此表10-Q日期之后发生的事件或情况，或反映新信息或意外事件发生的义务，除非法律要求。
此外，"我们相信"等类似陈述反映了我们对相关主题的信念和意见。这些陈述是基于截至本季度报告（表格10-Q）日期我们所拥有的信息，而虽然我们相信这些信息为这些陈述提供了合理的基础，但这些信息可能是有限或不完整的，我们的陈述不应被解读为我们对所有潜在可用的相关信息进行了彻底的调查或审阅。这些陈述本质上是充满不确定性的，投资者被警告不要过度依赖这些陈述。
网站和社交媒体披露
我们利用我们的网站（https://www.luminartech.com/）和各种社交媒体渠道，作为向公司客户、投资者和公众披露有关公司及其产品信息的手段（例如，在X（前身为Twitter）上@luminartech，在YouTube上的Luminartech，以及在LinkedIn上的luminar technologies）。我们网站上的信息（或本季度报告第10-Q表格中引用的任何网页）或在社交媒体渠道上发布的信息，均不属于本或公司向证券交易委员会（SEC）提交的或提供给其审阅的任何其他报告的一部分。通过这些渠道公布的信息可能被认为是重要信息。因此，投资者应该监控这些渠道，除了关注我们的新闻稿、SEC提交和公开的会议通话和线上研讨会。
3
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第一部分财务资料
第1项。基本报表。
照明科技股份有限公司及附属公司
简明合并资产负债表
(以千为单位)
2024年9月30日2023年12月31日
(未经审计)
资产
流动资产：
现金及现金等价物$114,209 $139,095 
受限现金1,937 1,529 
可交易证券84,409 150,727 
应收账款15,246 14,124 
存货17,636 12,196 
预付费用及其他流动资产30,449 32,950 
总流动资产263,886 350,621 
物业和设备，净值55,220 66,300 
经营租赁使用权资产41,036 42,706 
无形资产-净额16,712 22,994 
商誉3,994 7,390 
其他非流动资产22,566 22,356 
总资产$403,414 $512,367 
负债和股东赤字
流动负债:
应付账款$28,761 $21,113 
应计及其他流动负债47,954 52,605 
营运租赁负债10,978 10,154 
总流动负债87,693 83,872 
认股权证负债19 1,069 
可转换债券和优先债券
539,405 615,428 
经营租赁负债，非流动33,016 35,079 
其他非流动负债1,292 1,667 
总负债661,425 737,115 
承诺和 contingencies（注意 15）
股东赤字：
A类普通股42 34 
B类普通股10 10 
股本账户账余额2,122,786 1,927,378 
累积其他综合收益（损失）241 2 
自家保管的股票(312,477)(312,477)
累积赤字(2,068,613)(1,839,695)
股东权益总额 赤字
(258,011)(224,748)
负债总额和股东权益亏损总额$403,414 $512,367 
请查看附注的未经审计的简明合并财务报表。
4
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卢米纳科技有限公司及其子公司
联合综合收益及损失简明合并报表
(未经审计)
（以千为单位，除每股和每股数据之外）
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2024202320242023
收入：
产品$12,681 $10,753 $43,721 $28,043 
服务2,812 6,206 9,190 19,622 
总营业收入15,493 16,959 52,911 47,665 
销售成本：
产品24,128 27,273 68,604 71,535 
服务5,397 7,846 22,475 27,249 
销售总成本29,525 35,119 91,079 98,784 
毛亏损(14,032)(18,160)(38,168)(51,119)
运营费用：
研发50,591 62,937 184,191 199,472 
销售和营销11,097 12,397 37,752 41,780 
一般和行政30,206 35,435 93,045 122,345 
商誉和无形资产减值
6,647 — 6,647 — 
重组成本3,284 — 9,546 — 
总营业费用101,825 110,769 331,181 363,597 
营业损失(115,857)(128,929)(369,349)(414,716)
其他收益（费用），净:
权证负债公允价值变动65 2,373 1,050 1,345 
利息支出(8,908)(2,779)(14,422)(5,717)
利息收入2,407 1,260 8,356 4,770 
偿还债务所获利润147,346 — 147,346 — 
收购EM4, LLC (“EM4”)的收益— — 1,752 — 
衍生负债公允价值变动

2,476 — 2,476 — 
投资和特定其他资产相关的（损失）收益，以及其他收入（费用）
32 (5,967)(5,947)(8,245)
其他总收益（费用），净额143,418 (5,113)140,611 (7,847)
税前收益（损失）
27,561 (134,042)(228,738)(422,563)
所得税准备金
158 296 180 305 
净利润（损失）
$27,403 $(134,338)$(228,918)$(422,868)
净利润每份股息：
基本
$0.06 $(0.34)$(0.51)$(1.11)
摊薄
$(0.24)$(0.34)$(0.80)$(1.11)
每股净利润的计算中使用的股数:
基本
480,016,365 394,591,942 453,074,622 382,673,871 
摊薄
494,014,952 394,591,942 471,818,091 382,673,871 
综合损失:
净利润（损失）
$27,403 $(134,338)$(228,918)$(422,868)
可供出售债务证券的未实现折价收益
350 573 239 3,991 
综合收益（损失）
$27,753 $(133,765)$(228,679)$(418,877)
请查看附注的未经审计的简明合并财务报表。
5
目录
卢米纳科技有限公司及其子公司
股东赤字的简明综合财务报表
(未经审计)
（单位：千美元，以股份数据为单位）
A类
普通股		B类
普通股		额外的
实收股本
资本		累计
其他
综合收益（损失）		国库
股票		累计
亏损
总计
股东权益
亏损
股份金额股份金额
截至2023年6月30日的余额313,888,629 $31 97,088,670 $10 $1,741,053 $(808)$(312,477)$(1,556,956)$(129,147)
行使期权和解锁限制性股票单位后发行A类普通股4,688,949 1 — — 903 — — — 904 
根据股权融资计划发行A类普通股
1,833,829 — — — 9,107 — — — 9,107 
向TPk通用解决方案有限公司（“TPK”）全资子公司发行A类普通股
1,652,892 — — — 10,000 — — — 10,000 
向Plus自动化公司（“Plus”）发行A类普通股1,926,471 — — — 12,141 — — — 12,141 
股份替代现金计划下的供应商付款389,920 — — — 9,734 — — — 9,734 
与收购相关的里程碑奖励
1,527,788 — — — 11,336 — — — 11,336 
基于股份的薪酬— — — — 44,025 — — — 44,025 
其他综合收益— — — — — 573 — — 573 
净亏损— — — — — — — (134,338)(134,338)
截至2023年9月30日的余额325,908,478 $32 97,088,670 $10 $1,838,299 $(235)$(312,477)$(1,691,294)$(165,665)
截至2024年6月30日的余额391,516,377 $39 97,088,670 $10 $2,066,404 $(109)$(312,477)$(2,096,016)$(342,149)
行使股票期权和限制性股票单位解锁后发行A类普通股6,459,694 1 — — 139 — — — 140 
2030可转股票据转换后发行A类普通股
20,361,266 2 — — 18,594 — — — 18,596 
股权融资计划下发行A类普通股4,000,000 — — — 5,900 — — — 5,900 
股票代替现金计划下的供应商付款357,660 — — — 469 — — — 469 
以股份为基础的补偿，包括重组成本
— — — — 31,100 — — — 31,100 
与沃尔沃认购权相关的费用— — — — 203 — — — 203 
与已获授限制性股票单位相关的员工税款支付— — — — (23)— — — (23)
其他综合收益
— — — — — 350 — — 350 
净利润
— — — — — — — 27,403 27,403 
截至2024年9月30日的余额422,694,997 $42 97,088,670 $10 $2,122,786 $241 $(312,477)$(2,068,613)$(258,011)
请查看附注的未经审计的简明合并财务报表。

6
目录
卢米纳科技有限公司及其子公司
股东赤字的简明综合财务报表
(未经审计)
（单位：千美元，以股份数据为单位）
A类
普通股		B类
普通股		额外的
实收股本
资本		累计
其他
综合
收入（损失）		国库
股票		累计
亏损
总计
股东权益
亏损
股份金额股份金额
截至2022年12月31日的余额291,942,087 $29 97,088,670 $10 $1,558,685 $(4,226)$(312,477)$(1,268,426)$(26,405)
根据期权行使和受限制股票单位归属的情况发行A类普通股13,414,078 2 — — 2,551 — — — 2,553 
根据员工股票购买计划（“ESPP”）发行A类普通股
272,524 — — — 1,406 — — — 1,406 
按照以股票代替现金计划的供应商付款6,505,012 1 — — 43,328 — — — 43,329 
将A类普通股发行给TPK的全资子公司
3,305,784 — — — 20,000 — — — 20,000 
将A类普通股发行给Plus Automation, Inc.（“Plus”）1,926,471 — — — 12,141 — — — 12,141 
与收购有关的里程碑奖励
2,943,401 — — — 20,656 — — — 20,656 
根据股权融资计划发行A类普通股
5,599,121 — — — 38,711 — — — 38,711 
基于股份的薪酬— — — — 141,393 — — — 141,393 
与基于股票奖励相关的员工税款支付— — — — (572)— — — (572)
其他综合收益
— — — — — 3,991 — — 3,991 
净亏损— — — — — — — (422,868)(422,868)
截至2023年9月30日的余额325,908,478 $32 97,088,670 $10 $1,838,299 $(235)$(312,477)$(1,691,294)$(165,665)
截至2023年12月31日的余额344,606,104 $34 97,088,670 $10 $1,927,378 $2 $(312,477)$(1,839,695)$(224,748)
行使期权的发行A类普通股，并释放限制的股票单位23,165,950 2 — — 545 — — — 547 
2030可转换债券转换时发行A类普通股
20,361,266 2 — — 18,594 — — — 18,596 
向ESPP发行A类普通股529,648 — — — 800 — — — 800 
根据股权融资计划发行A类普通股24,001,276 3 — — 41,803 — — — 41,806 
根据401(k)计划发行A类普通股
1,500,000 — — — 2,550 — — — 2,550 
以A类普通股结算某些索赔
704,691 — — — 1,842 — — — 1,842 
股票代替现金计划下的供应商付款1,949,415 1 — — 5,472 — — — 5,473 
与收购相关的里程碑奖励5,876,647 — — — 11,249 — — — 11,249 
以股份为基础的补偿，包括重组成本— — — — 112,455 — — — 112,455 
与沃尔沃期权相关的费用
— — — — 338 — — — 338 
与基于股票的奖励相关的员工税款支付— — — — (240)— — — (240)
其他综合收益
— — — — — 239 — — 239 
净亏损— — — — — — — (228,918)(228,918)
截至2024年9月30日的余额422,694,997 $42 97,088,670 $10 $2,122,786 $241 $(312,477)$(2,068,613)$(258,011)
请查看附注的未经审计的简明合并财务报表。
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目录
卢米纳科技有限公司及其子公司
简明的综合现金流量表
(未经审计)
(以千为单位)
截至9月30日的九个月
20242023
经营活动现金流量：
净亏损$(228,918)$(422,868)
调整为净损失到经营活动现金流量净使用：
折旧和摊销20,169 19,468 
运营租赁权利资产摊销6,464 5,095 
可变现证券的溢价/折价摊销(1,819)(3,952)
市场证券亏损2,201 7,774 
私人认股权公允价值变动(1,050)(1,345)
供应商以股票代替现金计划12,358 31,487 
收购EM4的收益(1,752)— 
商誉和其他无形资产减值6,647 — 
偿还债务所获利润(147,346)— 
衍生负债公允价值变动

(2,476)— 
债务溢价/折扣和发行成本摊销3,065 2,427 
盘存冲销和减值20,737 17,343 
以股份为基础的补偿，包括重组成本115,792 160,031 
非可交易证券和特定其他资产的损失和减值4,000 2,141 
产品保修和其他方面的变化(2,367)4,273 
运营资产和负债的变化：
应收账款(59)(7,729)
存货(22,638)(25,249)
预付费用及其他流动资产(1,987)10,858 
其他非流动资产(5,108)(3,458)
应付账款7,327 4,018 
应计及其他流动负债9,590 14,379 
其他非流动负债(7,522)(9,219)
用于经营活动的净现金(214,692)(194,526)
投资活动现金流量：
收购EM4（扣除取得现金净额）(3,831)— 
收购西捷科技的激光雷达业务
— (12,608)
购买有市场流通的证券(92,400)(269,164)
可市场出售证券到期款154,837 390,836 
市场证券销售/赎回的收入3,737 51,569 
购买物业和设备(4,244)(21,129)
投资活动提供的净现金流量58,099 139,504 
融资活动的现金流：
通过股权融资计划发行A类普通股的净收益41,806 38,711 
发行优先票据的收益，减去先票据和2030年可转换票据发行成本
89,202 — 
向TPK的全资子公司发行A类普通股所得款项— 20,000 
行使股票期权所得547 2,560 
根据ESPP出售A类普通股所得款项800 1,406 
与基于股票奖励相关的员工税款支付(240)(572)
融资活动提供的净现金132,115 62,105 
现金，现金等价物和受限现金净增加（减少）(24,478)7,083 
期初现金、现金等价物和受限制资金140,624 71,105 
期末现金、现金等价物和受限制资金$116,146 $78,188 
补充现金流信息披露：
支付的利息现金$4,683 $3,906 
非现金投资和筹资活动的补充披露：
将2030可转换票据转换为股权$18,596 $— 
承认/取消营运租赁权使用资产和负债2,543 3,335 
购买的固定资产和设备记录在应付账款和应计负债中400 2,194 
供应商代替现金计划—用于资本项目和设备的预支款— 7,411 
对Plus的投资— 10,000 
请查看附注的未经审计的简明合并财务报表。
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未经审计的简明合并财务报表注释

注1业务的组织和描述
Luminar科技公司（及其全资子公司，以下简称“公司”或“Luminar”）注册地在特拉华。 Luminar是一家全球汽车科技公司，开启了车辆安全和自动驾驶的新时代。在过去的十年中，Luminar一直从芯片级别开始构建其光学雷达传感器， 激光雷达，预计将满足严苛的性能、安全、可靠性和成本要求，为乘用车和商用车辆以及其他相关市场提供下一代安全和自动驾驶能力。 公司的A类普通股在纳斯达克上市，股票代码为“LAZR”。
公司总部位于佛罗里达州奥兰多，并在美国和国际上包括德国、瑞典、墨西哥、中国和印度的各个地方进行业务运营。
注释2。报告的编制基于美国公认会计原则（US GAAP）和证券交易委员会（SEC）的适用规则和法规，关于中期财务报告的规定。根据这些规定的规定，某些按照美国公认会计原则通常要求的注脚或其他财务信息已被精简或省略，因此2024年1月31日的资产负债表及相关披露信息已来源于那个日期的经审计合并财务报表，但不包含美国公认会计原则要求的所有信息。这些未经审计的简明合并财务报表与公司的年度合并财务报表基于相同的基础而编制，经管理层的意见，反映了必要的调整（仅包括正常循环调整），以公平呈现公司的简明合并财务信息。2024年4月30日的营业结果不一定是预期的2025年1月31日或任何其他中期或未来年度的结果。
创课推荐基本报表原则和合并原则。
所附的简明合并基本报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）以及证券交易委员会（“SEC”）关于中期基本报表的适用规则和法规编制的。根据这些规则和法规，通常包含在根据GAAP编制的基本报表中的某些信息和附注披露已经被简化或省略。因此，这些简明合并基本报表应与公司于2023年12月31日结束的年度报告中包含的合并基本报表及附注一起阅读（“2023年度报告”），该报告于2024年2月28日提交给SEC。管理层认为，简明合并基本报表反映了进行公平基本报表呈现所必需的所有调整，这些调整通常是正常和经常发生的。所有的公司间交易和余额在合并时已被消除。
使用估计
按照公认会计原则编制的合并财务报表要求管理层做出影响资产、负债、股权、收入和费用报告金额及相关披露的判断、估算和假设。管理层做出的重大估算包括库存储备、长期资产的使用寿命、递延税资产的估值准备、在定向增发中发行的权证（“私募权证”）的估值、应付或有对价的估值，以及在并购中获得的资产，包括无形资产、与一次性工程（“NRE”）服务相关的预测费用、重组费用、可转换债券和与之相关的高级债券及衍生品的估值、与客户购买合同中独特商品和服务的估值及股票补偿费用。管理层定期评估这些估算，并根据这种定期评估进行前瞻性调整。实际结果可能与这些估算有所不同。
衍生物负债
公司评估了可转换票据和高级债券，以判断这些合同的嵌入特征是否符合作为衍生工具单独会计处理的有关规定，依据会计标准编码（"ASC"）815-40，衍生工具和对冲：合同在实体自有权益中。此会计处理要求在合并资产负债表中记录任何衍生工具的账面价值为公平价值，并在每个资产负债表日期进行公允价值调整，作为可转换和高级债券的元件。在此期间公允价值的变化记录在合并经营报表中，作为其他收入或费用，以反映衍生负债公允价值的变动。在转换、行使或偿还时，相应的衍生负债将在转换、偿还或行使日按公允价值标记，然后相关的公允价值金额重新分类为合并经营报表中债务注销的收益或损失的一部分，记入其他收入或费用。
分段信息
公司根据用于内部评估其业绩的相同因子确定了其运营细分。公司的业务活动组织如下 二 运营部门:
(i) “自主解决方案”，包括制造和分发使用激光光线测量距离以生成3D地图的LiDAR传感器，与公司LiDAR产品相关的一次性工程服务，开发软件产品以为汽车应用提供自主能力，并许可某些信息。在2022年6月，公司收购了Solfice Research, Inc.（“Solfice”或“Civil Maps”）的某些资产。在2023年1月，公司收购了Seagate Technology LLC和Seagate Singapore International Headquarters Pte. Ltd.的某些资产。
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(分别和集体地，“希捷”) 从Civil Maps和Seagate购买的资产已包括在Autonomy Solutions部门。
(ii) “爱文思控股技术与服务（“ATS”）包括光子元件和子系统（包括半导体激光器和光电探测器）、应用特定特斯拉-集成电路和基于像素的传感器的设计、开发、制造、包装及开发服务。公司于2021年8月收购了Optogration, Inc.（“Optogration”），于2022年4月收购了Freedom Photonics LLC（“Freedom Photonics”），并于2024年3月收购了EM4, LLC（“EM4”）。Optogration、Freedom Photonics和EM4的运营自各自收购之日起已纳入ATS部门。
信贷风险集中
公司的金融工具面临信用风险集中，主要包括现金及现金等价物、债务证券和应收账款。公司的存款超过联邦保险限额。截止2024年9月30日和2023年12月31日，公司的外国子公司持有的现金并不重要。
公司的营业收入来源于位于美国和国际市场的客户。一位客户 占公司应收账款的 39截至2024年9月30日。另一位客户占公司应收账款的 71截至2023年12月31日。
重要会计政策
公司的重要会计政策已在截至2023年12月31日的10-k表格年度报告中披露。关于截至2024年9月30日的九个月内公司在衍生负债方面的重要会计政策的变化已在上文中披露。
尚未生效的近期会计准则
在2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）第ASU 2023-09号，关于所得税（主题740）： 所得税披露的改进，将要求进一步细分现有的披露以完成有效税率调和和所缴税款。更具体地，修订案将要求企业披露： （“ASU 2023-09”）。ASU 2023-09要求上市公司提高所得税披露的透明度和决策实用性，以提供信息来更好地评估实体的运营以及相关税务风险、税务规划和运营机会如何影响其税率和未来现金流的前景。ASU 2023-09将在2025年1月1日开始的年度期间对公司生效，并允许提前采纳。公司目前正在评估该指导意见及其可能对财务报表披露产生的影响。
2023年11月，FASb发布了ASU 2023-07，分段报告（主题280）:报告性分部披露的改进 《美国注册会计师协会（ASU）2023-07》要求一家上市公司增强有关重要业务部门支出的披露，并在年度和中期基础上提供增量的业务部门信息，以帮助投资者制定更具决策意义的财务分析。《ASU 2023-07》将于2024年1月1日开始的财年以及2025年1月1日开始的财年内的中期生效，允许提前采纳。公司目前正在评估此指引以及其可能对财务报表披露造成的影响。
注3. 我们的增长策略的一个关键部分是通过收购地点。我们有关于市场收购的详细计划，包括通过直接购买或租赁安排进入市场，并且我们不断评估潜在收购是否在整体增长策略中具有战略意义。我们在2024财年收购了22个基于地点的娱乐场所，并自2022财年开始以来共收购了65个。请参阅附注3-","Translation": "业务组合和收购"，"2": "以获取我们在本年度报告的财务报表中的相关信息。
EM4的收购
2024年3月18日（"收购日期"），公司完成了对EM4的收购，EM4是一家为航空航天和工业市场设计、制造和销售打包光子元件和子系统的公司。EM4的收购预计将加速公司打包激光器、探测器和ASICs的策略。
公司通过单店和多店交易，以总价值为$购买了15家服务中心门店，时间跨度为截至2024年3月31日的六个月。这些收购扩大了Valvoline在北美关键市场的零售业务覆盖范围，增加了公司经营的服务中心门店数量，为扩大业务版图助力，目前体系内服务中心门店数量增至 100从G&H投资控股公司（“G&H”）获得的EM4会员权益的%和总购买价格大约为$4.5百万现金，扣除营运资本调整，以及最高$6.75百万的未来应付款项，需满足某些财务业绩目标才可支付给G&H。收购日期时， contingent consideration 的公允价值估计为$0.1百万。公司利用蒙特卡罗仿真模型来估算 contingent consideration 的概率加权公允价值。该交易被视为一次业务合并。与该交易相关的收购费用并不重大。
资产收购及负债承担记录
价格分配包括递延税款余额的初步估计，公司正在收集文件以确定潜在金额的某些税务负债，并确定某些流动资本元件的公允价值。汇总简明合并财务报表中包括的公允价值的初步估计预计将最终确定。
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在收购日期后的一年测算期内，任何后续调整将反映在合并利润表中。
下表概述了收购资产的初步购买价格分配（以千为单位）：
初步
Recorded Value
现金及现金等价物$557 
应收账款1,064 
合同资产1,644 
净存货3,539 
预付费用及其他流动资产252 
固定资产1,888 
经营租赁使用权资产2,072 
取得的总资产11,016 
流动负债(3,148)
经营租赁负债，非流动(1,628)
承担的总负债(4,776)
取得的净资产$6,240 
由于公司为收购EM4的业务支付的对价低于估计的净资产公允价值，因此公司确认了$1.8百万的收购EM4的收益。以下因素导致公司支付的购买价格低于估计的净资产公允价值：(a) EM4历史上一直在亏损；(b) G&H将EM4视为非核心；(c) 尽管G&H对该业务进行了竞争性拍卖，但由于交易结构的复杂性，最终完成的时间线被拖延；(d) 在销售过程的后期阶段，在公司被选为中标者之后，EM4的业务受到某些重要政府项目取消以及某些其他订单延迟的影响，这也显著降低了预计未来对G&H的或有支付的概率。
有关EM4的运营结果已包含在我们的简明综合损益表中，始于收购日期。
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注意事项4：供应链融资计划收入
公司的营业收入包括激光雷达传感器硬件、元件、NRE服务以及公司提供的某些信息的许可销售。
营业收入分化。
公司根据客户的账单地址地区和商品或服务类型以及货物或服务的交付时间（瞬时或随时间推移）将其与客户的合同营业收入进行了分解，因为它认为这样最能反映其营业收入和现金流受经济因素影响的性质、数量、时机和不确定性。 根据上述细分标准以及各地域板块的营业收入以下列方式（以千计）显示：
截至9月30日的三个月
20242023
收入收入百分比收入收入百分比
按主要地理市场划分的营业收入：
北美洲$14,022 91 %$16,367 97 %
亚太202 1 %— — %
欧洲和中东1,269 8 %592 3 %
总计$15,493 100 %$16,959 100 %
认定时间的营业收入：
一次性确认的:$12,609 81 %$10,753 63 %
分期确认的:2,884 19 %6,206 37 %
总计$15,493 100 %$16,959 100 %
按部门收入：
自主解决方案$9,766 63 %$11,229 66 %
ATS5,727 37 %5,730 34 %
总计$15,493 100 %$16,959 100 %
截至9月30日的九个月
20242023
收入收入百分比收入收入百分比
按主要地理市场划分的营业收入：
北美洲$50,122 94 %$43,341 91 %
亚太299 1 %1,022 2 %
欧洲和中东2,490 5 %3,302 7 %
总计$52,911 100 %$47,665 100 %
认定时间的营业收入：
一次性确认的:$43,721 83 %$28,043 59 %
分期确认的:9,190 17 %19,622 41 %
总计$52,911 100 %$47,665 100 %
按部门收入：
自治解决方案$36,066 68 %$31,640 66 %
ATS16,845 32 %16,025 34 %
总计$52,911 100 %$47,665 100 %
沃尔沃股票购买权证
公司之前向沃尔沃汽车科技基金公司（“VCTF”）发行了某些股票购买权证（“沃尔沃权证”），与一项工程服务合同有关。沃尔沃权证将根据满足某些商业里程碑而分期归属并可被行使， 二 第一期沃尔沃权证的公允价值在2021年被记录为营业收入的减少。第二期沃尔沃权证将被记录为营业收入的减少。
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将通过销售一定数量公司的传感器给沃尔沃用于其商用车辆而摊销，该销售将在2024年第二季度开始。
合同资产和负债
公司合同资产和合同负债的变动主要是由于公司履行和客户根据合同条款支付之间的时间差异导致的。合同资产主要代表已履行但尚未开具账单的履行义务已确认的收入。合同负债包括公司对客户转让商品或服务的义务，公司已从客户那里收到对价。客户预付款代表产品装运之前要求客户预付的款项。客户预付款在将履行义务的控制权转移给客户时或由此确认为营业收入。
合同资产的期初余额和期末余额如下（单位：千）：
 2024年9月30日2023年12月31日
合同资产，流动$10,720 $14,132 
合同资产，非流动的5,248 2,471 
结束余额$15,968 $16,603 

合同资产余额的重大变化包括以下内容（以千为单位）：
 2024年9月30日2023年12月31日
开始余额$16,603 $17,970 
包含在合同资产期初余额中的已开具发票金额(4,124)(10,965)
通过收购EM4形成的合同资产（见附注3）1,644 — 
已履行但尚未开具发票的履约责任产生的营业收入1,845 9,598 
结束余额$15,968 $16,603 
合同负债的期初和期末余额如下（以千为单位）：
 2024年9月30日2023年12月31日
合同负债，流动$2,366 $3,127 
合同负债，长期— 805 
结束余额$2,366 $3,932 
合同责任余额的重大变化包括以下内容（以千为单位）：
 2024年9月30日2023年12月31日
开始余额$3,932 $3,008 
合同负债初始余额中包含的已确认营收(2,708)(2,125)
由于已收取但未确认为营收，并且在期间内预付款超过已确认营收，导致增加1,142 3,049 
结束余额$2,366 $3,932 
剩余绩效承诺
分配给未履行义务的营业收入为$14.9百万美元，截至2024年9月30日，其中包括合同负债中的金额。公司预计将在未来大约 100%的营业收入。 12 个月。
注5. 重组
2024年5月3日，该公司宣布了一项重组计划（“2024年重组计划”），包括裁减工作人员约 20。2024年9月20日，公司宣布了2024年重组计划下的额外行动，其中包括截至2024年初以来公司全职员工大约 30人的集体裁员。截至2024年9月30日，裁减工作人员的行动导致 198 名员工被解雇。与2024年重组计划相关的总分离成本达到了第三季度的3.3 美元，并已作为重组成本列入损益表中。 下表总结了
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2024年9月30日的重组费用。
离职费用
其他费用总计
截至2023年12月31日的余额
$— $— $— 
重组费用
9,421 125 9,546 
现金支付
(4,603)(118)(4,721)
非现金费用
(2,476)— (2,476)
2024年9月30日的应付余额和应计负债$2,342 $7 $2,349 
应付的全部余额为$2.3百万 涉及Autonomy Solutions部门。
注释6。投资
债务证券
截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司在债务证券方面的投资如下（以千为单位）：
2024年9月30日
 成本毛额
未实现
收益		毛额
未实现
损失		公允价值
美国国债证券$24,326 $12 $— $24,338 
商业本票9,354 — — 9,354 
公司债券67,504 234 (5)67,733 
存入资金证明
500 — — 500 
所有债务证券$101,684 $246 $(5)$101,925 
246,994$20,381 $— $— $20,381 
包含在可流通证券中$81,303 $246 $(5)$81,544 
2023年12月31日
 成本毛额
未实现
收益		毛额
未实现
损失		公允价值
美国国债证券$86,764 $20 $— $86,784 
美国机构和政府赞助的证券2,732 — — 2,732 
商业本票10,144 — — 10,144 
公司债券44,924 9 (27)44,906 
所有债务证券$144,564 $29 $(27)$144,566 
246,994$1,595 $— $(1)$1,594 
包含在可交易证券中$142,969 $29 $(26)$142,972 
以下表格显示了2024年9月30日和2023年12月31日未来12个月内处于未实现损失位置的债务证券的总未实现损失和公允价值（以千计）：
2024 年 9 月 30 日2023 年 12 月 31 日
总计
未实现
损失		公允价值总计
未实现
损失		公允价值
美国国库证券$— $13,056 $— $— 
美国机构和政府赞助的证券— — — 741 
公司债券(5)7,082 (27)30,621 
总计$(5)$20,138 $(27)$31,362 
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下面讨论了我们的市场股票、非市场股票、市场和非市场股票的收益和损失，以及我们按权益法计量的股票。
该公司的股权投资截至2024年9月30日和2023年12月31日如下（单位：千美元）：
压缩会计报表位置2024年9月30日2023年12月31日
货币市场基金(1)
现金及现金等价物$60,792 $101,842 
可变现股权投资(1)
可交易证券2,865 7,755 
非可交易证券的投资(2)
其他非流动资产10,000 10,000 
使用替代测量方法衡量的非流通权益投资(2)
其他非流动资产— 4,000 
总计$73,657 $123,597 
(1)    具有可立即确定公允价值的投资。
(2)    对没有可立即确定公允价值的私营公司的投资。
公司每季度对其非上市股权投资进行减值评估。调整和减值记录在综合利润表中的其他收入（费用），净额中。
公司根据股权投资的计量备选方案，按成本计量其在机器人研究OpCo，LLC（"Forterra"）的投资的当前价值。由于预计优先权的损失和Forterra企业价值的下降，公司在2024年第二季度已记录相关投资的减值损失$4.0 百万。
注7。财务报表元件
现金及现金等价物
现金及现金等价物包括以下项目（以千为单位）：
 2024年9月30日2023年12月31日
现金$33,036 $35,659 
货币市场基金60,792 101,842 
美国国债证券15,199 — 
商业本票5,182 497 
公司债券— 1,097 
现金及现金等价物总额$114,209 $139,095 
存货
库存包括以下内容（单位：千）：
 2024年9月30日2023年12月31日
原材料$5,772 $5,614 
在制品3,004 2,521 
成品8,860 4,061 
总存货，净额$17,636 $12,196 
公司的库存减值为$2.9 百万美元和美元20.7 百万。3.9 百万美元和美元17.3 截至2023年9月30日的三个月和九个月，减值分别为百万。减值主要是由于产品设计变更、成本或市场评估较低、产量损失以及其他调整所导致的过时费用。
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预付款项及其他流动资产
预付款项及其他流动资产包括以下内容（以千美元为单位）:
 2024年9月30日2023年12月31日
预付费用$12,989 $12,434 
合同资产10,720 14,132 
供应商预付款259 3,038 
其他应收款6,481 3,346 
预付款和其他流动资产总计$30,449 $32,950 
资产和设备
房地产和设备的构成如下（以千元计）：
 2024年9月30日2023年12月31日
机械和设备$61,910 $58,815 
电脑硬件和软件8,143 7,025 
土地1,001 1,001 
租赁改良22,620 22,531 
包括示范车队的车辆2,141 2,207 
家具和固定装置930 900 
建设中的工程2,150 2,256 
总财产与设备98,895 94,735 
累计折旧
(43,675)(28,435)
净房地产和设备总资产$55,220 $66,300 
根据融资租赁计入资产和设备，数量不重要。
与房地产和设备相关的折旧费用为$4.7 百万美元和美元17.1 百万。10.8 百万美元和美元16.2 百万，截至2023年9月30日的票息费用分别为$
该公司不断评估优化其制造流程和产品设计的机会。2023年，公司敲定并承诺实施一项计划，将某些子组件和组件的采购从一家供应商转移到另一家供应商，这要求公司放弃位于传统供应商的某些设备。结果，公司缩短了受影响资产组中长期资产的使用寿命，与这些资产的预计放弃时间一致。该公司预计，向新供应商的过渡将在2024年基本完成。受影响资产的估计使用寿命缩短导致公司记录了$0.9 百万和美元4.4 在截至2024年9月30日的三个月和九个月中，分别收取了100万美元的增量加速折旧费用。
无形资产
下表总结了公司无形资产的活动（单位：千元）：
2024年9月30日2023年12月31日
期初$22,994 $22,077 
新增— 8,240 
摊销
(3,032)(4,323)
减值
(3,250)(3,000)
期末$16,712 $22,994 
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无形资产在2021年8月收购Optogration公司、2022年4月收购Freedom Photonics公司以及2022年6月收购Solfice公司时获得。 无形资产的构成如下（以千为单位）：
2024年9月30日2023年12月31日
毛额
账面价值
　金额		累计
摊销
减值
(1)
净值
账面
金额		加权平均
剩余时期
（年）		毛额
账面价值
　金额		累计
摊销
减值
(1)
净值
账面
金额		加权
平均
剩余
Period
（年）
客户关系$3,730 $(2,092)$— $1,638 3.2$3,730 $(1,479)$— $2,251 3.7
客户积压量650 (650)— — —650 (650)— — —
商标名称620 (432)— 188 1.5620 (339)— 281 2.3
组建的员工队伍
130 (130)— — —130 (130)— — —
开发的科技21,400 (6,514)— 14,886 5.220,150 (4,188)— 15,962 5.5
知识产权研发3,250 — (3,250)— —7,500 — (3,000)4,500 —
总无形资产$29,780 $(9,818)$(3,250)$16,712 5.0$32,780 $(6,786)$(3,000)$22,994 5.2
(1) 请参阅与减值损失相关的讨论。
和$百万的无形资产摊销费用，在2024年5月3日和2023年5月5日的三个月内分别为1.0 百万美元和美元3.0XXX万1.1 百万美元和美元3.3 百万，截至2023年9月30日的票息费用分别为$
截至2024年9月30日，无形资产预期未来摊销费用如下（以千为单位）：
Period未来预期
摊销费用
2024年（剩余三个月）
$1,031 
20254,126 
20263,479 
20273,263 
20281,771 
然后3,042 
总计$16,712 
商誉
分配给公司可报告分部的商誉账面金额如下（单位：千元）：
 自治解决方案ATS总计
截至2022年12月31日的余额
$687 $18,129 $18,816 
与收购希捷激光雷达业务相关的商誉
1,063 — 1,063 
与Freedom Photonics相关的商誉减值
— (12,489)(12,489)
截至2023年12月31日的余额
$1,750 $5,640 $7,390 
与Freedom Photonics相关的商誉减值
$— $(3,396)$(3,396)
2024年9月30日的余额
$1,750 $2,244 $3,994 
截至2023年12月31日，公司确认了涉及goodwill和IPR&D与Freedom Photonics相关的减值损失$12.5百万美元和$3.0百万。这些减值损失是由于2023年第四季度发生的事件，包括决定延迟某些新产品的开发活动，这是由于加大了支持Autonomy Solutions板块产品路线图的重点，以及由于销售新产品的力度不及预期导致业务增长前景下调。2024年第三季度，公司确认了涉及goodwill和IPR&D的额外减值损失$3.4 百万美元和美元3.3 百万，这与在短期内行业激光雷达采用率放缓以及Freedom Photonics从事为外部客户进行开发工作的工作人员减少有关。
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卢米纳科技有限公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表注释
ATS报告单元记录的截至目前的商誉减值损失总额为$15.9百万和 没有 Autonomy Solutions报告单元记录的减值损失。
在商誉方面，公司聘请了第三方估值专家，并使用了经过各级管理层审查和批准的行业公认的估值模型和标准。公司评估了2023年第四季度和2024年第三季度Freedom Photonics报告的公允价值，使用收益法下的贴现现金流法，利用估计的现金流和终端价值，按反映现金流相对风险的回报率进行折现。评估报告单位时使用的重要假设包括收入增长率、利润率、运营费用、资本支出、终值和贴现率。根据这项评估，公司在2023年第四季度确定Freedom Photonics报告部门的账面价值比其估计的公允价值高出美元12.5百万。这导致商誉减值费用，与自由光电相关的剩余商誉将在2024年第三季度全部减值。
其他非流动资产
其他非流动资产包括以下内容（以千为单位）：
 2024年9月30日2023年12月31日
保证金$2,315 $2,410 
非流通股权投资
10,000 14,000 
预付费用-非流动资产
4,169 3,471 
合同资产5,248 2,471 
其他非流动资产834 4 
其他非流动资产合计$22,566 $22,356 
应计费用及其他流动负债
应计及其他流动负债包括以下内容（以千为单位）：
 2024年9月30日2023年12月31日
应计补偿和福利$14,075 $20,658 
应计费用10,817 14,723 
合同损失11,294 8,790 
保修拨备754 4,154 
合同责任2,366 3,127 
应计利息负债
6,904 359 
保险准备金和其他负债
1,744 794 
总应计和其他流动负债$47,954 $52,605 
截至2024年9月30日止三个月和九个月，公司在其他收入(费用)中录得未实现的股票收益$3.2百万美元和$15.7 百万和$3.9 百万美元和美元11.0截至2023年9月30日的三个月和九个月，销售成本（服务）方面分别计入了 百万美元，以反映对预期在与某些客户的NRE项目中将发生的损失的预估。预估的合同损失主要是由于某些里程碑的延迟实现和与客户达成的项目交付范围变更。
注释8.Debt
2026可转换高级票据和看涨交易
2021年12月，公司以定向增发方式发行了$625.0百万的总本金金额为 1.25%可转换2026年到期的优先票据 其中包括$正式买方全额行使购买额外票据的选择权，发行了总金额为百万美元的票据（统称为“2026年到期可转换优先票据”）75.02026年到期可转换优先票据的利息按半年付息，于每年6月15日和12月15日以逆数形式支付，自2022年6月15日开始。2026年到期可转换优先票据将于2026年12月15日到期，除非公司提前回购或赎回，或根据其条款转换。
扣除公司支付给首次买家的费用后，债务发行的净收益总额约为$609.4截至2021年3月27日，未偿还本金总额为$。
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未经审计的简明合并财务报表注释
每$1,000本金金额的2026年可转换高级票据最初可转换为50.0475股公司的A类普通股，面值$0.0001，这相当于每股约$的初始转换价格。19.98 转换比率在到期日前在发生某些特定事件时将会调整，但不会因任何已累积和未支付的利息而调整。此外，在到期日前发生某些公司事件后 或者如果公司就部分或全部2026年可转换高级票据发送赎回通知，则在某些情况下，公司将增加2026年可转换高级票据的转换率，以便在相关赎回期间内，持有者选择在与该公司事件相关的情况下转换其2026年可转换高级票据，或转换其被要求赎回的2026年可转换高级票据。2026年可转换高级票据可在公司的选择下，在任何时间全额或部分赎回（受某些限制），并且从2024年12月20日或之后的任何时刻开始，到期日前第40个计划交易日之前的任意时间，按现金赎回价格赎回，该价格等于将要赎回的2026年可转换高级票据的本金金额，加上截至赎回日但不包括赎回日的已累积和未支付的利息（如有），但仅在满足某些流动性条件的情况下，而且A类普通股的每股最新成交价超过 130个交易日，且包括公司发送相关赎回通知前一交易日的交易日及公司发送该通知的前一交易日。此外，赎回任何2026票据将构成对该票据的补偿性基础变动，在此情况下，在它被赎回后转换该2026票据的转换率在某些情况下将增加。20个连续交易日，以及包括在公司发送有关赎回通知之前的交易日之前的最后一个交易日，公司的普通股每股价格在换股价格的30 在公司发送相关赎回通知的前一天，包括该交易日的连续交易日，和（2）公司发送该通知的前一天的交易日。如果公司在到期日前发生根本性变化（如在管理2026年可转换高级票据的契约中定义），持有人可以要求公司以现金回购所有或任何部分其2026年可转换高级票据，金额为$1,000或其倍数，根本性变更回购价等于 1002026年可转债高级票据的回购本金金额的百分比，加上应计和未支付的利息，直至但不包括根本变化的回购日期。
2026年可转换高级票据的持有者可以在2026年12月15日之前的营业日结束之前，随时选择将其2026年可转换高级票据转换，转换金额按$1,000的本金金额的倍数进行，只有在以下情况下： (1) 在任何日历季度（并且仅在该日历季度）开始于截至2022年3月31日的日历季度之后，如果A类普通股的最后报告销售价格超过 130。20个连续交易日，以及包括在公司发送有关赎回通知之前的交易日之前的最后一个交易日，公司的普通股每股价格在换股价格的30 连续交易天数，截止并包括上一个日历季度的最后一个交易日； (2) 在 五 个连续交易日之后的 10 一个月之内的连续交易日期间只可在票据有效期内的任何时候选择转换。 10 连续交易日的期间，即“测量期间”）中，2026年可转换高级票据的每个交易日的每$1,000本金金额的交易价格低于 98% 代表在该交易日每股A类普通股上最后报告的销售价格与该交易日的转换率的乘积；（3）在发生特定公司事件或对A类普通股的分配时；和（4）如果2026年可转换高级票据被召回进行赎回。从2026年6月15日或之后，持有人可以在到期日前的第二个计划交易日结束前，随时转换其全部或部分2026年可转换高级票据，不论上述情况如何。在转换时，公司将根据需要支付或交付现金、其A类普通股或现金与其A类普通股的组合，具体由公司决定。截至2024年9月30日，允许2026年可转换高级票据持有人进行转换的条件尚未满足。
2026年可转换高级票据是高级无担保债务，将与公司的未来高级无担保债务在支付权利上平等；在支付权利上优于公司未来明确次级于2026年可转换高级票据的债务；在公司现有和未来的有担保债务中的价值范围内，实际上次级于该债务的担保；并在结构上次级于所有现有和未来的债务及其他负债，包括应付账款，以及（在公司不是其持有人时）其子公司的优先股权（如有）。
公司已将2026年可转换高级票据分类为非流动负债。16.2初始记录约$ 百万的债务折扣和发行费用作为2026年可转换高级票据本金金额的减少，并根据票据的合同期限按直线法摊销为利息费用。公司估计，使用直线法摊销债务折扣和发行费用与使用有效利率法相比，两者之间的差异是微不足道的。
关于2026年可转换高级票据的发行，公司与某些对手方进行了私下协商的帽式认购期权交易（“帽式认购”）。每项帽式认购的初始行使价格约为每股美元。19.98 股，受到一定调整的影响，相当于2026年可转换高级票据的初始转股价格。帽式认购的初始上限价格为每股美元，受到一定的调整事件的影响。30.16 帽式认购通常旨在减少在2026年可转换高级票据转换时对A类普通股的潜在稀释，并/或抵消公司根据将有的情况下，所需支付的任何超过已转换的2026年可转换高级票据本金金额的现金支付，其中该减少和/或抵消
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未经审计的简明合并财务报表注释
根据上限价格设定上限。上限看涨期权将于2027年4月6日到期，但须提前行使。在发生影响公司的特定特殊事件（包括合并事件、要约收购以及涉及公司的国有化、破产或退市）时，Capped Calls可能会进行调整或终止。此外，Capped Calls受某些特定的额外干扰事件的影响，这些事件可能导致上限看涨期权的终止，包括法律变更、未能交付和套期保值中断。上限看涨期权记入股东权益，不记作衍生品。净成本为 $73.4在随附的合并资产负债表中，购买Capped Calls所产生的百万美元计为额外实收资本的减少。
2024 年 8 月 8 日，根据私下谈判的交换协议，公司交换了 $421.92026年未偿还的可转换优先票据的本金总额为百万美元82.3其新发行的本金总额为百万美元 9.02030年到期的可转换第二留置权优先担保票据（“1系列票据”）的百分比，以及美元192.0其新发行的本金总额为百万美元 11.52030年到期的可转换第二留置权优先担保票据百分比（“系列2票据”，与1系列票据合称 “2030年可转换票据”）。在交易所交易的同时，公司还发行了美元100.0其新发行的第一留置权、2028年到期的优先有担保浮动利率票据（“优先票据”）的本金总额为百万美元，现金对价为美元97.0百万。根据交换和购买交易，公司在2024年第三季度确认了美元142.2百万 债务清偿收益，代表以这种方式交换的2026年可转换优先票据的账面价值与2030年可转换票据和优先票据的集体公允价值之间的差额，扣除从投资者那里收到的现金付款。灭火收益记录在 “其他收入” 中，净计入简明合并经营报表。
2026年可转换高级票据的净账面价值如下（以千为单位）：
2024年9月30日2023年12月31日
负责人$203,083 $625,000 
未摊销的债务折扣和发行成本(2,326)(9,572)
净资产账面价值$200,757 $615,428 
下表列出了与2026年可转换高级票据相关的利息费用（单位：千元）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2024202320242023
合同利息支出$1,189 $1,969 $5,084 $5,843 
债务折扣和发行成本的摊销481 809 2,099 2,427 
利息支出总额$1,670 $2,778 $7,183 $8,270 
债务折扣和发行成本将被摊销的剩余期限为 2.2 年的时间内确认为费用。
优先票据
在2024年8月8日，公司发行了金额为$的高级票据100.0在一次定向增发中，发行了总面值为百万美元的高级票据。在发行时，高级票据的公允价值为$97.0因此，形成了$的债务折扣3.0百万。
高级债券将在以下早期到期：(i) 2028年8月15日或 (ii) 如果到2026年6月30日还有超过$100.0百万的2026年可转换高级债券未偿还，那么2026年9月15日。高级债券将按浮动利率计息，利率等于期限SOFR加上 9.0%，但有一个期限SOFR下限为 3.0%，导致有效利率为 14.1%截至2024年9月30日。利息将在每年的2月15日、5月15日、8月15日和11月15日按季度支付。
公司可以选择赎回高级票据，可以在任何时候全部或不时部分赎回，赎回价格如下（以本金金额的百分比表示），加上累计未支付的利息，如果在以下期间内赎回，包括任何此类赎回的预付款费用：在2026年8月15日或之前： 111%；在2026年8月15日之后，并在2027年8月15日之前： 108%；在2027年8月15日之后： 103%。如果在2025年8月15日或之前赎回或加速赎回，则高级票据也须支付常规补偿金。
在控制权变更的情况下，根据管理高级票据的契约（“先授权契约”）的定义，高级票据持有人可能要求公司以等于现金回购价格的价格回购他们的票据。 103百分比
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LUMINAR TECHNOLOGIES, INC. 及其子公司
基本报表注脚（未经审计）
备注应买回的本金金额，以及发生但尚未支付的利息，若有的话，直至但不包括买回日期。
这些债券由公司目前和未来的某些重要子公司以优先受保的方式进行担保，受到特定标准和例外情况的限制。这些债券和担保以公司和担保人的几乎所有资产履行的完善的头等特许留置权作为担保，但有特定例外，包括根据首先留置凭证允许的循环信用设施对常规基于资产的贷款担保，包括应收账款和库存上的第一顺位特许留置权。
第一优先权证书包括限制性契约，其中限制了公司及其子公司承担额外债务、进行受限制支付、授予或承担抵押权等行为的能力，此外还包括维持不低于$ 的无限制现金及现金等价物余额的财务契约，以及在第一优先权证书允许的任何循环信贷设施下可用但未使用的承诺金额。35.0百万 截至任何一个日历月的最后一天，或超过五天，第一优先权证书还包括惯例的违约事件。
公司已将高级票据列为非流动负债。初期债务折让和发行费用总计约$4.9百万美元最初被记录为减少本金金额，并将根据高级票据的合同期限以有效利率为基础分期摊销为利息费用。 16.0%.
公司分别在2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内承认了利息费用$2.22024年9月30日结束的三个月和九个月内，高级票据融资达到了4400万美元，其中包括400万美元0.1从债务贴现和发行成本摊销中获得了100万美元。
高级票据的净账面金额如下（以千为单位）：
2024年9月30日
负责人$100,000 
未摊销的债务折扣和发行成本(4,728)
净资产账面价值$95,272 
债务折扣和发行成本将被摊销的剩余期限为 3.9 年的时间内确认为费用。
公司估计2024年8月8日使用二项模型计算了Senior Notes的公允价值，估值输入如下：支付利率为 12.4% - 14.3%，有效借款利率为 14.4%，利率波动率为 23.0%.
公司估计截至2024年9月30日，使用二项式模型确定优先票据的公允价值，具体估值参数如下：付款利率为 12.0% - 13.1%，有效借款利率为 9.7%，利率波动率为 23.0%.
2030年可转换票据
在2024年8月8日，公司发行了金额为$的高级票据82.3系列1票据的总本金金额为百万美元以及$192.0系列2票据的总本金金额为百万美元以换取$421.9未偿还的2026年可转换高级票据的总本金金额为百万美元。在交换时，系列1票据和系列2票据的公允价值为$87.5百万美元和$186.2因此出现了百万美元的债务溢价5.2以及百万美元的债务折扣5.7百万。
2030年可转换票据将于2026年1月15日或2026年6月30日之前发行，如果2026年6月30日时剩余2026年可转换优先票据的金额超过100.01000万美元，则2026年9月15日到期。第一期票据的利率为 9.0％，第二期票据的利率为 11.5％。利息按年支付，于每年的1月15日、4月15日、7月15日和10月15日提前支付。
每张2029可换股票的本金额为$1,000 第1期票据和第2期票据的本金金额最初可转换为 687.8525 和 412.7115 公司A类普通股份的股份，相当于约每股初始转换价格为$1.45 and $2.42 和每股，分别。在到期日之前，转换率将根据特定事件的发生进行调整。
2030年可转换债券的持有人可以在到期日前的任何时间按当时生效的转换价格和一个补偿溢价（“补偿溢价”）进行转换，补偿溢价等于以下两者中的较小者：（i）在接下来的两年内对所赎回的2030年可转换债券部分应支付的所有定期利息，以及（ii）对所赎回的2030年可转换债券部分应支付的所有定期利息。
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LUMINAR TECHNOLOGIES, INC. 及其子公司
基本报表注脚（未经审计）
根据2030年可转换票据（"第二留置权契约"）的契约，该票据在到期日之前不会赎回，并且限制于在发生"全额补偿根本变更"的情况下可转换的最大股票数量。全额补偿溢价将根据公司的选择以现金或股票支付。
公司将Series 1债券和Series 2债券的转换选项视为嵌入衍生工具进行核算。衍生工具的初始公允价值为$，并在结合资产负债表中以负债形式记录，相应金额将根据发行时分别记录为Series 1债券和Series 2债券的折扣。公司将在每个报告期重新计量衍生负债，任何变动将记录在合并简明利润计算表的其他收入净额中。25.2百万和$24.0百万被记录为综合资产负债表中的负债，对应金额在发行时分别记录为Series 1债券和Series 2债券的折扣。公司将在每个报告期重新计量衍生负债，任何变动将记录在简要合并损益表中的其他收入净额。
如果发生根本性变更，如第二留置权契约中所定义，则持有人可要求公司以现金回购其2030年可转换票据，回购价格为 100% 于2030年可转换票据的本金金额，外加已计算及未支付的利息（如有），至但不包括根本性变更回购日期。选择在根本性变更中转换其2030年可转换票据的持有人，根据某些情况可能有权就该企业事件获得全额补偿调整。根本性变更的定义包括涉及公司的某些业务组合交易及与公司普通股相关的某些除牌事件。
公司可凭自身意愿，随时整批或不时分批赎回2030可换股票担保票据，当公司普通股收盘价超过 130给定系列当时生效的转换价格为参考，连续至少20个交易日（无论是否连续）内，包括该期结束之交易日（包括该期最后一个交易日）及提供赎回通知之前一个交易日，并且满足特定流动性条件时，按赎回价相等于（i） 1002030可换股票担保票据待赎回的本金金额的百分之％，加上（ii）截至但不包括赎回日期的应计及未支付利息，以及（iii）完整补偿溢价。
2030年可转换票据由公司某些当前及未来的重大子公司担保，为第二优先的高级担保，受某些标准和例外情况的限制。2030年可转换票据及担保以完全完善的第二优先权利，对公司及担保人的几乎所有资产进行担保，受高级票据所担保的第一优先权利及任何关于传统资产担保贷款抵押品的第一优先权利的约束，包括应收账款和库存，根据第二留置权契约所允许的循环信用设施。
第二留置权契约包含与第一留置权契约大致相似的限制性条款，其中包括限制公司及其子公司承担额外债务、进行限制性付款以及授予或承担留置权的能力，此外还包括维持不低于$的财务条款，这是无限制的现金及现金等价物余额，加上当时在第二留置权契约下可提取的任何轮换信贷设施中的未使用承诺金额。31.5截至最后一天或任何日历月份的前五天，该金额应不少于 百万。第二留置权契约还包含习惯性的违约事件。
公司已将2030转换票据归类为非流动负债。初始债务折扣（包括嵌入式衍生负债的初始公允价值）和发行成本约为$。21.6百万和$33.3百万初期记录为系列1票据和系列2票据本金金额的减少，将按照2030可转换票据合约期限的有效利率分摊为利息费用。 16.3%及 16.3，分别为%。
在截至2024年9月30日的季度中，$的本金金额22.9百万和$50,000 的第1系列票据和第2系列票据被持有者转换。公司发行 20,328,198 股份和 33,069 的A类普通股以结清第1系列票据和第2系列票据的转换。公司确认了$5.1百万的债务解除收益，该收益在凝缩的综合营运报表中的其他收入中列示。
公司分别在2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内承认了利息费用$1.1百万美元和$3.8截至2024年9月30日的三个月和九个月内，系列1票据和系列2票据分别为 百万，包括$0.3百万美元和$0.6  百万，分别来自债务折扣和发行成本的摊销。
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未经审计的简明合并财务报表注释
截至2024年9月30日，2030年可转换票据的净携带金额如下（单位：千）:
第1期票据第2期票据
负责人
$59,391 $191,918 
未摊销的债务折扣和发行成本
(15,305)(32,702)
净资产账面价值
$44,086 $159,216 
债务折扣和发行成本将被摊销的剩余期限为 5.3 年的时间内确认为费用。
系列1票据和系列2票据的转换特征被视为嵌入衍生负债。衍生负债被视为三级估值，并在每个报告期结束时按其估计公允价值记录，公允价值的变化在合并利润表中的其他费用净额中确认。
下表显示了衍生负债的预估公允价值，截至发行日和从发行日至2024年9月30日的公允价值变动：
第1期票据第2期票据
衍生负债，发行时
$25,254 $23,980 
公允价值变动
(2,379)(97)
换股期权行使后衍生负债减少
$(6,684)$— 
衍生负债，期末
$16,191 $23,883 
公司估计2030年可转换票据和衍生责任的公允价值，使用二项式模型，并使用以下估值输入：
第1期票据
第2期票据
2024年8月8日2024年9月30日2024年8月8日2024年9月30日
转换价格
$1.45 $1.45 $2.42 $2.42 
无风险利率
3.76 %3.53 %3.76 %3.53 %
有效借贷利率
17.16 %12.84 %17.16 %12.84 %
波动率
50.00 %50.00 %50.00 %50.00 %
股票价格
$0.93 $0.90 $0.93 $0.90 
支付利息率
9.00 %9.00 %11.50 %11.50 %
赎回价
$1.89 $1.89 $3.15 $3.15 
信贷设施
2024年2月，该公司签订了不可追索贷款和证券抵押协议（“贷款协议”），与The St. James 银行信托有限公司（“贷款人”）订立，根据协议，公司可借款总额高达$ 二 百万美元（“信用额度”）。 贷款人根据贷款协议提供的任何贷款都将以公司的A类普通股或公司持有的其他公司的投资股票作为抵押。 贷款协议要求公司支付任何借款额度的前期结构费用50.0% 不良。 1.5% 每年计算的利息。 公司已经 8.0在信用额度下借款，且 在测试商誉减值时，公司可以选择 没有 2024年9月30日的未偿余额。
注9。公允价值衡量
截至2024年9月30日，公司持有现金及现金等价物，可出售投资，与2030年可转债券和私人认股权相关的嵌入式衍生工具，这些项目定期以公允价值计量。此外，公司定期以公允价值计量其权益交割的固定价值奖励。有关公司固定价值权益奖励的进一步信息请参阅附注12。
公允价值是基于在计量日期市场参与者之间有序交易中，出售资产或转移负债所能获得的价格或支付的价格。公允价值的估计是通过应用以下层次结构，该结构将用于测量公允价值的输入优先分为三个等级，并根据可用且对公允价值测量重要的最低输入水平进行分类：
第一层 — 可观察输入，包括在活跃市场中对相同资产或负债的未调整报价。
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第2级 — 除第1级输入外的可观察输入，例如在非活跃市场中的报价价格，或其他可观察的输入，这些输入可以通过可观察的市场数据进行核实，适用于资产或负债的几乎整个期限。
三级——不为市场活动所支持且基于管理假设的不可观察输入，包括通过使用定价模型、折现现金流方法或类似技术确定的公允价值测量。
公司根据在活跃市场中交易的一级金融工具的报价市场价格，确定了这些金融工具的公平价值。
按照公允价值等级层次的第二级别分类的可交易投资根据其他可观察输入进行估值，包括经纪人或交易商的报价、替代定价来源或适当期限的美国国债收益率。当没有可用于相同资产或负债的活跃市场报价时，公司依赖其投资经理提供的非约束性报价，这些报价基于独立定价服务的专有估值模型。这些模型通常使用可观察市场数据、类似工具的报价市场价格、与同行相比的安防-半导体历史定价趋势等输入。为了验证其投资经理提供的公允价值判断，公司审查了整体市场趋势和来自投资经理的交易信息中的价格波动。公司执行常规程序，例如比较独立来源获得的价格，以确保录入适当的公允价值。
考虑到将私人warrants转让给任何不属于Gores Metropoulos, Inc.（“Gores”）赞助人小组的个人，将导致私人warrants的条款与Gores首次公开发行相关的warrants（“公开warrants”）基本相同，管理层决定，每个私人warrant的公允价值与公开warrant相同，仅对短期市场流通限制作出微不足道的调整。截至2024年9月30日，私人warrants的公允价值为微不足道的。
公司在重复计量基础上适用的财务资产和负债以及用于此类计量的输入级别如下（以千为单位）：
公允价值测量截至
2024年9月30日：
第1级第2级第3级总计
资产:
货币等价物：
货币市场基金$60,792 $— $— $60,792 
美国国债证券15,199 — — 15,199 
商业本票— 5,182 — 5,182 
现金及现金等价物总额$75,991 $5,182 $— $81,173 
可售投资:
美国国债证券$9,139 $— $— $9,139 
商业本票— 4,172 — 4,172 
公司债券— 67,733 — 67,733 
存入资金证明— 500 — 500 
可变现股权投资2,865 — — 2,865 
总市场投资资产$12,004 $72,405 $— $84,409 
负债：
衍生负债
$— $— $40,074 $40,074 
认股权证$— $— $19 $19 
总负债
$— $— $40,093 $40,093 
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公允价值测量截至
2023年12月31日:
第1级第2级第3级总计
资产:
货币等价物：
货币市场基金$101,842 $— $— $101,842 
商业本票— 497 — 497 
公司债券— 1,097 — 1,097 
现金及现金等价物总额$101,842 $1,594 $— $103,436 
可售投资:
美国国债证券$86,784 $— $— $86,784 
美国机构和政府赞助的证券— 2,732 — 2,732 
商业本票— 9,647 — 9,647 
公司债券— 43,809 — 43,809 
可变现股权投资7,755 — — 7,755 
总市场投资资产$94,539 $56,188 $— $150,727 
负债：
认股权证$— $— $1,069 $1,069 
截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司的2026年可转换高级票据的估计公允价值为$94.8百万美元和$296.3百万美元。公允价值是根据报告期最后一个交易日2026年可转换高级票据在非活跃市场中的报价确定的，并在公允价值层次结构中被归类为第二级。有关公司2026年可转换高级票据的进一步信息，请参见注释8。
截至2024年9月30日，系列1票据和系列2票据的预估公平价值，不包括嵌入式功能价值，分别为$52.4百万美元和$187.9百万美元。截至2024年9月30日，优先票据的预估公平价值为$108.0百万美元。公允价值是基于二叉树格模型确定的，并已被归类为公允价值层次中的第3级。有关这些票据的进一步信息，请参阅注8。
公司的其他金融工具的公允价值，包括应收账款、应付账款和其他流动负债，近似于其账面价值，因为这些工具的到期日相对较短。公司的融资租赁的账面金额近似于其公允价值，即基于当前利率期货和公司的信用worthiness假设的预计未来现金支付的现值。
注10。每股收益（损失）
基本每股收益（亏损）是通过将净利润（亏损）除以期间内流通的普通股加权平均数来计算的。稀释每股收益是通过将净利润除以期间内流通的普通股加权平均数和潜在稀释证券来计算的，使用国库股票法计算员工股权激励计划和基于股票的奖励，以及2026年可转换高级票据和2030年可转换票据的转换法。如果公司报告净亏损，则稀释每股亏损的计算不包括稀释普通股等价物的影响，因为它们的影响将是反稀释的。公司使用两类法计算其A类和B类普通股的每股收益（亏损）。A类和B类普通股的每股收益（亏损）是相同的，因为它们享有相同的清算和分红权利。
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下表列出了截至2024年和2023年9月30日的三个月和九个月的基本和稀释每股收益/(亏损)的计算（以千为单位，除每股金额外）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2024202320242023
分子：
净利润（损失）
$27,403 $(134,338)$(228,918)$(422,868)
2026年可转换高级票据注销
(141,203)— (141,203)— 
2030年可转换票据注销
$(5,355)$— $(5,355)$— 
净利润归属于普通股股东
$(119,155)$(134,338)$(375,476)$(422,868)
分母：
加权平均普通股流通股数—基本480,016,365 394,591,942 453,074,622 382,673,871 
潜在普通股股本的摊薄效应
2026年可转换高级票据被注销
8,817,633 — 17,016,484 — 
2030年可转换票据
5,180,954 — 1,726,985 — 
加权平均普通股流通股数—稀释494,014,952 394,591,942 471,818,091 382,673,871 
每股净利润（亏损）
基本
$0.06 $(0.34)$(0.51)$(1.11)
摊薄
$(0.24)$(0.34)$(0.80)$(1.11)
下表列出了截至2024年9月30日的三个和九个月期间排除在稀释后每股普通股净亏损计算之外的潜在流通普通股股份，因为包括它们将会导致稀释效应或者股份发行的相关条件未满足。
2024年9月30日
认购权证5,757,549 
股票奖励 - 股权分类35,494,946 
股票奖励 - 负债分类37,743,480 
供应商以股票代替现金计划6,314,814 
第1期票据
48,821,579 
第2期票据
112,112,553 
2026可转换高级票据
10,163,806 
未来获利股份8,606,717 
总计265,015,444 
注意事项11。股东权益
A类和B类普通股
公司的董事会（“董事会”）已授权 二 两类普通股，A类和B类。截至2024年9月30日，公司的授权 715,000,000 A类普通股的股份和 121,000,000B类普通股股票每股面值为$0.000001。持有公司B类普通股的股东享有每股一票的投票权。截至2023年12月31日和2024年3月31日，B类普通股已发行并流通了一共0.0001 每类的每股价格。截至2024年9月30日，公司的 422,694,997 已发行股份数量及 400,831,547 已发行A类普通股 97,088,670 已发行和流通的B类普通股股份。A类和B类普通股的持有者拥有相同的权利，但A类普通股的持有者有权 一份 每股投票，而B类普通股的持有者有权 十 B类普通股股东有2票/股的投票权。
请参见注释17。关于反向股票拆分的描述（如下所定义）的后续事件。
股权融资计划
2023年2月28日，公司与Virtu美洲有限责任公司（“代理人”）签订了一份协议（“2023销售协议”），根据该协议，公司可以不时自行决定发行和出售最多达$的A类普通股。75.0通过一项股权发行计划，金额在百万美元范围内。
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代理将作为销售代理（“股权融资计划”）。公司于2024年3月完成了根据2023年销售协议出售普通股的交易。.
2024年5月3日，公司与代理商签订了一份协议（“2024年销售协议”），延长了2023年销售协议下的股权融资计划。根据2024年销售协议，公司可以自行决定不时推出并卖出公司的A类普通股，总计募集资金额度最高可达额外$150.0百万用于股权融资计划。 公司拟将该计划下的净收入（如有）用于与并购、战略投资、合作伙伴关系和类似交易有关的支出或支付、购回未偿还可转换债务证券，必要时用于一般公司和业务用途。
在2024年8月，公司根据2024年销售协议将股权融资计划增加了额外的$50.0 百万。
根据2024年销售协议，公司规定了股份出售的参数，包括发行股份数量、要求进行销售的时间段、任何交易日内可出售股份数量的限制，以及不得发布低于某一最低价格的销售。在2024年销售协议的条款和条件下，代理已同意尽商业上合理的努力，与其正常的交易和销售惯例一致，通过被认定为根据1933年修正的《证券法》（以下简称“证券法”）第415条规则制定的“在市场进行”发行的方式出售股份，包括通过纳斯达克全球精选市场交易进行的销售。
公司发行了代表股，作为发行初始公开股的承销商代表的承销补偿部分。代表股与公开股相同，但承销商同意在公司完成初始业务组合前不转让、转让或出售任何此类代表股。代表股被FINRA认为是补偿，因此在FINRA规则5110(e)(1)项下，其在此次发行销售开始日后180天的期限内被限制。此外，承销商已同意(i)放弃有关这些股票的赎回权，关于公司的初始业务组合(BC)完成，以及(ii)放弃关于这些股票从信托账户（如下文所定义的账户）获得清算分配的权利，如果公司在2024年6月5日之前没有完成其初始业务组合，则放弃这些股票（如果公司通过我们的赞助人或其关联方的延长存款时间，最长可延长至2024年11月5日）。4,000,000 和 24,001,276 2024年9月30日，通过股权融资计划在三个月和九个月内出售了A类普通股的股份，净收益为$5.9百万美元和$41.8，分别为1000万美元。截至2024年9月30日，在2024年销售协议下可供出售的金额为$182.1 百万美元。
认股权证
公司1,668,269 截至2023年12月31日，未行使的私人warrants。 No 截至2024年9月30日，已行使私人warrants。私人warrants将于2025年12月2日到期。每个私人warrant允许持有人购买 一份 的A类普通股，价格为$11.50 。
股票替代现金计划
公司已与某些供应商和其他第三方达成协议，公司可以自行选择以现金或发行公司A类普通股（“以股票代替现金计划”）的方式来补偿相应的供应商/第三方提供的服务。公司认为根据以股票代替现金计划可发行的股票在与供应商的协议中被视为负债分类奖励，当该协议要求公司发行一定数量的股票来偿还所欠款项时。
截至2024年9月30日止的九个月内，公司发行了 1,949,415 作为股票替代现金计划的一部分，A类普通股股份。截止到2024年9月30日，公司总计拥有$4.5与其股票替代现金计划相关的预付费用和其他流动及非流动资产共计$ 百万。
截至2024年9月30日，公司提供的以股票代现金的计划在九个月内的活动情况如下：
股份加权平均
授予日期公平价值
每股
截至2023年12月31日的未解禁股份
878,060 $4.32 
已授予1,949,415 1.68 
归属(2,787,981)2.45 
截至2024年9月30日的未解禁股份
39,494 6.07 
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注12。2021年6月，公司采用了2021年员工、董事和顾问股权激励计划（“2021计划”），并进行了修改，授权公司授予最多83,564股普通股。2022年，公司修改了2021计划，并将计划授权的股票总数增加至2,748,818股。2024年1月，公司采用了2024年员工、董事和顾问股权激励计划（“2024计划”），授权公司授予最多3,900,000股普通股，加上2021计划中剩余的未授予或被放弃的股票。截至2024年3月31日，还有3,939,333股可供授予。公司的股票期权根据授予协议中的条款授予，通常按比例赠与。
在成为一家上市公司之前，该公司向员工和非雇员顾问发行了激励期权、非合格期权和限制性股票，这些都是根据其2015年股票计划（称为"2015计划"）发行的。自2020年12月2日Gores Metropoulos, Inc.和Luminar Technologies, Inc.之间的业务合并（称为“业务合并”）完成以来，该公司尚未在2015计划下发行任何新的股权奖励。
2020年12月，董事会通过并公司股东批准了2020年股权激励计划（以下简称“2020计划”）。2020计划于业务合并结束后生效。根据2020计划，公司最初获授权发行的最大数量是 36,588,278 股A普通股。
在2022年6月，公司股东批准对公司2020计划（“修改后的2020计划”）的修订和重述，增加了可发行的A类普通股的股份数量。 36,000,000 并增加了一项常青条款，根据该条款，自2023财政年开始，并在2030财政年第一天（包括该日）结束，修改后的2020计划下可发行的A类普通股的股份数量将在每个财政年的第一天增加，增加的股份数量为以下三者中较小者：(i) 5% 在前一个财政年度最后一天的流通普通股数量，(ii) 40,000,000 股份或者 (iii) 由董事会确定的股份数量。根据常青条款， 20,991,566 在2024年1月1日，向修改后的2020计划中增加了额外的A类普通股。
在2024年6月，公司股东批准了对公司2020年修订计划（“修订后EIP”）的修改和重述，以增加授权发行的A类普通股股份数量 20,000,000 额外的A类普通股股份。
截至2024年5月，公司宣布暂停对40.1万计划的雇主配比。自2024年6月14日起，公司将不再匹配员工对40.1万计划的贡献。这是管理层采取的成本削减措施的一部分。
股票期权
根据2015年计划的条款，激励型股票期权的行使价格应等于或高于授予日的股票市场价值，而非合格股票期权则允许以低于授予日的股票市场价值授予。所授予的期权仅具有基于服务的认股条件。基于服务的认股条件有所不同，尽管通常股票期权在 四年 ，与 25股票期权的%，在授予后的第一个周年日期生效，剩余的% 75% 的股份每月解禁，剩余的 36 个月。持有期权的人有10年的时间来行使他们的期权，以免失效。放弃权应在发生时确认。
作为与2024年5月计划相关的重组离职补偿的一部分，公司授予了 1,003,765 期权，依据修订和重述的EIP。这些期权在授予时完全归属，具有 6年行使期限，在到期之前，但在2028年5月5日之前不可行使。
截至2024年9月30日为止，公司股票期权活动如下：
的数量
常见
股票期权		加权-
平均值
运动
价格		加权-
平均值
剩余
合同性的
寿命（年）		聚合
内在价值
（以千计）
截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款6,199,453 $1.76 
授予了981,462 1.50 
已行使(327,499)1.67 
已取消/已没收(410,127)2.79 
截至 2024 年 9 月 30 日的未缴款项6,443,289 1.66 4.80$185 
截至2024年9月30日的九个月内实施的股票期权的总内在价值为$0.2百万。内在价值是通过行权价格与普通股的公允价值之间的差额来计算的。
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在行使日期的股票。在截至2024年9月30日的九个月期间，授予日期的期权公允价值总计为$1.6百万。
限制性股票单位
自业务组合结束以来，公司已根据2020计划、修订后的2020计划和修订后的EIP（统称“EIP”）授予受限制的股票单位（“RSUs”）。EIP下授予的每个RSU代表获得公司A类普通股的权利。 一份 在RSU完全获得之前，通常在最长期限内。公司授予某些基于绩效的股权奖励，其获得方式取决于实现某些绩效里程碑。 6年RSUs的公允价值等于授予日公司普通股的公允价值。
截至2024年9月30日的前九个月，公司的基于时间的RSU和基于绩效及其他RSU的活动如下：
阿尼尔·谢蒂基于绩效的及其他限制性股票奖励
股份加权平均
授予日期公允价值
每股价值		股份加权平均
授予日期公允价值
每股价值
2023年12月31日持有量31,251,698 $8.60 266,921 $8.91 
已授予30,288,936 1.60 179,452 1.92 
被取消(11,833,368)5.12 (30,770)8.58 
归属(23,341,709)5.02 (343,071)5.10 
基于绩效变更单位— — 2,220 8.58 
截至2024年9月30日为止优秀26,365,557 5.29 74,752 9.77 
固定数值的股权奖励
公司向某些员工发放固定价值的股权奖励，作为他们薪酬套餐的一部分。这些奖励作为RSU在EIP下发放，并被根据ASC 718 — 股票补偿作为负债分类奖励进行核算。授予的固定价值股权奖励仅具有基于服务的条件，并按季度归属，最长持续到 6年。这些奖励代表以固定金额结算的股份，数量在每个归属期间确定。与这些奖励相关的股票补偿费用为$3.6百万美元和$11.5百万美元4.2百万美元和$10.1百万美元，分别公布了2023年9月30日结束的三个月和九个月的净利息收入为$
Freedom Photonics奖项
作为2022年4月收购Freedom Photonics LLC（“Freedom Photonics”）的一部分，公司欠款高达$29.8百万美元的发帖组合补偿，涉及到某些服务和绩效条件，包括实现某些技术和财务里程碑。2024年3月，公司发行 2,651,085 为 6 月 30 日结束的六个月内员工购买 ESPP 的费用相关，售价 $5.4百万美元的发帖组合补偿，由于达成了服务和绩效条件。2024年5月，公司发行 3,098,974 为 6 月 30 日结束的六个月内员工购买 ESPP 的费用相关，售价 $5.5百万美元的发帖组合补偿，由于达成了服务和绩效条件。2024年6月，公司发行 1,689,400 为 6 月 30 日结束的六个月内员工购买 ESPP 的费用相关，售价 $2.5百万美元的发帖组合补偿，由于达成了某些里程碑。截至2024年9月30日，剩余条件有可能会实现，金额大约为$4.5数百万条帖子组合补偿。
管理奖
在2022年5月2日，董事会授予奥斯汀·拉塞尔一项奖励， 10.8该公司首席执行官。授予拉塞尔先生的每股奖励的授予日期公允价值为$8.70 在2022年8月19日，董事会向托马斯·芬尼莫尔（该公司的首席财务官）和艾伦·普雷斯科特（该公司的首席法律官）各授予 500,000 的RSU。授予芬尼莫尔先生和普雷斯科特先生的奖励的授予日期公允价值为$6.12 。
对拉塞尔先生、费尼莫尔先生和普雷斯科特先生颁发的这些奖励受到以下所有板块归属条件的限制：
•公开市场控件：达成三个股价里程碑: $50 或更多，$60 或更多，和$70 或更多。股价将根据每股分享的成交量加权平均价格进行测量，连续交易天数为 90 。
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•服务控件：大约 7年归属；并且
•绩效控件：至少一个系列生产项目的开始控件。
2024年6月4日，董事会授予 687,499 RSUs给一位高管，视市场表现情况而定。授予日期的公允价值为$1.15普通股股东有一票权。
公司使用蒙特卡罗模拟模型衡量了上述管理奖励的补偿成本，并记录了$5.8百万美元和$17.2百万与这些奖励相关的股本补偿费用，在截至2024年9月30日的三个月和九个月中，分别为。
截至2024年9月30日的九个月，公司管理层的奖励活动如下：
股份加权平均
授予日期公允价值
每股价值
2023年12月31日持有量11,800,000 $8.48 
已授予687,499 1.15 
截至2024年9月30日为止优秀12,487,499 8.07 
2023年11月8日，董事会批准了芬尼莫尔先生和普雷斯科特先生在2024年至2029年期间每年向芬尼莫尔先生和普雷斯科特先生提供RSU补助金的公式，根据前一年的年度绩效目标（“年度绩效奖”）的实现情况，向普雷斯科特先生提供2026年之前的补助金。一年内授予的RSU的数量将由董事会人力资源和薪酬委员会（“薪酬委员会”）根据董事会根据公司批准的上一年度的运营计划制定的年度绩效目标的实际实现情况自行决定，此类奖励包括 137,500 处于阈值水平的限制性股票单位， 550,000 目标级别的限制性股票单位，以及 825,000 RSU 处于最高水平，以实现卓越的性能（视情况在目标水平之间线性插值）。对于可能在2024年发放的奖励，薪酬委员会已确定将对年度绩效目标进行加权 50% 基于收入和 50百分比基于自由现金流，收入绩效目标的目标绩效等于 $81.4百万美元，2023年第四季度自由现金流目标的目标业绩等于美元 (37) 百万。2024 年 3 月，薪酬委员会确定 2023 年绩效目标的实现低于门槛水平。因此，2024年3月，芬尼莫尔和普雷斯科特先生没有获得2023年度绩效奖。
薪酬支出
按功能划分的股票补偿费用如下（单位：千美元）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2024202320242023
销售成本$1,204 $2,255 $4,897 $6,842 
研发10,862 12,886 41,724 50,898 
销售和营销4,171 6,536 12,951 22,156 
一般和行政15,531 23,205 53,740 80,135 
与重组相关的股权奖励1,068 — 2,480 — 
总计$32,836 $44,882 $115,792 $160,031 
30
目录
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按奖励类型划分的股票补偿费用如下（单位：千美元）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2024202320242023
股票分类奖励：
股票期权$69 $491 $437 $1,752 
RSA— — — 61 
限制性股票21,377 33,593 78,356 106,631 
管理奖项5,814 5,560 17,229 17,059 
特别是168 402 667 1,150 
与重组相关的股票薪酬1,068 — 2,480 — 
责任分类奖励：
股票结算的固定价值3,552 4,150 11,466 10,066 
Optogration— 495 — 6,154 
自由光子学563 687 2,650 10,219 
其他225 (496)2,507 6,939 
总计$32,836 $44,882 $115,792 $160,031 
附注13.所得税
2024年9月30日结束的三个和九个月的所得税准备金为$0.2百万美元。2023年9月30日结束的三个和九个月的所得税准备金为$0.3 百万美元。有效税率分别为2024年和2023年9月30日结束的三个月为 0.6%和（0.2)%，以及2024年和2023年结束的九个月为。有效税率为(0.1)%，分别为2024年和2023年结束的九个月。有效税率与21%的法定税率有显著差异，主要是由于公司在每个报告期内的减值准备变动和外国收入税。
注14。租赁
该公司根据不可取消的经营租约租赁办公室和制造业-半导体设施，租约将于2032年8月到期。公司的部分租约包括 一份 一个或多个续租期权，若公司行使，将延长租期从 一份 to 6年的。行使这些续租期权由公司自行决定。公司的租赁协议不包含任何相关价值保证的实质条款和条件或实质性的限制性契约。公司的开空租约和转租收入为 没有未了结外汇期货合约的公允价值对财务状况和经营绩效的影响不大。
租赁费用的元件如下（以千元为单位）：
截至9月30日的三个月 截至9月30日的九个月
2024202320242023
运营租赁成本$2,927 $2,111 $8,596 $6,111 
可变租赁成本332 494 990 1,528 
运营租赁总成本$3,259 $2,605 $9,586 $7,639 
租赁相关补充现金流信息如下（以千美元为单位）：
截至9月30日的九个月
20242023
支付与租赁负债计量相关的现金：
经营租赁支付的现金包括在经营活动中$(8,174)$(5,358)
承认/摊销使用权资产和负债：
经营租赁$2,543 3,335 
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未经审计的简明合并财务报表注释
有关租赁的附加资产负债表信息如下（以千美元为单位）：
2024 年 9 月 30 日2023 年 12 月 31 日
经营租赁：
经营租赁使用权资产$41,036 $42,706 
经营租赁负债：
经营租赁负债，流动$10,978 $10,154 
经营租赁负债，非流动33,016 35,079 
经营租赁负债总额$43,994 $45,233 
加权平均剩余期限如下（年）：
2024年9月30日2023年12月31日
加权平均剩余租赁期限
经营租赁5.075.61
加权平均折现率如下：
2024年9月30日2023年12月31日
加权平均折扣率
经营租赁6.40 %6.45 %
租赁负债到期情况如下（单位：千元）：
经营租赁
截止日期为12月31日的年份
2024年（剩余三个月）
$2,901 
202511,226 
202610,961 
202710,030 
20287,168 
20292,834 
然后6,500 
总租赁支付51,620 
减去：隐含利息(7,626)
总租赁负债$43,994 
注15承诺和事后约定
购买和其他义务
公司在日常业务中从各种供应商处购买货物和服务。采购义务被定义为可强制执行且具有法律约束力的协议，这些协议规定了所有重要条款，包括购买的固定或最低数量、固定、最低或变动的价格条款，以及交易的大致时间。公司主要有采购义务涉及库存、研发及一般和行政活动，总计 $115.8 1000万美元截至2024年9月30日。
法律事务
公司不时会涉及行动、索赔、诉讼和其他常规业务中的诉讼，包括第三方对知识产权侵权、合同或担保违约或与雇佣有关事项的主张。当已发生负债并且损失金额可以合理估计时，公司会记录此类损失的负债义务。关于潜在损失和重要性的估计基于公司对目前可获得的信息利用对索赔的判断和评估。尽管公司将继续根据未来的发展重新评估其准备金和估计，但公司对此类索赔的法律优势的客观评估可能并不总是能预测结果及实际
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未经审计的简明合并财务报表注释
结果可能与公司当前的估计有所不同。公司的当前法律准备金对基本报表并不重要。
2023年5月26日，美国佛罗里达中区地方法院对该公司和一名员工提起了名为 “约翰逊诉Luminar Technologies, Inc.等人” 的假定集体诉讼，案件编号为 6:23-CV-00982-PGB-LHP。该诉讼声称在2023年2月28日至2023年3月17日期间根据《交易法》第10（b）和20（a）条代表公司证券购买者提出索赔，理由是他们涉嫌就公司的光子集成电路技术发表误导性言论。被告于2023年12月29日提出驳回申诉的动议，该动议获得批准，原告于2024年7月8日提出了修改后的申诉。被告于2024年8月22日提出动议，要求驳回修改后的申诉，该动议仍在审理中。该公司对投诉中的指控提出异议，并打算大力为诉讼辩护。该公司目前预计此事不会对公司的财务业绩产生重大不利影响，截至2024年9月30日，该公司没有累积任何与此事相关的信息。2023 年 10 月 21 日，一项股东衍生诉讼，标题为 Bhavsar 诉麦考利夫等人 Bhavsar诉McAuliffe等人案，第 6:23-cv-02037 号已在美国佛罗里达州中区地方法院对该公司董事和一名员工提起诉讼。该诉讼驳回了涉嫌违反信托义务、不当致富、滥用控制、严重管理不善、浪费、援助和教唆以及根据《交易法》第10（b）条和第21D条进行捐款的指控，其依据是上述第一起诉讼中指控的不当行为。2023 年 11 月， 三 其他股东衍生诉讼驳斥了类似的索赔 巴夫萨尔 已向美国特拉华特区地方法院提起诉讼： Lance Dechant 等人诉亚历克·戈雷斯等人，CA编号23-cv-01318-UNA， 哈钦森诉罗素等人案，C.A. 第 23-cv-01345-UNA 号，以及 Ulerio 诉罗素等人，CA编号23-cv-01359-UNA。该公司对这些投诉中的指控提出异议，并打算大力为诉讼辩护。公司已确定，此事对公司财务业绩造成重大不利影响的可能性微乎其微。
2024年3月21日，以Smith诉Gores等人，C.A. No. 2024-0285-MTZ（德拉瓦州衡平法院）为题的拟议集体诉讼在德拉瓦州衡平法院对公司及其董事会成员提起。该诉讼以除被告以及任何现任董事或高管以外的所有股东为代表，提出索赔。原告声称，公司的提前通知章程中的某些条款（“争议条款”）无效，并且董事会成员通过采纳和维持争议条款而违反了忠诚的受托责任。除了寻求宣告性、衡平性和禁令救济外，原告还代表拟议集体寻求律师费及其他费用和开支的赔偿。2024年9月4日，法院依据董事会对争议条款所做的某些修正，批准双方的动议，驳回此项诉讼，但仅限于个别原告，这使得该诉讼变得无效。法院保留对该诉讼的管辖权，专门处理原告的律师费和开支申请。公司已确定，该事项对公司财务业绩造成重大不利影响的可能性很小。
ASC Subtopic 280-10“分部门报告”为关于报告关于运营部门的信息提供了标准。分部和客户集中度信息
报告的业务部门包括（i）自主解决方案和（ii）ATS。 这些部门反映了首席运营决策者（“CODM”）评估公司业绩和管理运营的方式。 每个部门都有不同的产品提供、客户和市场渗透。 首席执行官是公司的COO。
自治解决方案
这一板块制造和分销商用激光光束测量距离的商用激光雷达传感器，用于汽车移动应用领域。 这一板块受到汽车和自动驾驶车辆板块以及制造行业/科技领域的趋势影响。
ATS
这一业务主要从事基于半导体技术的激光器和传感器的开发。该业务部门还设计、测试并提供特斯拉-集成电路开发的咨询服务。该业务受汽车和航空航天行业趋势以及政府在军工-半导体和军工股活动方面的支出影响。
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各经营部门的会计政策与第2条描述的相同。各段营业结果和与公司综合资产负债表的调节如下（以千为单位）：
截至2024年9月30日的三个月
自主权
解决方案		ATS总计
reportable
segments		淘汰（1）总计
合并
外部客户收入$9,766 $5,727 $15,493 $— $15,493 
折旧和摊销4,981 729 5,710 — 5,710 
重组成本3,284 — 3,284 — 3,284 
营业损失(106,133)(10,208)(116,341)484 (115,857)
其他重要事项:
板块资产482,723 65,106 547,829 (144,415)403,414 
净存货13,523 4,113 17,636 — 17,636 
截至2023年9月30日的三个月
自主性
解决方案		ATS总计
reportable
segments		淘汰（1）总计
合并
外部客户收入$11,229 $5,730 $16,959 $— $16,959 
折旧和摊销11,231 701 11,932 — 11,932 
营业利润（亏损）(131,943)673 (131,270)2,341 (128,929)
其他重要项目：
板块资产676,874 79,237 756,111 (203,233)552,878 
存货15,800 935 16,735 (37)16,698 
截至2024年9月30日的九个月
自主权
解决方案		ATS总计
reportable
segments		淘汰（1）总计
合并
外部客户收入$36,066 $16,845 $52,911 $— $52,911 
折旧和摊销18,055 2,114 20,169 — 20,169 
重组成本8,869 677 9,546 — 9,546 
营业损失(350,719)(19,732)(370,451)1,102 (369,349)
其他重要事项:
板块资产482,723 65,106 547,829 (144,415)403,414 
存货13,523 4,113 17,636 — 17,636 
截至2023年9月30日的九个月
自治
解决方案		ATS总计
reportable
segments		淘汰 (1)总计
合并
外部客户收入$31,640 $16,025 $47,665 $— $47,665 
折旧和摊销17,423 2,045 19,468 — 19,468 
营业损失(393,794)(22,157)(415,951)1,235 (414,716)
其他重要事项:
板块资产676,874 79,237 756,111 (203,233)552,878 
存货15,800 935 16,735 (37)16,698 
(1) 代表了报告期内所有跨公司余额和交易的清零。
Autonomy Solutions部门的两位客户分别占了公司截至2024年9月30日三个月的营业收入 34%和 17公司截至2024年9月30日九个月期间，Autonomy Solutions部分的一个客户占了公司营业收入的% 48Autonomy Solutions部门的三位客户分别占了公司截至2024年9月30日三个月的营业收入的% 32%, 14%和 14公司截至2024年9月30日三个月期间，Autonomy Solutions部分的三位客户分别占了公司营业收入的%
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2023年，自动化解决方案部分的两名客户分别占公司的营业收入的 30%和 16截至2023年9月30日的九个月，公司大多数长期资产位于北美。
注意事项17。 后续事件
在2024年10月15日，我们收到纳斯达克证券市场（“纳斯达克”）上市资格部门的缺陷通知，通知我们根据我们普通股票的收盘买盘价格， 30 在连续的交易日中，我们不再符合在纳斯达克全球精选市场继续上市的最低买盘价要求。纳斯达克上市规则5450(a)(1)要求上市证券维持最低买盘价为$1.00 每股（“最低买盘价要求”），而纳斯达克上市规则5810(c)(3)(A)规定，如果缺陷持续存在30个连续交易日，则认为未满足最低买盘价要求。
该通知对纳斯达克全球精选市场普通股上市没有直接影响。公司有 180 从通知日期起天时间来恢复符合，并正在考虑所有可用的期权以符合最低买盘价格要求。
2024年10月30日，公司举行了特别股东大会（"特别大会"）。 在特别大会上，公司股东批准了对公司第二修正和重排发证书的修正案，根据董事会的裁量权，对公司已发行和流通的A类普通股和B类普通股（包括公司自有的任何库存股）在2024年12月31日之前的任何时间进行股票合并（"股票合并"），比例为1股合并成5至20股（"区间"），在此区间内的比例由董事会自行决定，无需进一步获得公司股东的批准或授权。2024年11月13日，董事会设定并批准了1股合并成15股的比例用于股票合并，并授权管理层继续进行该股票合并。 此处包含的财务报表不反映股票合并，因为截至这些财务报表发布日期，股票合并尚未实施或生效。
在季度末之后，公司收到了持有者的通知，请求转换金额为$4.1百万美元和$8.5百万的系列1票据和系列2票据。公司发行了 3,691,501 股数和 5,653,547 股的A类普通股，以分别结清系列1票据和系列2票据的转换。
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第2项。管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析。
您应当阅读本讨论，结合本表格10-Q中其他地方包含的精简合并基本报表和附注，以及我们于2024年2月28日向证券交易委员会提交的年度报告10-K中关于截至2023年12月31日的年度报告。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于许多因素，我们的实际结果可能会与这些前瞻性陈述中包含的结果有实质性差异，包括在我们的2023年度报告的“风险因素”标题下讨论的因素以及2024年6月30日止季度报告10-Q第II部分第1A项中和本表格10-Q中其他地方讨论的因素。还请参阅本表格10-Q起始处的“关于前瞻性陈述的警示”部分。
概览
我们是一家全球汽车科技公司，引领车辆安全和自主驾驶的新时代。我们为系列生产的客车和商用卡车提供解决方案，同时还针对其他目标市场提供解决方案。在过去的十年中，我们一直致力于从芯片级别开始构建我们的激光雷达-传感器，预计将满足高要求性能、安全性、可靠性和成本要求，以实现下一代客车、商用车辆以及其他相邻市场的安全和自主能力。
我们正在开发感知、决策和地图软件。截至2024年第三季度末，我们的大多数软件产品尚未实现技术可行性。
EM4的收购
2024年3月18日，我们完成了对EM4的收购，这是一家针对工业市场设计、制造和销售打包光子元件和子系统的公司。预计EM4的收购将加速我们打包激光器、探测器和ASICs的策略。自收购日期起，EM4的运营已纳入ATS业务部门。
工业化更新
我们继续与我们的汽车制造合作伙伴一起执行我们的工业化计划。
我们宣布在2024年4月开始在墨西哥制造基地制造沃尔沃汽车，并开始为沃尔沃EX90汽车的生产激光雷达传感器，在2024年第三季度期间产量不断提高。
我们不断评估优化我们的制造业-半导体流程和产品设计的机会。在2023年，我们开始评估我们的采购策略，目的是降低未来每单位传感器制造成本，并最终决定并承诺计划将某些子组件和元件的采购从一个供应商更改为另一个供应商，这将要求我们放弃位于传统供应商处的某些设备。因此，我们根据这些资产预计被放弃的时间，减少了受影响资产组中长期资产的使用寿命。我们预计在2024年过渡到新供应商的工作基本完成。受影响资产预估使用寿命的减少使我们在截至2024年9月30日的三个月和九个月内记录了90万和440万的加速折旧费用。我们预计到2024年剩余时间会记录额外的加速折旧约为30万美元。我们持续优化制造业-半导体和产品设计流程可能会影响其他房地产、厂房和设备或其他资产的估计使用寿命或账面价值。
业务更新
2024年5月3日，我们宣布了一项重组和成本削减计划（“重组计划”），其中包括将员工规模减少约20%并将某些设施转租。我们估计实施重组计划和其他措施（例如承包商支出减少）完成后，将使运营成本每年降低约5,000万美元至6,500万美元，其中约2,000万美元至3,000万美元将节省现金支出。
在2024年9月20日，我们宣布了重组计划下的其他措施，这代表自2024年初以来我们全职员工的累计裁员约为30%。这些额外措施在公告后立即开始，我们预计到2025年底将基本完成。我们预计在员工遣散及相关员工成本上将产生约400万到600万美元的额外现金支出，以及与加速某些之前授予的股票奖励相关的费用，作为受影响员工遣散方案的一部分。到2024年9月30日，我们因员工遣散及相关成本已产生总计950万美元的费用，包括我们在2024年5月和2024年9月采取的措施所涉及的现金和股票。我们预计，2024年9月宣布的额外人员调整，加上其他预计在接下来的几个季度内采取的节省成本措施，将在运行基础上每年产生约8000万美元的额外现金节省。
2024年8月6日，我们与私人分别谈判达成协议，（i）公司新发行的、首次抵押的、高级担保浮动利率票据2028年到期的总面额10000万美元的私人发售和销售
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（“Senior Notes”）和（ii）交易所将约42190万美元的1.25% 2026年可转换高级票据（于2026年到期）交换为约27420万美元的2023年到期可转换票据（至2030年到期），包括两个系列的二级抵押、优先担保票据，除了本金金额、利率和适用的转换价格外，均具有相同条款。我们并未从交易所收到任何现金收益。这些交易于2024年8月8日结束。更多详细信息请参见附注8。
考虑到汽车行业的惯例业务惯例，我们所竞争的市场变化迅速，激光雷达是新兴技术，因此存在我们的主要商业胜利可能最终无法产生任何显著营业收入的潜在风险。请参阅我们2023年年度报告的第I部分第1A项“风险因素”中“从主要商业胜利到实施的时间跨度较长，我们面临合同取消或延期，或实施失败的风险”的讨论。
呈现基础
我们的简明综合财务报表包括我们全资拥有子公司的账目。我们已经清除了公司间账目和交易。
业绩组成要素
收入
我们的业务和营业收入产生活动分为两个经营部门：(i) 自主解决方案和(ii) 爱文思控股科技与服务（"ATS"）。
自主解决方案部门致力于设计、制造和销售激光雷达传感器，主要面向汽车、商用车、机器人出租车和相关行业的OEM厂商。 自主解决方案部门的营业收入还包括从为客户定制我们的传感器和软件产品而提供的非重复工程服务中赚取的费用，以及从特定信息许可的收入。
ATS部门提供先进的半导体和相关元件，以及设计、测试和咨询服务给Autonomy Solutions部门和各种第三方客户，包括政府机构和军工股，通常与自动驾驶车辆无关的市场。
Autonomy Solutions部门的两个客户分别占截至2024年9月30日为止的三个月内公司营业收入的34%和17%。Autonomy Solutions部门的一个客户占截至2023年9月30日为止的九个月内公司营业收入的48%。Autonomy Solutions部门的三个客户分别占截至2023年9月30日为止的三个月内公司营业收入的32%，14%和14%。Autonomy Solutions部门的两个客户分别占截至2023年9月30日为止的九个月内公司营业收入的30%和16%。
应付给客户的考虑
公司与同一客户不时签订营业收入和采购合同。当向客户支付的款项是为了交换不同的商品和服务时，公司会评估这些不同商品和服务的基本经济和公允价值。如果公司确定支付给客户的对价的任何部分超过了不同商品和服务的公允价值，则超出部分将作为营业收入合同交易价格的降低进行会计处理。
销售成本和毛利润（损益）
销售成本包括我们激光雷达传感器的固定和变量制造成本，主要由来自第三方代工厂商和供应商的材料采购构成，这些与我们的制造流程直接相关，且包括与人员相关的成本，如参与制造和工程的人员的股票补偿费用。销售成本还包括向客户提供服务的成本、制造固定资产或设备的折旧和摊销成本、元件的成本、产品测试和发布相关的成本、分摊的管理费用、设施和信息技术（“IT”）费用、过剩和过时库存的减值以及运输成本。
ATS部门向自主解决方案部门提供某些服务和元件，这些服务和元件根据自主解决方案部门的性质和用途被记录为营业成本或研发费用。这些部门间交易在合并结果中被消除。
毛利润（亏损）等于营业收入减去销售成本。随着我们从样机生产转向系列生产，平均售价将会降低，我们预计这些较低的平均售价会在接下来的几个季度暂时增加毛亏损，直到我们开始实现成本降低、效率措施和生产规模化的好处为止。
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运营费用
Research and Development (R&D)
研发成本按发生额列支。长期供应协议下销售的产品的设计和开发成本按发生额列支。用于开发新技术的模具、模具和其他工具的设计和开发成本按发生额列支。
我们的研发工作主要集中在为现有产品增强和开发额外功能，以及进行新产品开发，包括对我们的激光雷达传感器和集成软件解决方案进行新发布和升级。研发费用主要包括：
•与人员相关的费用，包括我们研究和工程职能人员的薪水、福利和基于股票的补偿费用；
•与材料、软件许可证、供应品和第三方服务相关的费用；
•原型费用；以及
•分配的设施部分及其成本和折旧。
ATS部门为自主解决方案部门提供某些服务和元件，这些服务和元件根据自主解决方案部门对其服务和元件的性质和用途记录为营业成本或研发成本。这些部门间交易在我们的合并财务报表中被消除。我们预计我们的研发成本将在可预见的未来保持较高水平，因为我们继续投资于研发活动以实现产品路线图，而由于持续的研发投资，我们预计至少在可预见的未来将继续产生营运亏损。
销售和市场费用
销售和市场营销费用包括人员和相关人员的费用，包括我们业务发展团队的股权补偿，以及广告和市场营销费用。这些费用包括营销活动、交易展会、促销材料、演示设备、设施相关的成本和折旧费用的分配比例。
一般和行政费用
一般与行政费用包括人员及相关费用，包括我们高管的股票奖励、财务、人力资源、信息系统和法律部门的费用，以及专业和合同服务的法律和会计费用。
衍生负债公平价值变动
衍生品被分类为按市值计价的负债，相应的价值增减体现在嵌入式衍生品的公允价值变动中。
其他收入（支出），净额
利息收入包括我们现金等价物和可交易证券所赚取的收入。这些金额将根据我们的现金、现金等价物和可交易证券余额以及市场利率而变化。利息费用主要包括2026年可转换高级票据、2030年可转换票据和高级票据的利息，以及可交易证券的溢价（折扣）摊销。其他收入（支出）包括与可交易证券相关的已实现收益和损失，以及与汇率期货交易相关的收益和损失的影响。

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目录
2024年和2023年截至9月30日三个月和九个月的运营结果
以下呈现的营业成果结果应该与在表格10-Q中其他地方包含的简明合并财务报表和附注一起审阅。以下表格列示了我们呈现期间的合并营业成果数据（以千计为单位）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
20242023变化金额变更百分比20242023变化金额变更百分比
收入$15,493 $16,959 $(1,466)(9)%$52,911 $47,665 $5,246 11 %
销售成本29,525 35,119 (5,594)(16)%91,079 98,784 (7,705)(8)%
毛亏损(14,032)(18,160)4,128 (23)%(38,168)(51,119)12,951 (25)%
营业费用：
研发50,591 62,937 (12,346)(20)%184,191 199,472 (15,281)(8)%
销售和营销11,097 12,397 (1,300)(10)%37,752 41,780 (4,028)(10)%
一般和行政30,206 35,435 (5,229)(15)%93,045 122,345 (29,300)(24)%
商誉和无形资产减值6,647 — 6,647 100 %6,647 — 6,647 100 %
重组成本3,284 — 3,284 100 %9,546 — 9,546 100 %
总营业费用101,825 110,769 (8,944)(8)%331,181 363,597 (32,416)(9)%
营业损失(115,857)(128,929)13,072 (10)%(369,349)(414,716)45,367 (11)%
其他收益（费用），净:
权证负债公允价值变动65 2,373 (2,308)(97)%1,050 1,345 (295)(22)%
利息支出(8,908)(2,779)(6,129)221 %(14,422)(5,717)(8,705)152 %
利息收入2,407 1,260 1,147 91 %8,356 4,770 3,586 75 %
偿还债务所获利润147,346 — 147,346 100 %147,346 — 147,346 100 %
收购EM4的收益— — — — %1,752 — 1,752 100 %
衍生负债公允价值变动2,476 — 2,476 100 %2,476 — 2,476 100 %
与投资和某些其他资产以及其他收入（费用）相关的损失/收益32 (5,967)5,999 (101)%(5,947)(8,245)2,298 (28)%
其他总收益（费用），净额143,418 (5,113)148,531 (2905)%140,611 (7,847)148,458 (1892)%
税前收益（损失）
27,561 (134,042)161,603 (121)%(228,738)(422,563)193,825 (46)%
所得税准备金
158 296 (138)(47)%180 305 (125)(41)%
净利润（损失）
$27,403 $(134,338)$161,741 (120)%$(228,918)$(422,868)$193,950 (46)%
收入
以下表格详细列出了按部门划分的营业收入（以千为单位）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
20242023变化金额变更百分比20242023变化金额变更百分比
向外部客户销售的营业收入：
自治解决方案
$9,766 $11,229 $(1,463)(13)%$36,066 $31,640 $4,426 14 %
ATS5,727 5,730 (3)— %16,845 16,025 820 5 %
总计$15,493 $16,959 $(1,466)(9)%$52,911 $47,665 $5,246 11 %
营业收入减少了150万美元 2024年9月30日结束的三个月内，与2023年同期相比，我们Autonomy Solutions的营业收入主要因某些NRE合同的服务收入减少而下降。2024年9月30日结束的九个月内，营业收入增加440万美元，主要是由于向沃尔沃的传感器出货增加和部分信息许可证的授权，部分抵消了某些NRE合同的服务收入减少。
截至2024年9月30日的九个月期间，我们ATS部门的营业收入增长主要是由于收购EM4所带来的营业收入增加，部分被非经常性工程服务和产品销售抵消。
销售成本
2024年9月30日结束的三个月内，与2023年同期相比，销售成本减少了560万美元，主要是由于我们在为Iris系列生产做准备时，推出相关成本减少。2024年9月30日结束的九个月内，与2023年同期相比，销售成本减少了770万美元。
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主要由于过去两个季度的成本降低措施、去年发布相关的费用以及服务项目数量减少，抵消了生产和销售单位的增加。
在2023年，我们最终确定并承诺了一项计划，以改变我们对某些制造业-半导体活动的采购策略。实施该计划预计将导致某些工厂、物业和设备资产的停止使用，因为它们将不再需要用于其原来的用途。由于执行我们的计划，我们修订了受影响资产组内某些长期资产的估计使用寿命。这导致这些资产在加速期间计提了折旧。我们在截至2024年9月30日的三个月和九个月内，记录了与此制造业-半导体和采购变更相关的90万和440万的增量加速折旧费用。
运营费用
研究与开发
截至2024年9月30日的三个月和九个月内，研究与开发费用较2023年同期减少的1230万和1530万主要是由于：
•由于员工人数减少和基于股票的薪酬支出减少，导致人员相关成本减少660万美元和1370万美元；被以下内容抵消：
•与继续开发和测试我们的传感器和软件产品、相关的爱文思控股制造业开发活动以及数据标注服务有关的已购材料、承包商费用和外部支出分别增加了570万美元和160万美元。
销售与市场营销
$130万和$400万分别是2024年9月30日结束的三个月和九个月的销售和营销费用较2023年同期减少，主要原因是人员相关成本包括由于人数减少和旅行相关费用减少导致的以股票为基础的补偿成本减少。
一般与行政管理
$520万和$2930万在2024年9月30日结束的三个月和九个月的总务及行政开支与2023年同期相比下降主要原因是:
• 由于人员减少以及与并购活动相关的某些奖励的归属，人员相关成本净减少820万美元和2450万美元，主要是由于股票薪酬费用的减少。
•旅行相关费用减少了100万美元和290万美元；以及
•计算机和软件订阅、承包商费用及外部支出净增加400万美元，净减少190万美元。
商誉及无形资产的减值
在2024年第三季度，该公司确认了额外的340万美元和330万美元相关的商誉和知识产权研发费用减值，这与自由光子受行业慢速激光雷达采用率短期内下降有关，以及分配给自由光子的员工为外部客户进行开发工作的人数减少。
重组成本
该公司由于根据2024年5月公布的重组计划采取的行动，在2024年9月30日结束的三个月和九个月内分别发生了330万美元和950万美元的重组费用。
权证负债公允价值变动
权证负债公允价值的变化是由于与Gores Metropoulos, Inc.（“定向增发权证”）首次公开募股相关发行的权证估计公允价值的减少或增加而产生的非现金利益或费用。
与私募认股权有关的非现金收益分别为截至2024年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元和1100万美元。
债务熄灭收益
由于交易所和购买交易，在2024年第三季度，公司确认了一笔1.473亿美元的债务清偿收益，代表2026年相关资产的账面价值之间的差额。
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目录
可转换优先票据已交换，2030年可转换票据和优先票据的集体公允价值，扣除来自投资者的现金支付，以及来自2030年可转换票据本金转换的持有人启动的收益。熄灭盈利已录入其他收入，净额在简明的综合利润表中。
衍生负债公允价值变动
衍生负债公允价值变动，是因2030可转换票据中嵌入式衍生工具预估公允价值减少或增加而产生的非现金收益或费用。
分部运营收入或损失
分部收入或损失被定义为税前收入或损失。我们的分部收入或损失明细如下（以千为单位）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
20242023$ 零钱百分比变化20242023$ 零钱百分比变化
分部营业收入（亏损）
自治解决方案$(106,133)$(131,943)$25,810 (20 %)$(350,719)$(393,794)$43,075 (11 %)
ATS(10,208)673 (10,881)1617 %(19,732)(22,157)2,425 11 %
流动性和资本资源
流动性资源和资本需求
我们的资本需求将取决于许多因素，包括：
•生产能力和成交量;
•支持研发工作的支出时机和范围；
•对制造业-半导体设备和设施的投资；
•销售和营销活动的扩张，新产品和功能的市场采纳以及增强功能；和
•投资于信息科技系统。
在我们能够产生足够的营业收入和利润以覆盖我们的营业费用、营运资金和资本支出之前，我们预计我们的现金、现金等价物和可变现证券，以及来自债务和/或股权融资的收益将用于满足我们的现金需求。如果我们需要通过发行股权证券筹集额外资金，股东可能会遭受稀释。发行的任何股权证券还可能设定优先于普通股股东的权利、偏好或特权。如果我们通过发行债务证券筹集资金，这些债务证券可能拥有优先于普通股股东的权利、偏好和特权。债务证券或借款的条款可能对我们的经营施加重大限制。此外，我们可能不时寻求通过公开市场购买、私下谈判交易或其他方式，以现金或通过债务或股权交换，用以偿还或购买我们未偿还的大量债务证券，但需遵守管理我们未偿还债务证券的协议中的限制。任何回购或交换将根据我们自行判断确定的条款和价格进行，并取决于市场现状、我们的流动性需求、我们是否获得任何必要的公司批准和其他因素。信贷市场和金融服务行业在过去可能并可能在未来经历不确定期，可能会影响股权和债务融资的可获得性和成本。
我们预计将继续投资于我们的产品和软件开发，并努力建立客户关系和市场。此外，我们预计将投资于开发先进的制造业-半导体能力，包括内部开发以及与我们的合同制造合作伙伴的合作。我们预计将通过我们的现金、现金等价物和可交易证券，或通过向供应商和第三方发行A类普通股以换取提供的服务（“以股抵现金计划”）来资助这些产品和业务发展计划以及资本支出。
2024年2月，我们与圣詹姆斯银行信托有限公司（“贷款人”）签订了两项不可追索贷款和证券质押协议（“贷款协议”），根据协议，我们最多可借款总额达到5000万美元。贷款人根据贷款协议提供的贷款将以我们的A类普通股或我们持有的另一家公司的股票作为抵押。贷款协议要求我们支付任何借款额的1.5%的初始结构费用，并且任何未清偿的金额将按年利率8.0%计息。截至2024年9月30日，我们没有从这项信贷设施中借款，也没有任何未清偿余额。
于2024年5月3日，我们与Virtu Americas LLC（代理商）签订了一份销售协议（“2024年销售协议”），根据该协议，我们可以自行决定的时间，出售我们的A类普通股，最多可达1.5亿美元的总销售收益，在权益融资计划下。这是我们在2023年2月与代理商建立的先前权益融资计划的延伸。2024年8月，公司根据2024年销售协议将权益融资计划增加了额外的5000万美元。我们打算使用净收益
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根据股权融资计划提供款项，用于与战略并购、战略投资、合作伙伴关系和类似交易相关的支出或付款，回购可转换债券，必要时用于一般公司和业务用途。
根据2024年销售协议，我们设定了股票出售的参数，包括要发行的股票数量、请求出售的时间段、任何一天交易中可出售股票的数量限制以及任何不可低于的最低价格。在遵守2024年销售协议的条款和条件的情况下，代理人同意根据其正常交易和销售惯例，尽商业上的合理努力，以被认为是“在市场上”发售的方式出售股票，这种方式在证券法第415条中有所定义，包括通过纳斯达克全球精选市场进行的销售。
在2024年9月30日结束的三个月和九个月内，我们根据股权融资计划发行了4,000,000和24,001,276股A类普通股，净收益分别为5.9百万美元和41.8百万美元。截至2024年9月30日，18210万美元可供出售。
2024年8月，我们与私人达成了单独协商的协议，其中包括(i)发行和销售总额10000万美元的首次抵押、优先担保、按浮动利率计息到2028年到期的新发行的债券，以及(ii)将约4.219亿美元的1.25%可转换优先票据，到2026年到期，换成了约27420万美元的到2030年到期的新发行的可转换优先担保票据。我们从发行和销售优先票据中获得了1亿美元的现金收益，但从可转换优先票据换购2030年到期的可转换票据中没有获得任何现金收益。由于这笔交易，我们将截至2026年到期的大部分票据延期至2030年，并筹集了额外资金以增强我们的流动性。我们预计，由于额外的优先票据和2030年到期的转换票据，我们将承担更高的年利息费用。有关优先票据和2030年到期的转换票据的其他信息，包括财务和其他限制性契约以及规范优先票据和2030年到期的转换票据的债券中载明的合同义务，请参阅本表格10-Q中附有的基本财务报表注释8。
2024年9月30日结束的季度内，持有人将2030年可转换债券的总面值为2290万美元进行转换。公司发行2030年可转换债券总面值2290万美元的转换对应的20361266股A类普通股。
截至2024年9月30日，我们的现金及现金等价物总计11420万美元，有价证券为8440万美元，总流动性为19860万美元。迄今为止，我们主要的流动性来源是通过发行债务和股本融资所获得的款项。市场和经济条件，比如联邦机构的利率期货增加可能会对这些流动性来源的相对成本和结构产生重大影响。
截至目前，我们还没有从经营活动中产生正现金流，并在过去承担了重大营运亏损，反映在截至2024年9月30日我们累计赤字达21亿美元。我们预计在可预见的未来会继续发生营运亏损，因为我们打算在业务中继续进行研发投资，因此可能需要额外的资本资源来发展我们的业务。我们相信目前的现金、现金等价物和可销售证券将足以在接下来的12个月继续执行我们的业务策略。
现金流摘要
下表总结了我们所呈现的期间现金流量：
截至9月30日的九个月
20242023
净现金提供（使用）：
经营活动$(214,692)$(194,526)
投资活动58,099 139,504 
筹资活动132,115 62,105 
经营活动
截至2024年9月30日的九个月内，经营活动所用净现金为21470万美元。经营活动所用净现金是由于我们的净亏损为22890万美元，调整后的非现金项目为3460万美元，主要包括14730万美元的债务解除收益、11580万美元的基于股票的补偿、2070万美元的库存报废和减值、2020万美元的折旧和摊销、1240万美元的以股票形式支付给供应商的款项以取代现金，以及由于现金支付给供应商和从客户收取现金时机的原因，经营资产和负债所用现金为2040万美元。
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投资活动
截至2024年9月30日的九个月中，投资活动提供的净现金为5810万美元，其中包括从市场证券到期中获得的现金收入为15480万美元，主要抵消项为购买市场证券支出的9240万美元、用于资本支出的现金支出420万美元，以及为收购EM4支付的现金380万美元。
融资活动
截至2024年9月30日的九个月内，融资活动提供的净现金为13210万美元，其中主要包括通过股权融资计划出售和发行A类普通股获得的4180万美元现金，以及扣除发行成本后发行高管债券获得的8920万美元。
关键会计政策和估计
我们的简明汇总财务报表是根据美国通行的会计原则编制的。准备这些财务报表需要我们进行影响资产、负债、营业收入、费用和相关披露报告数量的估计和假设。我们会定期评估我们的估计和假设。我们的实际结果可能会因为不同的假设或条件而与这些估计有所不同。
我们认为我们关键的会计政策涉及最大的判断和复杂性，并对我们的简明合并基本报表具有最大的潜在影响。
除下文所述外，在2024年9月30日结束的九个月内，我们在2023年年度报告中包含的关键会计政策和估计未发生变化。有关我们关键会计政策和估计的更详细讨论，请参阅我们的2023年年度报告以及包含在本10-Q表格中的基本财务报表附注的附注2。
可转换债券、高级票据和衍生负债
我们对可转换债券和优先票据进行评估，以判断这些合同的嵌入式特征是否符合在《会计标准汇编》（"ASC"）815-40，衍生工具和对冲：企业自有权益中的合同中单独递延计量的衍生工具的要求。这种会计处理要求，在合并资产负债表中，任何衍生工具的账面金额在发行时以公允价值记录，并在每个资产负债表日时按照可转换债券和优先票据的组成部分进行公允价值计量。期间公允价值的变动记录在合并损益表中，作为其他收入或支出，反映衍生负债的公允价值变动。在转换、行使或偿还时，各自的衍生负债在转换、偿还或行使日按公允价值计量，然后相关的公允价值金额重新分类为合并损益表中的其他收入或支出，作为债务解除损益的一部分。
我们使用二叉树债券模型来估算优先票据、可转换票据和嵌入式衍生品的公允价值。我们使用二叉树模型需要输入高度主管的假设，包括我们普通股的预期波动率、无风险利率、贴现率以及基于预测财务指标（根据协议调整的额外转换付款利息）估计的有效转换价格比率。在二叉树模型中使用的假设代表管理层的最佳估计。这些估计涉及固有的不确定性和管理判断的应用。
我们是《证券交易法》的“小型报告公司”。我们可以利用某些适用于小型报告公司的缩减披露，并且只要我们非关联股东持有的投票和非投票普通股市场价值在我们第二财季最后一个商业日测量时小于2.5亿美元，或我们最近完成的财务年度的年度收入小于1亿美元，并且我们第二财季最后一个商业日测量的非关联股东持有的投票和非投票普通股的市场价值小于7亿美元，我们将能够利用这些缩减披露。
根据截至2024年6月28日公司的公共流通股和营业收入，公司已转变为较小报告公司的状态，并计划利用某些减少披露要求的优势。
最近的会计声明
请查看本表10-Q中包含的简明合并基本报表附注2。
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项目3. 关于市场风险的定量和定性披露。
不适用。
项目4.控制和程序。
披露控制和程序的评估。
在我们的管理层的监督和参与下，包括我们的首席执行官和首席财务官，我们对截至2024年9月30日的披露控制和程序的有效性进行了评估，该评估是根据《交易所法》中的第13a-15(e)和第15d-15(e)条款定义的。
根据管理层的评估，我们的首席执行官和致富金融(临时代码)得出结论，截至2024年9月30日，我们的披露控制和程序经过设计，并且有效，能够在合理的范围内提供保证，确保我们在根据交易所法案提交的报告中所需披露的信息能够在SEC规章和表格规定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息能够适当地汇总并传达给我们的管理层，以便及时作出关于所需披露的决策。
在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，无论控制和程序如何经心设计和操作，它们只能提供实现所期望控制目标的合理保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映出资源约束的事实，并且管理层必须运用其判断力来评估可能的控制和程序相对成本的效益。
关于财务报告内控的变化
截至2024年9月30日的三个月内，我们的财务报告内部控制没有发生重大变化，也不太可能对我们的财务报告内部控制造成重大影响。
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第二部分.其他信息
项目1.法律诉讼。
有关该项目的信息可以在本表格10-Q第15条的“法律事项”部分找到，相关信息在此通过引用并入。
项目1A.风险因素。
公司正在补充其2023年度报告第一部分第1A项中之前披露的风险因素，以更新在“风险因素 - 与我们股份的拥有相关的风险”标题下出现的以下风险因素。除下面所述内容外，2023年度报告第一部分第1A项以及2024年第二季度报告第二部分第1A项中之前披露的“风险因素”没有实质性变化。您应仔细考虑我们2023年度报告和2024年第二季度报告中讨论的“风险因素”，如下所补充，因为它们可能对我们的业务、财务状况和未来的经营结果产生重大影响。
我们未能满足纳斯达克的持续挂牌要求可能导致我们的证券被终止上市。
我们的A类普通股目前在纳斯达克上市，该交易所有定性和定量的继续上市要求，包括企业治理要求、公开流通股要求和最低1.00美元收盘买盘价格要求。
在2024年10月15日，我们收到纳斯达克发出的书面通知，告知我们未能遵守纳斯达克上市规则5450(a)(1)中规定的最低买盘价格要求，以维持在纳斯达克的持续上市（"最低买盘价格要求"）。纳斯达克上市规则5450(a)(1)要求上市证券维持每股至少1.00美元的最低收盘买盘价，而纳斯达克上市规则5810(c)(3)(A)规定，如果缺口持续超过30个连续的工作日，即存在未满足最低收盘买盘价格要求的情况。根据我们普通股在书面通知日期前30个连续工作日的收盘买盘价格，我们未能满足最低买盘价格要求。为了恢复合规，我们的普通股收盘买盘价必须在书面通知日期后的180天内，至少有10个连续工作日维持在每股1.00美元以上，截止日期为2025年4月14日，但如果满足某些条件可以延长。自收到纳斯达克的通知信以来，我们的普通股未能在至少10个连续工作日内维持每股1.00美元的最低收盘买盘价。
在2024年10月30日举行的股东特别会议上，我们的股东批准了由于未能满足最低买盘价格要求而进行的反向股票拆分，拆分将于2024年12月31日之前进行，比例范围为1:5至1:20，具体比例由董事会决定。2024年11月13日，董事会设定并批准了1比15的反向股票拆分比例，并授权管理层继续进行反向股票拆分。虽然我们预计反向股票拆分会立即导致我们的普通股市场价格上涨至1.00美元以上，但我们无法保证反向股票拆分会导致我们的普通股交易价格始终维持在最低买盘价格要求以上，或反向股票拆分会导致我们的普通股市场价格在长期内上涨，这将取决于许多因素，包括一般经济、市场和行业条件、我们的业务及其他因素。
如果我们不能恢复符合最低买盘要求，或者无法满足任何其他继续上市要求，纳斯达克可能会采取措施将我们的A类普通股摘牌。 这样的摘牌可能会对证券价格产生负面影响，并会损害股东卖出或购买证券的能力。此外，如果我们的证券由于任何原因未在纳斯达克挂牌，或者从纳斯达克摘牌，并在非国家证券交易所的股票自动报价系统上报价，那么我们的证券的流动性和价格可能会比我们在纳斯达克或其他国家证券交易所上市和挂牌时更为有限。除非能够建立或维持市场，否则您可能无法卖出您的证券。摘牌还会对我们获取为持续运营而融资的能力产生负面影响。此外，摘牌将构成管理我们可转换票据的债券条款下的基本变更，这可能导致我们被要求回购我们的可转换票据和其他未偿债务。请参阅我们2024年第二季度报告中第II部分第1A项中题为“我们可能无法筹集必要的资金以现金回购票据，或支付转换后应支付的任何现金额”的风险因素。
项目2.未注册的股权销售和募集所得的用途
未注册的权益证券销售
2024年7月5日，我们发行了259,246股A类普通股，以代替现金向某特定服务提供商发放了我们根据1933年证券法第4(a)(2)条款依赖的定向增发服务。
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3. 其他初级证券违约情况。
无。
4. 矿业安全披露。
不适用。
项目5.其他信息。
在截至2024年9月30日的财政季度内，我们的董事或高级管理人员（按证券交易法规16a-1(f)下的定义 已采纳 或 终止 “10b5-1规则交易安排”或“非10b5-1规则交易安排”，正如《S-k法规》408条所定义的那样。
如先前披露的，2024年8月28日，公司董事会修改并重订了公司修正和重订章程（如经修订和重新规定，"A&R章程"），以进行某些更新和符合性以及技术性变更，包括以下内容：
•更新公司“提前通知”条款下股东提名董事和其他提案的信息要求，包括删除“协同行动”一词和与股东“协同行动”的人员相关的某些披露要求，以及增加“主要竞争对手”的定义。
•与竞争对手的利益或与竞争对手的重大协议相关的必要披露;
•对齐特定修订内容，以符合特拉华州《公司法通则》相关条款的最新版本；和
•进行其他技术、澄清、调整和现代化变更。
上述描述完全符合A&R章程的全文内容，该章程副本作为本季度报告的附件3.3提交，并在此引用。
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目录
项目6.展品。
Incorporation by Reference
展览编号描述表格档案号展品/附录参考归档日期Deloitte&Touche独立注册的公共会计事务所同意。
3.18-K/A001-387913.112/8/20
3.2
10-K
001-387913.202/28/24
3.38-K001-387913.108/30/24
4.1
10-Q
001-38791
4.108/08/24
4.1
10-Q
001-38791
4.208/08/24
10.3
10.1+


10-Q
001-38791
10.308/08/24
10.2+
10-Q
001-38791
10.408/08/24
31.1X
31.2X
32.1已提供
特此
101.INSXBRL实例文档X
101.SCHXBRL分类扩展架构文档X
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档X
101.DEFXBRL分类扩展定义链接库文档X
101.LABXBRL分类扩展标签链接库文档X
101.PREXBRL分类扩展演示链接库文档X
104文件封面交互式数据文件（格式为Inline XBRL）。X
根据S-k条例第601(a)(5)项的规定，本附件中的某些陈述和时间表已被省略。注册商同意在SEC要求时提供所有省略的陈述和时间表的副本。


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签名.
根据1934年证券交易所法案的要求，注册人特此授权其代表签署本报告。
Luminar Technologies，Inc.
日期: 2024年11月18日
由：/s/ Austin Russell
奥斯汀·罗素
董事长、首席执行官、总裁
(首席执行官)
/ s / Thomas J. Fennimore
Thomas J. Fennimore
首席财务官
（财务总监）

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