アメリカ合衆国

証券取引委員会

ワシントンDC20549

 

フォーム 8-K

 

現行レポート

証券取引法第13条または第15(d)条に基づく

1934年の証券取引法第13条または第15(d)条に基づく

報告日（報告された最も早いイベントの日付）：2024年11月18日（2024年11月18日)

 

プロシェアーズ・トラストII

（会社設立時の指定名）

 

 

デラウェア		001-34200		87-6284802
(State or other jurisdiction （提出番号）		(Commission ファイル番号）		(I.R.S. 雇用者 識別番号）

 

トッドb.ジョンソン

プロシェアーズトラストII

7272 ウィスコンシン アベニュー

21st フロア

ベセスダ, メリーランド 20814

(240) 497-6400

サービス代理人の氏名及び所在地（郵便番号を含む）、及び電話番号（地域コードを含む）

 

証券取引法の第12（b）条に基づき登録されるまたは登録される予定の証券。

 

各クラスの名称		Trading シンボル		登録された取引所の名称 上場している取引所
proshares ultra silver		agq		NYSE Arca, Inc.
proshares ultra bloomberg natural gas		BOIL		NYSE Arca, Inc.
proshares ultrashort euro		euro		NYSE Arca, Inc.
proshares ultrashort gold		GLL		NYSE Arca, Inc.
proshares ultrashort bloomberg natural gas		KOLD		NYSE Arca, Inc.
proshares ultrashort bloomberg crude oil		sco		NYSE Arca, Inc.
proshares short vix short-term futures etf		svxy		Cboe BZX 取引所株式会社
proshares ultra bloomberg crude oil		uco		NYSE Arca, Inc.
proshares ultra gold		ugl		NYSE Arca, Inc.
proshares ultra euro		ule		NYSE Arca, Inc.
proshares vix短期先物etf		uvxy		Cboe BZX 取引所株式会社
proshares vix mid-term futures etf		vixm		Cboe BZX 取引所株式会社
proshares vix short-term futures etf		VIXY		Cboe BZX 取引所株式会社
proshares ultra yen		YCL		NYSE Arca, Inc.
proshares ultrashort yen		ＹＣＳ		NYSE Arca, Inc.
proshares ultrashort silver		ZSL		NYSE Arca, Inc.

以下の規定のいずれかの一つの下で登録申請者の申請書8-Kの提出義務を同時に充足することを意図している場合は、適切なボックスにチェックを入れてください（一般指示A.2を参照）。

 

☐	証券法第425条に基づく書面による通信（17 CFR 230.425）

 

☐	14a-1214a-12 取引所法（17 CFR 240.14a-12)

 

☐	事前の通信 Ruleに基づく通信 の下で 取引所法（17 CFR 240.14d-2(b))

 

☐	事前の通信 Ruleに基づく通信 取引所法に基づき(17 CFR 240.13e-4(c)) 取引所法（17 CFR 取引所法に基づき(17 CFR 240.13e-4(c))

証券法第1933（§230.405の本章）に定義される新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示す（証券取引所法第1934（§240.2億2の本章）のルール120億2）

新興成長企業 ☐

新興成長企業の場合は、註記欄にチェックマークを付けてください。申請者は、証券取引法第13(a)条に基づく新しいまたは改訂された財務会計基準の遵守のために延長された移行期間を使用しないことを選択しましたか。 ☐

 

 

 

項目4.02 非信頼性 以前に発表された財務諸表または関連する監査報告書または完了した中間レビューについて

フォームの準備中 10-Q 2024年9月30日終了の四半期期間に対する、プロシェアーズトラストII（以下「登録者」）の経営陣は、プロシェアーズショートVIX短期先物etf、プロシェアーズウルトラブルームバーグ天然ガスetf、プロシェアーズウルトラVIX短期先物etf、プロシェアーズウルトラショートブルームバーグ天然ガスetfおよびプロシェアーズVIX短期先物etf（以下「影響を受けたファンド」）と先物委託商（「FCM」）に関連する先物契約の残高の分類に誤りを特定しました。各FCMの報告書には、FCMが保持している分隔現金残高と未決済先物契約に対する受取/支払が関連する日々の残高が反映されています。これらの残高は、先物契約の価値が変化するにつれて日々変動します。価値が日々変化するため、ファンドとそれぞれのFCMとの間の未実現評価益/評価損の残高も変化し、現金で決済される受取/支払額に影響を与えます。誤りはファンド管理者によるFCMの一つの報告書の誤解によって生じました。このような残高の誤分類は、「先物契約に対する仲介業者との分隔現金残高」の過小評価と、「未決済先物契約に対する受取（支払）」の過大評価または過小評価を、財務状態の明細書において引き起こし、「未決済先物契約に対する受取/支払の減少（増加）」、「営業活動による現金の純額」、「期首現金」と「期末現金」の各項目において誤った残高を引き起こしました（総称して「影響を受けた項目」）。

このような残高の誤分類は、影響を受けたファンドのパフォーマンス、投資成果、純資産価値、収益および分配に影響を与えることはありませんでした。

2024年11月18日に、登録者は経営陣との協議の後、影響を受けた項目が2021年、2022年、2023年12月31日終了年に対する登録者の以前に発行された監査済財務諸表の誤りであると結論付けました。 Form 10-K 2023年12月31日終了の年度について（「オリジナル フォーム10-K） および2023年9月30日、2023年3月31日、2024年6月30日および2024年の各財政期間に終了した未監査の中間財務諸表は、申請者の四半期報告書に含まれています 報告書。 2023年9月30日、2024年3月31日および2024年6月30日に終了した各期間について（「オリジナル フォーム10-Q） （およびオリジナルに示された期間 Form 10-K および原本 フォーム10-Q、 したがって、2021年、2022年、および2023年12月31日に終了した年度の監査済み財務諸表および2023年および2024年3月31日に終了した期間の未監査の中間財務諸表、および2023年および2024年6月30日に終了した期間の未監査の中間財務諸表は、もはや信頼できないものとします。 登録者の管理は、上記のFCmアカウントの分類に関連するコントロールに関する重要な弱点が2023年12月31日、2024年3月31日、および2024年6月30日には存在し、2024年9月30日にも存続していたと結論しました。 登録者の重要な弱点に関する是正計画は、影響を受けた期間の各原本フォーム10-Kおよび原本フォーム10-Qの修正で議論される予定です。

さらに、登録者の管理は、2023年12月31日に終了した年度の財務報告に関する内部統制に関する管理の報告書、および登録者の独立した公認会計事務所であるプライスウォーターハウスクーパーズLLP（「PwC」）による2021年、2022年、2023年の年度の連結財務諸表に関する意見、ならびに2023年12月31日時点での登録者の財務報告に関する内部統制の有効性に関するPwCの意見も、もはや信頼できないものと結論しました。 さらに、登録者の管理は、上記の所見を考慮すると、上記のFCmアカウントの分類に関連するコントロールに関する登録者の財務報告に関する内部統制は、2023年12月31日時点で有効ではなかったと結論しました。また、登録者の開示コントロールと手続きは2023年12月31日、2024年3月31日、2024年6月30日時点で有効ではありませんでした。

登録者は、2024年3月31日および2024年6月30日に終了した四半期期間に関する各原本フォームへの修正を提出する予定です。 10-Q 原本 Form 10-K 影響を受けた期間において、影響を受けた項目をできるだけ早く修正します。登録者は、2023年9月30日終了の3か月および9か月期間の影響を受けた項目を修正します。 報告書。 2024年9月30日終了の四半期に関するものとして、証券取引委員会に提出されます。

登録者の経営陣は、ここに開示された事項について、登録者の独立登録公認会計士事務所であるPwCと話し合いました。

署名

証券取引法の要件に基づき、申請人は、ここに正式に代理人によって署名されたこのレポートを提出するように依頼しました。

日付: 2024年11月18日