i3 verticals发布2024财年第四季度和全年财务业绩报告
公司确认2025年展望
田纳西州纳什维尔 (2024年11月19日) - i3 verticals公司（纳斯达克股票代码：IIIV）（“i3 verticals”或“公司”）今天报告了截至2024年9月30日的第四季度和整个财年的财务业绩。
持续经营业务亮点1 2024年与2023年第四季度和整个2024财年的对比亮点
•第四季度持续经营业务的营业收入为6090万美元，较去年同期第四季度增长了3.9％；全年持续经营业务的营业收入为22990万美元，较去年同期增长了1.4％。
•2024年第四季度持续经营的净利润为700万美元，而去年同期第四季度持续经营的净亏损为120万美元。2024年9月30日结束的一年持续经营的净亏损为1330万美元，而2023年9月30日结束的一年持续经营的净亏损为2370万美元。
•i3 verticals公司可归属于持续经营的第四季度净利润为1120万美元，而去年同期净利润为130万美元；全年可归属于持续经营的净亏损为530万美元，而2023年9月30日结束的一年净亏损为1550万美元。
•2024年第四季度持续经营调整后的EBITDA2 为1620万美元，较去年同期第四季度增加了3.5%。2024年9月30日结束的一年持续经营调整后的EBITDA2 为5830万美元，较去年同期减少了1.8%。
•调整后的持续经营EBITDA2 作为营收的百分比，2024年9月30日结束的三个月为26.7%，而2023年9月30日结束的三个月分别为26.8%。持续经营调整后的EBITDA作为营收的百分比2 2024年9月30日结束的一年为25.4%，而2023年9月30日结束的一年为26.2%。
•持续经营中，归属于A类普通股的第四季稀释净收益每股为0.23美元，而去年第四季每股稀释净亏损为0.02美元；全年持续经营中，归属于A类普通股的摊薄每股净亏损为0.34美元，而去年同期每股稀释净亏损为0.67美元。
•截至2024年9月30日的第四季和年度，从持续经营中调整后的摊薄每股收益2，即给予公司税率的前期效果分别为0.15美元和0.46美元，相应地，与2023年9月30日结束的第四季和年度的0.16美元和0.65美元相比。
◦从持续经营中的归属于A类普通股的每股稀释净收益和从持续经营中调整后的摊薄每股收益均排除了已停止运营的业务，但包括合并现金利息费用。2024年9月30日结束的三个月和年度的现金利息费用分别为670万美元和2810万美元。公司2024年9月30日结束的前期权重平均调整后普通A类股的每股流通量分别为34,169,684股和33,879,163股。2024年9月30日结束的三个月和年度的现金利息费用的经调整前摊薄影响率，在现金利息费用中的25%前期所得税费用，分别为0.15美元和0.62美元。
•年化重复收入（"ARR"）3 2024年第四季和2013年的持续经营的净收益分别为18820万美元和17510万美元，代表了7.5%的期间增长率。
请参见下一页的脚注。
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1.由于公司的商户服务业务已于2024年9月20日完成出售，i3 verticals的商户服务业务历史成果已反映在本次收入发布中包括的合并营运报表中的终止运营中，还保留了减去该分类后的公司剩余运营的持续运营。以前的期间结果已经重新排列，以反映这种表述。
2.代表一项非通用会计准则财务指标。有关详细信息（包括协调信息），请参见本公告中附有的附表。
3.年化重复收入（"ARR"）是从软件即服务（"SaaS"）安排、基于交易的软件收入、软件维护、重复使用的基于软件的服务、支付收入以及本季度内其他重复性收入来源中得出的年化收入。这不包括不重复或一次性的合同。公司专注于ARR是因为它帮助i3 verticals评估业务的健康状况和发展方向。ARR没有标准化定义，因此不太可能与其他公司提出的类似标题的指标相媲美。它应独立于收入进行审查，不是预测。此外，ARR不考虑季节性因素。在计算ARR时使用的报告期末活跃合同可能会或可能不会由我们的客户延长或更新。
i3 verticals的董事长兼首席执行官Greg Daily评论道：“我们很高兴地宣布2024财年第四季度的盈利。本年的业绩反映了我们业务重大转型的巅峰。我们现在是一家精简并扩大规模的垂直市场软件供应商。我们还完成了去杠杆化，准备利用2025年的多个增长机会。”
“i3 verticals具有出色的财务状况，我们预计在下一个财政年度将加快营收增长和利润率扩张。我们仍专注于增加循环收入，本季度增长了7.5%。展望未来，我们预计在2025财政年度实现高个位数的有机营收增长，并将利润率提高100个基础点以上。”
“最后，我想欢迎我们的新产品总监查德·芬纳。 查德拥有二十多年的产品开发和管理经验，通过产品开发和管理推动增长。 我们很高兴他加入我们的团队，帮助我们将最好的产品推向市场。”
2025年展望
公司的做法是提供年度指导，不包括未来收购、出售和与交易相关的成本影响。
公司提供截至2025年9月30日的财政年度展望，这与公司于2024年8月8日发布的盈利公告中包括的先前指导保持不变：
| (以千为单位，除股份和每股金额外) | 展望区间 | ||||||||||
| 2025年9月30日结束的财政年度 | |||||||||||
| 收入 | $ | 243,000 | - | $ | 263,000 | ||||||
| 调整后的EBITDA（非GAAP） | $ | 63,000 | - | $ | 71,500 | ||||||
| 折旧和内部开发软件摊销 | $ | 12,000 | - | $ | 14,000 | ||||||
| 现金利息支出 | $ | 1,000 | - | $ | 2,000 | ||||||
摊薄后每股盈利调整后(1)(非公认会计原则) | $ | 1.05 | - | $ | 1.25 | ||||||
_______________________
1.假设有效摊薄税率为25.0%（非GAAP）。
关于上文的“2025展望”，调整后的EBITDA、摊薄后每股盈利和调整后每股盈利指引与最接近的GAAP指标的协调不可在前瞻性基础上通过不合理的努力获得。这种无法性源于一般预测的困难以及量化某些必要用于这种协调的投影金额的困难。特别是，没有足够的信息来计算这些协调所需的某些调整，包括对应计划费用的公平价值变动、i3 verticals, Inc.的所得税费用和以股权为基础的薪酬费用。公司预计这些调整可能对未来的GAAP财务结果产生潜在重大影响。
板块变动
如上所述，公司于2024年9月20日完成了对其商户服务业务的出售。因此，商户服务业务的历史业绩已反映在已中止运营的业务中
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IIIV 报告2024年第四季度和全财年财务业绩
第3页
2024年11月19日
在公司的合并财务报表中，不再提供商户服务部门。在考虑到这些发展后，公司有两个可报告部门，即公共部门和医疗保健部门。有关我们可报告部门的财务信息，请查看下文“i3 verticals, Inc.部门摘要”
电话会议
公司将于2024年11月19日星期二上午8:30在东部时间主持电话会议，讨论财务业绩和运营情况。要通过电话实时收听通话，请参与者在通话开始前约10分钟拨打(844) 887-9399。从2024年11月19日上午11:30起，通过拨打(877) 344-7529并输入确认代码4184020，将提供电话重播，直至2024年11月26日。
要通过网络收听实时电话会议，参与者应访问公司网站“投资者”部分，www.i3verticals.com，并在电话会议开始前约10分钟转到“活动”页面。在线重播将在电话会议结束后不久开始，将在公司网站的此页面上保持30天。
非GAAP措施
本新闻稿包含按照通用会计准则（GAAP）以及非GAAP信息准备的信息。管理层的意图是提供非GAAP财务信息，以增进对公司按照GAAP准备的综合财务信息的理解。读者应将这些非GAAP信息视为对按照GAAP准备的财务报表的补充，而非替代。每个非GAAP财务指标及其最直接可比的GAAP财务指标都针对历史时期进行呈现，以便间接表示对非GAAP指标应该给予更多重视。其他公司可能以不同方式确定或计算所呈现的非GAAP财务信息。
关于非GAAP财务指标的其他信息，包括但不限于按持续经营操作调整的调整后净利润、调整后EBITDA和按持续经营操作调整的摊薄后每股收益的业务，以及这些指标与最为直接可比的GAAP指标之间的调和，都包含在本次发布的财务时间表中。
关于i3 verticals
该公司向战略垂直市场的客户交付无缝集成的软件。在其复杂和多样化的软件和服务解决方案平台基础上，公司创建和收购软件产品，以服务于其战略垂直市场的公共和私人组织的特定需求，包括其公共部门和医疗保健垂直市场。
前瞻性声明
本次发布含有可能受到风险和不确定性影响的前瞻性声明。本次发布中包括的除历史事实或与现状或当前情况相关的陈述外，所有其他陈述均为前瞻性声明，包括有关公司2025财务展望及一般经济或行业特定性质的任何声明。前瞻性声明反映公司关于其财务状况、经营业绩、指导方针、计划、目标、未来绩效和业务的当前期望和预测。您可通过这样的事实确认前瞻性声明，即其不严格与历史或当前事实相关。这些声明可能包括“预期”、“估计”、“期望”、“计划”、“打算”、“相信”、“可能”、“将”、“应该”、“可能具有”、“超出”、“显著”、“可能”等词语，以及在讨论未来业务运营或财务绩效或其他事件时具有类似涵义的其他词语和术语。
本次发布中包含的前瞻性声明是基于我们根据公司行业经验和对历史趋势、当前状况、预期未来发展和其他我们认为适当的因素以作出的假设。在您审阅和考虑本文提供的信息时，您应该了解这些声明并非对未来业绩或结果的保证。它们取决于未来事件，受到风险、不确定性（其中许多风险是我们无法控制的）和假设的影响。可能导致实际结果与我们的前瞻性声明所表达或暗示的结果不符的因素包括但不限于：持续和未来的经济、地缘政治条件，包括通胀和高利率的影响，我们行业的竞争以及我们有效竞争的能力，监管发展，已收购企业的成功整合，我们在完成销售商户服务业务后执行策略并实现目标的能力，以及我们和竞争对手未来的决策。所有这些因素很难或几乎不可能准确预测，其中许多因素超出我们的控制。有关可能影响我们未来运营的其他重要风险和不确定性的进一步列表和描述，请参阅我们最近的10-k表格提交给证券交易委员会的年度报告第I部分，第1A项 - 风险因素，我们随后提交的10-Q表格中第II部分，第1A项 - 风险因素进行了更新，以及不时提交给证券交易委员会的其他文件中识别的风险和不确定性。
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IIIV报告2024财年第四季度和全年财务业绩
第4页
2024年11月19日
超出公司控制范围的风险、不确定性（其中许多因素是在我们的控制之外）和假设是可能导致实际结果与我们前瞻性声明中所表达或暗示的结果不同的因素。可能引起结果实际情况与我们的前瞻性声明中所表达或暗示的情况不符的因素包括但不限于：持续和未来的经济和地缘政治状况，包括通胀和高利率的影响，我们行业中的竞争以及我们有效竞争的能力，监管发展，已收购企业的成功整合，我们在完成出售商户服务业务后执行策略并实现目标的能力，以及我们和我们竞争对手做出的未来决定。所有这些因素都难以准确预测，其中许多超出我们的控制范围。有关可能影响我们未来运营的其他重要风险和不确定性的进一步列表和描述，请参阅我们最近的10-k表格提交给证券交易委员会的年度报告中I部分，第1A项 - 风险因素，我们随后提交的10-Q表格中第II部分，第1A项 - 风险因素的更新以及不时向证券交易委员会提交的其他文件中识别的风险和不确定性。
我们在本次发布中发表的任何前瞻性声明仅代表发布日期，并且我们不承诺公开更新任何前瞻性声明，无论是基于新信息、未来发展还是其他情况，除非法律要求。
联系方式： | ||
克莱·惠特森 | ||
| 首席策略官 | ||
| (888) 251-0987 | ||
investorrelations@i3verticals.com | ||
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i3 verticals公布2024财年第四季度和全年财务业绩报告
第5页
2024年11月19日
i3 verticals, Inc. 综合经营报表
(千美元，除每股份额和每股金额外）
(未经审计)
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 变更百分比 | 2024 | 2023 | 变更百分比 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 60,864 | $ | 58,584 | 4% | $ | 229,923 | $ | 226,722 | 1% | |||||||||||||||||||||||||
| 运营费用 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他服务成本 | 5,033 | 4,083 | 23% | 18,573 | 15,355 | 21% | |||||||||||||||||||||||||||||
| 销售、一般及行政费用 | 44,842 | 45,221 | (1)% | 176,390 | 177,731 | (1)% | |||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 7,580 | 7,149 | 6% | 28,796 | 26,438 | 9% | |||||||||||||||||||||||||||||
| 或有对价公允价值变动 | (145) | 876 | n/m | (690) | 10,767 | n/m | |||||||||||||||||||||||||||||
| 总营业费用 | 57,310 | 57,329 | —% | 223,069 | 230,291 | (3)% | |||||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入（亏损） | 3,554 | 1,255 | n/m | 6,854 | (3,569) | n/m | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他费用 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息费用，净额 | 6,956 | 6,714 | 4% | 29,263 | 25,128 | 16% | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收入 | (1,245) | (929) | n/m | (3,395) | (1,224) | n/m | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他支出总额 | 5,711 | 5,785 | (1)% | 25,868 | 23,904 | 8% | |||||||||||||||||||||||||||||
| 税前损失 | (2,157) | (4,530) | (52)% | (19,014) | (27,473) | (31)% | |||||||||||||||||||||||||||||
| 受益于所得税 | (9,175) | (3,288) | n/m | (5,668) | (3,788) | n/m | |||||||||||||||||||||||||||||
| 持续经营的净利润（亏损） | 7,018 | (1,242) | (13,346) | (23,685) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 报废资产处置收益 - 净收益 | 171,526 | 4,691 | 188,476 | 21,033 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 净利润（损失） | 178,544 | 3,449 | n/m | 175,130 | (2,652) | n/m | |||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股权益继续经营的净亏损 | (4,134) | (2,506) | (8,078) | (8,208) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 终止营运业务所得净利润归属于非控股权益 | 64,768 | 1,407 | 69,867 | 6,367 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于非控股权益的净利润（亏损） | 60,634 | (1,099) | n/m | 61,789 | (1,841) | n/m | |||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于i3 verticals公司持续经营业务的净利润（亏损） | 11,152 | 1,264 | (5,268) | (15,477) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 净利润来自已停止的业务，归属于i3 verticals，Inc。 | 106,758 | 3,284 | 118,609 | 14,666 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于i3 verticals的净利润（亏损） | $ | 117,910 | $ | 4,548 | n/m | $ | 113,341 | $ | (811) | n/m | |||||||||||||||||||||||||
| 每股净利润来自持续经营，归属于A类普通股股东： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | 0.47 | $ | 0.05 | $ | (0.22) | $ | (0.67) | |||||||||||||||||||||||||||
| 摊薄 | $ | 0.23 | $ | (0.02) | $ | (0.34) | $ | (0.67) | |||||||||||||||||||||||||||
| 每股净利润来自已停止的业务，归属于A类普通股股东： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | 4.51 | $ | 0.14 | $ | 5.06 | $ | 0.63 | |||||||||||||||||||||||||||
| 摊薄 | $ | 4.42 | $ | 0.13 | $ | 4.98 | $ | 0.57 | |||||||||||||||||||||||||||
A类普通股加权平均股份流通量： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基本，用于持续经营 | 23,657,149 | 23,236,620 | 23,419,421 | 23,137,586 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 摊薄后，用于持续经营 | 34,169,684 | 34,011,302 | 33,486,820 | 23,137,586 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基本，用于已停止运营 | 23,657,149 | 23,236,620 | 23,419,421 | 23,137,586 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 摊薄后，用于已停止运营 | 24,137,008 | 34,011,302 | 23,811,764 | 33,970,731 | |||||||||||||||||||||||||||||||
n/m = 没有参考意义
-MORE-
i3 verticals报告2024财年第四季度和全年财务业绩
第6页
2024年11月19日
i3 verticals，Inc. 继续营运业务分部摘要
(未经审计)
（单位：千美元）
| 截至2024年9月30日三个月 | |||||||||||||||||||||||
| 公共部门 | 医疗保健 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 49,603 | $ | 11,399 | $ | (138) | $ | 60,864 | |||||||||||||||
| 其他服务成本 | 4,370 | 799 | (136) | 5,033 | |||||||||||||||||||
经常性现金销售及管理费用(1) | 25,034 | 8,441 | 6,123 | 39,598 | |||||||||||||||||||
调整后的EBITDA(2) | $ | 20,199 | $ | 2,159 | $ | (6,125) | $ | 16,233 | |||||||||||||||
调整后的EBITDA利润率(2) | 41 | % | 19 | % | n/m | 27 | % | ||||||||||||||||
| 营业收入（亏损） | $ | 14,268 | $ | 1,172 | $ | (11,886) | $ | 3,554 | |||||||||||||||
| 截至2024年9月30日年度 | |||||||||||||||||||||||
| 公共部门 | 医疗保健 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 184,841 | $ | 45,566 | $ | (484) | $ | 229,923 | |||||||||||||||
| 其他服务成本 | 16,125 | 2,932 | (484) | 18,573 | |||||||||||||||||||
经常性现金SG&A费用(1) | 95,500 | 33,622 | 23,920 | 153,042 | |||||||||||||||||||
调整后的EBITDA(2) | $ | 73,216 | $ | 9,012 | $ | (23,920) | $ | 58,308 | |||||||||||||||
调整后的EBITDA利润率(2) | 40 | % | 20 | % | n/m | 25 | % | ||||||||||||||||
| 营业收入（亏损） | $ | 49,712 | $ | 5,821 | $ | (48,679) | $ | 6,854 | |||||||||||||||
截至2023年9月30日三个月的时间 | |||||||||||||||||||||||
| 公共部门 | 医疗保健 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 46,895 | $ | 11,714 | $ | (25) | $ | 58,584 | |||||||||||||||
| 其他服务成本 | 3,388 | 718 | (23) | 4,083 | |||||||||||||||||||
重复现金SG&A费用(1) | 24,490 | 8,726 | 5,603 | 38,819 | |||||||||||||||||||
调整后的EBITDA(2) | $ | 19,017 | $ | 2,270 | $ | (5,605) | $ | 15,682 | |||||||||||||||
调整后的EBITDA利润率(2) | 41 | % | 19 | % | n/m | 27 | % | ||||||||||||||||
| 营业收入（亏损） | $ | 12,182 | $ | 1,491 | $ | (12,418) | $ | 1,255 | |||||||||||||||
| 截至2023年9月30日止年度 | |||||||||||||||||||||||
| 公共部门 | 医疗保健 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 182,214 | $ | 44,583 | $ | (75) | $ | 226,722 | |||||||||||||||
| 其他服务成本 | 13,326 | 2,103 | (74) | 15,355 | |||||||||||||||||||
经常性现金销售、一般和行政费用(1) | 95,397 | 33,242 | 23,329 | 151,968 | |||||||||||||||||||
调整后的EBITDA(2) | $ | 73,491 | $ | 9,238 | $ | (23,330) | $ | 59,399 | |||||||||||||||
调整后的EBITDA利润率(2) | 40 | % | 21 | % | n/m | 26 | % | ||||||||||||||||
| 营业收入（亏损） | $ | 41,987 | $ | 4,770 | $ | (50,326) | $ | (3,569) | |||||||||||||||
________________________
1.经常性现金销售、一般和行政费用代表以下项目：工资、福利、第三方劳动力、资本化开发、佣金、租金、差旅及娱乐、办公、连接、saas-云计算及托管、技术服务、专业服务、广告和其他营业费用。
2.调整后的EBITDA和按部门级别呈现的调整后的EBITDA利润率是报告给我们管理层的指标，用于决策将资源分配到我们的业务部门，并评估业务部门的绩效，这些指标将按照ASC 280的规定呈现在我们财务报表的脚注中，从2024年9月30日结束的财政年度开始，这些指标将在公司的10-k表格报告中。调整后的EBITDA利润率表示调整后的EBITDA占营业收入的百分比。调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率，按照综合基础呈现，属于非GAAP财务指标。有关这些非GAAP财务指标的附加信息，包括将综合调整后的EBITDA与最相关的GAAP指标调和，详见下面的“GAAP到非GAAP财务指标的调和。”
-MORE-
IIIV公布了2024财年第四季度和全年财务业绩报告
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2024年11月19日
i3 verticals, Inc.资产负债表
(千美元，除每股份额和每股金额外）
(未经审计)
| 9月30日, | 9月30日, | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 资产 | |||||||||||
| 流动资产 | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 86,541 | $ | 3,105 | |||||||
| 应收账款，净额 | 55,988 | 50,785 | |||||||||
| 结算资产 | 632 | 4,873 | |||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | 10,232 | 9,512 | |||||||||
| 持有待售的流动资产 | — | 17,269 | |||||||||
| 总流动资产 | 153,393 | 85,544 | |||||||||
| 物业和设备，净值 | 8,677 | 10,059 | |||||||||
| 受限现金 | 2,424 | 4,215 | |||||||||
| 资本化的软件，净额 | 58,592 | 58,057 | |||||||||
| 商誉 | 280,678 | 267,983 | |||||||||
| 无形资产-净额 | 162,816 | 163,149 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 48,445 | 52,514 | |||||||||
| 经营租赁使用权资产 | 8,954 | 11,815 | |||||||||
其他资产(1) | 6,696 | 11,727 | |||||||||
| 持有待售的长期资产 | — | 219,354 | |||||||||
| 总资产 | $ | 730,675 | $ | 884,417 | |||||||
| 负债和股本 | |||||||||||
| 负债 | |||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||
| 应付账款 | $ | 5,370 | $ | 6,369 | |||||||
| 长期债务的流动部分 | 26,223 | — | |||||||||
| 应计费用和其他流动负债 | 89,972 | 33,580 | |||||||||
| 结算义务 | 632 | 4,873 | |||||||||
| 递延收入 | 39,029 | 32,785 | |||||||||
| 经营租赁负债流动部分 | 3,505 | 3,657 | |||||||||
| 待售的流动负债 | — | 12,197 | |||||||||
| 总流动负债 | 164,731 | 93,461 | |||||||||
长期债务，减去当前部分及债务发行成本，净额(1) | — | 388,005 | |||||||||
| 长期税收应收协议义务 | 29,347 | 40,079 | |||||||||
| 租赁负债，除去当前部分 | 6,317 | 8,968 | |||||||||
| 其他长期负债 | 14,921 | 23,078 | |||||||||
| 持有待出售的长期负债 | — | 2,530 | |||||||||
| 总负债 | 215,316 | 556,121 | |||||||||
| 承诺和 contingencies | |||||||||||
| 股东权益 | |||||||||||
优先股，每股面值为0.0001美元，授权股份为10,000,000股；截至2024年和2023年9月30日，发行和流通股份均为0股 | — | — | |||||||||
普通A类股，每股面值0.0001美元，授权股数为1.5亿股；截至2024年9月30日和2023年，发行股数为23,882,035股和23,253,272股，均为在外流通股数 | 2 | 2 | |||||||||
普通B类股，每股面值0.0001美元，授权股数为4000万股；截至2024年9月30日和2023年，发行股数分别为10,032,676股和10,093,394股，均为在外流通股数 | 1 | 1 | |||||||||
| 股本溢价 | 279,335 | 249,688 | |||||||||
| 累计盈余（赤字） | 100,397 | (12,944) | |||||||||
| 股东权益总额 | 379,735 | 236,747 | |||||||||
| 非控制权益 | 135,624 | 91,549 | |||||||||
| 总股本 | 515,359 | 328,296 | |||||||||
| 总负债和权益 | $ | 730,675 | $ | 884,417 | |||||||
请参见下一页的脚注。
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i3 verticals报告2024年第四季度和全年财务业绩
第8页
2024年11月19日
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1.2024年第四季度，公司选择将与2023年优先担保信贷协议（2023年优先担保信贷协议）有关的债务发行成本的呈现方式更改为资产，而不是作为相关负债减少，因为在销售商业服务业务的交易结束时，先前借款的金额已偿还。截至2023年9月30日，$2,924从“长期债务净额和债务发行成本净额”减少为“其他资产”，以符合当前期间的呈现形式。
i3 verticals, Inc. 综合现金流数据
（单位：千美元）
(未经审计)
| 截至9月30日的年度 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 经营活动产生的净现金流量 | $ | 48,409 | $ | 37,170 | |||||||
| 投资活动产生的净现金流量 | $ | 396,150 | $ | (121,520) | |||||||
| 筹资活动的净现金流量(使用)/提供的净现金流量 | $ | (367,362) | $ | 72,985 | |||||||
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i3 verticals报告2024财年第四季度和全年财务业绩
第9页
2024年11月19日
GAAP与非GAAP财务指标的调和
公司披露基于持续经营的调整后息税折旧及摊销前利润（EBITDA），基于持续经营的调整后净利润和基于持续经营的摊薄后每股收益的基金披露这些非通用会计准则财务指标，因为公司认为这些信息对投资者了解和评估公司持续经营结果具有重要意义。因此，公司在向股东和潜在投资者报告财务结果时披露这些非通用会计准则财务指标，以便为他们提供评估公司持续业务运营的额外工具。公司认为这些非通用会计准则财务指标代表了反映公司当前和持续业务运营经济实质的比较财务绩效。
尽管这些非通用会计准则财务指标有助于衡量公司的财务结果和评估其财务绩效，但由于计算方法可能存在潜在的不一致性，它们未必与其他公司同名指标可比。公司认为披露这些非通用会计准则财务指标为投资者提供了重要的关键财务绩效指标，管理层利用这些指标来评估公司的财务结果，评估公司的业务，并在未来基础上做出运营决策。因此，管理层披露这些非通用会计准则财务指标，让股东和潜在投资者有机会通过管理层的视角看待公司，以便使用内部管理工具以及能够将此信息与前期进行比较。公司认为披露这些非通用会计准则财务指标提供了投资者额外信息，以帮助他们更好地理解其财务报表，就像管理层利用这些非通用会计准则财务指标来更好地理解业务，管理预算和分配资源。
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i3 verticals发布2024财年第四季度和全年财务报告
第10页
2024年11月19日
i3 verticals公司 一般公认会计净收入和非通用会计调整净收入之间的调和和非通用调整后的持续运营净收入 及持续运营的非通用调整后EBITDA调解
(未经审计)
（单位：千美元）
| 截至三个月 9月30日, | 截止年度 9月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 归属于i3 verticals, Inc.持续经营的净利润（损失） | $ | 11,152 | $ | 1,264 | $ | (5,268) | $ | (15,477) | |||||||||||||||
| 非控股利益持续经营的净损失 | (4,134) | (2,506) | (8,078) | (8,208) | |||||||||||||||||||
| 持续经营的净利润（亏损） | 7,018 | (1,242) | (13,346) | (23,685) | |||||||||||||||||||
| 非通用会计调整: | |||||||||||||||||||||||
| 受益于所得税 | (9,175) | (3,288) | (5,668) | (3,788) | |||||||||||||||||||
无形资产的公允价值变动(1) | (145) | 876 | (690) | 10,767 | |||||||||||||||||||
来自持续经营的股权报酬(2) | 3,367 | 5,939 | 18,178 | 23,723 | |||||||||||||||||||
并购相关费用(3) | 272 | 28 | 3,161 | 1,140 | |||||||||||||||||||
收购无形资产摊销(4) | 4,853 | 5,077 | 19,327 | 19,733 | |||||||||||||||||||
非现金利息费用(5) | 278 | 405 | 1,175 | 1,717 | |||||||||||||||||||
其他税费(6) | 1,605 | 435 | 2,009 | 900 | |||||||||||||||||||
与税收协议下责任调整相关的其他收入(7) | (1,245) | (929) | (1,245) | (929) | |||||||||||||||||||
可兑换票据回购及相关交易净利润(8) | — | — | (2,257) | — | |||||||||||||||||||
投资收益(9) | — | — | — | (295) | |||||||||||||||||||
处置固定资产和设备的损失(10) | — | — | 107 | — | |||||||||||||||||||
非通用会计原则的调整后的税前收入来自持续经营(11) | 6,828 | 7,301 | 20,751 | 29,283 | |||||||||||||||||||
按有效税率计算的调整税金(12) | (1,707) | (1,824) | (5,188) | (7,320) | |||||||||||||||||||
调整后的净收入来自持续经营(13) | $ | 5,121 | $ | 5,477 | $ | 15,563 | $ | 21,963 | |||||||||||||||
现金利息支出净额(14) | 6,678 | 6,309 | 28,088 | 23,411 | |||||||||||||||||||
按有效税率计算的调整税金(12) | 1,707 | 1,824 | 5,188 | 7,320 | |||||||||||||||||||
折旧和内部开发软件摊销(15) | 2,727 | 2,072 | 9,469 | 6,705 | |||||||||||||||||||
调整后的持续经营EBITDA(11) | $ | 16,233 | $ | 15,682 | $ | 58,308 | $ | 59,399 | |||||||||||||||
请参阅下一页的脚注。
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i3 verticals报告了2024财年第四季度和全年财务业绩
第11页
2024年11月19日
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1.非现金变动是指对有关先前收购所需支付的未来现金考虑金额的管理估计因发生变化而导致的差异，该变动是根据最近形成利润表期的资产负债表日期或适用收购的结束时最初估计产生的
2.与公司2018年股权激励计划和2020年收购股权激励计划下发行的期权和限制性股票单位相关的权益激励支出
3.与M&A相关的费用是公司进行任何并购、收购和处置活动时直接相关的专业服务和相关成本。M&A相关费用还包括与公司可转让票据管理相关的融资成本。公司认为这些费用不反映公司的基本运营业绩。
4.收购无形资产摊销反映的是通过业务合并、收购客户组合、收购转介协议和相关资产收购获取的无形资产和软件的摊销。
5.非现金利息费用反映债务折扣和债务发行成本的摊销以及债务发行成本的核销。
6.其他税款包括特许税、商业活动税、持续进行的税务审计事项的储备金、与股票期权行使有关的雇主部分工资税以及其他非收入税。与工资有关的税款不包括在内。
7.根据我们的税款可收回协议，我们有一个责任，相当于我们在i3 verticals投资的税基增加导致的某些递延税资产的85%。根据我们的税款可收回协议调整负债的其他费用涉及基础递延税资产的重新计量，用于估计所得税率的变化。
8.与可转让票据回购及相关交易的净收益反映了在2024年9月30日结束的年度内发生的可转让票据回购和权证解除的收益，减去出售债券对冲解除的损失。
9.投资收益是公司在其他收入中确认的，反映了在2023年9月30日结束的年度内收到的有条件对价，用于一项在先前年度出售的投资。
10.处置固定资产和设备的损失与通过收购购买的一座大楼的出售有关。
11.代表着一个非GAAP财务指标。
12.控件调整的公司所得税费用基于持续经营的税前非GAAP调整净利润，并采用2024年和2023年25.0%的税率，基于联邦和州税率的综合计算。
13.持续经营的控件调整后净额代表一项非GAAP财务指标，并假定该期间所有净利润可供公司A类普通股持有人使用。
14.现金利息净费用代表公司损益表中录得的除非现金利息费用以外的所有利息费用净额，即债务折价和债务发行成本的摊销以及任何债务发行成本的冲销。
15.折旧和内部研发软件摊销反映了公司资产、厂房和设备的折旧净额，以及其内部开发资本化软件上的摊销费用。
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IIIV发布2024财年第四季度和全年财务业绩
第12页
2024年11月19日
i3 verticals公司的基本每股收益（稀释后）来自持续经营-在线教育
持续经营的非依照美国通用会计准则调整后的每股收益-在线教育
(未经审计)
(千美元，除每股份额和每股金额外）
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的年度 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
摊薄后的净利润（亏损）归属于A类普通股的每股收益，来自持续经营 | $ | 0.23 | $ | (0.02) | $ | (0.34) | $ | (0.67) | |||||||||||||||
来自持续经营的修正摊薄每股收益的调整后的形式(1)(2) | $ | 0.15 | $ | 0.16 | $ | 0.46 | $ | 0.65 | |||||||||||||||
来自持续经营的修正净利润的调整后的形式(2) | $ | 5,121 | $ | 5,477 | $ | 15,563 | $ | 21,963 | |||||||||||||||
调整后的摊薄A类普通股加权平均股份的形式(3) | 34,169,684 | 34,011,302 | 33,879,163 | 33,970,731 | |||||||||||||||||||
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1.来自持续经营的调整后的摊薄每股收益，一个非GAAP财务指标，是使用来自持续经营的调整后的净利润和调整后的摊薄A类普通股加权平均股份来计算的。
2.来自持续经营的调整后的净利润，一个非GAAP财务指标，假设在期间内所有来自持续经营的净利润都可提供给公司A类普通股的持有人。此外，来自持续经营的调整后的摊薄每股收益假设i3 verticals的所有普通单位和相关的非表决类B普通股在期间开始时按一对一的比例兑换为A类普通股。
3.调整后的摊薄A类普通股加权平均股份包括10,032,676和10,067,399加权平均持续发行的A类普通股，这可由i3 verticals的普通单位兑换而来，以及479,859和392,343股由估算的权利证行权和受限股票单位按照库存法计算而来，分别适用于2024年9月30日结束的三个月和年度。调整后的摊薄A类普通股加权平均股份包括10,099,678和10,109,247发出的A类普通股，这可由i3 verticals的普通单位兑换而来，以及675,004和723,898股由估算的权利证行权和受限股票单位按照库存法计算而来，分别适用于2023年9月30日结束的三个月和年度。
-END-