美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
(標記一個)
截至2024年6月30日季度結束
或
在過渡期從 到
委員會檔案編號
（依憑章程所載的完整登記名稱）
| (依據所在地或其他管轄區) 成立或組織) |
編號) 身份證號碼) |
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| (總部辦公地址) | (郵遞區號) |
| + |
| (註冊人電話號碼，包括區號) |
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利源工廠大廈5樓A單元 觀塘道316-318號 香港九龍 |
| (如與上次報告不同，列明前名稱、前地址及前財政年度) |
根據《證券法》第12(b)條註冊的證券：
| 每種類別的名稱 | 交易標的（s） | 每個註冊交易所的名稱 | ||
| N/A | N/A | N/A |
請勾選註冊人是否在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類報告的較短期間內）按照1934年證券交易法第13條或15(d)條提交了所有要求提交的報告，並且在過去90天內是否受到此類提交要求的約束。☒
請勾選此處表示，登記者在過去12個月內（或登記者所要求提交此類文件的更短期間），根據Regulation S-t規則405條款（本章第232.405條）的要求，是否已電子提交所有需要提交的互動數據文件。☒
請勾選註冊人是否爲大型加速提交人、加速提交人、非加速提交人或小型提交人
報告公司或新興成長公司。 請參閱《交易所法》第120億2條中對“大型加速報告人”、“加速報告人”、“較小報告公司”和“新興成長公司”的定義。
| 大型加速歸檔人 | ☐ | 加速歸檔人 | ☐ |
| ☒ | 小型報告公司 | ||
| 新興成長型企業 |
如果是新興成長公司，請勾選選項表示公司已選擇不使用依據《交易所法》第13(a)條所規定的遵守任何新的或修訂財務會計準則的延長過渡期。☐
勾選以表示，註冊人
是否爲殼公司（如《證券交易法》第120億2條所定義）☐是
截至2024年11月19日，註冊公司的每股面值爲0.001美元的普通股流通股數量爲 .
目錄。
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引言評論
DH Enchantment Inc.是一家位於內華達的控股公司，自身沒有業務。DH Enchantment Inc.通過其全資子公司OLS APAC Corporation運營，後者是一家總部位於英屬維爾京群島的公司（“Buyippee”），以及Online Logistics Services Limited，一家總部位於香港的有限公司（“OLSL”），以及Online Logistics Services Limited Taiwan Branch，一家總部位於臺灣的有限公司（“OLTW”）。 Buyippee主要從事物流業務，其業務位於香港和臺灣，完全通過OLSL和OLTW進行。本季度報告中提到的“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”均指DH Enchantment Inc.，Buyippee，OLSL和OLTW的合併基礎。
我們的投資者將持有共同的看法 內華達州控股公司DH Enchantment, Inc. 的股票，該公司沒有自己的業務，其運營公司不屬於OLSL或OLTW。 這種控股公司結構存在獨特的風險，因爲我們的投資者可能永遠不會直接持有我們的香港和臺灣的股權 子公司。持有我們的運營子公司OLSL和OLTW的間接股權不如持有直接股權那麼有效 DH Enchantment, Inc. 的所有權權益將取決於我們子公司爲滿足現金流需求而提供的捐款 DH Enchantment, Inc. DH Enchantment, Inc. 從其子公司獲得捐款的能力受到以下方面的嚴重影響 香港和臺灣當局頒佈的法規。對我們子公司轉移現金或資產的能力的任何限制 對我們來說，可能會對我們開展業務的能力產生重大不利影響。因此，對現有解釋的任何改變 規章制度或頒佈對我們轉移現金或資產的能力產生不利影響的新細則和條例可能會 對我們的運營和/或證券價值產生不利影響，包括導致我們的證券價值大幅下跌 或者變得一文不值。有關公司面臨的與我們的結構相關的風險的詳細描述，請參閱”風險 因素——我們的香港和臺灣子公司在向我們支付股息或向我們支付其他款項方面可能會受到限制，其中 可能會限制其滿足流動性要求、開展業務和向DH Enchantment, Inc.持有人支付股息的能力 普通股。” 更籠統地說， “風險因素—與在香港和臺灣做生意相關的風險.” 公司於2024年9月17日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告（“當前報告”）中列出。
DH Enchantment, Inc.和OLSL，我們的香港子公司，無需獲得香港或中國當局（包括中國證監會，或CSRC，以及網絡安全局，或CAC）的許可便可運營或向外國投資者發行證券。DH Enchantment, Inc.和OLSL也無需獲得其他政府機構的許可以批准OAC的業務。OAC已獲得一切必要許可以開展業務。至今爲止，OLSL的業務並不受到中國國家網信辦的網絡安全審查，原因是：（i）OLSL的產品和服務僅面向香港的消費者和商業客戶；（ii）OLSL在業務運營中並不持有大量個人信息。另外，我們認爲由於我們的收入水平以及當前不打算提出或實施對在華收入超過40000萬元的公司的控制或決策影響的任何收購，OLSL不應受到中國反壟斷執法機構的合併審查。目前，這些聲明和監管措施未對OAC的日常業務運營，我們接受外國投資的能力以及DH Enchantment, Inc.在美國或其他外國交易所上市其證券的能力產生任何影響。然而，鑑於中國和香港政府最近關於香港國家安全等問題以及頒佈禁止外國公司在某些行業運營中持有的相關法規的聲明和監管措施不斷髮展，例如反壟斷問題，我們可能會面臨中國政府在此方面未來行動不確定性的風險。例如，如果DH Enchantment, Inc.或OLSL意外得出不需要這些批准的結論，或者如果適用法律、法規或解讀發生變化以致我們將來需要獲得批准，或者如果中國政府不允許我們的控股公司結構，這些行動極可能導致我們的業務發生重大變化，包括我們繼續現有的控股公司結構、繼續進行OLSL的當前業務、接受外國投資以及向DH Enchantment, Inc.的投資者提供或繼續提供證券的能力。這些不利行動極可能導致DH Enchantment, Inc.普通股的價值大幅下跌或變成無價值。我們也可能受到中國監管機構（包括中國證監會）的罰款和制裁，如果我們不遵守這些規定和法規，這很可能會對DH Enchantment, Inc.證券繼續在OTCBB上交易的能力產生不利影響，進而導致其證券價值大幅下跌或變成無價值。有關公司在香港業務面臨的風險的詳細描述，請參閱“風險因素 - 與在中國香港和臺灣開展業務相關的風險因素。”載於 當前報告。
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我們業務設在香港，與之相關的法律和運營風險突出，可能會導致我們業務發生重大變化，進而影響DH Enchantment, Inc.的證券價值。 我們面臨中國法律體系帶來的風險，在中國政府可以在任何時候以極少或毫無事先通知的方式改變規章制度，包括中國和香港的尊重和解讀，中國政府可以隨時干預而無需事先通知。舉例來說，中國政府發起一系列監管行動和聲明來監管中國業務操作，包括突然打擊證券市場非法活動，加強監管境外採用變量利益實體結構的中國公司，採取新措施擴大網絡安全審查範圍，以及加大反壟斷執行力度。雖然這些監管行動和聲明目前沒有影響我們業務或接受外國投資或在美國或其他國外交易所上市證券的能力，但中國政府可以在極少或毫無事先通知的情況下改變規章制度和解讀。中國內部監管法規的變化，如併購規則、反壟斷法和數據安全法等，可能針對公司的法人結構，對我們在香港進行業務、接受外國投資或在美國或其他國外交易所上市產生負面影響。這些風險可能嚴重限制或完全阻礙我們向投資者提供或繼續提供證券，並導致這些證券的價值顯著下降或變得毫無價值。詳見“風險因素—與在香港和臺灣開展業務有關的風險”。 “風險因素——與在香港和臺灣開展業務有關的風險。” 詳見本現行報告中所述。
美國證券交易委員會（SEC）和美國公開會計監督委員會（PCAOB）最近的聯合聲明，以及外國公司問責法案（HFCAA）都要求對新興市場公司的核數師資格進行進一步和更嚴格的審查標準，特別是那些未接受PCAOB檢查的非美國核數師。如果PCAOB認定無法完全檢查或調查我們的核數師，並且因此交易所可能決定將我們的證券從上市名單中剔除，那麼根據外國公司問責法案以及加速外國公司問責法案，我們的證券的交易可能會被禁止。2021年6月22日，美國參議院通過了《加速外國公司問責法案》，將觸發HFCAA禁令所需的連續未檢查年限從三年縮短至兩年，從而減少我們的證券可能被禁止交易或被剔除的時間。我們的核數師不受PCAOB於2021年12月16日宣佈的決定的影響。但是，如果尼日利亞和馬來西亞當局隨後做出不允許PCAOB檢查我們的核數師的決定，那麼我們將需要更換核數師以避免我們的證券被剔除。請參閱風險因素- 外國公司問責法案要求公開公司會計監督委員會（PCAOB）有權在三年內檢查發行人的會計師事務所。隨着2022年12月《加速外國公司問責法案》的頒佈，這三年期限縮短至兩年。關於美國證券監管機構在中國內地進行調查和收集證據的程序和時機存在不確定性。如果美國證券監管機構無法開展此類調查，它們可能會暫停或註銷DH Enchantment, Inc.與SEC的註冊，並將其證券從美國適用的交易市場上除牌。如當前報告中所述。
除上述風險外，我們還面臨着在香港和中國開展業務所面臨的各種法律和運營風險和不確定性，總結如下和在 “風險因素—有關在香港和臺灣開展業務的風險因素。” 列在當前報告中。
| · | 中華人民共和國政府的經濟和政治政策的不利變化可能對中國和香港的整體經濟增長產生重大且不利的影響，這可能會對我們的業務產生重大且不利的影響。 | |
| · | DH Enchantment, Inc. 是一家控股公司，將依賴其子公司支付的分紅派息來滿足其現金需求。任何對其子公司向DH Enchantment, Inc.支付款項能力的限制，可能會對我們開展業務的能力產生重大不利影響。我們預計在可預見的未來不會支付分紅派息；如果你期待分紅派息，應該不要買入DH Enchantment, Inc.的股票。 |
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| · | 中華人民共和國可能會阻止我們在香港所持現金的流出，或者限制現金的用於我們業務或分紅派息的部署。我們依賴香港子公司提供的分紅派息來滿足我們的現金和融資需求，例如服務我們可能承擔的任何債務所需的資金。任何此類控制或限制可能會對我們融資現金需求、償還債務或向股東支付分紅派息或其他分配的能力產生不利影響。請參見當前報告中列出的以下風險因素：風險因素 - 我們的香港子公司可能會面臨對支付分紅派息或進行其他付款的限制，這可能限制其滿足流動性要求、開展業務和向DH Enchantment, Inc.的普通股股東支付分紅派息的能力。"； "風險因素 - 中國對境外控股公司向中國實體提供貸款和直接投資的監管，以及對貨幣兌換的政府控制，可能會延遲或阻止我們使用從境外融資活動中獲得的收益對我們的香港子公司進行貸款或追加資本貢獻，這可能會對我們的流動性和資金及擴展業務的能力產生實質性和不利的影響。"； "風險因素 - 由於我們的控股公司結構對支付分紅派息或其他現金支付設定了限制，我們的支付分紅派息或進行其他付款的能力受到限制。"和"現金的轉移到我們的子公司及其返回。” | |
| · | 中國對境外控股公司向中國實體提供貸款和直接投資的監管可能會延遲或阻止我們使用本次發行的收益向DH Enchantment, Inc.在香港的運營子公司進行貸款或額外資本貢獻。 | |
| · | 關於中國外國投資法的解釋存在重大不確定性，這可能會影響我們當前企業結構、企業治理和業務運營的可行性。 | |
| · | 我們 面臨來自中國法律體系的風險。中國政府可以在沒有提前通知的情況下，隨時更改中國和香港的規則 和法規，包括其執行和解釋，並且可以在沒有提前通知的情況下進行干預。OLSL目前無需獲得中國當局的批准 便可在美國交易所上市。然而，如果DH Enchantment, Inc.的子公司或控股公司未來需要獲得批准， 或者我們錯誤地得出無需批准的結論，或者OLSL被中國當局拒絕許可運營或在美國交易所上市， 我們將無法繼續在美國交易所上市，DH Enchantment, Inc.的普通股價值可能會顯著下滑或變得毫無價值， 這將對投資者的利益產生重大影響。存在中國政府可能在任何時間干預或影響OLSL的運營， 或可能對境外交易和/或對香港發行人的外資投資施加更多控制的風險，這可能導致我們運營和/或 DH Enchantment, Inc.證券的價值發生重大變化。此外，中國政府對境外交易和/或對中國境內發行人外資投資施加更多監督和控制的任何措施 可能會顯著限制或完全妨礙我們向投資者提供或繼續提供DH Enchantment, Inc.證券的能力， 並導致該證券的價值顯著下滑或變得毫無價值。請 參見當前報告中列出的以下風險因素：“風險因素-我們面臨中華人民共和國政府政策變化對我們在香港可能開展的業務及其盈利能力的重大影響的風險。和"對於中華人民共和國政府的政治和經濟政策以及中華人民共和國法律法規，存在實質性不確定性和限制，這可能會對我們在香港可能開展的業務及其運營結果和財務狀況產生重大影響.” | |
| · | 政府對貨幣兌換的控制可能限制我們有效利用收入的能力，並影響您的投資價值。 | |
| · | OLSL可能會受到中國大陸關於隱私、數據安全、網絡安全概念和數據保護的各種法律法規的約束。OLSL可能會因爲不當使用或佔用客戶提供的個人信息而承擔責任。 | |
| · | 根據企業所得稅法，我們可能被認定爲中國的“居民企業”。這種分類可能會對我們及我們的境外股東產生不利的稅收後果。 | |
| · | 中國對境外控股公司向香港實體提供貸款和直接投資的監管可能會延遲或阻止我們使用本次發行及/或未來融資活動的收益，來向我們的香港運營子公司提供貸款或額外的資本投入。 | |
| · | 未能遵守中國關於由中國居民設立境外特殊目的公司的相關規定，可能使我們的中國居民股東承擔個人責任，可能限制我們收購香港和中國公司的能力或向我們的香港子公司注入資本，可能限制我們的香港子公司向我們分配利潤的能力，或以其他方式對我們產生實質性和不利的影響。 |
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| · | 這個 美國證券交易委員會和PCAob最近的聯合聲明以及《追究外國公司責任法》（HFCAA）都呼籲增加和 在評估新興市場公司的核數師資格時將適用更嚴格的標準，尤其是 未經PCAob檢查的非美國核數師。根據《外國控股》，我們的證券交易可能被禁止 如果PCaOb確定無法對我們的核數師進行全面檢查或調查，因此，《公司責任法》 交易所可能會決定將我們的證券除名。2021 年 6 月 22 日，美國參議院通過了《加速持有外國股票》 《公司責任法》將減少觸發禁令所需的連續不檢查年限 根據HFCAA，從三年縮短爲兩年，從而縮短了我們的證券被禁止交易或被禁止交易之前的時間 除名。2021 年 12 月 2 日，美國證券交易委員會通過了實施 HFCAA 的規則。根據 HFCAA，上市公司會計監督委員會（PCAOB）發佈了報告，通知委員會它無法進行檢查 或全面調查總部設在中國大陸或香港的會計師事務所，因爲當局在中國大陸或香港採取的立場 中國大陸和香港。我們的核數師不受PCaOb於2021年12月16日宣佈的決定的約束。但是， 如果尼日利亞和馬來西亞當局隨後採取立場，不允許PCAOb檢查我們的核數師，那麼 我們需要更換核數師以避免我們的證券退市。請參閱中列出的以下風險因素 當前報告：”風險因素-《追究外國公司責任法》要求上市公司會計 允許監督委員會（PCAOB）在三年內檢查發行人的公共會計師事務所。這三年 自12月頒佈《加快追究外國公司責任法》以來，期限縮短至兩年 2022年。《中華人民共和國證券法》對美國證券的程序和必要時機存在不確定性 監管機構在中華人民共和國境內進行調查和收集證據。如果是美國證券 監管機構無法進行此類調查，他們可能會暫停或註銷 DH Enchantment, Inc. 的註冊 在美國證券交易委員會註冊並將其證券從美國境內的適用交易市場退市。” | |
| · | 您可能需要爲我們的股息或轉讓我們的普通股所得的任何收益繳納中國所得稅。 | |
| · | 在中國居民企業的非中國控股公司間接轉讓中國居民企業的股權方面，我們面臨着不確定性。 | |
| · | DH Enchantment, Inc. 根據內華達州法律成立，是一家控股公司，通過以下方式開展業務 根據香港、臺灣和英屬維爾京群島等外國司法管轄區的法律組建的子公司數量。 這可能會對美國投資者執行美國法院對這些人作出的判決的能力產生不利影響 實體，在香港或臺灣對我們或我們的管理層提起訴訟，或向官員送達訴訟程序；以及 管理外國子公司的董事。 | |
| · | 美國 監管機構對我們在香港的業務進行調查或檢查的能力可能受到限制 或者臺灣。 | |
| · | 《企業所得稅法》在中國子公司的預扣稅負債方面存在重大不確定性，中國子公司支付給離岸子公司的股息可能沒有資格享受某些條約優惠。 |
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與我們的子公司之間的現金轉移
DH Enchantment, Inc. 是一家 位於內華達州的控股公司，沒有自己的運營。DH Enchantment, Inc. 主要通過其在香港和臺灣的子公司 OLSL 和 OLTW 開展業務。DH Enchantment, Inc. 可能依賴於其香港和臺灣子公司支付的分紅來滿足現金和融資需求，包括支付分紅和其他現金分配給股東所需的資金，爲可能產生的任何債務提供服務以及支付其營業費用。爲了使 DH Enchantment, Inc. 能夠向股東支付分紅，它將依賴於其香港和臺灣子公司向 DH Enchantment, Inc. 支付的款項。截至本招股說明書的日期，DH Enchantment, Inc. 尚未開設銀行帳戶。控股公司或子公司之間未發生分紅、分配或任何其他現金流或資產轉移，也未向美國投資者支付過分紅、分配或任何其他現金流或資產轉移。有關我們的合併基本報表，請參見本當前報告第 F-1 頁。
DH Enchantment, Inc. 在可預見的未來不會向投資者發放分紅派息或其他分配。
我們目前打算保留 用於我們業務運營和擴展的所有可用資金和未來收益（如果有），預計不會申報或支付 在可預見的將來的任何股息。未來與我們的股息政策相關的任何決定將由我們的自由裁量作出 董事會在考慮了我們的財務狀況、經營業績、資本要求、合同要求、業務之後 前景和董事會認爲相關的其他因素，並受未來任何融資工具中包含的限制。
DH Enchantment, Inc.（內華達州公司）
根據內華達修訂法規和我們的公司章程，DH魔法股份有限公司的董事會可以在他們認爲合適的時間和金額上向股東授權和宣佈分紅，如果他們有合理理由相信，在分紅後DH魔法股份有限公司的資產價值將超過負債，它將能夠按時支付債務。內華達法律對DH魔法股份有限公司向美國投資者通過股息分配的金額沒有進一步的限制。根據內華達法律，DH魔法股份有限公司可以通過貸款或資本出資的方式向其香港、臺灣和英屬維爾京群島的子公司提供資金支持，對資金的金額沒有限制。
OLS APAC 公司（英屬維爾京群島）
根據英屬維爾京群島的法律，OAC被允許向DH Enchantment, Inc.及其子公司提供資金，並通過股息分配或其他現金支付接收資金，且金額不受限制。根據英屬維爾京群島法律，OAC接收和提供來自DH Enchantment Inc.及其子公司的資金沒有任何限制。
在線物流服務 有限公司（香港）
根據香港法律，網上物流服務有權向DH Enchantment 公司、OAC和OLTW提供資金，並且可以通過分紅派息或其他方式收到現金，對資金金額沒有限制。如果DH Enchantment公司的香港子公司未來自行負債，管理債務的工具可能會限制其支付分紅或向我們支付其他分配款項。網上物流服務不存在香港法律限制，以阻止其在網上物流服務負債時將現金轉移至BVI或內華達實體，或接收現金。
根據香港稅務局的現行做法，OLSL支付的分紅派息在香港無需繳稅。根據香港法律，對將港幣轉換爲外幣及將貨幣匯出香港或跨境匯款到美國投資者沒有任何限制或限制。中華人民共和國的法律法規可能會對從DH Enchantment, Inc.向OLSL或從OLSL向DH Enchantment, Inc.轉移現金產生重大影響。
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中華人民共和國法律
中華人民共和國有可能阻止我們在香港維護的現金流出，或限制將現金投入我們的業務或用於支付分紅派息。任何此類管制或限制可能會對我們融資需求的能力，償還債務或向股東分紅或其他派息產生不利影響。 請參閱“風險因素 - 我們的香港子公司可能受到支付股息或其他支付限制的約束，這可能限制其滿足流動性需求，開展業務並向DH Enchantment，Inc.的普通股股東支付股息的能力。”; “風險因素 - 中華人民共和國對外國控股公司向中華人民共和國實體發放貸款和直接投資的規定以及政府對貨幣兌換的控制可能會延誤或阻止我們使用海外融資活動獲得的款項向我們的香港子公司發放貸款或進行其他資本注入，這可能會嚴重並不利地影響我們的流動性和資金籌集能力以及業務擴張。”; “風險因素 - 由於我們的控股公司結構對支付股息或其他現金支付產生限制，我們支付股息或進行其他支付的能力受到限制。” 詳見本現行報告中所述。
根據當前的中國法規， 中國的子公司只能根據中國會計準則和法規，從其累計利潤中向香港子公司支付分紅派息（如有）。此外，我們在中國的每個子公司每年都必須提取至少10%的稅後利潤（如有）作爲法定公積金，直到該公積金達到其註冊資本的50%。在中國的每個實體還需要進一步提取一部分稅後利潤，以資助員工福利基金，儘管提取的金額（如有）由其董事會自行決定。儘管法定儲備可以用於，包括但不限於，增加註冊資本和消除各公司留存收益超過的未來虧損，儲備基金在清算情況下外，不能作爲現金分紅派息進行分配。截止本招股說明書日期，我們沒有任何中國的子公司。
中國政府還對人民幣兌換成外幣和匯出境外貨幣設定了管制。因此，如果有必要獲取和匯出外幣用於支付分紅派息，我們可能會遇到完成行政手續的困難。此外，如果我們在中國的子公司將來獨立負債，債務工具可能限制其支付分紅或其他款項的能力。如果我們或我們的子公司無法收到所有經營活動的收入，我們可能無法支付普通股股息。
現金分紅，如有， 將以美元支付。如果我們被視爲中國稅收居民企業， 向境外股東支付的任何分紅可能被視爲中國來源收入， 因此可能需按高達10.0%的稅率繳納中華人民共和國預扣稅。
如果未來我們有來自中國大陸的 子公司，從這些中國大陸子公司向香港子公司支付的某些款項將需要繳納中國大陸稅，包括 業務 稅和增值稅。截止到本招股說明書的日期，我們沒有任何中國大陸的子公司，我們的香港子公司到目前爲止沒有進行任何轉賬、 分紅派息 或分配。我們不期望我們的香港子公司在可預見的未來進行任何此類轉賬、 分紅派息 或分配。
根據該安排 中國大陸與香港特別行政區之間爲避免對收入雙重徵稅和逃稅， 或雙重避稅安排，如果香港居民企業不擁有 10% 的預扣稅率，則可將10％的預扣稅率降低至5％ 不足 25% 的中國實體。但是，5％的預扣稅率不會自動適用，必須滿足某些要求， 包括但不限於：(a) 香港實體必須是相關股息的受益所有人；以及 (b) 香港 Kong實體必須在收到之前的連續12個月內直接持有該中國實體不少於25％的股權 的分紅。在目前的實踐中，香港實體必須從香港稅務機關獲得稅務居民證才能申請 將中華人民共和國的預扣稅率降低 5%。由於香港稅務機關將根據具體情況簽發此類稅務居民證 依據，我們無法向您保證我們將能夠從相關的香港稅務機關獲得稅務居民證 根據《雙重徵稅安排》，就中華人民共和國支付的股息享有 5% 的優惠預扣稅率 其直屬控股公司的子公司。截至本招股說明書發佈之日，我們沒有中國子公司。如果我們 將來收購或組建中國子公司，該中國子公司希望向我們的香港子公司申報和支付股息， 我們的香港子公司將需要向相關的香港稅務機關申請稅務居民證。在這樣的情況下 事件，我們計劃在採取此類行動之前，通過美國證券交易委員會的文件（例如8k表的最新報告）通知投資者。參見 “風險 因素—與在香港和臺灣做生意相關的風險因素。” 在《當前報告》中列出。
Online Logistics Services Limited 臺灣分公司 (臺灣)
OLTW根據臺灣法律允許向DH Enchantment, Inc.及其其他子公司提供資金，並通過股利分配或其他現金支付方式收取資金，對資金金額沒有限制。臺灣法律對OLS接收和提供DH Enchantment Inc.及其其他子公司資金的能力沒有限制。
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關於前瞻性陳述的警語
本季度報告表格 10-Q包含符合1933年證券法第27A條及 1934年證券交易法第21E條（即交易所法）的“前瞻性陳述”，這些內容不是歷史事實，涉及的風險和不確定性可能導致實際結果與預期和預測結果存在重大差異。 本表格10-Q中包含的所有聲明，除了歷史事實聲明外，包括但不限於“管理層對財務狀況和運營結果的討論與分析”中關於公司的財務狀況、業務策略及管理層對未來運營、事件或發展計劃和目標的相關聲明，這些都是公司預期或預測將可能在未來發生的事情，包括未來資本支出（包括金額和性質）；公司的業務和運營的擴展和增長；以及其他類似事務均爲前瞻性陳述。這些陳述是基於公司根據其經驗以及對歷史趨勢、當前條件和預期未來發展的感知所做出的某些假設和分析，以及它認爲在特定情況下合適的其他因素。然而，實際結果或發展是否將與公司的預期和預測一致，受制於多種風險和不確定性，包括一般經濟、市場和業務條件；公司可能獲得並追求的商業機會（或缺乏商業機會）；法律或規章的變化；以及其他大部分超出公司控制範圍的因素。
這些前瞻性聲明可通過使用預測性、未來時態或前瞻性術語來識別，例如“相信”、“預期”、“期待”、“估計”、“計劃”、“可能”、“將”或類似術語。這些聲明出現在本申報文件的多個部分，幷包括有關公司意圖、信念或當前期望的聲明，以及董事或高管就以下事項發表的看法：(i) 影響公司財務狀況或經營業績的趨勢（基於其有限歷史）；(ii) 公司的業務和增長戰略；以及(iii) 公司的融資計劃。投資者被告知，任何這種前瞻性聲明均無法保證未來績效，並涉及重大風險和不確定性，實際結果可能會因各種因素而與前瞻性聲明中預期的結果有實質性不同。可能對實際結果和績效產生不利影響的因素包括但不限於公司的有限運營歷史、季度運營結果和費用的潛在波動、政府監管、技術變革和競爭。有關可導致實際結果與前瞻性聲明中預期結果有實質不同的重要因素的信息，請參閱我們根據《交易所法》和《1933年證券法》修訂案在美國證券交易委員會（“SEC”）於2024年9月17日提交的公司8-k表格的風險因素部分。
因此，在本10-Q表格中所做的所有前瞻性聲明均受到這些警示性聲明的限制，公司無法保證實際結果或預期的發展會實現，即使基本實現，也不能保證其對公司或其業務或運營的預期影響。公司不承擔更新任何此類前瞻性聲明的義務。
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第一部分. 財務資訊
項目1. 財務報表
DH ENCHANTMENt, INC.
未經核數的簡明合併資產負債表
截至2024年9月30日和2024年3月31日
(货币以美元（“US$”）表示，股份数量除外)
| 截至 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2024年3月31日 | |||||||
| (經審計和重述) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產: | ||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，第三方，淨值 | ||||||||
| 應收賬款，關聯方，淨額 | ||||||||
| 應收董事款項 | ||||||||
| 應付所得稅款項 | ||||||||
| 存款、預付款及其他應收款 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產： | ||||||||
| 植物和設備，淨值 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東資本赤字 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用及其他應付款 | ||||||||
| 銀行借款，短期 | ||||||||
| 透過收入 | ||||||||
| 應付票據，關聯方 | ||||||||
| 應付關聯方款項 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 非流動負債: | ||||||||
| 銀行借款，非當前 | ||||||||
| 票據，關聯方 | ||||||||
| 負債合計 | ||||||||
| 合約和可能負債 | ||||||||
| 股東的赤字: | ||||||||
| 可轉換優先股； 授權股份數目，以及 截至2024年9月30日和2024年3月31日的股份未指定。 | ||||||||
| A系列優先股，每股面值 $ 面值； 指定股份； 和 分別為2024年9月30日和2024年3月31日，發行並流通的股份 | ||||||||
| B系可轉換優先股，$ 面值； 指定股份； 和 截至2024年9月30日和2024年3月31日發行的股份 | ||||||||
| 0.01 面值； 授權的股份； 和 分別為2024年9月30日和2024年3月31日，發行並流通的股份 | ||||||||
| 將要發行的股份， 普通股股份 | ||||||||
| 其他綜合收益累積額 | ||||||||
| 資本公積額額外增資 | ||||||||
| 累積虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東赤字總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 負債和股東赤字總計 | $ | $ | ||||||
參見未經審核的簡明綜合財務報表附註。
| 10 |
DH ENCHANTMENT，INC.及其附屬公司
未經審計的簡明綜合利潤表 和經營狀況
全面（虧損）收益
(货币以美元（“US$”）表示，股份数量除外)
| 截至9月30日止三個月， | 截至9月30日的六個月份 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 營業收入 | ||||||||||||||||
| 來自第三方的營業收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 來自關聯方的營業收入 | ||||||||||||||||
| 總收入淨額 | ||||||||||||||||
| 成本收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 營運費用： | ||||||||||||||||
| 銷售和市場推廣 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 人事及福利 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 一般及行政費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 營業費用總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 營運(虧損)收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他（費用）收入： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 子公司處置損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 雜項收入 | ||||||||||||||||
| 總其他費用，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 稅前（虧損）收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得稅抵免（費用） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 凈(虧損)收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他綜合（虧損）收益： | ||||||||||||||||
| – 貨幣調整（損失）收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 全面（虧損）收益 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 每股凈(虧損) 收益 | ||||||||||||||||
| – 基本 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| – 攤薄後 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 加權平均流通普通股股數: | ||||||||||||||||
| – 基本 | ||||||||||||||||
| – 攤薄後 | ||||||||||||||||
| # 小於$0.001 |
參見未經審核的簡明綜合財務報表附註。
| 11 |
DH ENCHANTMENT，INC.及其附屬公司
未經核數的簡明合併現金流量表
（以美元（"US$"）表示的货币）
| 截至9月30日的六個月份 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 經營活動現金流量： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整淨損失的項目以獲得營運活動產生的淨現金流量 | ||||||||
| 預期信貸損失準備 | ||||||||
| 固定資產的折舊 | ||||||||
| 營運資產及負債的變動： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 存款、預付款及其他應收款 | ||||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應計費用及其他應付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 透過收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付所得稅 | ( | ) | ||||||
| 經營活動所用的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動現金流： | ||||||||
| 採購廠房和設備 | ( | ) | ||||||
| 投資活動使用的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自籌資活動的現金流量: | ||||||||
| 來自銀行借款的收益 | ||||||||
| 來自票據的收益，相關方 | ||||||||
| 償還銀行借款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自股東的償還 | ||||||||
| 籌資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 匯率變化對現金及現金等價物的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金及現金等價物的淨變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初 | ||||||||
| 期末 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流量資訊： | ||||||||
| 支付所得稅現金 | $ | $ | ||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
參見未經審核的簡明綜合財務報表附註。
| 12 |
DH ENCHANTMENt, INC.
未經審核的簡明合併股東權益變動表
截至2024年和2023年9月30日的三個月和六個月
(货币以美元（“US$”）表示，股份数量除外)
| 系列
A 優先股 | 系列
b 優先股 | 普通 股 | 股份 | 追加 | 累計 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 否。 的 | 否。 的 | 否。 的 | 待 被 | 實收 | 累積的 | 全面綜合 | 股東的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分享 | 金額 | 分享 | 金額 | 分享 | 金額 | 發行 | 資本 | 損失 | 收入 | 赤字 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年4月1日的餘額（重述） | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期淨虧損 | – | – | – | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯調整 | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額（重述） | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 期間凈利潤 | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯調整 | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的餘額（重述） | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年4月1日的餘額（重述） | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 期間凈利潤 | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯調整 | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 法律收購方的收購 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期淨虧損 | – | – | – | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯調整 | – | – | – | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日的結餘 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
參見未經審核的簡明綜合財務報表附註。
| 13 |
DH ENCHANTMENt, INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
2024年9月30日止前六個月 和2023年
(货币以美元（“US$”）表示，股份数量除外)
注意1－ 報告基礎
這些未經審計的簡明合併 基本報表已根據美國的通用會計原則（“美國 GAAP”）爲臨時財務信息編制，符合證券交易委員會（“SEC”）的規則和規定。 因此，它們未包含美國GAAP對完整財務報表要求的所有信息和附註。管理層認爲，包括爲了使基本報表 不具誤導性的所有調整（包括正常的經常性應計項）均已包含在內。截止2024年9月30日的運營結果 並不一定表明截至2025年3月31日的財政年度可能預期的結果。此季度報告中的信息應 與按照股份分享和重組程序於2024年9月16日完成的報告表8-k於2024年9月17日提交的內容結合閱讀。
備註 2 － 組織及業務背景
DH Enchantment公司（以下簡稱“公司”或“ENMI”）於2004年7月9日在內華達州註冊成立，當時名爲Amerivestors, Inc。2009年3月3日，公司更名爲Gust Engineering& Speed Productions, Inc。2011年2月1日，公司更名爲能源管理國際有限公司。此後，公司於2021年8月11日再次更名爲DH Enchantment公司，即現名。
2024年3月29日，公司與OLC亞太有限公司（一家總部位於英屬維爾京群島的公司）及其股東簽署了一份 股份交換協議，根據該協議，ENMI同意以其普通股票面值爲$0.001的二百億（20,000,000,000）股（“ENMI股份”） 交換OLC一千（1,000）股普通股（“股份交易交易”）。
同時，在2024年9月16日，公司停止了以前的業務，即銷售和分發COVID-19抗原檢測套裝，並根據當時的處置協議，以名義價格1美元的價格將其以前的子公司出售給股東Lo Kin Yi Sally。
股份交易和處置於2024年9月16日同時完成。然而，由於公司沒有足夠的授權股份，公司只發行了三十億股普通股作爲補償。公司將在未來的十二個月內增加其授權股份，以發行剩餘的170億股，需獲得監管機構的批准。
此交易所股份交換被視爲公司的反向合併和資本重組，其中OAC被視爲會計上的收購方（法律上的被收購方），而公司則被視爲會計上的被收購方（法律上的收購方）。因此，公司的合併資產、負債和運營結果將成爲OAC的歷史基本報表，公司在股份交換交易成交日的資產、負債和運營結果將與OAC合併。此次交易未確認任何商譽。股份交換交易之前的歷史基本報表是會計收購方（OAC）的報表。反向合併之前會計收購方的歷史股東權益根據合併中收到的等額股份進行追溯重述（資本重組）。合併之前的運營由收購方進行。股份交換交易完成後，公司的審計未通過的合併基本報表在2024年9月30日和2023年已根據呈現的所有期間進行重述。
目前，該公司是在香港通過其品牌“buyippee”®提供全球電子商務平台運輸服務的領先提供商之一。該公司的電子商務業務平台結合了在線和線下零售購物，並提供全球物流服務。
| 14 |
公司設立並控制的實體描述：
| 名稱 | 背景 | 有效所有權 | ||
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本公司及其附屬公司以下簡稱(「本公司」)。
子公司在2024年3月31日結束的財政年度接受了另一家在尼日利亞註冊的持證會計師事務所的審計，該公司是PCAOb註冊的。
注意3 － 重要會計政策摘要
這些附帶的未經審計的簡明合併 基本報表反映了本說明及其他地方所描述的某些重要會計政策的應用。
| · | 合併基礎 |
未經審計的簡明和合並基本報表包括公司及其子公司和臺灣分公司的帳戶。所有重要的公司間餘額及交易在合併時已被予以消除。
上述第2條的交易所分享交易，已被視爲公司的反向合併和再融資，其中OAC被視爲會計收購方（法律收購方），而公司被視爲會計被收購方（法律被收購方）。因此，公司的合併資產、負債和經營業績將成爲OAC的歷史基本報表，並且公司的資產、負債和經營業績將在交易所分享交易完成之日與OAC合併。在此次交易中沒有確認商譽。在交易所分享交易之前的歷史基本報表爲會計收購方（OAC）的報表。在反向合併之前，會計收購方的歷史股東權益依據合併中獲得的相同數量的股份進行追溯重述（再融資）。合併之前的運營爲收購方的運營。在交易所分享交易完成後，公司截止到2024年和2023年9月30日的未經審計的合併基本報表已按所有呈報期間重新表述。
| · | 使用估計和假設 |
根據美國通用會計準則編制未經審計的簡明合併基本報表，要求管理層做出影響報告資產和負債金額以及合併基本報表日期的或有資產和負債披露的估計和假設，以及在所呈現期間的營業收入和費用的報告金額。公司合併基本報表中反映的重要會計估計包括廠房和設備的使用年限、長期資產的減值、預期信用損失的準備金、收入確認、所得稅準備金、遞延稅項和不確定的稅務狀況。
管理層的判斷和估計所考慮的輸入包括地緣政治緊張、通貨膨脹和高利率環境以及其他宏觀經濟因素對公司關鍵和重要會計估計的影響。實際結果可能與這些估計存在差異。
| 15 |
| · | 外幣翻譯和交易 |
以交易時的匯率將以其他货币计价的交易转换为功能货币。以資產負債表日期的適用匯率將以其他货币计价的货币资产和负债轉换為功能货币。所产生的汇兑差额將記錄在合并綜合損益表中。
公司的報告貨幣爲美元（“US$”），附屬未經審計的簡明合併基本報表以美元表示。 此外，公司在香港和臺灣均設有業務，並以當地貨幣港元（“HKD”）和新臺幣（“NTD”）記賬，這是其主要經濟環境中進行業務的基本貨幣。通常，對於合併目的，功能貨幣不是美元的子公司的資產和負債以美元計價，根據ASC 830-30。 財務報表翻譯在資產負債表日之匯率將非美元功能貨幣的子公司的收入和費用以期間內的平均匯率計價。由外國子公司財務報表翻譯帶來的盈虧記錄在資本溢價中，作爲股東權益變動表中的單獨組成部分。
將港元和新臺幣轉換爲 美元的匯率已針對以下時期進行了調整：
| 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 期末港幣:美元匯率 | ||||||||
| 年度平均港幣:美元匯率 | ||||||||
| 期末新臺幣:美元匯率 | ||||||||
| 年度平均新臺幣:美元匯率 | ||||||||
在公司的未經審計的簡明合併財務報表中，除功能貨幣以外的其他貨幣的交易按照交易發生時的匯率計量並記錄爲功能貨幣。在資產負債表日，以其他貨幣計量的貨幣資產和負債按照資產負債表日的匯率換算爲功能貨幣。所有外幣交易產生的收益和損失將在發生的期間內記錄在損益表中。
| · | 現金及約當現金 |
現金及現金等價物主要包括 隨時可用的支票和儲蓄帳戶中的現金。它們由高流動性投資組成，可以很快轉換爲現金 並且在購買日期起三個月內到期。
| 16 |
| · | 應收帳款 |
從支付網關提供商和信用卡支付的特定應收款項 代表客戶結算的處理器在接下來的3-5個工作日內應收，並按照支付網關提供商和信用卡支付處理器收取的費用扣除後的毛額金額記錄。
公司 還向某些具有長期業務歷史和當前市場信用度的企業客戶提供信用條款。這些 應收賬款以毛賬單金額減去預期信用損失的準備金記錄。應收賬款不 計利息，並在銷售發票日期後的30天后被視爲逾期。
公司根據應收賬款的回收能力和客戶的信用情況、過往收款歷史以及當前經濟行業趨勢的評估，記錄應收賬款減值損失。當存在客觀證據表明餘額可能無法收回時，就會出現減值。特別是在確認壞賬和可疑債務的損失事件時，需要運用判斷和估計，其中包括對個別風險暴露的特定損失的估計，以及對收款歷史趨勢的提供。根據客戶信用和持續關係的分析，管理層就期末未結餘額是否將被單獨視爲不可收回以及基於賬齡分析的結論。該準備金已計入應收賬款餘額中，並在合併利潤表中記錄相應的費用。在管理層確定取得可能性不大後，逾期帳戶餘額將被計入預期信用損失準備金。
截至2024年9月30日和2024年3月31日，預期信貸損失準備金約爲$
| · | 金融工具的信用損失準備 |
根據ASC主題326信貸損失-金融工具信貸損失的測量（ASC 326），公司利用當前預期信用損失（“CECL”）模型來判斷一個反映其應收賬款和存入資金、預付款及其他應收款項的生命週期預期信用損失的最佳估計的撥備，該撥備作爲負債記錄以抵消應收款項。CECL模型是在考慮歷史經驗、當前條件和合理且支持的經濟預測後準備的，以估計生命週期預期信用損失。當應收賬款和存入資金、預付款及其他應收款項被認爲無法收回時，將其註銷。之前註銷的應收款項的回收將作爲壞賬費用的減少記錄。預期信用損失的撥備金額約爲$
| · | 工廠和設備 |
植物和設備賬戶列示成本減去累積折舊和累積減值虧損，若有的話。折舊按直線法計算，預期使用壽命從完全運作之日起計算，並考慮其估計殘值後。
| 預期使用壽命 | ||
| 租賃改良 | ||
| 傢俱及裝置 | ||
| 電腦和辦公設備 |
維護和修理支出在發生時計入費用，而預計能延長資產使用壽命的增加、更新和改良，則進行資本化。 當資產退役或出售時，相應的成本和累計折舊被從帳戶中清除，並且任何由此產生的盈利或損失被認定爲經營業績中的收益或損失。
2024年9月30日和2023年結束的三個月折舊費用爲$
截至2024年9月30日和2023年9月30日的六個月的折舊費用爲$
| · | 長壽資產減損 |
根據 ASC 主題 360 的規定， 根據ASC第360主題的規定，資產耐用性或處置，該公司持有並使用的設施和設備，以及無形資產等所有長期資產，均將在事件或情況發生變化並指示該資產攜帶金額可能無法收回時，進行減損審核。將持有並使用的資產的可收回性，通過比較資產的攜帶金額與預期由該資產產生的未折現未來預期現金流量來評估。如果認為這些資產已遭受減損，則應該認列的減損金額是資產的攜帶金額超過資產的公平價值的金額。在提出年度中，並未有任何減損費用。所有持有的固定資產，如廠房和設備，都必須根據事件或情況變化表明資產賬面價值可能無法收回時進行減值審計。對於將持有並使用的資產的收回性評估是通過比較資產的賬面價值與預計未來的折現現金流量來進行的。如果認爲這些資產存在減值，那麼應該承認的減值數額是資產的賬面價值超過資產公允價值的部分。
| 17 |
| · | 收入確認 |
公司從與客戶的合同中獲得營業收入，按照會計標準更新（“ASU”）第2014-09號進行覈算， 與客戶的合同中的營業收入 （主題606） （ASC 606）。
ASC主題606提供了以下概述 關於公司與客戶合同中如何確認營業收入：公司確認營業收入以反映承諾的商品或服務的轉移，金額反映了公司預計在交易所獲得的對這些商品或服務的報酬。
步驟 1：確認與客戶簽訂的合同。
第二步：確定合同中的履約義務。
步驟3：判斷交易價格 – 交易價格是實體期望在合同中因轉讓承諾的商品或服務給客戶而有權獲得的對價金額。
步驟4：將交易價格分配給合同中的績效義務——任何實體通常根據合同中承諾的每項獨立商品或服務的相對單獨銷售價格，將交易價格分配給每個績效義務。
第5步：在履行績效義務時確認營業收入 - 實體通過向客戶轉讓承諾的商品或服務（即客戶取得該商品或服務的控制權）來履行績效義務，即在實體履行績效義務時（或隨着實體履行績效義務時）確認營業收入。確認的營業收入金額爲分配給已履行績效義務的金額。績效義務可能在一段時間內滿足（通常用於向客戶承諾轉移商品）或逐漸滿足（通常用於向客戶承諾轉移服務）。
所有公司的營業收入都是根據控制權的轉移在一個時間點上確認的。此外，公司的合同中不包含變量考慮因素，合同修改很少。公司的營業收入安排通常包括一個單一的履約義務，即轉讓承諾的貨物和服務。收入報告中扣除了銷售折扣、退款和折扣。
目前，公司通過以下渠道產生收益：
零售銷售（直接向消費者）
公司提供定製的特定客戶解決方案，涉及購買指定商品、物流和履行服務，通過這些服務，公司將複雜的一系列任務和元件集成到一個單一的能力中。整個合同被視爲一個履約義務。對於這些履約義務，公司通常有權要求來自客戶的酬金，金額直接對應於客戶至今已完成的履約價值，因此，營業收入將在商品的控制權轉移給客戶時確認，這通常發生在商品運送並被客戶接收之時。在發貨日期之前通常會有預付款。
當公司收到業績責任尚未履行之前的考慮（即預付款）時，將遞延營業收入錄入記錄。因此，在裝運或提供產品或服務之前，客戶訂單將作爲遞延營業收入記錄。遞延營業收入主要與電子商務訂單相關，這些訂單是爲特定客戶定製的解決方案，在財政期末之前尚未發貨或客戶接受。
| 18 |
物流和履行服務
該公司爲客戶提供物流和履行服務，並且公司已經評估，只有在完成所有活動並客戶在指定地點收取貨物時，客戶才能享受公司的服務的好處。因此，合同具有單一履行義務。當合同條款下的義務得到滿足時，即控制承諾服務完成並轉移給客戶時，收入即被確認。收入的計量是作爲公司期望因向客戶轉讓和交付服務而收到的對價的金額，這通常發生在客戶收取貨物時。通常，合同要求客戶在客戶從公司收取貨物之前支付服務費。
供應鏈諮詢服務
公司還提供供應鏈諮詢服務，包括所有與採購、採購、轉換和物流管理相關的活動。合同只有一個履行義務，當服務完成時，即產品交付時，該義務得以滿足。每月的營業收入通過月度賬單向客戶收費。確認的營業收入金額反映了公司預計會因提供服務而有資格收取的對價。
委託人和代理人考慮事項
當涉及另一方向客戶提供商品時，公司將應用ASC主題606中的主體與代理指導來判斷公司是作爲交易的主體還是代理。這項評估確定了公司控制建立交易價格、管理所有貨物交付條款的各個方面以及對交付、收款和退貨損失承擔風險。根據公司對控制模型的評估，公司判斷所有業務均作爲主體而不是代理在其營業收入安排中，並且這樣的收入是毛額報告的。
營業收入的分解
公司已將與客戶簽訂的合同中的營業收入分解爲以下基於營業的控件類別：
| 截至三個月結束，公司認列收入稅費用為 九月30日, | 截至六個月結束 九月30日, | |||||||||||||||||
| 營業收入類型 | 確認點 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 零售銷售 | 在那個時間點 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 物流和履行服務 | 在那個時間點 | |||||||||||||||||
| 供應鏈諮詢服務 | 在那個時間點 | |||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||
| · | 板塊報告 |
ASC主題 280， 部門報告。 根據公司內部組織結構建立報告運營部門信息的標準，以及在基本報表中詳細說明公司的地理區域、業務部門和主要客戶的信息。公司首席運營決策者已確定爲首席執行官，他在做出資源分配和評估公司績效的決策時，會審查綜合結果，因此截至2023年和2024年9月30日的三個月和六個月，公司在香港和臺灣有業務部門。
| 19 |
| · | 養老計劃費用 |
對養老計劃（即確定貢獻計劃）的貢獻在附帶的運營報表中被計入一般和管理費用，因爲相關的員工服務已經提供。
公司還承認在員工終止服務時向員工支付的長期服務費作爲後期僱傭福利下的一個確定福利計劃。提供福利的成本使用預計單位信貸法進行測量，並進行精算評估以判斷其現值和服務成本。當計算結果對公司有益時，確認的資產限於經濟利益現值的較低者，即來自計劃的未來退款或未來對計劃的貢獻減少，以及資產上限。財務狀況表中確認的淨確定福利負債代表確定福利計劃下義務的現值減去計劃資產的公允價值。公司在報告期末進行了全面的精算評估。在一個期間內淨確定福利負債的重新計量在該期間作爲確定福利計劃的成本進行確認。
| · | 租賃 |
公司採用的FASB會計準則 更新（“ASU”）2016-02“租賃（主題842）”，適用於所有呈現的期間。該標準要求承租人將租賃資產（“使用權”）和相關租賃義務（“租賃負債”）在資產負債表上確認，適用於租賃期限超過十二個月的情況。對於租賃期限爲十二個月或更短的情況，承租人被允許選擇不確認租賃資產和負債。
公司在合約起初確定是否屬於租賃。營運租賃包含在綜合資產負債表中的營運租賃使用權（ROU）資產和營運租賃負債中。融資租賃則包含在綜合資產負債表中的融資租賃ROU資產和融資租賃負債。
ROU資產代表公司在租賃期內使用基礎資產的權利，租賃負債代表公司根據租賃產生的租賃付款義務。根據租賃期內租金支付的現值以租賃內含的利率貼現的方式確認經營租賃和融資租賃的ROU資產和負債。在無法確定內含利率的情況下，公司根據起始日可獲得的信息使用其較增量借款利率確定租金現值。增量借款利率是公司需支付的利率，以抵押方式借入與租金金額相等的資金，在類似的經濟環境中且在類似的期限內。公司按照ROU資產租賃起始日期至ROU資產的可用壽命結束或租賃期結束的較早者的直線法折舊ROU資產。租賃付款的租賃費用以租賃期爲基礎按照直線法確認。
| · | 所得稅 |
所得稅根據ASC第740主題的規定確定， 所得稅 （“ASC 740”）。根據這種方法，確認遞延稅務資產和負債，以應對現有資產和負債的財務報表賬面價值與其各自稅基之間的差異所帶來的未來稅務後果。遞延稅務資產和負債的計量使用實施的所得稅稅率，這些稅率預計在這些臨時差異預計被收回或結算的期間適用。稅率變化對遞延稅務資產和負債的影響在包括實施日期的期間內計入收入。
ASC 740 規定了一個全面的模型，用於指導公司如何在基本報表中確認、衡量、呈現和披露在稅務申報中採納或預計將採納的不確定稅務立場。在 ASC 740 下，當稅務機關審查時，稅務立場必須在基本報表中首次確認，如果該立場被持續的可能性大於50%。這些稅務立場必須在最初和隨後按可能在與稅務機關最終和解時實現的最大稅務利益金額進行衡量，前提是對該立場和相關事實有充分的了解。
截至2024年9月30日的三個月和六個月，公司沒有
公司在本地和外國稅務管轄區內需繳稅。由於其業務活動，公司提交的稅務申報表可能會被相關稅務機關審查。
| 20 |
| · | 相關方 |
公司遵循ASC主題850-10， 相關方 （“ASC 850”）用於識別相關方和披露相關方交易。
根據ASC 850，相關方包括： a) 公司的附屬機構；b) 如果沒有選擇根據ASC主題825-10-15的公允價值選項來記錄對其股權證券的投資，投資實體應按權益法覈算的實體；c) 爲員工利益而設的信託，例如由管理層管理或託管的養老金和收入分享信託；d) 公司的主要所有者；e) 公司的管理層；f) 其他與公司可能交易的各方，如果一方控制或可以顯著影響另一方的管理或運營政策，導致其中一方可能無法完全追求其自身獨立利益；g) 其他能夠顯著影響交易方的管理或運營政策，或在交易方之一擁有所有權利且能夠顯著影響另一方，導致一個或多個交易方可能無法完全追求其自身獨立利益。
未經審計的簡明合併 基本報表應包括與重要關聯方交易的披露，除了補償安排、費用 津貼和其他類似的日常業務事項。然而，不需要在這些報表中披露在合併基本報表準備中已被消除的交易。披露應包括：a）相關關係的性質；b）交易的描述，包括未賦予金額或名義金額的交易，以及每個期間的經營報表所呈現的期間，以及任何被認爲對理解交易對基本報表的影響必要的其他信息；c）每個經營報表所呈現的期間的交易金額以及與前期所使用的條款建立方法的任何變更的影響；d）截至每個所呈現資產負債表日期應收和應付的關聯方金額，並且如果不明顯，應說明結算的條款和方式。
| · | 承諾和條件 |
公司遵循ASC第450-20專題。 應變。 報告會計的條件。在發布基本報表的日期，可能存在某些狀況，這可能會導致公司損失，但只有在一個或多個未來事件發生或未發生時才會解決。公司評估這些條件性負債，而這種評估本質上涉及判斷。在評估與針對公司而進行的未了結訴訟或可能導致這些訴訟的未提出的索賠有關的損失條件時，公司評估任何未了結訴訟或未提出的索賠的潛在價值以及所尋求或預期尋求的救濟金額的潛在價值。
如果對某項事項的評估表明已經發生了重大損失並且可以估計到負債的金額，則該估計負債將被記錄在公司基本報表中。如果評估表明潛在重大虧損可能性不高，但還有可能，或者可能但無法估計，則將披露相關負債的性質和可能損失的區間估計，如果可以確定並且具有重大性。
通常不會披露認為遙遠的損失事項，除非涉及擔保，而在這種情況下，將披露擔保。管理層目前認為，根據目前可用資訊，這些事項不會對公司的財務狀況、營業收入或現金流造成重大不利影響。然而，不能保證這些事項不會對公司的業務、財務狀況、營業收入或現金流造成重大和不利影響。
| 21 |
| · | 公平價值計量 |
本公司遵循ASC主題 820-10的指引， 公允價值衡量和披露 （“ASC 820-10”），關於以公允價值計量的金融資產和負債。ASC 820-10建立了一個三層次的公允價值層次結構，優先考慮在計量公允價值時使用的輸入，如下所示：
| ● | 第1級輸入基於活躍市場交易的相同證券的未調整報價； |
| ● | 第二級： 基於類似市場上的認定價格、非活躍市場上相同或類似工具的認定價格，以及基於模型的估值技術（例如Black-Scholes期權定價模型），在這些模型中，所有重要輸入都可以在市場上得到觀察或可通過市場觀察數據得到證實，以及資產或負債的全部期限基本上都可以觀察到。在適用情況下，這些模型預測未來現金流，並使用基於市場觀察數據的貼現金額將未來金額貼現到現值；和 |
| ● | Level 3輸入通常是不可觀察的，通常反映管理層對市場參與者在定價資產或負債時使用的假設的估計。因此，公允價值是使用基於模型的技術確定的，包括期權定價模型和折現現金流模型。 |
本公司的金融工具的賬面價值：現金及現金等價物，應收賬款，應收關聯方款項，存入資金，預付賬款及其他應收款， 應付賬款，應計負債及其他應付款以及應付關聯方款項的公允價值大致相當，因爲這些金融工具具有短期特性。
| · | 最近公佈的會計準則 |
時不時，由財務會計準則委員會（“FASB”）或其他標準制定機構頒佈的新會計準則，並在指定的有效日期前由公司採納。除非另有討論，公司認爲尚未生效的最近頒佈的準則對其財務狀況或經營業績的影響在採納後不會產生重大影響。
在2023年11月，FASB發佈了一項旨在通過加強有關重要費用的披露要求來改善可報告段披露的控制項，該更新將要求公開實體披露定期向首席營運決策者（CODM）提供的重要部門費用，並納入部門利潤與損失中。修訂將自2024年1月1日開始的公司年度期間生效，並自2025年1月1日開始的中間期間生效，允許提前採納，並將適用於財務報表中呈現的所有過去期間進行追溯。由於這項ASU僅要求額外披露，因此採用該ASU將不會對公司的財務狀況、營運結果或現金流量產生影響。 ASU No. 2023-07， 分段報告（主題280）：報告性分部披露的改進（“ASU 2023-07”） 旨在改善報告性分部披露要求，主要通過增加關於重要分部費用的披露。ASU 2023-07中包含的披露要求適用於所有上市實體，包括只有一個報告性分部的上市實體。ASU 2023-07從2024年12月15日後開始的年度起生效，以溯及既往的方式進行，允許提前採納。公司目前正在評估ASU 2023-07對其未經審計的簡明綜合財務報表可能產生的潛在影響。
2023年12月，FASB發布了第ASU 2023-09號公報，旨在改進有關公司所支付的所得稅和有效稅率調和表的披露。此次更新的指導將對上市公司從2024年12月15日之後開始的年報期間和2025年12月15日之後開始的中期週期產生影響。公司正在評估採用此指南對其未經審計的簡明合併財務報表可能產生的潛在影響。 ASU第2023-09號， 所得稅（主題720）：所得稅披露的改進（“ASU 2023-09”）它規定了有效稅率調節的元件的標準類別，要求披露滿足某些定量閾值的調節項目的額外信息，要求披露分解後的已支付所得稅，並修改某些其他與所得稅相關的披露。ASU 2023-09自2024年12月15日之後開始的年度期間生效，並允許在前瞻性基礎上採納，具有追溯選擇。公司目前正在評估採納ASU 2023-09對其未經審計的 簡明合併基本報表的潛在影響。
2024年3月，FASb發佈了 ASU No. 2024-02, Codification Improvements-修訂以刪除對概念報告的參考（“ASU 2024-02”）修訂 這項更新影響了Codification中的各種話題。這些修訂適用於受影響會計準則範圍內的所有報告實體。本次更新包含了對Codification的修訂，刪除了對各種概念報告的參考。在大多數情況下，這些參考是多餘的，不是必需的以理解或應用指南。在其他情況下，這些參考 在以前的報告中用於在某些專題領域提供指導。ASU 2024-02適用於截至2024年12月15日後開始的公開業務實體的財政年度。對於其他所有實體，這些修訂將於2025年12月15日後開始的財政年度生效。早期採用適用於尚未發佈或提供發佈的中期和年度財務報表。公司目前正在評估採用ASU 2024-02對其未經審計的簡易合併財務報表的潛在影響。
除上述聲明外，近期未頒佈任何對合並資產負債表、利潤表和現金流量表產生重大影響的新會計準則。
| 22 |
注意 4 － 持續經營的不確定性
附帶的未經審計的簡明綜合財務報表是根據持續經營基礎會計原則編制的，該原則考慮了資產的實現和債務在業務正常運作過程中的清償。
截至2024年9月30日，公司面臨
工作資本赤字$
這些對公司的持續經營能力 提出了重大疑問。這些未經審計的合併基本報表不包括任何調整，以反映公司可能無法繼續作爲持續經營主體而可能導致的資產和負債的可回收性和分類的未來影響。
備註5－ 應收賬款
| 截至 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2024年3月31日 | |||||||
| 按成本計量的應收賬款： | ||||||||
| 企業客戶，第三方 | $ | $ | ||||||
| 企業客戶，關聯方 | ||||||||
| 支付網關提供商 | ||||||||
| 減: 預期信貸損失提存 | ( | ) | ||||||
| 應收帳款，淨額 | $ | $ | ||||||
公司通常與信譽良好的第三方進行業務往來。公司會根據內部風險評級、客戶信用質量、付款歷史、歷史壞賬/覈銷經驗以及經濟市場預測等多種因素，定期評估可能的損失和預期信用損失準備金。應收賬款在經過詳盡的催收工作後被覈銷，並被視爲無法收回。此外，應收賬款餘額會定期監控，其對壞賬的風險不顯著。
已確認預期信貸損失準備金
$
| 23 |
註釋 6 － 銀行借款
銀行借款包括以下內容：
| 截至 | ||||||||||||||
| 已擔保的銀行借款: | 到期日 | 利率 | 2024年9月30日 | 2024年3月31日 | ||||||||||
| （每年） | ||||||||||||||
| 貸款：HK$ | $ | $ | ||||||||||||
| 貸款：HK$ | ||||||||||||||
| 貸款：HK$ | ||||||||||||||
| 貸款：港幣 | ||||||||||||||
| 貸款：港幣 | ||||||||||||||
| 貸款：港幣 | ||||||||||||||
| 貸款：HK$ | ||||||||||||||
| 貸款：HK$ | ||||||||||||||
| 貸款：港幣 | ||||||||||||||
| 貸款：港幣 | ||||||||||||||
| 貸款：港幣 | ||||||||||||||
| 減：當期部分 | (1,124,255 | ) | (1,849,825 | ) | ||||||||||
| 非當前部分 | $ | 712,477 | $ | – | ||||||||||
公司從香港幾家金融機構獲得了一定數額的貸款，總本金金額高達$
與銀行借款相關的利息爲$
與銀行借款相關的利息爲$
這些銀行設施是有保障和安全的， 其詳細信息如下：-
| (a) | 由董事張先生提供無限個人擔保 |
| (b) | 由香港按揭公⼾有限公司保障的香港中小板融資擔保計劃下保險, 由香港按揭公..司推出 |
注意 7 － 股東權益
授權股份
截至2024年9月30日和2024年3月31日， 公司的授權股份爲 普通股股份，面值爲$，以及 可轉換優先股股份，可根據董事會的決定分爲一個或多個系列。
27,561,348 截至2024年9月30日和2024年3月31日，可轉換優先股股份數額仍未指定。
| 24 |
A系列優先股
公司已指定 一千股特別股，b系列特別股。 擁有面值爲0.002美元的A系列優先股股份。A系列優先股股東不得享有以下權利：（i）獲得分紅或其他派息；（ii）對公司股東提交的所有事項進行表決；（iii）將其轉換爲公司普通股。
截至2024年9月30日和2024年3月31日， 公司擁有 和 已發行和流通的A系列優先股數量爲，面值爲$，分別。
B系列優先股
公司已指定 一千股特別股，b系列特別股。 每一份 系列b優先股，面值爲0.001美元。系列b優先股的持有者有： (i) 有權以“轉換後”的基礎接收分紅派息或其他分配； (ii) 有權以“轉換後”的基礎對提交給普通股股東的所有事項進行投票； (iii) 有權根據系列b持有者的選擇將每一股系列b優先股轉換爲一百股普通股； (iv) 有權從公司的資產中獲得清算分配，金額等於每個系列b持有者如果股權轉換爲普通股所應獲得的金額，但需遵守其他股東的權利。
截至2024年9月30日和2024年3月31日， 公司已發行並流通 和 系列b優先股的股份，面值爲$，分別。
普通股
截至2024年3月29日，公司和亞太區OLS 公司（“OAC”）、一家英屬維爾京群島公司和OAC的四名股東簽訂了 一份股份交換協議（“股份交換協議”），根據該協議，公司同意發行二百億美元（) 普通股，面值美元，（“ENMI 股份”）收購一千（) OAC 的股份。
在股票交易所交易結束時，公司發行 其普通股份給OAC股東，由於授權股份不足。公司將在接下來的十二個月內增加其授權股份以發行剩下的17,000,000,000股股票，需獲得監管批准。
截至2024年9月30日，該公司持有其他 已發行和流通的普通股股份，面值爲$ 以及將發行的17,000,000,000股普通股。
| 25 |
| 截至9月30日止三個月， | 截至9月30日的六個月份 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 歸屬於普通股東之淨（虧損）收益 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 加權平均流通普通股股數: | ||||||||||||||||
| – 基本 | ||||||||||||||||
| – 攤薄後 | ||||||||||||||||
| 每股純損益： | ||||||||||||||||
| – 基本 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| – 攤薄後 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
#小於$0.001
截至2023年10月，經過稀釋的加權平均普通股包括 未發行的 根據分享交易所協議，屬於OAC股東的普通股票。
註釋 9 － 所得稅費用
所得稅費用計提包括如下內容：
| 截至九月三十日止六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 當前所得稅 | $ | $ | ||||||
| 遞延所得稅 | ||||||||
| 所得稅費用 | $ | $ | ||||||
| 26 |
所示期間的有效稅率 是各個適用廣泛的所得稅稅率的稅收地區所賺取的收入組合的結果。公司在 香港和臺灣運營，這些運營地區需繳納所得稅，具體情況如下：
美利堅合眾國
ENMI 註冊於內華達州， 並受美國的稅法約束。美國企業稅率爲 21%。公司的政策是在其所得稅準備中確認與未確認稅收福利相關的應計利息和罰款。公司並未爲利息或罰款計提，因爲這些對其所提供期間的經營結果並不重要。
截至2024年9月30日，公司擁有美國
聯邦經營損失結轉額爲$
截至2024年和2023年9月30日的三個月和六個月內，有
英屬維爾京群島
OAC註冊於英屬維爾京群島，不受稅務管轄。此外，當這些實體向股東支付分紅派息時，英屬維爾京群島不會徵收預提稅。
香港
截至2024年9月30日和2023年9月30日的六個月，收入稅率與基於所得稅費用前的有效稅率的調和如下：
| 截至九月三十日止六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 稅前（虧損）收入 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 法定所得稅稅率 | ||||||||
| 按法定稅率計算的所得稅費用 | ( | ) | ||||||
| 不可從稅收中扣除的費用 | ||||||||
| 免稅所得 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 營業虧損 | ( | ) | ||||||
| 免稅假期 | ( | ) | ||||||
| 所得稅費用 | $ | $ | ||||||
| 台灣 |
以下表格列出了截至2024年9月30日和2024年3月31日公司遞延稅資產的重要元件：
| 2024年9月30日 | 2024年3月31日 | |||||||
| 遞延所得稅資產： | ||||||||
| 來自淨營運虧損結轉資產， | ||||||||
| 美國稅收體制 | $ | $ | ||||||
| 香港稅收制度 | ||||||||
| 減：可變現之公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 遞延稅款資產，淨額 | $ | $ | ||||||
| 27 |
不確定 稅務位置
公司根據技術優劣評估不確定的稅務
立場（包括利息和罰款的潛在應用），並衡量與稅務數額相關的未確認
利益。截至2024年9月30日和2024年3月31日，公司沒有
NOTE 10 － 相關方餘額和交易
關聯方關係的性質：
| 相關方的名稱 | 與公司的關係 | |
| 張卓妍先生 | 公司的董事和主要股東 | |
| 葉金洪先生 | 公司股東 | |
| 羅健怡女士 | 公司股東 | |
| 每日成功發展有限公司 | 公司的前股東 | |
| 易通國際貿易有限公司 | 由共同股東控制的實體 | |
| 友誼諮詢服務有限公司 | 由共同股東控制的實體 | |
| 維多利亞中心資本 | 由共同股東控制的實體 |
關聯方餘額包括以下項目：
| 截至 | ||||||||||
| 姓名 | 自然期刊 | 2024年9月30日 | 2024年3月31日 | |||||||
| 張先生 | 應收董事的款項 | $ | $ | |||||||
| 葉錦洪先生 | 票據，關聯方 | $ | $ | |||||||
羅建怡小姐 | 應付股東的款項 | $ | $ | |||||||
| 易行國際貿易有限公司 | 應收帳款，關聯方 | $ | $ | |||||||
| 達成日發展有限公司 | 應付票據，前股東 | $ | $ | |||||||
董事所欠款項代表了公司發放的臨時貸款，這是一項非交易性質的款項。該款項無擔保、免息，並可隨時要求償還。 預計在未來十二個月內償還餘額。
在2024年8月，本公司與股東葉錦雄先生簽署了借據（“借據”）。根據借據，持票人向本公司貸款總額爲64,350美元（相當於500,000港元），年利率爲5%，並在2026年8月20日到期支付。
應股東支付的款項是公司股東羅健儀小姐的臨時預付款，屬於非交易性質。該款項未經擔保，免息並可按要求償還。
應收賬款代表了來自關聯方的交易應收款，用於提供供應鏈諮詢服務。該金額是非擔保的，無利息，並給予30天的信用期。
在2021年8月，公司與公司的前股東每日成功發展有限公司簽訂了一項貸款協議（“協議”）。根據協議，股東向公司貸款本金爲133,557美元，年利率爲5%，並可隨時要求償還。
| 28 |
在正常的業務過程中，在截至2024年9月30日和2023年9月30日的六個月期間，公司參與了與相關方的交易。以下表格提供了這些期間與相關方的交易情況（針對被視爲相關的部分期間）：
| 截至九月三十日止六個月 | ||||||||||
| 姓名 | 自然期刊 | 2024 | 2023 | |||||||
| 易逍國際貿易有限公司 | 諮詢服務收入 | $ | $ | |||||||
| 易逍國際貿易有限公司 | 服務成本 | $ | $ | |||||||
| 友誼諮詢服務有限公司 | 諮詢服務費用 | $ | $ | |||||||
| 維多利亞中心資本 | 諮詢服務費用 | $ | $ | |||||||
除了上述和這些伴隨的未經審計的簡明合併基本報表中詳細列出的交易和餘額外，公司在所示期間內沒有其他重大或實質性的關聯方交易。
注意 11 － 風險集中
公司面臨以下風險集中度：
| (a) | 主要客戶 |
截至2024年9月30日的三個月和六個月，個人客戶的營業收入佔公司營業收入的10%，期末應收賬款餘額如下所示：
| Three months ended 2024年9月30日 | 截至 2024年9月30日 | |||||||||||
| 客戶 | 營業收入 | 收入百分比 | 應收賬款 | |||||||||
| 客戶 A | $ | $ | ||||||||||
| 客戶 B | ||||||||||||
| 客戶 C | – | |||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 截至6月30日的六個月 2024年9月30日 | 截至 2024年9月30日 | |||||||||||
| 客戶 | 營業收入 | 收入百分比 | 應收賬款 | |||||||||
| 客戶 A | $ | $ | ||||||||||
| 客戶 B | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 29 |
截至2023年9月30日的三個月和六個月期間，佔公司營業收入和期末應收賬款餘額的10%的個別客戶，情況如下：
| Three months ended 2023年9月30日 | 截至 2023年9月30日 | |||||||||||
| 客戶 | 營業收入 | 收入百分比 | 應收賬款 | |||||||||
| 客戶 A | $ | $ | ||||||||||
| 客戶 B | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 截至6月30日的六個月 2023年9月30日 | 截至 2023年9月30日 | |||||||||||
| 客戶 | 營業收入 | 收入百分比 | 應收賬款 | |||||||||
| 客戶 A | $ | $ | ||||||||||
| 客戶 B | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
這些客戶都位於香港。
| (b) | 主要供應商 |
截至2024年9月30日的三個月和六個月，分別佔公司服務成本和期末應付賬款的10%或以上的各個供應商，列示如下：
| 截止三個月 2024年9月30日 | 截至 2024年9月30日 | |||||||||||
| 供應商 | 服務成本 | 服務成本百分比 | 應付賬款 | |||||||||
| 供應商A | $ | $ | ||||||||||
| 截至6月30日的六個月 2024年9月30日 | 截至 2024年9月30日 | |||||||||||
| 供應商 | 服務成本 | 服務成本的百分比 | 應付賬款 | |||||||||
| 供應商A | $ | $ | ||||||||||
| 供應商B | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 30 |
截至2023年9月30日的三個月和六個月內，個人供應商佔公司服務成本及其在期末的應付餘額達到10%或以上的情況如下所示：
| Three months ended 2023年9月30日 | 截至 2023年9月30日 | |||||||||||
| 供應商 | 服務成本 | 服務成本的百分比 | 應付賬款 | |||||||||
| 供應商A | $ | $ | ||||||||||
| 截至6月30日的六個月 2023年9月30日 | 截至 2023年9月30日 | |||||||||||
| 供應商 | 服務成本 | 服務成本的百分比 | 應付賬款 | |||||||||
| 供應商A | $ | $ | ||||||||||
這些供應商都位於香港。
| (c) | 信用風險 |
潛在使公司面臨信用風險的金融工具包括現金及現金等價物和應收賬款。現金等價物存放在香港和臺灣的高信用質量機構，管理層定期監測其組成和到期情況。香港存款保障委員會賠償最高限額爲港幣500,000元（美元63,694元），而臺灣中央存款保險公司爲在香港和臺灣金融機構持有合格存款的個人/公司提供最高達新臺幣300萬（美元93,054元）的賠償，前提是這些銀行發生倒閉。
截至2024年9月30日，現金及現金等價物
爲$
對於應收賬款，公司持續評估可能的損失，並設立預期信用損失的準備金。
| (d) | 利率風險 |
利率風險是指因市場利率的變化，公司的金融工具的公允價值或未來現金流量將會波動的風險。
公司面臨的利率風險主要與變動利率的銀行借款有關，主要集中在香港基準利率和HIBOR的波動，這些都是由於公司向銀行借款所引起的。公司並沒有使用任何衍生工具來減輕其面臨的利率風險。然而，管理層會監測利率風險，並在預期出現顯著利率風險時考慮其他必要的措施。
公司還面臨與銀行餘額和在金融機構持有的現金相關的現金流利率風險，採用當前市場利率和可變利率銀行借款。
| 31 |
| (e) | 匯率風險 |
公司無法保證當前的 交易所匯率將保持穩定；因此，公司的利潤可能在兩個可比較的 期間內相同，但由於匯率波動，實際利潤可能會更高或更低，具體取決於該日期將港幣兌換成美元的匯率。匯率可能會因政治和經濟環境的變化而波動，恕不另行通知。
| (f) | 經濟和政治風險 |
公司主要營運在香港進行。因此，香港的政治、經濟和法律環境，以及香港經濟的整體狀況可能影響公司的業務、財務狀況和營運結果。
此外，中東地區不斷升級的緊張局勢，包括持續的俄羅斯與烏克蘭衝突，可能會影響全球貨幣經濟形勢，這間接可能影響公司的運營。
注意 12 － 承諾事項與可能負擔之事項
公司可能會不時涉及 各種法律訴訟和索賠，屬於正常的業務過程。公司目前並不知曉任何法律訴訟 或索賠，它認爲這些訴訟或索賠不會對其業務、財務狀況、 經營業績或現金流產生重大不利影響，單獨或合計來看。
公司有一項辦公室使用協議，該協議於
公司致力於在接下來的十二個月內增加其授權 股份，以根據分享交易所協議發行剩餘的17,000,000,000股，如在 注7中所披露。
公司承諾償還本金總額爲$64,350（相當於HK$500,000）的本票，該本票的年利率爲5%，詳見 附註10。
除了上述及隨附的未經審核的簡要合併基本報表中詳述的承諾和或有事項，截至2024年9月30日，公司沒有任何重大承諾或或有事項。
注意 13 － 後續事件
根據ASC主題855的規定， 後續事項根據對在資產負債表日期之後，但在合併基本報表發佈之前發生的事件的會計和披露的一般標準，公司已評估在2024年9月30日之後直到未經審計的簡明合併基本報表可以發佈之日發生的所有事件或交易。
| 32 |
項目2. 管理層對財務控件和經營成果的討論與分析。
OLS APAC公司，一家英屬維爾京群島的公司，於2024年3月21日註冊成立。公司的執行辦公室位於香港九龍荔枝角昌順街19號，楊耀忠工業大廈3樓。OAC通過兩個子公司進行業務：OLSL和OLTW。
OAC是一個電子商務平台（Buyippee.com），爲希望方便快捷地在美國、歐洲、亞洲和澳洲購物的香港客戶提供全球在線購買和運輸服務。OAC致力於爲用戶提供最具成本效益的一站式購物體驗，讓他們找到並買入可能僅在境外提供的商品。OAC爲香港用戶提供一個平台，讓他們從全球各地精心挑選的線下商店購物。OAC根據香港市場的當地消費興趣選擇境外商店。目前，Buyippee.com允許用戶訪問位於美國、日本、英國、中國、臺灣、澳洲和德國的境外商店。OAC作爲一個在線購物門戶，爲消費者提供他們在香港通常無法購買的產品，或者以低於香港本地商店通常提供的價格購買商品。
用戶數通過我們的線上商店Buyippee.com使用港幣搜索和購買產品。OAC從境外商店購買產品，使用適用的境外貨幣。爲了降低與外幣操作相關的風險，OAC向其客戶收取更高的匯率期貨，並將其採購限制在貨幣兌換率穩定的國家的商家。
爲了在香港爲購買者提供成本和時間有效的交付 OAC與境外服務地點的當地區域型倉儲提供商合作。 所有購買的商品將被運送到當地服務的倉庫，進行集中管理，並作爲一組 運送到香港，這大大降低了運輸成本。由於香港是一個免稅港口，運送的 境外購買商品到香港沒有額外的費用或風險。OAC目前不攜帶任何在進入香港時需徵收進口稅的商品。
科技、製造行業和運營。
OAC的平台設計時將企業級 安防-半導體、可靠性和可擴展性作爲首要任務。我們的平台基於PHP的開源技術構建，部署在 由亞馬遜網絡服務（AWS）託管的地理分佈式數據中心。我們的平台遵循一套嚴格的安防 標準，以確保客戶數據的安全。
AWS作爲領先的雲計算服務商之一， 爲Buyippee.com提供服務器-雲計算託管和安防-半導體基礎設施。AWS的全球貨幣雲計算基礎設施確保Buyippee.com在24/7標準下對用戶數的可用性。
OAC的平台基於PHP，這降低了 開發和網站維護的成本。它還簡化了與許多其他第三方功能的集成，如支付網關、統計跟蹤等。我們發現具備PHP平台知識和經驗的開發者廣泛可用。因此，我們不認爲在尋找合格人員以幫助維護我們的平台或開發未來新功能方面會遇到重大挑戰。
未來計劃
未來，OAC計劃在財務和機會允許的情況下，專注於以下領域的擴展：
| · | 擴大每個地域板塊可提供的產品範圍，最初集中於時尚產品。OAC相信這將增加每個用戶的平均消費。 | |
| · | 通過未來對不同地域板塊的運輸和交付運營商進行併購，擴大其全球貨幣運輸和倉儲服務覆蓋範圍，以進一步降低交付成本。 | |
| · | 將其採購平台擴展到香港以外的其他主要城市，涉及亞洲市場。 |
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企業歷史
DH Enchantment, Inc. 於2004年7月9日在內華達州成立，最初名稱爲Amerivestors, Inc。2009年3月3日，我們更名爲Gust Engineering與 Speed Production, Inc.，並於2009年10月27日再次更名爲Energy Management International, Inc。2012年8月11日，我們更名爲 DH Enchantment, Inc.，這是我們現在的名稱。
自成立至2018年， 公司在OTCMarkets網站上根據替代報告標準發佈定期報告，最後一份報告爲2010年12月31日的季度報告。此後，公司停止報告，並未在2019年7月31日前向內華達州國務卿提交年度報告。這導致公司企業章程被吊銷。
在2020年11月，巴巴拉·麥金泰爾·鮑曼以公司的股東身份向內華達州克拉克縣地區法院（"法院"）申請對公司的監護權，以恢復公司的運作。鮑曼女士最終於2021年1月11日被法院任命爲公司的監護人。鮑曼女士擔任監護人直到2021年4月19日，法院批准了鮑曼女士關於終止公司監護權的請求。與公司的監護申請和終止相關的法院記錄副本附在本文件的附件99.1中。
爲擔任保管人，鮑曼女士於2021年1月11日被任命爲公司的唯一執行官和董事。 鮑曼女士隨後使公司恢復了內華達州秘書處的良好狀態，並使公司重新開始在場外交易市場網站上根據替代報告標準發佈定期報告。2021年3月2日，公司向鮑曼女士發放了400,000,000股普通股，以償還相關方總額爲6,610美元的債務。2021年2月22日，公司向鮑曼女士發放了3,500,000股A系列優先股，以償還總額爲4,403美元的相關方債務。這些債務是在恢復和維護公司的過程中產生的。
2021年5月13日，鮑曼女士 出售了公司400,000,000股普通股和3,500,000股A系列優先股，賣給了薩莉·金怡·羅和每日成功發展有限公司，總對價爲34萬美元（$340,000）。與此次收購相關，鮑曼女士辭去了首席執行官和首席運營官職務，薩莉·金怡·羅被任命爲我們的首席執行官、首席財務官、秘書和董事。我們了解到，購買者並非根據S條規的定義屬於美國人士。因此，股份是根據1933年證券法第4(a)(2)條款所提供的豁免進行出售的，及其下頒佈的D條規和S條規。
自2021年7月1日起，Daily Success Development Limited將520,000股A系列優先股轉換爲41,600,000股普通股。因此，Daily Success Development Limited持有468,000,000股普通股（56.30%）和1,755,000股A系列優先股（56.30%）。
自2021年7月1日起，Sally Lo將280,000股A系列優先股轉換爲22,400,000股普通股。因此，Sally Lo持有252,000,000股普通股（30.31%）和945,000股A系列優先股（30.29%）。
收購DH投資集團有限公司（“DHIG”），我們的測試業務
在2021年7月26日，我們收購了 DH Investment Group Limited（以下簡稱“DHIG”）的所有已發行和流通的股份。DHIG是一家根據英屬維爾京群島法律註冊的有限責任公司，我們從其股東Sally Lo和Daily Success Development Limited手中收購，交易付款爲100,000股我們系列b優先股。DHIG通過全資子公司Ho Shun Yi Limited運營其COVID-19抗原檢測業務，Ho Shun Yi Limited是一家根據香港法律註冊的有限責任公司。在此次收購中，Sally Lo和Daily Success Development Limited分別獲得35,000股和65,000股我們系列b可轉換優先股。每一（1）股系列b可轉換優先股可以轉換爲十（10）股我們公司的普通股。公司依據《證券法》第4(2)條及第D條和/或第S條規定的豁免條款，向DHIG的股東出售公司的證券。
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在DHIG分享交易所之前， 由於公司的名義資產和有限的事件控制項，該公司被視爲一個空殼公司。此次交易被視爲公司的資本重組。
2021年7月26日， 公司與DHIG之間的股份交換被視爲在共同控制下的實體合併， 小姐Sally Kin Yi LO是公司和DHIG的共同董事和股東。 根據ASC 805對共同控制下實體之間交易的指導， 資產、負債和經營結果在股份轉讓日按其賬面價值確認， 這要求對公司和DHIG在所有列示期間進行追溯合併。
2021年6月29日，公司的董事會批准了10,000,000股B系列可轉換優先股的指定，立即生效。 2021年8月12日，我們的董事會授權並批准對我們的公司章程進行修訂與重述，以： (i) 將我們的名稱更改爲DH Enchantment Inc.；(ii) 修訂A系列可轉換優先股的權力、權利和指定； (iii) 實施5:1的反向拆分，這一切都需最終獲得FINRA的授權。此反向拆分被髮行者放棄。
收購Buyippee
2024年3月29日，DH Enchantment Inc.，一家內華達州公司（簡稱“發行人”），與OLS 亞洲公司，一家英屬維爾京群島公司（簡稱“Buyippee”）及Buyippee的股東（“Buyippee股東”）簽訂了一項股份交易協議，根據該協議，發行人同意從Buyippee股東處購買總計一千股Buyippee的普通股，這代表了Buyippee所有已發行和流通的證券。作爲對價，發行人同意向Buyippee股東發行總計兩百億（20,000,000,000）股其普通股，每股價格爲0.001美元。
此次收購於2024年9月16日完成，然而，由於發行人沒有足夠的授權股份，發行人僅發行了三十億股普通股中的二十億股。關於收購Buyippee，發行人同意實施一次反向股票拆分，即每1000股發行人的普通股將被交換爲1股發行人的普通股。發行人打算在不久的將來實施計劃中的反向股票拆分。在反向股票拆分的生效日期，發行人將根據《股份交易所協議》向Buyippee的股東發行剩餘的股份。
由於收購 Buyippee，Buyippee成爲發行人的全資子公司。Buyippee持有100%的在線物流服務有限公司，這是一個香港私人有限公司（“OLS香港”）。OLS香港持有100%的在線物流服務有限公司臺灣分公司，一個臺灣私人有限公司（“OLS臺灣”）。
在完成對Buyippee的收購後，我們開始從事在線電子商務和物流業務。同時，我們停止了之前銷售和分發COVID-19抗原測試套件的業務。DH投資集團是一家英屬維爾京群島公司，Ho Shun Yi是一家香港私人有限公司，這些公司曾用於經營之前的COVID-19抗原檢測業務，股份被轉讓給了Sally Kin Yi Lo，名義上的對價。
對與Buyippee的股票交易協議的上文描述，一概參照本季度報告中作爲附件10.1提交的股票交易協議，並通過引用納入本文。
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營運結果。
2024年9月30日和2023年三六個月的比較
以下表格列出了所示時期的某些運營數據:
| 截至九月三十日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 營業收入 | ||||||||
| 來自第三方的營業收入 | $ | 237,499 | $ | 343,332 | ||||
| 來自關聯方的營業收入 | 123,888 | 99,662 | ||||||
| 總收入淨額 | 361,387 | 442,994 | ||||||
| 成本收入 | (252,928 | ) | (280,078 | ) | ||||
| 毛利潤 | 108,459 | 162,916 | ||||||
| 營運費用： | ||||||||
| 銷售和市場營銷費用 | (57,993 | ) | (13,057 | ) | ||||
| 人事和福利費用 | (45,328 | ) | (94,046 | ) | ||||
| 一般及行政費用 | (369,125 | ) | (27,073 | ) | ||||
| (損失) 控件收入 | (363,987 | ) | 28,740 | |||||
| 其他費用，淨額 | (46,317 | ) | (22,551 | ) | ||||
| 稅前（虧損）收入 | (410,304 | ) | 6,189 | |||||
| 所得稅抵免（費用） | 2,684 | (1,697 | ) | |||||
| 淨（損失）收入 | $ | (407,620 | ) | $ | 4,492 | |||
| 截至9月30日止六個月, | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 營業收入 | ||||||||
| 來自第三方的營業收入 | $ | 677,592 | $ | 623,926 | ||||
| 來自關聯方的營業收入 | 274,578 | 171,106 | ||||||
| 總收入淨額 | 952,170 | 795,032 | ||||||
| 成本收入 | (708,331 | ) | (476,505 | ) | ||||
| 毛利潤 | 243,839 | 318,527 | ||||||
| 營運費用： | ||||||||
| 銷售和市場營銷費用 | (76,722 | ) | (24,095 | ) | ||||
| 人事和福利費用 | (90,757 | ) | (206,970 | ) | ||||
| 一般及行政費用 | (401,702 | ) | (65,359 | ) | ||||
| (虧損)來自控件的收入 | (325,342 | ) | 22,103 | |||||
| 其他費用，淨額 | (74,904 | ) | (47,291 | ) | ||||
| 稅前損失 | (400,246 | ) | (25,188 | ) | ||||
| 所得稅費用 | – | (1,697 | ) | |||||
| 淨虧損 | $ | (400,246 | ) | $ | (26,885 | ) | ||
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營業收入
公司目前有三種收入來源 來源：-
| 截至九月三十日的三個月 | ||||||||
| 營業收入類型 | 2024 | 2023 | ||||||
| 零售銷售 | $ | 180,358 | $ | 209,735 | ||||
| 物流和履行服務 | 57,141 | 133,597 | ||||||
| 供應鏈諮詢服務（關聯方） | 123,888 | 99,662 | ||||||
| $ | 361,387 | $ | 442,994 | |||||
| 截至9月30日止六個月, | ||||||||
| 營業收入類型 | 2024 | 2023 | ||||||
| 零售銷售 | $ | 508,510 | $ | 348,059 | ||||
| 物流和履行服務 | 169,082 | 275,867 | ||||||
| 供應鏈諮詢服務（關聯方） | 274,578 | 171,106 | ||||||
| $ | 952,170 | $ | 795,032 | |||||
零售銷售（直銷給消費者）
公司提供定製的客戶特定解決方案，包括購買指定商品、物流和履行服務，藉此公司提供將一系列複雜任務和元件整合爲單一能力的服務。整個合同被視爲一個履約義務。對於這些履約義務，公司通常有權獲得客戶的對價，金額與客戶截至目前已完成的履約價值直接對應，因此，當商品的控制權轉移給客戶時，營收被確認，這通常在發貨並被客戶接受時發生。通常，在發貨日期之前會進行提前支付。
遞延收入是在公司在滿足其履行義務之前已收到對價（即，愛文思控股付款）時記錄的。因此，客戶訂單在發貨或提供產品或服務之前被記錄爲遞延收入。遞延收入主要與爲客戶特定解決方案下的電子商務訂單有關，這些訂單在財政年度結束之前未發貨或未被客戶接受。
物流與配送服務
公司爲客戶提供物流和履約服務，客戶因貨物從一個地點運輸到另一個地點而受益。營業收入在合同條款下的義務被滿足時確認，這通常發生在承諾的服務完成並轉讓給客戶時。營業收入的計算是公司預計爲轉移和交付服務給客戶而獲得的對價金額。通常，合同要求客戶在提取貨物時支付服務費用。
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供應鏈諮詢服務
公司還提供與所有板塊中涉及採購、採購、轉換和物流管理相關的供應鏈諮詢服務。合同有一個單一的履行義務，在每月提供服務時滿足該義務。當履行義務被滿足並且客戶獲得承諾服務的利益時，營業收入會被確認。確認的營業收入金額反映了公司預計在交易所獲取服務所應得的對價，這由基於業績的費用決定，金額會根據每月的業績結果而異。
截至2024年9月30日的三個月，收入爲361,387美元，比2023年同期的442,994美元減少了81,607美元，下降幅度爲18.4%，這主要是由於香港和臺灣的物流與履行服務需求低迷所致。
截至2024年9月30日的六個月，收入爲$952,170，比2023年同一時期的$795,032增加了$157,138，增長幅度爲19.8%，主要是由於出境零售銷售的增加。
截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和六個月的收入主要來自零售銷售、物流和履行服務，以及供應鏈諮詢服務。
營業成本
截至2024年9月30日的三個月內，收入成本爲252,928美元，比2023年同期的280,078美元減少了27,150美元，減少幅度爲9.7%，主要是由於與零售銷售相關的直接運營成本下降。
截至2024年9月30日的六個月，收入成本爲708,331美元，比2023年同期的476,505美元增長了231,826美元，增長了48.7%，這主要是由於與物流和倉儲服務相關的直接運營成本增加。
毛利潤
我們在截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月內，獲得了毛利潤分別爲$108,459和$162,916。 我們的毛利潤率在截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月內分別約爲30.0%和36.8%。
毛利潤和毛利潤率的下降歸因於上述提到的香港和臺灣物流及履約服務需求疲軟。
截至2024年9月30日和2023年9月30日的六個月，我們實現了毛利潤分別爲$243,839和$318,527。我們的毛利潤率分別爲25.6%和40.1%。
毛利潤和毛利潤率的下降歸因於新渲染物流和倉儲服務的直接運營成本的增加。
銷售和市場費用（“S&M”）
銷售和市場費用增加了$44,936，增幅爲344.2%，在2024年9月30日結束的三個月中總計爲$57,993， 與2023年同期相比。銷售和市場費用增加了$52,627，增幅爲218.4%，在2024年9月30日結束的六個月中總計爲$76,722，與2023年同期相比。
S&m費用的增加主要是由於廣告和在線營銷費用的增加。
截至2024年和2023年9月30日的三個月和六個月的銷售及營銷費用主要包括廣告、在線營銷和諮詢費。
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薪資和福利支出（“P&B”）
P&b費用減少了48,718美元，或51.8%， 至2024年9月30日止三個月的45,328美元，與2023年同期相比。P&b費用減少了116,213美元， 或56.1%，至2024年9月30日止六個月的90,757美元，與2023年同期相比。
P&b費用的減少主要是由於對系統升級帶來的成本節約，以控制勞動力成本。
截至2024年和2023年9月30日的三個月和六個月的P&b費用主要包括工資、薪金及其他員工福利。
一般和管理費用（“G&A”）
一般及行政費用增加了342,052美元，增長了1,263.4%， 達369,125美元，截止到2024年9月30日的三個月相比於2023年同期。一般及行政費用增加了336,343美元， 增長了514.6%，達401,702美元，截止到2024年9月30日的六個月相比於2023年同期。
G&A費用的增加主要是由於與OAC的收購相關的法律和專業費用的大幅增加，以及預期信貸損失的準備金。
截至2024年和2023年9月30日的三個月和六個月的G&A費用主要包括辦公室運營成本和專業費用。
其他費用，淨額
其他費用淨額增加了23,766美元，增長了105.4%， 達到46,317美元，比較2023年同期數據。其他費用淨額在2024年截至9月30日的六個月中增長了27,613美元，增長了58.4%，達到74,904美元，與2023年同期相比。
其他費用的淨增加主要歸因於因額外銀行借款而支付的利息費用的增加。
截至2024年和2023年9月30日的三個月和六個月的其他費用淨額主要包括銀行借款的利息支出減去銀行利息收入。
所得稅費用
我們在截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月內，在香港稅制下有2,684美元的所得稅抵免和1,697美元的所得稅費用。
在截至2024年9月30日和2023年9月30日的六個月內，我們在香港稅制下的所得稅費用爲零和1,697美元。
流動性和資本資源
以下總結了截至2024年和2023年9月30日的六個月的主要現金流元件。
| 截至9月30日的六個月份 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 經營活動所用的淨現金 | $ | (302,399 | ) | $ | (220,705 | ) | ||
| 投資活動中使用的淨現金 | $ | (2,929 | ) | $ | – | |||
| 籌資活動提供的淨現金 | $ | 73,593 | $ | 185,709 | ||||
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經營活動所使用的淨現金
截至2024年9月30日的六個月內， 用於經營活動的淨現金爲302,399美元，主要包括淨虧損400,246美元，應收賬款增加107,094美元，應付賬款及其他應付款項減少33,281美元，遞延收入減少15,387美元，所得稅應付款減少9,834美元，同時被存款、預付款和其他應收款項的減少4,883美元、應付賬款的增加8,745美元，以及非現金項目的調整所抵消，例如設備的折舊3,406美元和預期信貸損失的撥備246,409美元。
截至2023年9月30日的六個月內，淨 現金用於經營活動爲220,705美元，主要包括淨虧損26,885美元，應收賬款增加181,163美元，應付賬款及其他應付款減少197美元，以及遞延營業收入減少28,419美元，部分被存款、預付款及其他應收款減少4,249美元，應付賬款增加7,749美元，應付所得稅增加1,698美元，以及因非現金項目如廠房和設備折舊2,263美元進行調整所抵消。
投資活動所使用的淨現金
至於 2024年9月30日結束之六個月投資活動中使用的淨現金爲$2,929，用於倉庫設施的開發。
關於 。波動的原因是蔬菜和觀賞植物的產品組合以及蘭花業務的擴張。沒有進行任何投資活動。
融資活動提供的凈現金（使用）
截至2024年9月30日的六個月內，融資活動提供的淨現金爲$73,593，主要涉及來自關聯方的本票收益$64,350，以及來自董事的臨時借款$22,337， offset 由銀行貸款的淨還款$13,093。
截至2023年9月30日的六個月，融資活動提供的淨現金爲185,709美元，主要與銀行借款的淨收入110,973美元以及董事提供的74,736美元的臨時貸款有關，以支持控件。
流動資本
截至2024年9月30日，我們擁有現金及現金等價物208,171美元，應收賬款淨額836,010美元，存款、預付款和其他應收款20,736美元，所得稅應收款19,062美元，以及應收董事款項205,579美元。
截至2024年3月31日，我們擁有現金及現金等價物 443,455美元，應收賬款淨額975,325美元，存款、預付款及其他應收款25,619美元，應收所得稅9,228美元 以及應收董事金額227,916美元。
截至2024年9月30日和2024年3月31日，我們的營運資金赤字分別爲$1,508,555和$263,903。
經營概念
截至2024年9月30日，公司面臨 資金週轉不足，缺口爲1,508,555美元，累計虧損爲22,441,283美元。公司尚未建立持續的 收入來源來覆蓋其運營成本，以使其能夠繼續作爲持續經營的企業。公司作爲持續經營的企業的延續取決於盈利能力的改善以及股東的持續資金支持。管理層 認爲現有股東將提供額外現金以滿足公司到期的義務。然而， 公司能否成功獲得足夠的所有基金類型以維持運營沒有任何保證。
這些對公司的持續經營能力提出了重大疑慮。這些未經審計的簡明合併基本報表不包括任何調整，以反映未來可能對資產和負債的可回收性和分類產生的影響，可能導致公司無法繼續作爲持續經營實體。
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材料現金需求
自創立以來，我們尚未實現盈利， 並預計在可預見的未來將繼續改善運營結果。我們預計2024年的淨現金支出將顯著 高於2023年。截至2024年9月30日，我們的累計虧損爲22,411,283美元。我們的現金需求在很大程度上依賴於 未來12到18個月內主要股東的額外壓力位。
截至2024年3月31日和2024年9月30日，我們沒有任何合同義務和商業承諾。
負債
銀行借款包括以下內容：
| 截至 | ||||||||||||||
| 已擔保的銀行借款: | 到期日 | 利率 | 2024年9月30日 | 2024年3月31日 | ||||||||||
| （每年） | ||||||||||||||
| 貸款：HK$83萬 | 2032年4月28日 | 3.63% | $ | 102,773 | $ | 100,931 | ||||||||
| 貸款：HK$109萬 | 2033年2月28日 | 3.63% | 134,713 | 133,536 | ||||||||||
| 貸款：HK$179萬 | 2033年4月23日 | 3.63% | 219,750 | 228,762 | ||||||||||
| 貸款：HK$1萬 | 2025年6月28日 | 3.63% | 1,031 | – | ||||||||||
| 貸款：HK$2萬 | 2025年6月23日 | 3.63% | 1,913 | – | ||||||||||
| 貸款：港幣1萬元 | 2025年6月30日 | 3.63% | 1,169 | – | ||||||||||
| 貸款：港幣300萬元 | 2032年3月18日 | 4.80% | 345,781 | 383,400 | ||||||||||
| 貸款：港幣420萬元 | 2024年10月28日 | 7.00% | 540,541 | 517,556 | ||||||||||
| 貸款：港幣200萬元 | 2024年11月29日 | 7.06% | 257,401 | 485,640 | ||||||||||
| 貸款：HK$80萬 | 2024年10月28日 | 7.00% | 102,960 | – | ||||||||||
| 貸款：HK$100萬 | 2024年10月21日 | 7.13% | 128,700 | – | ||||||||||
| $ | 1,836,732 | $ | 1,849,825 | |||||||||||
這些貸款的年利率在銀行的現行利率範圍內，介於3.63%到7.13%之間。公司在某些貸款協議下須遵守各種財務契約，其中包括按需償還條款。
這些銀行設施是有保障和安全的， 其詳細信息如下：-
| (a) | 由公司董事張先生提供無限個人擔保 |
| (b) | 由香港按揭公⼾有限公司保障的香港中小板融資擔保計劃下保險, 由香港按揭公..司推出 |
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表外安排
截至2024年9月30日， 沒有任何表外安排。
項目3. 關於市場風險的定量和質性披露
作為一家“小報告公司”，我們不需要提供此條款所要求的信息。
第四項。控制和程序
管理層對披露控制和程序的報告
我們 對截至2024年9月30日的披露控制和程序的設計和控件的有效性進行了評估（如交易所法則13a-15(e)和15d-15(e)中定義）。此評估是在我們的首席執行官（同時也是我們的首席財務官）的監督和參與下進行的。根據該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2024年9月30日，我們的披露控制和程序由於存在財務報告內部控制的重大缺陷而無效。
A 重大缺陷是內部控制在財務報告方面的缺陷或缺陷的組合，從而導致有合理的可能性認爲公司的年度或臨時基本報表未能及時預防或發現重大錯誤。管理層已識別出以下重大缺陷，因此管理層得出結論，截至2024年9月30日，我們的披露控制和程序無效：(i) 職責分離不當和有效的風險評估；(ii) 關於美國公認會計原則和證券交易委員會指南的要求及適用的會計與財務報告書面政策和程序不足。這些重大缺陷是由我們的首席執行官（同時擔任首席財務官）在上述評估中識別的。同時，管理層已聘請外部顧問以最小化風險並確認符合要求。
内部控制的变化
在與證券交易法第13a-15條或第15d-15條第(d)段要求的評估相關聯的過程中，未發現我們內部控制的財務報告發生變化，這些變化發生在截至2024年9月30日的季度，且未對我們的財務報告內部控制產生實質影響，或者在合理範圍內可能對其產生實質影響。
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PART II. OTHER INFORMATION
Item 1. Legal Proceedings
不時，我們可能會涉及與正常業務運營相關的索賠的訴訟。我們並未涉及 任何待決的法律程序或訴訟，並且據我們所知，任何政府機關都沒有考慮任何可能使我們成爲當事方或我們的任何財產受到制約的程序，這可能會在合理的範圍內對我們產生重大不利影響。
第1A項。風險因素
作為一家“小報告公司”，我們不需要提供此條款所要求的信息。
項目2. 未註冊的股權證券銷售及收益使用
無。
第三項。優先證券拖欠。
無。
項目4. 礦山安全披露
無需適用。
項目5。其他信息。
截至2024年9月30日的期間，沒有董事或高管
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項目6. 附件
| (1) | 基本報表 |
基本報表包含在本報告的第一部分，項目1中。
| (2) | 基本報表附表 |
沒有附上基本報表附表，因爲 這些附表不適用、不需要，或者所需信息已包含在基本報表或其附註中。
| (3) | 展品 |
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附件 編號 |
描述 | |
| 3.1 | 公司章程 (1) | |
| 3.2 | 系列B可轉換優先股的權利和偏好的指定證書 (1) | |
| 3.3 | 章程 (1) | |
| 4.1 | 普通股的樣本證書 (2) | |
| 4.2 | 證券描述 (3) | |
| 10.1 | 股份交易所協議，日期爲2024年3月29日，由DH Enchantment, Inc.、OLS 亞洲公司以及OLS 亞洲公司的股東簽署.(3) | |
| 21 | 子公司 (1) | |
| 31.1 | 首席執行官和首席財務官根據薩班斯-奧克斯利法案第302節的認證* | |
| 32.1 | 根據18 U.S.C. 第1350節的認證，已採納2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節* | |
| 99.1 | 保管記錄 (1) | |
| 101.INS | 內嵌XBRL實例文件（該實例文件未出現在互動數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內嵌XBRL文件中）* | |
| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔* | |
| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算關聯文檔* | |
| 101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義連結基礎文件* | |
| 101.LAB | 內嵌XBRL分類擴展標籤鏈接基底文件* | |
| 101.PRE | 內嵌XBRL分類擴展表現鏈接基底文件* | |
| 104 | 內嵌在內聯XBRL文檔中的互動數據文件封面頁* |
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| * | 隨函附上 |
| (1) | 根據2021年8月4日向美國證券交易委員會提交的10號註冊聲明的附錄進行引用。 |
| (2) | 根據2022年6月27日向美國證券交易委員會提交的10號註冊聲明第6次修正案的附錄進行引用。 |
| (3) | 根據2024年9月17日向美國證券交易委員會提交的8-k現報表的附錄進行引用。 |
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簽名
根據1934年證券交易所法的要求，該申報人已授權擁有適當授權的簽署人代其簽署本報告。
| DH Enchantment, Inc. | |
| (註冊人) | |
| 日期：2024年11月19日 | /s/ 張卓然 |
| 張卓然 | |
| 首席執行官，財務長，秘書和董事 | |
| (首席執行官) |
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