2024财年第4季度补充信息
营业收入构成-持续营运（1）（金额以千计美元计）季度截至2024年9月30日2024年6月30日2024年3月31日2023年12月31日2023年9月30日2023年6月30日2023年3月31日2023年12月31日软件和相关服务收入SaaS（2）$9,677$8,834$8,809$8,742$8,977$8,523$8,244$7,713基于交易的（3）4,1213,9283,5383,6513,7063,2913,1743,150维护（4）8,7838,4338,1258,2077,9708,3368,0397,310重复出现的软件服务（5）10,49710,91311,26310,20510,30311,12710,5679,449专业服务（6）10,0628,9069,1998,88110,77710,03910,6349,369软件许可证2,4984059634172,7142,3803,193884总计$45,638$41,419$41,897$40,103$44,447$43,696$43,851$37,875同比增长3%（5）%（4）%6%支付收入$12,225$11,867$13,572$12,677$11,296$10,895$12,903$11,522同比增长8%9%5%10%其他收入重复出现的（7）$1,738$1,343$1,405$1,423$1,526$1,445$1,363$1,512其他1,2631,4081,0938521,3151,2241,050803总计$3,001$2,751$2,498$2,275$2,841$2,669$2,413$2,315同比增长6%3%4%（2）%总收入$60,864$56,037$57,967$55,055$58,584$57,260$59,167$51,712重复收入（8）$47,040$45,318$46,712$44,905$43,778$43,617$44,290$40,656年化重复收入“ARR”（9）软件和相关服务收入$132,313$128,432$126,940$123,220$123,824$125,108$120,096$110,488支付收入48,89847,46854,28850,70845,18443,58051,61246,088其他收入6,9515,3725,6205,6926,1045,7805,4526,048总ARR$188,162$181,272$186,848$179,620$175,112$174,468$177,160$162,624同比增长7%4%5%10%请参阅下一页的脚注。
3 营业收入构成 - 继续营运业务 1.) 由于根据2024年6月26日签署的证券购买协议（“购买协议”）与Payroc签订，出售我们的商户服务业务（“商户服务业务”）的结果，商户服务业务的历史结果已反映在本补充信息中包含的经营结果的停止经营中，而继续经营则反映了在给予此种分类后我们的剩余业务。已重新分类以反映过往期间结果。该销售已于2024年9月20日完成。 2.) saas-云计算收入是在我们随时间向客户提供服务时赚取的，客户获得访问我们的软件的权利，该软件通常托管在云环境中。 3.) 交易型软件收入是在我们通过我们的软件提供服务并收取每笔交易费用时获得的。例如，当我们为法院提供电子申报服务并按每次申报收费时，或者当我们随时准备处理和向公用事业客户计费并按每次电子呈现的账单向公用事业收费时。 4.) 软件维护收入是在我们实施软件系统后，通过为客户提供持续的软件支持服务来赚取的，以协助客户操作系统并定期更新软件。 5.) 循环的软件服务是当我们通过我们的软件向客户提供长期，通常是长青的，合同化服务时赚取的，提供的服务，例如医疗收入循环管理，或自动化收款管理，已集成到我们的软件解决方案之一中。 6.) 专业服务是当我们为利用我们的软件产品的客户提供定制服务时赚取的，我们的许多客户与我们签订协议进行安装，配置，培训和数据转换项目，这些项目不一定会重复发生，因此从我们的ARR计算中排除。 7.) 循环的其他营收主要包括不特定于软件的循环长期合同，例如硬件维护计划或现场服务计划。 8.) 循环收入包括软件即服务（“saas”）安排，基于交易的软件收入，软件维护收入，循环软件服务，支付收入和其他循环收入来源。这不包括不循环或一次性的合同。 9.) 年化循环收入（“ARR”）是每季度循环收入乘以4。公司专注于ARR，因为它有助于评估业务的健康和轨迹。 ARR没有标准化定义，因此与其他公司呈现的类似标题措施不太可能可比。它应单独审查，与营收无关，不是预测。它不包含季节性。用于计算ARR的报告期末活动合同可能或可能不会被公司的客户延长或续订。
截至2024年9月30日年度结算 结束的4个投入(以千为单位) 结束的2023年9月30日年度 结束的4个投入(以千为单位) 公共部门 医疗保健 其他 总计 公共部门 医疗保健 其他 总计 营运收入(损失) 49,712 美元 5,821 美元 (48,679) 美元 6,854 美元 41,987 美元 4,770 美元 (50,326) 美元 (3,569) (以千为单位) 三个月截至2024年9月30日 三个月截至2023年9月30日 公共部门 医疗保健 其他 总计 公共部门 医疗保健 其他 总计 营运收入(损失) 14,268 美元 1,172 美元 (11,886) 美元 3,554 美元 12,182 美元 1,491 美元 (12,418) 美元 1,255 美元 以下是我们的持续经营的损益 截至2024年9月30日和2023年的三个月和十二个月 结束的，按照GAAP计算。 报告中还包括公司提出的非GAAP财务指标的参考。 公司认为公司提出的非GAAP财务指标为投资者提供了有用的信息，以了解和评估公司的持续营运结果。 因此，公司在向股东和潜在投资者报告其财务结果时，将包括此类非GAAP财务指标，以为他们提供额外的工具来评估公 司的持续业务运营。 公司认为这些非GAAP财务指标代表了反映公司当前和持续业务运营的经济实质的比较财务绩效。 尽管这些非GAAP财务指标有助于衡量公司的运营结果并评估其财务绩效，但由于计算方法的潜在不一致，它们并不一定与其他公司的同名指标相 比较。 公司认为披露这些非GAAP财务指标向投资者提供了重要的主要财务绩效指标，是管理层用于评估公司的运营结果，评估业务和进行 面向未来的，持续性的基础上的操作性决策的工具。因此，管理层披露这些非GAAP财务指标，为股东和潜在投资者提供了机会，以看到管理层视之 的公司，评估公司与管理层内部使用的部分工具评估公司，并能够将此类信息与过往时期进行比较。 公司认为披露这些非GAAP财务指标为投资者提供了更多信息，以帮助他们更好地理解其财务报表，就像管理层使用这些非GAAP财务指标 来更好地理解业务，管理预算和分配资源。 2024年第四季度GAAP措施 1.由于根据购买协议出售我们的商户服务业务的结果，商户服务业务的历史结果已反映在包含在本补充信息中的 操作结果中，并i3 Verticals，Inc.不再提供商户服务部门。 i3 Verticals，Inc.现在在两个更新后的部门“公共部门”和“医疗保健”中运营。i3 Verticals还有一个“其他”类别，其中包括公司其余部 分的企业总部，跨部门共享的技术资源和部门间消”
2024年第四季度和2023年各板块业绩表现(1)（以千美元计）截至9月30日的三个月，同比增长 2024年 2023年 持续经营收入 公共板块 $ 49,603 $ 46,895 6% 医疗保健 $ 11,400 $ 11,714 (3)% 其他 $ (139) $ (25) nm 总持续经营收入 $ 60,864 $ 58,584 4% 持续经营调整后的EBITDA(2) 公共板块 $ 20,199 $ 19,017 6% 医疗保健 $ 2,159 $ 2,270 (5)% 其他 $ (6,125) $ (5,605) (9)% 总持续经营调整后的EBITDA $ 16,233 $ 15,682 4% 1.) i3垂直领域有两个板块，“公共板块”和“医疗保健”。i3垂直领域还有一个“其他”类别，其中包括企业开支、跨板块共享的技术资源以及板块之间的内部消除。 2.) 调整后的EBITDA，作为一项按板块报告的指标，是向我们管理层报告的一个指标，用于决定为各业务板块配置资源以及评估各业务板块的业绩，这些指标将根据ASC 280的规定，从公司截至2024年9月30日的财年年度报告开始，按照财务报表脚注呈现。调整后的EBITDA，作为按合并基础呈现的指标，是一项非GAAP财务指标。请参阅以下幻灯片，以了解非GAAP财务指标的调和。
2024年和2023年至今业绩表现(1)（以千美元计） 截至9月30日的年度增长 2024年 2023年 持续经营收入 公共板块 $ 184,841 $ 182,214 1% 医疗保健 $ 45,566 $ 44,583 2% 其他 $ (484) $ (75) n/m 总持续经营收入 $ 229,923 $ 226,722 1% 持续经营调整后的EBITDA(2) 公共板块 $ 73,216 $ 73,491 —% 医疗保健 $ 9,012 $ 9,238 (2)% 其他 $ (23,920) $ (23,330) n/m 总持续经营调整后的EBITDA $ 58,308 $ 59,399 (2)% 1.) i3垂直领域有两个板块，“公共板块”和“医疗保健”。i3垂直领域还有一个“其他”类别，其中包括企业开支、跨板块共享的技术资源以及板块之间的内部消除。 2.) 调整后的EBITDA，作为一项按板块报告的指标，是向我们管理层报告的一个指标，用于决定为各业务板块配置资源以及评估各业务板块的业绩，这些指标将根据ASC 280的规定，从公司截至2024年9月30日的财年年度报告开始，按照财务报表脚注呈现。调整后的EBITDA，作为一项按合并基础呈现的指标，是一项非GAAP财务指标。请参阅以下幻灯片，以了解非GAAP财务指标的调和。
2024年和2023年因子表现（1）（以千美元计）截至2023年12月31日的三个月截至2024年3月31日的三个月截至2024年6月30日的三个月截至2024年9月30日的三个月持续业务收入 公共板块 43,498美元 47,097美元 44,643美元 49,603美元 医疗保健 11,580美元 11,053美元 11,533美元 11,400美元 其他（24）（182）（139）（139） 持续营业收入总额 55,054美元 57,968美元 56,037美元 60,864美元 来自持续业务的调整EBITDA（2） 公共板块 17,359美元 19,233美元 16,423美元 20,199美元 医疗保健 2,794美元 1,775美元 2,281美元 2,159美元 其他（6,165）（5,794）（5,829）（6,125） 来自持续营运的调整后EBITDA总额 13,988美元 15,214美元 12,875美元 16,233美元
1.) i3行业具有两个板块：“公共板块”和“医疗保健”。i3行业还有一个“其他”类别，其中包括公司总部费用，跨板块共享的技术资源和板块间清除。 2.) 在分板块级别呈现的调整后EBITDA是一个指标，用于报告给我们的管理层，目的是决策如何分配资源给我们的业务板块，并评估我们业务板块的表现，这些指标将根据ASC 280的规定在我们的财务报表脚注中呈现，从公司截至2024年9月30日的财年年度报告开始， 以非总账报表核算 Adjusted EBITDA。如下幻灯片进行非通用会计准则财务指标调解。 （以千美元计）截至2022年12月31日的三个月截至2023年3月31日的三个月截至2023年6月30日的三个月截至2023年9月30日的三个月持续业务收入 公共板块 41,308美元 48,500美元 45,511美元 46,895美元 医疗保健 10,422美元 10,687美元 11,760美元 11,714美元 其他（18）（20）（12）（25） 持续营业收入总额 51,712美元 59,167美元 57,259美元 58,584美元 来自持续业务的调整EBITDA（2） 公共板块 16,195美元 20,560美元 17,718美元 19,017美元 医疗保健 2,301美元 1,699美元 2,968美元 2,270美元 其他（4,827）（6,707）（6,190）（5,605） 路径调整后EBITDA总额 13,669美元 15,552美元 14,496美元 15,682美元
8 (以千为单位) 2024年9月30日结束的三个月 2023年9月30日结束的三个月 公共部门 医疗保健 其他 总计 公共部门 医疗保健 其他 总计 从持续经营业务的净收入（损失）归属于i3 Verticals, Inc. $ 14,268 $ 1,172 $ (4,288) $ 11,152 $ 12,182 $ 1,491 $ (12,409) $ 1,264 从持续经营业务的净损失归属于非控股权益 — — (4,134) (4,134) — — (2,506) (2,506) 从持续经营业务的净收入（损失） 14,268 1,172 (8,422) 7,018 12,182 1,491 (14,915) (1,242) 非GAAP调整： 来自所得税的收益 — — (9,175) (9,175) — — (3,288) (3,288) 非现金的关于待定考虑的公平价值变动 (1) (149) 4 — (145) 1,041 (165) — 876 股权激励计划(2) — — 3,367 3,367 — — 5,939 5,939 M&A相关费用(3) — — 272 272 — — 28 28 收购无形资产摊销 (4) 4,044 809 — 4,853 4,101 818 158 5,077 非现金利息费用(5) — — 278 278 — — 405 405 其他税收(6) 4 — 1,601 1,605 8 — 427 435 其他与根据税收可收回协议调整的负债相关的收入 — — (1,245) (1,245) — — (929) (929) 非GAAP调整税前持续经营业务调整后的净收入（损失） 18,167 1,985 (13,324) 6,828 17,332 2,144 (12,175) 7,301 按有效税率计算的税 (4,542) (496) 3,331 (1,707) (4,333) (536) 3,045 (1,824) 调整后持续经营业务的纯利润 13,625 1,489 (9,993) 5,121 12,999 1,608 (9,130) 5,477 加上：现金利息费用，净额(10) — — 6,678 6,678 — — 6,309 6,309 按有效税率计算的税 4,542 496 (3,331) 1,707 4,333 536 (3,045) 1,824 折旧和内部研发软件摊销(11) 2,032 174 521 2,727 1,685 126 261 2,072 持续经营业务的调整后EBITDA $ 20,199 $ 2,159 $ (6,125) $ 16,233 $ 19,017 $ 2,270 $ (5,605) $ 15,682 查看接下来幻灯片上的脚注。我们的持续经营业务净收入（损失）归属于i3 Verticals Inc.的协调到非GAAP调整的税前持续经营业务净收入（损失）和非GAAP调整的EBITDA继续经营的调和如下： 非GAAP财务指标协调
9 与非普遍会计准则财务指标的对账 1.) 非现金的未按公允价值计量的随附条件考虑变动，反映了管理层对未来现金考虑变动的估计，这些考虑将支付在与早期收购相关的连接中，初次收购的金额或最近一期财务报表日形成的期初财务报表日形式。 2.) 与公司的 2018 年股权激励计划和 2020 年收购股权激励计划下发行的股票期权和限制性股票单位相关的权益为基础的薪酬费用。 3.) M&A 相关费用是与公司任何合并、收购和处置活动直接相关的专业服务和相关成本。 M&A 相关费用还包括与管理公司的可转股票票据有关的融资成本。公司认为这些费用不反映公司的基础运营绩效。 4.) 收购无形资产摊销反映了通过企业合并、客户资产组合收购、转介协议收购以及相关资产收购获取的无形资产和软件的摊销。 5.) 非现金利息费用反映了债券折让和债务发行成本的摊销以及债务发行成本的任何冲销。 6.) 其他税款包括特许税、商业活动税、与股票期权行权相关的雇主部分工资税以及其他非基于收入的税款。与薪酬有关的税款不包括在内。 7.) 根据我们的应税款项协议，我们有一项责任，相当于公司在 i3Verticals，LLC 投资的增加导致的某些递延税资产的 85%。与我们的应税款项协议下调整的其他费用涉及重新核算基础的递延税资产，以反映估计所得税税率的变化。 8.) 根据非普通会计核算调整后连续经营收益的法定企业所得税支出，以 2024 年和 2023 年的两个年份为基础，在联邦和州税率的以税率为基础计算为 25.0%。 9.) 非普通调整后持续经营净收入代表一项非普通财务指标，假设期间内的所有净收入可用于公司A类普通股的持有人。 10.) 现金利息费用净额表示公司财务报表上除了非现金利息费用外所有利息费用净额，非现金利息费用表示债券折让和债务发行成本的摊销以及债务发行成本的任何冲销。 11.) 折旧和内部开发软件摊销反映了公司财产、设施和设备的折旧计提净额以及其内部开发的资本化软件的摊销费用。 12.) 代表一项非普通财务指标。
10（以千美元计）年至2024年9月30日年至2023年9月30日公共部门医疗保健其他总计公共部门医疗保健其他总计继续经营的净收入（损失）归属于i3 Verticals，Inc. $ 49,587 $ 5,820 $ （60,675） $ （5,268） $ 41,986 $ 4,770 $ （62,233） $ （15,477）继续经营的净损失由非控制权益归属 — — （8,078）（8,078）— — （8,208）（8,208）继续经营的净收入（损失） 49,587 5,820 （68,753）（13,346） 41,986 4,770 （70,441）（23,685）非GAAP调整：利润（从收入税） — — （5,668）（5,668）— — （3,788）（3,788）非现金催生的权益变动对待定的偿付代偿价值22（712）—（690）9998 769—10767股本相关的补偿 （18,178）（18,178）—————23723 23723 M&A相关费用 — — 31613 31611—— 11401,140公司收购待摊销（16,079）（3,248）— 19327 163013 ,274 15819733非现金利息费用 — — 1175 1175— — 17171 717其它税27 33 19492 00970—830 900 其他与根据税务收款协议下的责任调整相关的收入— —（1,245）（1,245）— —（929）（929）转换数字回购和相关交易的净收益— —（2,257）（2,257）— ————投资的净投资收益— ——————（295）（295）出售资产和设备损失（利得） 118 —（11）107————非GAAP调整税前调整收入（亏损） 6583 8 389 （53 471） 20 751 6835 8 813 （47 885） 29 283 根据有效税率的纳税（16 458）（2 097） 13 367 （5 188）（17 089）（2 203） 11 972 （7 320）据有效税率纳税 16 458 2 097 （13 367） 5 188 17 089 2,203 （11 972） 7 320折旧和自内部开发的软件摊销 （7 376） （622） 1,471 9,469 5 135 （425） 1,145 6,705 继续经营的调整EBITDA（15 个数字）$ 73,216 $ 9012 $ （23 920） $ 58 308 $ 73 490 $ 9,238 $ （23 329） $ 59 399 我们i3 Verticals，Inc.归属的持续经营收入的对i3 Verticals，Inc.的修正到非GAAP调整的税前收入，持续经营的非GAAP pro forma调整后的净收益和持续经营的非GAAP调整的EBITDA的对调和是如下所示: 非GAAP财务指标协调 有关注脚的细节，请参见下一张幻灯片。
11.非GAAP财务指标的调和 1.) 非现金，反映有关公司库存收购，取得，及处置等活动支出之最新资产负债表日期初算数的管理估计变动。 2.) 与公司2018年股权激励计划及2020年收购股权激励计划下发行的股票期权和受限股票单位有关的权益为基础的补偿费用。 3.) 与任何公司合并，收购和处置活动直接相关的专业服务和相关费用。并包括与公司可兑换票据管理相关的融资成本。公司认为这些费用不反映公司的基础业绩。 4.) 代表由企业组合，客户组合，转介协议和相关资产收购等活动取得的无形资产和软件的摊销。 5.) 无现金利息支出反映债务折扣和债务发行成本的摊销以及债务发行成本的冲销。 6.) 其他税项包括特许税，商业活动税，对税务审核事项的准备金，与公司股票期权行权相关的雇主部分薪资税以及其他与非收入税有关的税款。工资税不在其内。 7.) 根据我们的税额可收回协议，我们对结果自i3 Verticals，LLC的投资税基增加的某些递延税资产的负债的责任。与协议下负债调整有关的其他费用与递延税资产的底层重新估计和估计的所得税率变化有关。 8.) 净收益换股带回和相关交易反映在截至2024年9月30日结束的一年内发生的可换股票回购和权证解除的盈利，减去债券对冲解除的亏损。 9.) 投资收益，公司于截至2023年9月30日结束的一年内认定的其他收入，反映了出售在前一年某投资获得的有条件补偿。 10.) 不动产和设备处置损失与通过收购购得的大楼的销售有关。 11.) 基于通用公认会计准则调整后的持续经营税前所得的拟制法企业所得税费用，根据2024年和2023年的25.0%混合联邦和州税率计算。 12.) 基于持续经营权益的合并纯净收入代表非GAAP财务指标，并假定期间内所有净收益均可供应公司A类普通股的持有人使用。 13.) 现金利息支出净额代表除非现金利息支出外所有在公司损益表中记录的利息支出的净额，而非现金利息支出代表债务折扣和债券发行成本的摊销以及任何债券发行成本冲销。 14.) 折旧和内部开发软件摊销反映了公司的房产，工厂及设备的折旧净额，以及其内部开发的资本化软件的摊销费用。 15.) 代表非GAAP财务指标。
12 (以千为单位)截至2024年6月30日的三个月 截至2023年6月30日的三个月 公共部门 卫生保健 其他 总计 公共部门 卫生保健 其他 总计 继续经营的净收入(损失)归属于i3 Verticals，Inc. 10,593 1,328 (23,351) (11,430) 6,938 1,203 (16,667) (8,526) 继续经营的净损失归属于非控制权益 — — (2,416) (2,416) — — (2,392) (2,392) 继续经营的净收入(损失) 10,593 1,328 (25,767) (13,846) 6,938 1,203 (19,059) (10,918) 非GAAP调整: 所得税准备(利益) — — 5,271 5,271 — — (292) (292) 无形资产摊销(1) 1 (19) — (18) 5,345 838 — 6,183 股权激励(2) — — 4,432 4,432 — — 6,124 6,124 并购相关费用(3) — — 1,931 1,931 — — 26 26 并购无形资产摊销(4) 3,979 809 — 4,788 4,114 818 — 4,932 非现金利息费用(5) — — 221 221 — — 582 582 其他税款(6) (4) 1 233 230 4 — 71 75 投资收益(7) — — — — — — (92) (92) 继续经营的非GAAP调整前税前收入(损失) 14,569 2,119 (13,679) 3,009 16,401 2,859 (12,640) 6,620 有效税率下的调整净现金(8) (3,642) (530) 3,420 (752) (4,100) (715) 3,160 (1,655) 买方组织调整后的净收入(损失) 10,927 1,589 (10,259) 2,257 12,301 2,144 (9,480) 4,965 加：现金利息费用(净额) (10) — — 7,685 7,685 — — 6,143 6,143 贬值和内部开发软件摊销(11) 1,854 162 165 2,181 1,317 109 307 1,733 继续经营的调整EBITDA(12) $16,423 $2,281 ($5,829) $12,875 $17,718 $2,968 ($6,190) $14,496 有关我 们继续经营的净收入(损失)归属于i3 Verticals Inc.的调整合并信息，到非GAAP调整盈利(税前)净收入，非GAAP修正利润税后净收入及继续性操作的非GAAP调整EBITDA的重置如下:非GAAP财务指标协调
13 非GAAP财务指标的调节
1.) 无现金的其他综合收益包括应收购公司管理层估计未来现金支付中的变动，金额估计自最新资产负债表日期之后形成的利润表期间的开始，或者特定收购交易结束时的原始估计。 2.) 与公司2018年股权激励计划和2020年股权激励计划下发行的股票期权和限制性股票单位有关的股权补偿费用。 3.) 与公司任何合并、收购和处置活动直接相关的专业服务和相关费用。与公司的换股票据管理相关的融资成本也包括在并购相关费用内。 公司认为这些费用不反映公司的基本经营绩效。 4.) 收购无形资产摊销反映了通过业务组合、客户组合、推荐协议和相关资产收购而获得的无形资产和软件的摊销。 5.) 无现金利息费用反映了债务折价和债务发行成本的摊销以及债务发行成本的冲销。 6.) 其他税种包括特许税、商业活动税、与员工股票期权行权有关的雇主部分薪资税以及其他非收入税种。与工资相关的税款不包括在内。 7.) 投资收益反映了前一年出售的投资所获得的应收购管理。 8.) 摘要税后营收以非GAAP调整后的持续经营活动收入为基础，并基于2024年和2023年均为25.0%的混合联邦和州税率进行计算。 9.) 摘要经调整的持续经营净收入代表了一项非GAAP财务指标，假定在该期间内的所有净收入都可用于公司A类普通股的持有者。 10.) 现金利息费用净额表示公司利润表记录的除无现金利息费用外的所有利息费用净额，无现金利息费用表示债务折价和债务发行成本的摊销以及债务发行成本的冲销。 11.) 折旧和内部开发软件摊销反映了公司的固定资产净额的折旧及其内部开发的资本化软件的摊销费用。 12.) 代表一项非GAAP财务指标。
14（以千为单位）截至2024年3月31日的三个月截至2023年3月31日的三个月公共部门 医疗保健 其他 总计公共部门 医疗保健 其他 总计来自关联持续经营活动的净收入（损失）归属于i3 Verticals, Inc. $13,318 $1,160 $(16,552) $(2,074) $12,855 $912 $(17,615) $(3,848)来自持续经营活动的净损失归属于非控制权益— — (228) (228) — — (1,923) (1,923)来自持续经营活动的净收入（损失）13,318 1,160 (16,780) (2,302) 12,855 912 (19,538) (5,771)非GAAP调整：收益税款— — (669) (669) — — (115) (115)非现金的相关吨的公平价值变更(1) 88 (378) — (290) 2,400 (121) — 2,279基于股权的补偿(2) — — 5,022 5,022 — — 5,804 5,804并购相关费用(3) — — 714 714 — — 357 357收购无形资产摊销(4) 4,015 815 — 4,830 4,324 818 — 5,142非现金利息费用(5) — — 262 262 — — 368 368其他税收(6) (1) 28 62 89 48 — 274 322兑换式票据回购及相关交易的净收益— — — ——2,257 (2,257) — —非GAAP调整后的税前持续经营净收入（损失）17,420 1,625 (13,646) 5,399 19,627 1,609 (12,850) 8,386關税折扣(8) (4,355) (406) 3,410 (1,351) (4,907) (402) 3,213 (2,096)關税折扣后的持续经营净收入（损失）合并前(9) 13,065 1,219 (10,236) 4,048 14,720 1,207 (9,637) 6,290加：现金利息费用净额(10) — — 7,452 7,452 — — 5,831 5,831税率为有效税率的关税折扣(8) 4,355 406 (3,410) 1,351 4,907 402 (3,213) 2,096折旧和内部开发的软件摊销(11) 1,813 150 400 2,363 933 90 312 1,335来自持续运营的调整后EBITDA $19,233 $1,775 $(5,794) $15,214 $20,560 $1,699 $(6,707) $15,552请查看下一页继续的脚注我公司来自i3 Verticals Inc.的持续经营活动净收益（损失）的调和表至非GAAP调整的税前持续经营净收入（损失），非GAAP调整的税前持续经营净收入，以及非GAAP调整的持续营运情况EBITDA的调和表如下：非GAAP财务指标的调和
15 非依据通用会计准则财务指标的调和 1.) 非现金遵从条件考量公允价值变动反映管理层对未来现金考量随前期收购支付联合会计的变动估计，以最近资产负债表日期或有关收购截止日的原始估计数中较后者为准。 2.) 与公司2018年股权激励计划和2020年收购股权激励计划下发行的股票期权和受限股单位有关的权益相关薪酬费用。 3.) 与任何并购、收购和处置活动直接相关的专业服务及相关成本的M&A管理费用，M&A管理费用还包括与公司可兑换票据管理相关的融资成本。公司认为这些费用不反映公司的基本运营表现。 4.) 收购无形资产摊销反映通过企业合并获得的无形资产和软件的摊销，获得的客户投资组合、获得的转介协议以及相关资产收购。 5.) 非现金利息费用反映债务折扣和债务发行成本的摊销以及任何债务发行成本的冲销。 6.) 其他税款包括特许税、商业活动税、与股票期权行权相关的雇主部分工资税以及其他非基于收入的税款。不包括与薪资相关的税款。 7.) 可兑换票据回购和相关交易的净利润反映在2024年3月31日结束的三个月内发生的可兑换票据回购、权证解除的利润，减去债券对冲解除的亏损净额。 8.) 根据继续经营的非依据通用会计准则调整后的收益计算的净息前企业所得税费用，以2024年和2023年均采用25.0%的混合联邦和州税率。 9.) 继续经营的非依据通用会计准则调整后的净利润代表一项非依据通用会计准则的财务指标，假设该期间内的所有净利润均可供公司A类普通股持有人使用。 10.) 现金利息费用净额代表除非现金利息费用外的所有利息费用净额，非现金利息费用代表债务折扣和债务发行成本的摊销以及任何债务发行成本的冲销。 11.) 折旧和内部开发的软件摊销反映公司财产、厂房和设备的折旧净额以及其内部开发的资本化软件的摊销费用。 12.) 代表一项非依据通用会计准则的财务指标。
16 (以千为单位) 2023年12月31日结束的三个月 2022年12月31日结束的三个月 公共部门 医疗保健 其他 总计 公共部门 医疗保健 其他 总计 继续经营业务归属于i3 Verticals, Inc.的净收入（损失） $11,408 $2,160 $(16,483) $(2,915) $10,012 $1,166 $(15,543) $(4,365) 继续经营业务中归属于非控股权益的净损失 — — (1,300) (1,300) — — (1,387) (1,387) 继续经营业务的净收入（损失） $11,408 $2,160 $(17,783) $(4,215) $10,012 $1,166 $(16,930) $(5,752) 非GAAP调整: 获得所得税减免 — — (1,094) (1,094) — — (93) (93) 无形资产成本的现金变化 — 82 (319) — (237) 1,212 217 — 1,429 权益为基础的薪酬 — — 5,358 5,358 — — 5,856 5,856 与并购相关的费用 — — 244 244 — — 727 727 收购无形资产摊销 4,041 815 — 4,856 3,761 819 — 4,580 非现金利息费用 — — 414 414 — — 361 361 其他税收 28 3 53 84 10 — 60 70 投资收益 — — — — — — (203) (203) 资产和设备处置损失（收益） 118 — (11) 107 — — — — 非GAAP调整前税前持续营业业务的调整净收入（损失） $15,677 $2,659 $(12,819) $5,517 $14,995 $2,202 $(10,222) $6,975 按有效税率计算的税收代表 $3,919 $665 $3,205 $(1,379) $3,749 $551 $2,556 $(1,744) 按有效税率计算的税收净收入（来自持续营业业务的非GAAP调整前) $11,758 $1,994 $(9,614) $4,138 $11,246 $1,651 $(7,666) $5,231 加：现金利息费用，净额 $6 — $6,267 $6,273 — — $5,129 $5,129 按有效税率计算的税收代表 $3,919 $665 $(3,205) $1,379 $3,749 $551 $(2,556) $1,744 折旧和内部开发的软件摊销 $1,676 $135 $387 $2,198 $1,200 $99 $266 $1,565 继续经营业务的调整EBITDA $17,359 $2,794 $(6,165) $13,988 $16,195 $2,301 $(4,827) $13,669 请参阅下一幻灯片上的脚注。 我们的继续营业业务净收入（损失）从i3 Verticals Inc.归属于非GAAP调整前税前持续营业业务净收入（损失)、非GAAP调整前税前持续营业业务净收入和非GAAP调整后税前持续营业业务净收入的调和如下: 非GAAP财务指标的调和
17非GAAP财务指标的协调
1.)营业外承诺考虑费用公允价值的非现金变动反映了管理对未来现金考虑变动的估计，以最近的资产负债表日期形成的利润表期间的开始或在适用收购收盘时所做的原始估计金额。 2.)与公司2018年股权激励计划和2020年收购股权激励计划下发行的期权和限制条款股票有关的权益为基础的薪酬费用。 3.)与公司任何并购、收购和处置活动直接相关的专业服务和相关费用的M&A相关费用。M&A相关费用也包括与公司可转换票据管理有关的融资成本。公司认为这些费用不反映公司的潜在运营绩效。 4.)收购无形资产摊销反映了通过业务组合、收购客户组合、收购转介协议和相关资产收购获得的无形资产和软件的摊销。 5.)非现金利息费用反映了债务折扣和债务发行成本的摊销以及债务发行成本的冲销。 6.)其他税收包括特许税、商业活动税、与股票期权行权相关的雇主工资税的雇主部分以及其他非与收入有关的税收。与工资有关的税收不包括在内。 7.)投资收益与2022年12月31日结束的三个月内卖出的投资有关的大陆考虑。 8.)处置财产和设备损益与通过收购购买的大厦的出售有关。 9.)公司所得税开支是基于调整后的非GAAP持续经营收入税前利润计算的，并使用2024年和2023年均为25.0%的税率，以联邦和州税率混合。 10.)持续经营调整后的净收入以净利润为期间内可用于公司A类普通股持有人的假设。 11.)现金利息费用净额代表公司利润表上除非现金利息费用以外的所有利息费用净额，非现金利息费用代表债务折扣和债务发行成本的摊销以及任何债务发行成本的冲销。 12.)折旧和内部开发软件摊销反映了公司财产、厂房和设备净额的折旧和其内部开发资本化软件的摊销费用。 13.)代表非GAAP财务指标。