美國
證券交易委員會
華盛頓，DC 20549
表格
（標記 一）
| 根據1934年證券交易法第13或15(d)條規定的季度報告 |
截至季度結束
或者
| 根據1934年證券交易所法第13節或15(d)條款提交的轉型報告 |
對於從 ____ 到 ____ 的過渡期
委員會
文件編號：
(符合其章程規定的註冊人的確切名稱)
（住所的州或其他司法轄區 文件號碼） |
（國稅局僱主 (主要 執行人員之地址) |
| (主要 執行人員之地址) | (郵政 編 碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(585)768-2513
(公司更名、更改地址和更改財年情況的以往名稱、以前地址和以前財年，如與上次報告有所改變)
根據法案第12(b)節註冊的證券:
| 每一類別的名稱 | 交易符號 | 在每個交易所註冊的名稱 | ||
請勾選標記以指示註冊者是否（1）在過去12個月內（或註冊者需要提交這些報告的更短時間內）已提交證券交易所法案第13或15（d）節要求提交的所有報告，及 （2）是否已被提交要求過去90天的提交要求所制約。
通過勾選圓圈表明註冊者是否在過去12個月內(或註冊者需要提交這些文件的較短期限內)已經遞交規章S-T(本章第232.405條)規定的每個交互式數據文件。
請在選項前打勾，以指明註冊人是大型加速申報人，加速清單申報人，非加速申報人，小型報告公司還是新興成長公司。請參閱《交易所法》第120億.2條中「大型加速申報人」，「加速清單申報人」，「小型報告公司」和「新興成長公司」的定義。
| 大型加速文件提交人 | ☐ | 加速文件提交人 | ☐ |
| ☒ | 小型報告公司 | ||
| 新興成長公司 |
如果是新興成長公司，請勾選，如果註冊人已選擇不使用根據交易所法案第13(a)條提供的任何新的或修改的財務會計準則的延長過渡期，請勾選。
請勾選適用的圓圈，表示註冊登記者是否是空殼公司(根據交易所法案第12b-2條的定義)。是 ☐ 否
截至2024年11月19日，發行人的普通股數量爲 公司已發行普通股的股數。
目錄
| 頁面 | ||
| 第一部分：財務信息 | ||
| 項目 1 | 基本報表（未經審計） | 1 |
| 截至2024年9月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表（未經審計） | 1 | |
| 截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月的簡明合併經營和全面虧損報表（未經審計） | 2 | |
| 截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益變動表（未經審計） | 3 | |
| 2024年9月30日和2023年9月30日結束的九個月份的未經審計的基本報表 | 5 | |
| 基本報表註釋（未經審計） | 6 | |
| 項目 2 | 分銷計劃 | 28 |
| 項目 3 | 有關市場風險的定量和定性披露 | 32 |
| 項目 4 | 控制和程序 | 32 |
| 第二部分.其他信息 | ||
| 項目 1 | 法律訴訟 | 33 |
| 項目 1A | 風險因素 | 33 |
| 項目 2 | 未註冊的權益證券銷售 | 34 |
| 項目 3 | 對優先證券的違約 | 34 |
| 項目 4 | 礦山安全披露 | 34 |
| 項目 5 | 其他信息 | 34 |
| 項目 6 | 展示資料 | 34 |
| 簽名 | 35 | |
| i |
關於前瞻性聲明的注意事項
本Form 10-Q季度報告中包含了表達我們意見、期望、信念、計劃、目標、假設或關於未來事件或未來結果的觀點或預測，因此可能被視爲「前瞻性聲明」。除了本Form 10-Q季度報告中包含的歷史事實之外的所有聲明可能都屬於前瞻性聲明。這些前瞻性聲明通常可以通過使用前瞻性術語來識別，包括「相信」、「估計」、「持續」、「預計」、「尋求」、「項目」、「打算」、「計劃」、「可能」、「將」、「願意」或「應該」，或者在每種情況下使用它們的否定或其他變體或類似術語。它們出現在本Form 10-Q季度報告的許多地方，包括關於我們意圖、信念或當前對運營結果、財務狀況、流動性、前景、增長、戰略、未來收購和我們所從事的行業等內容的陳述。這些聲明可能包括但不限於以下內容：
| ● | 關於我們進行某些活動並實現目標的發起、設計、成本、時間安排、進展和結果，以及我們預期的能力； | |
| ● | 任何監管批准的可能性或時間安排； | |
| ● | 成功商業化和我們對產品的商業潛力的期望，以及我們成功商業化的能力； | |
| ● | 我們產品的市場接受率和程度； | |
| ● | 我們產品所涉市場的規模和增長潛力，以及我們爲這些市場提供服務的能力; | |
| ● | 我們獲取和保持知識產權保護的能力; | |
| ● | 與美國和其他國家的監管機構的互動; | |
| ● | 我們吸引並留住具有豐富經驗和經驗豐富的科學和管理專業人員來領導公司的能力; | |
| ● | 我們的第三方供應商和製造商的表現，包括我們根據需要擴大製造水平的能力； | |
| ● | 我們吸引擁有相關發展、監管和商業化專業知識的合作伙伴的能力； | |
| ● | 我們戰略聯盟合作伙伴、合作伙伴和其他第三方將要進行的未來活動； | |
| ● | 我們發展銷售和營銷能力的能力，無論是獨自還是與潛在未來的合作伙伴； | |
| ● | 我們在與股東、前高管或其他人發生訴訟時，避免、解決或取得勝利的能力，若出現這些情況； | |
| ● | 我們獲取和利用資金進行運營，並高效利用我們的財務和其他資源的能力； | |
| ● | 我們在最佳上市或報價服務上建立證券交易的能力； | |
| ● | 我們作爲持續經營實體的能力；和 | |
| ● | 關於未來支出、未來收入、資本需求和額外融資需求的預估準確性。 |
由於其性質，前瞻性聲明涉及風險和不確定性，因爲它們與事件相關，並依賴於可能在未來發生或不發生的情況。 我們認爲，這些風險和不確定性包括但不限於本季度報告中“風險因素”部分所述的內容。
這些 因素不應被理解爲詳盡無遺，應該與本季度報告中其他的警示性聲明一併閱讀。 這些因素以及其他因素應被仔細考慮，包括我們在2023年12月31日結束的年度報告中「風險因素」部分的內容，讀者不應對我們的前瞻性聲明過度依賴。
儘管 我們基於在作出時認爲合理的假設來解釋這些前瞻性聲明，但我們提醒您，前瞻性聲明並不保證未來的業績，實際上我們的運營結果、財務狀況和流動性，以及 行業發展可能與本季度10-Q表格中的前瞻性聲明所作或暗示的陳述有實質性差異。摘要列出的事項在“風險因素,” “管理層的討論 與財務狀況及運營結果的分析”以及本季度10-Q表格其他地方中的內容可能導致我們實際結果與前瞻性聲明中包含的內容重大不同。此外，即使我們的經營結果、財務狀況和流動性，以及行業發展與本季度10-Q表格中的前瞻性聲明一致，這些結果或發展也可能不具有後續期間結果或發展的指示性。
考慮到這些風險和不確定性，我們提醒您不要過分依賴這些前瞻性聲明。我們在此提供的任何前瞻性聲明僅當期報告提交的日期作出，我們沒有義務更新任何前瞻性聲明或公開宣佈對這些聲明的任何修訂結果以反映未來事項或發展情況，除非適用法律要求。對當前及任何先前期間的結果進行比較並非旨在表達任何未來趨勢或未來表現的跡象，除非明確表示，並且僅應視爲歷史數據。
| ii |
| 部分 一. | 財務信息 |
| 項目 1. | 財務報表（未經審計） |
BRIGHT GREEN CORPORATION
簡明合併資產負債表
截至2024年9月30日和2023年12月31日
（以美元計）
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 預付款和其他資產 | ||||||||
| 總流動資產 | ||||||||
| 持有公允價值計量的其他投資（注5） | ||||||||
| 物業、廠房及設備（注6） | ||||||||
| 無形資產（注7） | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款（附註11） | $ | $ | ||||||
| 應計負債 | ||||||||
| Eb-5項目應付普通股（附註9） | ||||||||
| 歸因於其他（附註5） | ||||||||
| 關聯方短期應付票據（附註11） | ||||||||
| 關聯方信用額度（LOC）票據（附註8和11） | ||||||||
| 總流動負債 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 關聯方信用額度票據（附註8和11） | ||||||||
| 長期負債總額 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股; $ 面值； 授權股份數; 截至2024年9月30日和2023年12月31日，分別爲已發行或流通股數（注9） | ||||||||
| 普通股; $ 面值； 授權股份數; 和 截至2024年9月30日和2023年12月31日分別發行和流通的股份（附註9） | ||||||||
| 其他實收資本（附註9） | ||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
| 持續經營和報告基礎（附註2） | ||||||||
| 或有事項（附註12） | ||||||||
| 後續事項（附註13）) | ||||||||
附註是這些精簡合併財務報表的一部分。
| 1 |
BRIGHT GREEN CORPORATION
簡明合併利潤表和綜合損益表（未經審計）
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月
（以美元計）
| 截至三個月 | 截至九個月 | |||||||||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 費用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政費用 | ||||||||||||||||
| 折舊費 | ||||||||||||||||
| 總營業費用 | ||||||||||||||||
| 營業損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 其他收入（費用） | ||||||||||||||||
| 其他收入（附註9） | ||||||||||||||||
| 外幣交易損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 資產公允價值變動淨額（附註5） | ( | ) | ||||||||||||||
| 債務清償收益（附註5） | ||||||||||||||||
| 其他收入（支出）總額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 稅前損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 所得稅費用 | ||||||||||||||||
| 關聯公司淨虧損前的虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 關聯公司淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| Net loss and comprehensive loss | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加權平均普通股在外流通股數 - 基本和攤薄 | ||||||||||||||||
| Revenue | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
附註是這些精簡合併財務報表的一部分。
| 2 |
BRIGHT GREEN CORPORATION
壓縮的綜合股東權益變動表（未經審計）
對於 截至 2024 年 9 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日的三個月零九個月
（以美元計）
| 2024年9月30日結束的三個月和九個月 | ||||||||||||||||||||
| 額外的 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 普通股 | 實繳 | 累計 | 股東權益 | |||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 權益 | ||||||||||||||||
| 2024年6月30日餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | | |||||||||||||
| 股權激勵（註釋10） | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2024年9月30日的結餘 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 2023年12月31日的餘額（經審計） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 股權激勵（註釋10） | ||||||||||||||||||||
| 普通股份發行以抵未付現金報酬和獎金補償 （附註9和11） | ||||||||||||||||||||
| 因服務發行的普通股（注9和11） | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2024年9月30日的結餘 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 3 |
BRIGHT GREEN CORPORATION
股東權益變動表（未經審計）（續）
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月
（以美元計）
| 截至2023年9月30日的三個月和九個月 | ||||||||||||||||||||
| 額外的 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 普通股 | 實繳 | 累計 | 股東權益 | |||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 權益 | ||||||||||||||||
| 2023年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | | |||||||||||||
| 爲無現金轉換相關方LOC而發行的普通股和warrants，扣除發行成本
$ | ||||||||||||||||||||
| 爲服務而發行的普通股（注9） | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2023年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額（審計） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 通過定向增發發行的普通股和warrants，扣除發售成本$ | ||||||||||||||||||||
| warrants以現金行使（注9） | ||||||||||||||||||||
| 爲Eb-5項目從相關方LOC進行無現金轉換而發行的普通股（注9） | ||||||||||||||||||||
| 通過無現金轉換相關方LOC發行的普通股和warrants，扣除發售成本
$ | ||||||||||||||||||||
| 爲EB-5項目發行的現金普通股（註釋9） | ||||||||||||||||||||
| 爲服務發行的普通股（註釋9） | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2023年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
附帶的說明是這些簡明合併 基本報表的重要組成部分。
| 4 |
BRIGHT GREEN CORPORATION
精簡合併現金流量表（未經審計）
2024年和2023年截至9月30日的九個月
（以美元計）
| 截至九個月 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 經營活動產生的現金流量 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整以調和運營活動產生的淨現金（使用）或提供： | ||||||||
| 外幣交易損失 | ||||||||
| 關聯公司淨虧損 | ||||||||
| 資產公允價值的變動淨額 | ||||||||
| 償還債務所獲利潤 | ( | ) | ||||||
| 折舊費 | ||||||||
| 基於股票的補償 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 預付款和其他資產 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 應計利息 | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流量 | ||||||||
| 收購成本（b） | ( | ) | ||||||
| 購置固定資產、廠房和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動中使用的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 籌資活動產生的現金流量 | ||||||||
| 來自關聯方信用額度的收益 | ||||||||
| 對關聯方信用額度的付款 | ( | ) | ||||||
| 來自關聯方短期應付票據的收益 | ||||||||
| 普通股發行收入 | ||||||||
| 發行普通股和warrants，定向增發所得，扣除發行成本 | ||||||||
| 發行普通股和warrants的發行成本支付，現金轉換關聯方信用額度中的 | ( | ) | ||||||
| 爲了Eb-5項目而應收的普通股收益 | ||||||||
| 行權證的收益 | ||||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 現金流量淨額 | ( | ) | ||||||
| 期初現金餘額 | ||||||||
| 期末現金餘額 | $ | $ | ||||||
| 支付現金 | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 稅務 | $ | $ | ||||||
| 補充非現金投資與融資活動 | ||||||||
| 從應付關聯方轉移至關聯方定期貸款 | $ | $ | ||||||
| 以普通股交換關聯方定期貸款用於Eb-5項目 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 以普通股和warrants交換關聯方定期貸款 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 以普通股交換關聯方工資負債 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 對預付費用和其他資產的調整，以歸還存入資金作爲債務和解 | $ | $ | ||||||
| 對在施工中的調整，以歸還設備作爲債務和解 | $ | $ | ||||||
| 對持有公允價值的其他投資的調整，以歸還股份作爲債務和解 | $ | $ | ||||||
| 以公允價值交換其他投資結算應付賬款 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 以公允價值交換其他投資結算應付他人款項 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 將RSU轉換爲普通股 | $ | $ | ||||||
附帶的說明是這些簡明合併 基本報表的重要組成部分。
| 5 |
BRIGHT GREEN CORPORATION
基本報表附註 （未經審計）
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月
（以美元計）
1. 業務和組織的描述
Bright Green公司成立於
在 2022年5月17日，公司的普通股在納斯達克以標的「BGXX」開始交易。
2023年2月1日，公司啓動了一項定向增發普通股的私募，僅向符合資格或合格的機構投資者進行，依據《證券法》下制定的D條款506號規定，根據美國政府的Eb-5投資者移民計劃（「Eb-5計劃」）。根據最初的Eb-5計劃，公司可發行總額達 股普通股，每股售價爲$。2024年3月29日，公司修改了該計劃，授權以$ 每股的價格出售股票。本次發行允許高達50名投資者參與，通過向交易所投資$用以
2023年5月21日，公司與一位認可的投資者和公司現有股東簽訂了一份證券購買協議，公司將（i）每股出售 0.01 股份，以及（ii）權證，以購買公司最多
在2023年9月20日，公司成立了區域型中心Bright Green, LLC（「RCBG」）。RCBG是公司的全資子公司，並在新墨西哥州註冊爲有限責任公司。RCBG的創建是爲了幫助外國投資者通過投資美國企業獲得美國的永久居留權，同時遵循EB-5移民投資者計劃的指導方針。該子公司於2024年4月25日開始運營。
在 2024年9月19日，公司從納斯達克退市，目前在場外交易市場以標的 「BGXX」進行交易。
截至2024年9月30日，公司是一家初創公司，擁有
| 6 |
BRIGHT GREEN CORPORATION
基本報表附註 （未經審計）
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月
（以美元計）
2. 持續經營與財務報表的編制基礎
隨附的未經審計的簡明合併基本報表已按照美國通用會計準則（"U.S. GAAP"）爲臨時財務信息由公司編制。此處提供的信息反映了所有調整，僅包括管理層認爲必要的正常性調整，以公允地表述公司的財務狀況、經營業績和現金流量。根據相關規定，省略了按照U.S. GAAP編制的年度財務報表通常包含的某些信息和腳註披露。
本報告中包含的財務信息應與公司截至2023年12月31日的年度報告10-k一起閱讀，公司於2024年4月16日提交。截至2024年9月30日的九個月運營結果不一定能反映出截至2024年12月31日的年度結果。
截至2024年9月30日九個月的營業收入和淨損失 ，營業額並錄得淨虧損$
公司正處於建設設施以種植、研究和分發醫療植物的初期階段。該公司過去通過出售股權證券和債務融資來融資其運營。從簡明綜合財務報表獲得授權以發行之日起至少12個月的期間內，公司沒有足夠的流動資本來支付其營業費用。因此，公司的持續存在取決於其能夠繼續執行其營運計劃並獲得額外的債務或股權融資。公司已制定籌集資金的計劃，並繼續尋求管理層認爲如果成功將足以支持公司營運計劃的資金來源。
截至2024年9月30日的九個月內，公司籌集了$
| 7 |
明亮綠色公司
基本報表附註 （未經審計）
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月
（以美元計）
| 2. | 持續經營與呈報基礎 的介紹（續） |
此外，公司當前和未來的經營受到各種風險和不確定性的影響，包括但不限於一般經濟狀況、競爭和監管事項。因此，公司的經營計劃建立在各種假設的基礎上，包括但不限於產品需求水平、成本估算、繼續籌集額外資金的能力以及公司所處的一般經濟環境狀況。
這些風險和不確定因素可能會對公司的財務狀況和運營業績產生重大不利影響。管理層已採取措施應對公司的流動性需求，包括控制費用、制定營業收入路徑，並尋求額外融資，如2023年2月1日宣佈的Eb-5項目，於2024年3月29日進行修改。然而，不能確保這些措施足以使公司繼續作爲一個持續經營的存在。不能保證這些假設在所有重要方面都能被證明準確，或者公司將能夠成功執行其經營計劃。
簡明一體化基本報表未包含任何關於資產覈銷、分類以及債務的調整，如果公司無法繼續作爲一個持續經營實體存在，可能需要進行相關調整。此外，公司沒有與供應商進行任何短期或長期的合同性採購，也沒有未來採購中不能以最小費用取消的資本支出承諾，不可取消的經營租賃，或者任何可能妨礙管理層縮減運營和管理費用直至獲得資金的承諾或潛在負擔。
公司的持續經營能力取決於上述事項的結果。簡明合併基本報表中不包括可能因這些不確定性結果而產生的任何調整。
此披露旨在通知基本財務報表的用戶有關公司當前的財務控件和作爲持續經營實體的能力。公司將繼續監控其流動性狀況，並在必要時採取適當措施，以解決任何潛在的持續經營實體問題。
3. 重要會計政策摘要
A. 計量基準
公司的簡明綜合基本報表是按照歷史成本法編制的，除非另有說明。
| 8 |
BRIGHT GREEN CORPORATION
基本報表附註 （未經審計）
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月
（以美元計）
| 3. | 會計政策重要摘要（續） |
B. 合併原則
壓縮的綜合基本報表包括公司及其全資子公司區域型中心Bright Green，LLC的賬目。合併時已經清除公司間交易和餘額。
C. 物業、廠房和設備
物業、廠房和設備按成本減去累計折舊後報告。維護和修理的支出在發生時計入收益；新增、更新和改善的支出則資本化。當物業、廠房和設備被退役或以其他方式處置時，相關的成本和累計折舊將從各自帳戶中移除，任何收益或損失將納入運營。除土地外，物業、廠房和設備的折舊採用遞減餘額法或直線法計算，其估計使用年限如下：
| 建築與改進 - 遞減餘額法 | ||
| 傢俱及固定裝置 - 直線法 |
施工 在資產投入使用之前不會減值。
D. 長期資產
公司適用ASC主題360，財產、工廠和設備，該主題涉及對長期資產減值或處置的財務會計和報告。ASC主題360要求對長期資產每年進行減值評估，特別是在當事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回時；還要求當減值因子存在且估計由這些資產產生的未折現現金流量低於資產的賬面價值時，記錄對用於運營的長期資產的減值損失。在這種情況下，損失是根據賬面價值超過長期資產公允價值的金額確認的。待處置的長期資產損失以類似方式確定，唯一的區別在於公允價值會減少處置成本。
E. 無形資產
公司的無形資產包括某些許可和商標（附註7）。許可將在每個許可的期限內攤銷。商標預計將無限期地貢獻現金流。具有有限使用壽命的無形資產在存在減值跡象時進行減值評估，並且預計由這些資產產生的未折現現金流少於資產的賬面價值。在這種情況下，確認損失，金額爲賬面價值超過長期資產公允價值的部分。
| 9 |
BRIGHT GREEN CORPORATION
基本報表附註 （未經審計）
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月
（以美元計）
| 3. | 會計政策重要摘要（續） |
F. 金融工具的公允價值
根據ASC 820（主題820，公允價值計量和披露），公司使用三層級別的公允價值計量體系，對某些資產和負債進行財務報告，區分來自外部來源市場數據（可觀察輸入）獲得的市場參與者假設與基於我們在特定情況下可獲得的最佳信息形成的市場參與者假設（不可觀察輸入）。公允價值層次結構根據輸入來源分爲三層，如下所示：
| ● | 級別 1 – 估值方法的輸入是活躍市場中相同 資產或負債的報價（未經調整）;
| |
| ● | 級別 2 – 估值方法的輸入包括活躍市場中類似資產和 負債的報價，以及對於資產或負債的可觀察輸入， 這些輸入不只是報價，包括在市場中 不是被視爲活躍的輸入; 和
| |
| ● | 級別 3 – 估值方法的輸入不可觀察且對公允價值測量具有重要意義。 |
分類
在估值層次結構中，以對公允價值衡量至關重要的最低投入水平爲基礎。隨身攜帶
公司應付給他人的現金、其他資產、應付賬款、應計負債的金額、關聯方的短期金額
截至2024年9月30日和2023年12月31日到期的應付票據和關聯方信用額度票據的近似公允價值
就其短期性質而言。該公司對Alterola Biotech, Inc.（「Alterola」）的投資也被考慮在內
按公允價值計算，並記入簡明合併資產負債表中的 「以公允價值持有的其他投資」。按照
上面定義的水平，級別1，公司Alterola投資的公允價值爲美元 截至 2024 年 9 月 30 日，以及 $
| 10 |
明亮綠色公司
基本報表附註 （未經審計）
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月
（以美元計）
| 3. | 會計政策重要摘要（續） |
G. 其他以公允價值計量的投資
根據ASC 825，公司在公司的 經過簡化的合併資產負債表中將其投資以公允價值記錄爲「其他投資，以公允價值計量」，並且公允價值的變化被確認作爲「資產公允價值的變動，淨額」，這是在經過簡化的合併損益和全面虧損表中的「其他費用（支出）」的一部分。
本公司對Alterola的投資按照公允價值在ASC 321下進行會計處理，並在簡明合併資產負債表中記錄爲「公允價值下的其他投資」，公允價值的變化被確認作爲「資產公允價值變動淨額」，這是簡明合併損益表和綜合虧損表中「其他收入（費用）」的一個組成部分（附註5）。
H. 廣告費用
廣告費用在發生時計入運營。廣告費用總額爲$
I. 所得稅
公司按照美國會計準則第740章《所得稅》會計處理所得稅。ASC 740要求公司採用資產和負債法會計處理所得稅，通過確認可抵扣臨時差異的遞延稅資產，以及確認應稅臨時差異的遞延稅負債。臨時差異是報告的資產和負債金額與其稅基之間的差異。當管理層認爲某部分或所有遞延稅資產不能實現的可能性較大時，遞延稅資產會被減記以進行估值備抵。
遞延稅款資產和負債會根據稅法和稅率變化對調整，公司並未改變估計準備金的方法。準備金的變化會影響調整所在期間的收益，並且由於目前設立的大額準備金，可能會有重大影響。
根據ASC 740，只有在「更有可能不」的情況下，稅務立場才被確認作爲利益，這意味着在稅務檢查中該稅務立場會被支持，並假定會發生稅務檢查。
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明亮綠色公司
基本報表附註 （未經審計）
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月
（以美元計）
| 3. | 會計政策重要摘要（續） |
基本每股收益（損失）是通過加權平均流通的普通股數量在期間內計算得出的。稀釋每股收益（損失）的影響是按假定行使流通的股票期權、warrants 及類似工具進行計算的。 假設行使所獲收益將用於在期間內以平均市場價格回購普通股。
由於出現淨虧損，可能具稀釋性的工具將起到反稀釋效果。因此，對於所呈現的所有時期，稀釋每股虧損與基本每股虧損相同。
K. 分部報告
ASC 280-10,《有關企業部門及相關信息的披露》，規定公共營業企業如何報告有關所屬公司簡明綜合財務報表中的經營板塊信息。經營板塊是指可獲得獨立財務信息的企業元件，由首席運營決策者定期評估，並在資源分配和績效評估中予以考慮。公司的所有資產主要位於美利堅合衆國，公司作爲一家初創公司，截至2024年9月30日和2023年都在創業階段。 營業收入 公司的可報告板塊和經營板塊將包括其對藥用植物生長、生產和研究的業務。
L. 使用估計
編制符合美國通用會計準則的合併財務報表要求管理層做出估計和假設，這些估計和假設影響到報表日期資產和負債的報告金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期間收入和費用的報告金額。公司定期評估估計和假設。公司基於當前事實、歷史經驗及其認爲在特定情況下合理的多種其他因素進行估計和假設，這些結果構成了對資產和負債的賬面價值做出判斷的基礎，以及關於未能從其他來源容易獲得的成本和費用的計提。這特別適用於遞延所得稅資產的估值準備、權證的估值、期權和基於股票的補償、持續經營評估以及對房地產、廠房和設備的使用壽命的分配。公司實際經歷的結果可能與公司的估計存在實質性和不利的差異。在估計與實際結果之間存在重大差異的範圍內，未來的經營結果將受到影響。
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明亮綠色公司
基本報表附註 （未經審計）
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月
（以美元計）
| 3. | 會計政策重要摘要（續） |
M. 按股票補償計算的費用
根據ASC 718的規定，公司會計股權支付，要求所有發放的股權支付用於獲得貨物或服務，包括員工股票期權授予，應按其公允價值扣除估計的沒收在綜合損益簡表中確認。ASC 718要求在授予時估計沒收，在後續期間如實沒收與估計不同時應進行調整。與股權獎勵相關的補償費用應根據要求的服務期間確認，通常爲認股期間。
公司根據ASC 718-10規定，對向非僱員提供的以股票爲基礎的補償獎勵進行覈算，覈算依據爲所提供服務的公允價值或以交易所發放的工具，以較易確定的爲準，使用ASC 505-50指南。公司爲包括但不限於高管管理、管理、會計、運營、企業傳播以及財務和行政諮詢服務在內的服務發行補償性股份。
N. 認購權證
公司根據對認股權證特定條款和適用的FASB、ASC 480及ASC 815的權威指導進行評估，將認股權證分類爲權益類或負債類工具。該評估考慮了認股權證是否根據ASC 480被視爲獨立的金融工具，是否符合ASC 480下對負債的定義，以及認股權證是否符合ASC 815下所有權益分類的要求，包括認股權證是否與公司的普通股掛鉤，以及認股權證持有人是否可能在公司控制之外的情況下要求「淨現金結算」，以及其他權益分類的條件。該評估需要使用專業判斷，在認股權證發行時及每個後續季度末日期進行，期間認股權證仍然有效。對於符合所有權益分類標準的已發行或修改的認股權證，要求在發行時將其作爲額外實收資本的一部分記錄。對於不符合所有權益分類標準的已發行或修改的認股權證，要求在發行日期按其初始公允價值記錄，並在此後每個簡明合併資產負債表日期進行記錄。認股權證公允價值估計的變化在簡明合併損益表和綜合損失表上確認爲非現金收益或損失。
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基本報表附註 （未經審計）
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月
（以美元計）
| 3. | 會計政策重要摘要（續） |
O. 近期採納的會計準則
在 2023年10月，FASB發佈了ASU第2023-06號， 披露改進：針對SEC披露 更新和簡化倡議的編碼修訂本次更新中的修訂修改了編碼中多種話題的披露或展示要求。某些修訂代表了對當前要求的澄清或技術修正。ASU中的每項修訂僅在SEC在2027年6月30日前取消相關的披露或展示要求時生效。公司目前正在評估這一標準對公司未來的簡明合併基本報表的影響。
在2023年11月，FASb發佈了ASU 2023-07， 分部報告（主題 280）：報告服務部門（主題 280）變更披露方式，通過升級對意義重大的分部費用的披露來改進分部報告披露要求。該準則適用於 2023 年 12 月 15 日之後的財年和 2024 年 12 月 15 日之後的財年間隔期。該準則必須適用於財務報表中呈現的所有期間的追溯。該公司目前正在評估該標準對合並財務報表的影響。. ASU 2023-07 中的修訂旨在增強所有要求根據 ASC 280 報告 部門信息的公共實體的重要部門費用的披露。ASC 280 要求公共實體爲每個可報告的部門報告一個由其首席運營決策者（「CODM」）用來評估部門績效和做出資源分配決策的部門利潤或損失的衡量指標。ASU 2023-07 中的修訂通過要求所有公共實體按年度和臨時基礎披露增量部門信息來改善財務報告，以使投資者能夠進行更有用的財務分析。目前，控件280 要求公共實體披露其可報告部門的某些信息。例如，公共實體 需要報告 CODM 用於評估部門績效和做出資源分配決策的部門利潤或損失的衡量指標。ASC 280 還要求在某些情況下披露其他指定的部門項目和金額，例如折舊、攤銷和消耗費用。ASU 2023-07 中的修訂不更改或刪除這些披露要求。ASU 2023-07 中的修訂也不改變公共實體識別其經營部門、彙總這些經營部門或應用定量閾值以判斷其可報告部門的方式。ASU 2023-07 中的修訂適用於在 2023 年 12 月 15 日後開始的財政年度，以及在 2024 年 12 月 15 日後開始的財政年度內的臨時期間。允許提前採用。 公共實體應對 ASU 2023-07 中的修訂進行追溯應用，以適用於財務報表中呈現的所有先前期間。 公司正在評估該標準對公司未來的簡明合併基本報表將產生的影響。
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基本報表附註 （未經審計）
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月
（以美元計）
| 3. | 會計政策重要摘要（續） |
P. 最近發佈但尚未採納的會計準則 （續）
2023-09號ASU的修訂增強了與所得稅相關的主要信息，特別是有效稅率的調和和所得稅信息。該指南要求披露特定類別的有效稅率調和，並提供重大和適當的調和項目信息。此外，修訂的指南要求根據5%或超過總所得稅（扣除收到的退款）的標準對所得稅支付（扣除收到的退款）進行分離，也要求在所得稅支付中分離每個特定司法管轄區。此修訂指南於2024年12月15日後開始實施。指南可根據前瞻性或回溯性進行應用。目前，公司正在評估這種修訂指南對彙總財務報表的附註可能產生的影響。所得稅（主題740）：改進所得稅披露。該標準要求上市的業務實體在每年披露稅率調節表的特定類別，併爲滿足數量門限的調節項目提供其他信息（如果這些調節項目的影響相當於或大於將稅前收入（或損失）與適用的法定所得稅率相乘所得金額的5%）。它還要求所有實體每年披露按聯邦、州和外國稅種分解的所支付的所得稅（扣除退款），以及按所支付的所得稅（扣除退款）在個別司法管轄區分解的金額，當所支付的所得稅（扣除退款）相當於或大於所支付的總所得稅（扣除退款）的5%時。最後，該標準取消了要求所有實體披露未識別稅務負債餘額在未來12個月內合理可能變動範圍的性質和估計，或聲明無法估算範圍的要求。該標準對公司自2026年1月1日開始的年度適用。可以提前採納該標準。該標準應以前瞻性基礎應用。允許追溯適用。公司目前正在評估該標準可能對其財務報表產生的影響。. ASU 2023-09 的修訂旨在提高所得稅披露的透明度和決策有用性。ASU 2023-09 的修訂要求年度披露費率對賬中的特定類別，爲滿足定量閾值的對賬項目提供額外信息，並對已支付的所得稅進行淨退款的分項列示。ASU 2023-09 的修訂還取消了某些與不確定稅務地位和未確認遞延稅負相關的現有披露要求。ASU 2023-09 的修訂適用於自2024年12月15日之後開始的財政年度。允許提前採用。ASU 2023-09 的修訂應予以前瞻性應用。公司目前正在評估該標準對公司未來的合併基本報表的影響。
管理層 不認爲其他最近發佈但尚未生效的會計準則會對公司的 簡明合併基本報表產生重大影響。隨着新的會計公告的發佈，公司將根據情況採用適用的準則。
4. 信貸風險集中
潛在會使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金存款。每家機構的帳戶都由聯邦存款保險公司（「FDIC」）保險，最高額度爲$
5. 其他以公允價值計量的投資
公司的Alterola投資按照ASC 321的公允價值覈算，並在簡明的綜合資產負債表中列爲「其他持有的公允價值投資」。公司Alterola投資公允價值的任何變化都記錄爲其簡明綜合損益表中資產公允價值變化。根據報價市場價格，公司Alterola投資的公允價值爲$
如
和解協議的一部分：1) 向美聯航存入的金額約爲美元 被沒收；2) 租用的設備已歸還
去曼聯；3) Alterola的普通股被轉移到美聯航，以代替支付總額未付的發票
大約 $
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關於未經審計的簡明合併基本報表的附註
對於 截至 2024 年 9 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日的三個月零九個月
（以美元計）
| 5. | 其他以公允價值計量之持有投資（續） |
截至2024年9月30日和2023年12月31日，按公允價值計量的其他投資爲$ and $
6. 物業、廠房和設備
該
公司擁有一個廣闊的
截止到2024年9月30日和2023年12月31日的物業、廠房和設備如下：
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 傢俱和固定裝置 | $ | $ | ||||||
| 土地 | ||||||||
| 建設中的工程 | ||||||||
| 建築和改進 | ||||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨固定資產 | $ | $ | ||||||
資本化的利息支出金額，以及在施工中的項目中包含了$
自2020年起，該公司擁有兩個土地購買期權：
| - | 一個
房地產業選項協議，日期爲2020年10月5日，到期日爲 |
| - | 一個
房地產業選擇協議，日期爲2020年10月21日，並於 |
在 2022年，公司通知了兩位土地所有者，儘管期權已過期，但公司有意收購該房地產業。公司正在與這兩項收購的最終條款進行談判，並計劃在獲得足夠融資後完成收購。
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關於未經審計的簡明合併基本報表的附註
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月
（以美元計）
| 6. | 財產、廠房和設備（續） |
截至2024年9月30日，收購尚未完成。
7. 無形資產
截至2024年9月30日和2023年12月31日，非物質 資產由以下內容組成：
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 許可證 | $ | $ | ||||||
| 商標 | ||||||||
| 累計攤銷 | ||||||||
| 淨無形資產 | $ | $ | ||||||
8. 關聯方信貸單據
2022年6月5日，公司與LDS Capital LLC（「貸方」），其管理成員是公司董事會的成員（「董事會」），簽訂了一項無抵押信用額度的票據（「六月票據」）。六月票據規定公司可以從貸方借款，包括最初的100萬美元，直到2025年6月4日（「六月票據到期日」）爲止。在六月票據到期日之前，公司可以根據貸方的唯一自由裁量權，並根據公司要求從貸方獲取這些額外資金，最多再借款300萬美元（根據六月票據分別提供的每筆貸款稱爲「貸款」，總稱爲「貸款」）。公司有權但無義務在六月票據到期日之前全額或部分提前還清任何貸款。任何貸款未償還的未償本金金額將按照佔士摩根大通銀行不時公佈的年基本利率加上即期利率（佔士摩根大通銀行不時公佈的年利率）收取利息，直至最早者爲止。如果任何貸款的本金和利息（如有）未能在六月票據到期日全額償還，則該貸款將產生額外的年利率罰息。公司於2022年11月14日修改了信用額度，將容量增加了200萬美元。2023年1月31日，LDS Capital LLC將票據轉讓給其唯一成員Lynn Stockwell，後者是公司的主席兼最大股東。
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關於未經審計的簡明合併基本報表的附註
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月
（以美元計）
| 8. | 相關 對方信用額度備忘錄（續） |
2024年8月修正案
2024年8月19日，公司董事會批准了對6月份票據的修訂和重製，根據該協議，在貸款人至少提供至少$的新預付款後，
董事會批准了對6月份票據的修訂和重製。
八月票據還提供了一項轉換功能，依據該功能，貸款人可以自行決定將擔保票據的未償還本金和利息餘額轉換爲（i）公司的普通股，價格爲$ 每股（「分享」）並且（ii）以$
另外，在與8月份筆記的簽訂有關的情況下，公司和借方簽訂了一項針對借方發行的認股權證的修正協議，以修改2023年9月1日轉換$
您接受的
本金金額至少爲$
2024年9月 修正案
2024年9月16日，公司與林恩·斯托克韋爾簽訂了一份擔保修訂後的信用額度票據，修改和重述了最初於2022年11月14日簽訂的原始票據的條款，該原始票據最初於2024年8月19日修改和重述（經修改和重述，稱爲「 九月票據」）。
九月通知減少了八月通知下本金的新增加。
九月份的備忘錄還修改了八月份備忘錄的轉換功能。根據九月份備忘錄，出借人可以自行決定，將債權人可能轉換爲公司新指定的A系列優先股的未償還本金和利息餘額的美元總額。
截至2024年11月19日，$
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關於未經審計的簡明合併基本報表的附註
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月
（以美元計）
| 8. | 關聯方信用額度註釋（續） |
如
自2024年9月30日起，貸款人已爲公司提供了資金
9. 股東權益
公司已授權發行普通股，每股面值爲$，總股數 面值普通股和 $，總股數 面值優先股。 截至2024年9月30日和2023年12月31日，分別有 和 ，普通股已發行並流通。公司迄今尚未發行任何優先股。
2024年9月30日結束的九個月期間，公司發佈了以下內容：
| - | 爲服務提供的普通股，公允價值爲$ 每股，給予公司四名顧問，時間爲2024年1月； |
| - | 爲所提供的服務而發行的普通股，每股公允價值爲$ ，於2024年2月向公司前執行主席； |
| - | 公允價值爲美元的普通股 每股比重於公司前任股份 執行主席，2024 年 2 月，以代替未付的現金薪酬和獎金薪酬 在他在本公司任職期間；以及 |
| - | 在2024年7月，向公司的首席執行官發行的普通股，用於贖回 的 已經歸屬的RSU。 |
2023年9月30日結束的九個月內，公司發佈了以下內容：
| - |
| - |
普通股股份以$發行 每股，於2023年2月向董事會成員
通過免現換股;相關方信用額度降低$ |
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關於未經審計的簡明合併基本報表的附註
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月
（已表達 （以美元計）
| 9. | 股東權益（續） |
| - | 普通股股份以$發行 2023年3月，按照公司的Eb-5項目，每股向一名合格投資者出售； |
| - | 爲所提供的服務而發行的普通股，每股公允價值爲$ 每股，在2023年3月分配給公司的前執行主席； |
| - | 爲所提供的服務而發行的普通股，每股公允價值爲$ 每股，給公司前首席執行官，時間是2023年5月； |
| - |
普通股份和認購權，共計高達 |
| - | 爲所提供的服務而發行的普通股，每股公允價值爲$ 每股，在2023年6月轉讓給公司前執行主席； |
| - | 爲所提供的服務而發行的普通股，每股公允價值爲$ 每股，支付給公司的顧問 在2023年7月； |
| - |
普通股和warrants，最多可購買總計的 |
| - | 爲所提供的服務而發行的普通股，每股公允價值爲$ 每股，在2023年9月份分給公司顧問； |
| - | 爲所提供的服務而發行的普通股，每股公允價值爲$ 每股，支付給 公司的首席財務官，截止至2023年9月；以及 |
| - | 爲所提供的服務而發行的普通股，每股公允價值爲$ 每股的價格，在2023年9月份提供給公司的執行主席。 |
普通 股票支付的Eb-5項目
截至2024年9月30日和2023年12月31日的九個月，公司錄得了$
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關於未經審計的簡明合併基本報表的附註
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月
（以美元計）
| 9. | 股東權益（續） |
私人 配售提議
九月 2022年定向增發
在
2022年9月7日，公司與投資者簽訂了證券購買協議，銷售公司 股份
普通股和warrants，購買總計
在與2023年9月的定向增發相關的情況下，公司與投資者簽訂了註冊權協議。公司在2022年9月進行的定向增發中發行證券的S-1表格註冊聲明於2022年9月21日生效。
2022年9月定向增發相關的交易費用包括以下內容：(i) 放置代理費用爲$
五月 2023年定向增發
2023年5月21日，公司與一名合格投資者和公司現有股東簽署了證券購買協議。一股和附帶認股權證（「2023年5月認股權證」）的合併購售價爲$。根據一定的擁有權限制，2023年5月認股權證在發行後立即行使，行使價爲每股$
關於2023年5月的定向增發，公司與投資者簽訂了註冊權協議。公司用於註冊在2023年5月定向增發中發行的證券的S-3表格註冊聲明於2023年6月5日生效。
與2023年5月定向增發相關的交易成本包括以下內容：（i）承銷商費用爲$
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2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月
（以美元計）
| 9. | 股東權益（續） |
認購權證
九月 2022年warrants
在公司2022年9月的定向增發中，發行了購買最多的
股票的權證（「2022年9月權證」）。
修改前2022年9月權證的公允價值爲$
2023年5月權證
在公司2023年5月的定向增發中，發行了購買最多股份的warrants（「2023年5月warrants」）。
2023年9月權證
關於與2023年9月相關方信用票據的還款義務，發行了可購買高達
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2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月
（以美元計）
2022年，公司採用了明亮綠色公司2022年全員股權補償計劃，該計劃允許各種類型的基於股票的獎勵。這些獎勵可以是股票期權（包括非合格和激勵股票期權）、股票增值權（「SARs」）、受限股份、績效股份、延期股份、受限股票單位（「RSUs」）、股利等價物、獎勵股份，或其他類型的基於股票的獎勵。
截至2024年9月30日和2023年9月30日，存在 和 ， 根據計劃授予的獎勵。獎勵包括 期權股份和 截至2024年9月30日的RSU股份， 期權股份和 截至2023年9月30日的RSU股份。
截至2024年9月30日和2023年的九個月，公司基於股票的薪酬成本爲$ and $ 分別爲， 這些成本被分配到一般和行政費用中。期權佔$ and $ 而限制性股票單位（RSU）佔 $ and $ 截至2024年和2023年9月30日的九個月內，總的股票工資補償費用的情況。
期權
公司使用Black-Scholes期權定價模型對僱員、非僱員和董事的股票期權授予價值進行估計。公司普通股的公允價值用於判斷股票期權的公允價值。Black-Scholes期權定價模型要求根據某些主觀假設提供輸入，包括（i）預期股價波動率、（ii）獎勵的預期期限、（iii）無風險利率和（iv）預期分紅派息。歷史波動率是根據與預期期限假設一致的時間段計算的。公司使用簡化方法計算僱員獲得的期權的預期期限，其中預期期限等於分配期限和期權原始契約期限的算術平均值，因爲公司缺乏充分的歷史數據。無風險利率基於具有與相關獎勵的預期期限一致到期日的美國國債證券。預期股息收益率被假設爲零，因爲公司從未支付過股息，也沒有任何當前計劃在其普通股上支付任何股息。公司在出現棄權時予以承認。
| 2024 | 2023 | |||||||
| 授予日期的加權 平均公允價值 | $ | $ | ||||||
| 估值 假設： | ||||||||
| 期權的預期 使用壽命（年） | ||||||||
| 預期 股票波動性 | % | % | ||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 預期 股息率 | % | % | ||||||
| 23 |
明亮 綠色公司
關於未經審計的簡明合併基本報表的附註
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月
（以美元計）
| 10. | 基於股票的薪酬（續） |
截至2024年9月30日的九個月期間，公司股票期權活動如下：
| - | 在 2024年3月31日， 在2023年9月授予公司首席執行官的未歸屬股票期權被公司與首席執行官雙方協議取消。 |
| - | 2024年5月23日，公司授予了 公司的董事長和大股東以及兩位董事期權，期權的4/12在發行後生效，其餘的每個月最後一天平均分配，持續八個月，於2024年12月31日完全行使。 |
2023年9月30日結束的九個月裏，公司發行了股票期權 2023年9月20日公司向首席執行官發行了股票期權，後來經雙方協議於2024年3月31日被取消並替換。
| 股票 期權未行使&已行使 | ||||||||||||
| 加權平均 | ||||||||||||
| 股份數 | 加權平均 | 剩餘 壽命 | ||||||||||
| 期權 | 行使 價格 | （年） | ||||||||||
| 截至2023年12月31日爲止 未解決 | $ | |||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||
| 已行權 | ||||||||||||
| 已到期/取消 | ( | ) | ||||||||||
| 截至2024年9月30日爲止 未解決 | $ | |||||||||||
| 可行使 截至2024年9月30日爲止 | $ | |||||||||||
限制性股票單位
公司會計以公司普通股的收市市價計算限制性股票單位（"RSUs"）的公允價值，在授予日期。以授予日期爲基礎，RSUs的股票補償成本基於獎勵的預估公允價值，並在必需的服務期間（通常是歸屬期），考慮削減後，確認爲費用。
2024年9月30日結束的九個月內，公司的受限股票單位活動如下：
| - | 2024年3月7日，公司授予 股份的時間爲基準的RSUs，這些股份將在從2024年3月7日開始的一年期內每月相等分期解禁，交給公司的首席財務官。 |
| 24 |
明亮 綠色公司
注意事項 至簡明合併財務報表（未經審計）
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月
（以美元計）
| 10. | 基於股票的薪酬（續） |
| - | 在 2024年3月31日， 2023年9月授予公司的首席執行官的RSU股份 被雙方協議取消，並被替換爲 RSU，這些 由基於時間和基於績效的RSU組成。公司授予了 RSU 將於2024年3月31日歸屬， RSU將在2024年4月2日開始的二十四個月內按比例歸屬， 剩餘的RSU將在達到 某些里程碑時歸屬； |
| - | 2024年5月23日，公司授予了 公司將時間基準薪酬股份的部分股權授予董事，其中2/10股份在發行後立即解鎖，其餘股份將在接下來的八個月內平均增發，完全解鎖日期爲2024年12月31日；並 |
| - | 在 2024年7月15日，公司首席執行官贖回了 已歸屬的限制性股票單位 以 股普通股。 |
2023年9月30日結束的九個月裏，公司發行了股票期權 於2023年9月20日向公司的首席執行官發行的限制性股票單位(RSU)，隨後根據公司與首席執行官的共同協議，於2024年3月31日取消並替換爲5,500,000個RSU。
以下表格總結了截至2024年9月30日的九個月的限制性股票單位活動：
| 未歸屬的 限制性股票單元 | ||||||||
| 加權 平均 | ||||||||
| 股份數 | 公平價值 價值 | |||||||
| 限制性股票單位(RSUs) | (授予 日期) | |||||||
| 2023年12月31日的餘額 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 歸屬 | ( | ) | ||||||
| 已放棄/取消 | ( | ) | ||||||
| 餘額， 2024年9月30日 | $ | |||||||
11. 關聯方交易
除在彙總的基本報表中披露的交易外，以下是其他重要的相關方交易和餘額：
截至2024年9月30日的九個月內，包括用於服務的普通股發行， 爲公司前執行董事長提供的服務、未支付的現金報酬和獎金補償而發行的普通股（注9）。
在截至2024年9月30日的九個月內授予的股票獎勵中，包括 授予公司首席執行官的RSU股份。 在2024年3月31日， 在2023年9月授予的RSU股份被公司與首席執行官雙方協議取消（備註10）。
| 25 |
明亮 綠色公司
關於未經審計的簡明合併基本報表的附註
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月
（以美元計）
| 11. | 關聯方交易（續） |
在截至2024年9月30日的九個月內授予的股票獎勵中，包括 公司首席財務官獲得的RSU股份（註釋10）。
在截至2024年9月30日的九個月內授予的股票獎勵中，包括 授予公司董事的RSU股份（注10）。
在截至2024年9月30日的九個月內授予的股票獎勵中，包括 授予兩位董事 公司董事長及控股股東的股票期權（附註10）。
截至
2024年9月30日和2023年12月31日，$
截至
2024年9月30日和2023年12月31日，$
在2024年9月30日和2023年12月31日，$
截至
2024年9月30日和2023年12月31日，$
2024年9月30日，$
截至
2024年9月30日，相關方信用額度的未償餘額爲$
| 26 |
明亮 綠色公司
關於未經審計的簡明合併基本報表的附註
2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月
（以美元計）
12. 備用金
在 正常的業務過程中，公司通常是多項待審和威脅法律行動的被告或相關方，包括代表不同類別的申訴人提起的訴訟。鑑於預測此類問題結果的固有困難，公司無法確定這些事項的最終結果。當公司預計會產生與法律行動相關的費用且金額可以可靠估計時，法律準備金將予以確認。這些準備金是根據截至資產負債表日期與這些法律行動相關的任何義務所需結算金額的最佳估計記錄的，同時考慮到與該義務相關的風險和不確定性。管理層及內部和外部的專家參與估算可能需要的任何金額。解決這些索賠的實際費用可能與法律準備金的金額有顯著差異。由於訴訟的不同階段、公司責任（如果有）尚未確定以及相關事項會隨時間變化等因素，公司在估算時涉及到重大判斷。除了以下所述，公司目前並未是任何訴訟的當事方。公司無法對潛在損失作出可靠評估，因爲這些事項仍處於早期階段，因此在簡明合併基本報表中沒有計提任何金額。
明亮
綠色公司訴新墨西哥州西博拉縣第十三司法區約翰·菲卡尼案。在這件事中，公司
對該公司的一名顧問提起申訴，要求宣告性判決
Bright
Green公司訴Jerry Capussi，新墨西哥州，Cibola縣，第十三司法區。在這個案件中，公司和 被告，Sunnyland Farms Inc.的前顧問，一家與該公司無關的實體，分別提起了聲明判決請求，以便通過法院判令確定被告是否有權利
13. 後續事件
公司管理層已根據ASC 855的要求評估截至2024年11月19日（即簡明合併基本報表發佈之日）的後續事件，並已確定沒有需要披露的重要後續事件。
| 27 |
| 項目 2. | 管理層的 財務控件和運營結果的討論與分析 |
以下對我們基本報表和運營結果的討論與分析應與本季度10-Q表格中其他部分所包含的濃縮合並基本報表及其附帶說明一起閱讀。該討論包含基於當前計劃、期望和信念的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果有重大不同。您應查看本季度10-Q表格中的「關於前瞻性陳述的警告說明」和「風險因素」部分，我們最新的10-K年度報告、後續的10-Q季度報告及其他定期向證券交易委員會（「SEC」）提交的報告，以討論前瞻性陳述及可能導致實際結果與以下討論和分析中描述或暗示的前瞻性陳述結果有重大差異的因素。我們的歷史結果不一定代表未來任何期間可能預期的結果。
概覽
美國綠色股份公司（以下簡稱「公司」、「BGC」、「Bright Green」、「我們」、「美國綠色」）是美國聯邦授權下大麻領域的先驅者。BGC是爲數不多收到美國藥品執法局（以下簡稱「DEA」）頒發的用於大麻批量製造的聯邦受控物質註冊的企業之一，編號爲DEA註冊號RB0649383（以下簡稱「DEA製造註冊」），該註冊允許公司生產和出口在美國聯邦合法的大麻、大麻提取物和四氫大麻酚。我們於2023年4月28日獲得了DEA製造註冊，根據2023年4月27日與DEA簽訂的備忘錄（以下簡稱「MOA」）獲得，該備忘錄取代了2021年備忘錄（以下簡稱「2021 MOA」）（DEA文件控制號：W20078135E）。2023年5月，我們獲得了第二份DEA進口計劃I受控物質註冊，編號爲DEA註冊號RB0650754（以下簡稱「DEA進口註冊」）。
與州政府批准的大麻公司不同，這些公司向消費者進行商業銷售，按州法律合法，但不符合聯邦法律， 根據這裏規定的里程碑和要求，我們獲准根據聯邦政府的授權進行大麻的商業銷售， 用於研究和製造目的，向國際大麻研究目的出口大麻， 並將大麻銷售給DEA註冊的藥品公司以生產醫療大麻產品和製劑。 我們在DEA製造註冊下的業務活動受適用的聯邦法律和法規的約束，並且我們遵守與DEA簽訂的諒解備忘錄下的義務。 我們的DEA製造註冊和DEA進口商註冊有效期截至2024年7月31日。 在2024年7月30日，我們收到了來自DEA的延期信函（「DEA延期信」），允許我們在DEA處理我們DEA製造註冊續申請期間繼續運營， 根據21 CFR 1301.36(i)。 延期包括在續申請處理期間處理受控物質的能力。 我們收到了DEA製造註冊和DEA進口商註冊的DEA延期信函。 對於我們的大麻業務，我們計劃專注於大麻品種的開發和高含量CBN（大麻酚）和CBG（大麻萜）的大麻和 hemp 產品的銷售。
除了研究和藥品供應銷售外，Bright Green將能夠銷售某些大麻股，如CBN（大麻酚）和CBG（大麻酚醇）作爲大麻獨立提取物或提取物，並計劃向消費者銷售符合所有適用法律規定的CBN和CBG大麻產品。2022年8月9日，DEA向BGC確認，包括但不限於CBN/CBG在內的大麻股，如果其乾重基礎的Δ-9-四氫大麻酚濃度不超過0.3％，則屬於「大麻」定義，不在DEA管轄範圍內，因爲它們沒有受到CSA的控制。大麻及大麻產品在《2018年農業改良法案》（「2018農業法案」）中合法化，已在21 U.S.C. § 802(16)(B)(i)和7 U.S.C. § 1639中明確規定。o這項大麻產品業務線將是作爲我們在DEA製造登記下進行的研究和藥品業務的補充。
| 28 |
除了大麻和cannabis外，我們計劃從受控物質植物和真菌中提取其他植物藥品，包括但不限於，溴胺麻酮、無花果仙人掌和罌粟，作爲我們「美國製造藥品」的策略的一部分。2024年2月，我們獲得了新墨西哥州藥房委員會批准，在格蘭特市的設施（新墨西哥州藥房委員會許可證編號CS02324187（有效期至2027年7月31日）和WD20220144（有效期至2025年12月31日））生產額外的I、II 類受控物質。我們已申請額外的DEA批量生產註冊以生產這些額外的I、II類受控物質。我們決定將業務從大麻擴展至其他植物藥品，是爲了滿足對額外受控物質的增加需求，不斷增長的國內植物藥品供應和生產需求，以及美國禁毒局最近決定增加某些致幻類受控物質的定量配額。特別是溴胺酮近年來受到極大媒體關注，並在約翰斯·霍普金斯致幻與意識研究中心、加利福尼亞大學、紐約大學、密歇根大學、耶魯大學和Usona研究所等地進行了藥物潛力的臨床試驗。此外，2023年7月，美國醫學會（「AMA」）爲致幻療法的新Current Procedural Terminology（「CPT」）III代碼發佈了語言。這些代碼於2024年1月1日生效。這些新的CPT代碼將有助於在美國獲得對FDA批准的致幻療法的報銷和使用。儘管尚未有任何經FDA批准的致幻輔助療法，但有幾種潛在新藥物正處於不同階段的臨床試驗中，至少有一種有望在2024年獲批准。Bright Green正在尋求的額外DEA批量生產註冊將使我們能夠滿足對致幻和植物藥物研究日益增長的需求，以及爲多種關鍵藥品生產活性藥劑成分（「API」）。鑑於美國和其他國家最近經歷的處方藥短缺，我們的額外批准將使我們能夠滿足美國對這些藥品的需求，併爲這些藥品的API和研究目的提供一致的國內供應。
因爲 大麻及我們申請DEA註冊製造的其他未來受控物質，在美國仍然屬於Schedule I和Schedule II受控物質，因此歷史上一直研究不足。儘管現在大多數美國人居住在大麻合法的州，但由於國家批准的大麻和其他受控物質獲取有限，導致大麻植物（及其他受控物質植物）在醫療用途上的潛力仍未得到充分研究。DEA最近呼籲增加大麻研究供應，以應對美國對大麻研究日益增長的需求。如本文所述，我們於2023年4月28日獲得了DEA製造註冊，這使我們能夠合法生產國家認可的大麻、大麻提取物和四氫大麻酚，併合法出售給美國的註冊研究人員和藥品公司，同時使我們有資格將大麻出口到國際市場。2024年1月，DEA不僅提高了大麻的配額，還提高了迷幻蘑菇和其他迷幻藥物的配額，以滿足醫學和科學需求。我們計劃擴展我們的業務以包括更多受控物質，這與我們公司的使命一致，並且是對這些歷史上研究不足的植物藥物日益增長的需求的回應。
BGC 必須遵守根據諒解備忘錄達成的協議條款，包括：在每年的4月1日之前提交個人採購配額，使用DEA表格250；在每年的5月1日之前提交個人制造配額，使用DEA表格189；在種植期間收集大麻樣品並將其分發給DEA註冊的分析實驗室進行化學分析，在DEA取得種植的大麻之前；提前15天通過電子郵件向DEA提供收割大麻意圖的書面通知；遵循DEA的包裝、標籤、存儲和運輸要求；將DEA的大麻股票分發給與公司簽訂了真實供應協議的買家；提前15天向DEA提供分發大麻意圖的書面通知；以及向DEA開具其打算賣出的大麻的發票。
獲得我們的DEA製造註冊後，我們被允許種植和製造大麻，向美國及全球的大麻研究人員提供大麻，並在美國生產用於藥品生產的處方藥。我們的DEA製造註冊根據聯邦法律允許我們的每一項大麻活動，這使得BGC與大多數其他美國大麻公司不同。
我們已經彙集了一支經驗豐富的醫療專業人員和研究人員、國際園藝種植專家、施工和大麻生產專業人員，我們相信這些將使我們在植物藥品生產領域成爲未來行業領導者。
| 29 |
影響我們經營結果和未來業績的關鍵因素
我們 相信我們的財務表現一直是，並且在可預見的未來將繼續主要受到多種因素的驅動 如下面所述，每個因素都爲我們的業務提供了增長機會。這些因素也帶來了我們 必須成功應對的重要挑戰，以維持我們的增長並改善我們的運營結果。我們成功應對這些 挑戰的能力受多種風險和不確定性的影響，包括在本季度報告的「風險因素」部分中所述、在我們截至2023年12月31日的年度報告以及在我們截至2024年6月30日的季度報告中的那些風險。
業績報告
本 部分包含我們歷史運營結果的摘要，隨後是對截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月業績的詳細比較。
公司尚未開始商業運營，但在與公司和行政事務相關的方面已經產生了費用，包括爲未來的醫療植物種植、加工和分銷而維護收購的財產，以及對這些財產的改進。這些費用包括爲提供服務而支出的股票薪酬、法律和審計費用，以及與財產相關的費用，如折舊、保險和稅費。因此，公司在兩個報告期內報告了淨虧損。
截至2024年9月30日的三個月和九個月，與截至2023年9月30日的三個月和九個月相比。
收入：
我們是一家初創公司，並且截至2024年9月30日和2023年的三個月和九個月內未產生任何營業收入。我們預計需要在能夠爲研究和製造目的商業化出售大麻、出口大麻用於國際大麻研究以及將大麻賣給DEA註冊的藥品公司用於醫用大麻產品和製劑生產之前，才能獲得收入。我們不能保證我們將能夠從我們擬定的業務操作中獲得足夠的營業收入來維持一個可行的業務運營。
運營 費用：
截至2024年9月30日，我們的營業費用爲1,111,924美元，相比於2023年同期的1,811,533美元。截至2024年9月30日，我們的營業費用爲4,513,678美元，相比於2023年同期的7,410,662美元。我們2024年和2023年9月30日結束的三個月和九個月的營業費用完全由一般和管理費用以及折舊構成。2024年9月30日和2023年的三個月和九個月內，一般和管理費用的主要分類細節如下表所示。
| 截至三個月 | 截至九個月 | |||||||||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||||||||
| 收入 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
| 費用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政費用 | ||||||||||||||||
| 專業費用 | 492,702 | 469,839 | 1,881,258 | 2,116,410 | ||||||||||||
| 基於股票的補償 | 163,318 | 673,253 | 1,028,357 | 2,945,903 | ||||||||||||
| 官員薪水 | 182,499 | 296,764 | 572,292 | 1,242,070 | ||||||||||||
| 其他費用 | 63,449 | 165,309 | 334,004 | 407,202 | ||||||||||||
| 許可證 | 11,441 | 1,055 | 117,320 | 6,630 | ||||||||||||
| 保險 | 27,842 | 30,492 | 87,487 | 108,803 | ||||||||||||
| 物業稅 | 23,485 | 13,943 | 52,466 | 42,999 | ||||||||||||
| 旅行 | 1,659 | - | 6,909 | 63,016 | ||||||||||||
| 總管理費用 | 966,395 | 1,650,655 | 4,080,093 | 6,933,033 | ||||||||||||
| 折舊費 | 145,529 | 160,878 | 433,585 | 477,629 | ||||||||||||
| 總營業費用 | 1,111,924 | 1,811,533 | 4,513,678 | 7,410,662 | ||||||||||||
我們的總務和管理費用在2024年9月30日結束的三個月和九個月中分別減少了684,260美元和2,852,940美元，與2023年同期相比，主要是因爲在高級管理人員薪酬、高管的股權酬勞以及專業費用上的支出減少。
我們 預計在未來幾個季度，隨着我們繼續履行與SEC的報告義務，以及與增加的運營活動相關的費用增加，管理和行政費用將上升，這在今年剩餘的時間裏是可預期的。
流動性和資本資源
截至2024年9月30日，公司現金爲40,366美元，而2023年12月31日爲10,059美元。現金增加的30,307美元主要是由於通過公司的Eb-5計劃出售普通股獲得了88萬美元，與關聯方信用額度的淨提款41,352美元以及來自關聯方短期應付票據的15萬美元。部分被用於抵消 資金用於施工中、與公司的SEC申報相關的費用，以及利用來自關聯方短期應付票據的資金來償還關聯方信用額度。自成立以來，公司一直虧損，並主要通過發行股票和向公司主席提供的信用額度提款來資助其運營。截至2024年9月30日，公司股東權益總額爲8,921,914美元（2023年12月31日爲10,964,945美元）。
該公司正處於初始階段，開始建設設施以培育、研究和分發醫療植物。該公司已產生持續的運營虧損，截至2024年9月30日，累計虧損爲50,700,777美元（2023年12月31日-47,203,469美元），並且營運資金爲負6,990,799美元（2023年12月31日–5,968,030美元）。
公司沒有足夠的流動資本來支付其營業費用，在授權後的至少12個月內，無法支付其營業費用，集中展開的基本報表授權發行日期。公司的持續存在取決於其繼續執行經營計劃並獲得額外的債務或股權融資。
公司已制定籌集資金計劃，並繼續尋找資金來源，管理層認爲，如果成功，那將足以支持公司的營運計劃。
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自成立以來，我們主要通過從經營活動產生的現金、從融資活動產生的現金（包括我們的美國首次公開發行和期限信貸設施）以及手頭的現金資金來資助我們的運營。
現金 流量
運營活動
| 截至九個月的日期 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 用於經營活動的淨現金 | (971,078 | ) | (2,473,439 | ) | ||||
在2024年和2023年截至9月30日的九個月中，所有用於經營活動的現金均用於一般和行政費用。
投資活動
| 截至九個月的日期 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 投資活動中使用的淨現金 | (362,967 | ) | (2,204,161 | ) | ||||
截至2024年和2023年9月30日結束的九個月期間, 所有用於投資活動的現金均用於溫室的施工.
融資活動
| 截至九個月的日期 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 融資活動提供的淨現金 | 1,364,352 | 4,384,750 | ||||||
2024年9月30日結束的九個月內通過融資活動提供的現金爲 通過公司的Eb-5計劃，出售普通股所得收益爲$800,000，$150,000 來自 相關方的短期應付票據， and $564,352 f從相關方信用額度的支取這些收益與向相關方信用額度支付的$150,000相抵消。.
公司已經確認從公司的Eb-5項目銷售普通股所獲得的80萬美元作爲應付普通股。 該銷售尚未完成，普通股將在收到簽署協議後根據公司的Eb-5項目發行。
在截至2023年9月30日的九個月期間，融資活動提供的現金包括單位銷售所得的$3,104,750， 通過公司的Eb-5項目銷售普通股所得的$880,000，行使warrants所得的$210,000，以及 從相關方信用額度提取的$200,000。這些收入被用於支付$10,000的發行成本，該成本用於發行 普通股和warrants，發行是通過相關方信用額度的無現金轉換完成的。
合同義務和承諾
公司與供應商未來採購無短期或長期合同關係，不存在不能以最低費用取消的資本支出承諾，不可取消的經營租賃，亦不存在任何可能妨礙管理層在籌集資金之前縮減業務規模和管理費用的承諾或不確定性。
| 31 |
通貨膨脹
儘管我們的運營受到一般經濟狀況的影響，但我們認爲通貨膨脹對我們截至2024年9月30日爲止的三個月和九個月的運營結果並沒有產生實質影響。
資產負債表外安排
我們 沒有進入任何表外安排，這些安排可能會或合理可能會對我們的 財務控件、財務控件的變化、收入或支出、經營成果、流動性、資本支出或 資本資源產生當前或未來的影響，並且被視爲對投資者的重要信息。
關鍵會計政策和估計
我們的財務狀況和經營結果的討論與分析基於我們的簡明合併基本報表，這些報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。編制這些簡明合併基本報表需要我們做出估計和判斷，這影響資產、負債、收入和費用的金額，以及相關的或有資產和負債的披露。在持續過程中，我們根據歷史經驗和其他多種在當時被認爲合理的假設來評估我們的估計，其結果爲判斷那些無法從其他來源容易獲得或明顯的資產和負債的賬面價值提供依據。實際結果可能會在不同的假設或控件下與這些估計有所不同。關於公司的重要會計政策的詳細討論，請參見本季度10-Q報告中的第3條「重要會計政策摘要」中包含的公司的簡明合併基本報表。在截至2024年9月30日的九個月期間，公司的重要會計政策沒有做出重大變更。
最近發佈的會計準則
有關最近發佈的會計公告的描述，可能會影響我們在財務上的地位和運營結果，已在本季度10-Q表的公司簡明合併基本報表的註釋3中披露。
工作 會計選舉
我們是一家新興成長公司，根據《工作機會法案》的定義。《工作機會法案》規定，新興成長公司可以利用延長過渡期來遵守新制定或修訂的會計準則。該規定允許新興成長公司推遲採納某些會計準則，直到這些準則在其他情況下應用於私人公司爲止。我們已選擇根據《工作機會法案》使用延長過渡期，直到我們不再是新興成長公司或明確且不可撤銷地選擇退出《工作機會法案》中規定的延長過渡期的日期爲止。因此，我們的簡化合並財務報表可能與遵守新制定或修訂會計準則的公司在公開公司生效日期上不可比。
| 項目 3. | 關於市場風險的數量和質量披露 |
不適用。
| 項目 4. | 控制 和程序 |
披露控制和程序的評估
我們的管理層，在我們的首席執行官和信安金融官的參與下，已經評估了我們的披露控制和流程的有效性。"披露控制和流程"一詞在《1934年修改案證券交易法》第13a-15(e)和15d-15(e)條規定中定義，意味着公司旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中需要披露的信息被記錄、處理、總結和報告，在SEC的規則和表格規定的時間段內。披露控制和流程包括但不限於，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中需要披露的信息被積累並傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，使其能夠及時作出有關要求披露的決定。
| 32 |
管理層 認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼完美，都只能提供合理的保證以實現其目標，管理層必須在評估可能的控制和程序的成本效益關係時運用其判斷。根據《交易所法》第13a-15(b)條的要求，在2024年9月30日進行了一次評估，監督該評估並參與管理的包括我們的首席執行官和首席財務官，評估我們信息披露控制和程序的有效性（根據《交易所法》第13a-15(e)條的定義）。基於截至2024年9月30日的評估，我們的首席執行官和首席財務官已得出結論，公司的信息披露控制和程序在截至2024年9月30日的期間是有效的。
基本報表的控件內部審計控制的變化。
截至2024年9月30日結束的本季度，我們的內部財務報告控制沒有發生重大影響或有可能重大影響公司的內部財務報告控制。
對控制效率的固有限制
管理層認識到，無論控制系統設計和運行得多麼好，都只能提供合理而非絕對的保證，確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須考慮到資源限制這一事實，並且管理層需要在評估可能的控制和程序的好處與其成本之間運用其判斷。由於所有控制系統固有的限制，任何對控制的評估都無法提供絕對保證，確保所有控制問題以及欺詐或錯誤的實例（如果有）已被發現。這些固有限制包括決策中的判斷可能出現錯誤的現實，以及由於簡單的錯誤或失誤可能發生的故障。此外，控制也可能因某些人的個人行爲、兩人或兩人以上的串通，或管理層對控制的覆蓋而被規避。任何控制系統的設計在一定程度上也基於對未來事件可能性的某些假設，並且無法保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其既定目標；隨着時間的推移，由於條件的變化，控制可能會變得不夠充分，或者對政策或程序的遵從程度可能會惡化。由於成本效益控制系統的固有限制，可能會發生由於錯誤或欺詐導致的誤報，並且未被檢測到。
| 第二部分。 | 其他信息 |
| 項目 1. | 法律訴訟 |
我們可能不時地參與因業務活動而產生的法律訴訟。爲了辯護此類訴訟，將會造成巨大的管理和員工負擔。目前或未來任何訴訟的結果都無法肯定，而無論結果如何，訴訟都可能對我們造成不利影響，因爲辯護和解決費用、管理資源的分散及其他因素。先前披露的訴訟內容沒有實質性更新。
| 項目 1A. | 風險 因素 |
除了在本季度報告表格10-Q中列出的其他信息外，請仔細考慮我們最近的年度報告表格10-K中「第一部分 - 第1A項 風險因素」下描述的風險因素（截至2023年12月31日的財政年度）和我們截至2024年6月30日的季度報告表格10-Q中「第二部分 - 第1A項 風險因素」下描述的風險因素。這些描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。此外，目前我們未知的、或者我們管理層認爲不重要的其他風險和不確定性，也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營結果產生不利影響。除了以下內容，自上次在我們最近的年度報告表格10-K和季度報告表格10-Q中披露以來，這些風險因素沒有發生重大變化。
| 33 |
| 項目 2. | 未註冊 股權證券銷售 |
在截至2024年9月30日的九個月期間，公司記錄了80萬美元的應付普通股，該普通股將在收到簽署協議後向一位合格投資者發行，依據公司的EB-5項目。與EB-5項目相關的應付普通股包括40萬股，購買價格爲每股2美元，總現金收入爲88萬美元，其中包括8萬美元的管理費收入。公司已將通過公司的EB-5項目銷售普通股收到的80萬美元記錄爲應付普通股。該銷售尚未完成，應付普通股將在收到簽署協議後發行，依據公司的EB-5項目。
截至2024年9月30日止九個月，公司發佈以下信息：
| - | 2,537,500 股普通股用於服務支付，每股公允價值爲0.1760美元，給公司的前任執行主席， 在2024年2月； |
這些證券根據《證券法》第4(2)條和/或在其下頒佈的506條規則發行。持有人表示他們意圖僅僅爲了投資而獲取證券，而非出於分發考慮。投資者獲得了關於我們的充分信息，以做出知情投資決定。我們沒有進行任何一般的招攬或廣告活動。在有限制性標籤要求的情況下，我們指示我們的過戶代理人發佈附有適當限制性標籤的股票證書。
| 項目 3. | 默認 在高級證券上 |
不適用。
| 項目4. | 礦山 安全披露 |
不適用。
| 項目 5. | 其他 信息 |
無。
| 項目 6. | 展示 |
展覽 數字 |
描述 | |
| 31.1* | 根據2002年薩班斯-豪利法案第302條的規定，按照《交易所法》規則13a-14，主要執行官的認證。 | |
| 31.2* | 根據2002年薩班斯-豪利法案第302條的規定，按照《交易所法》規則13a-14，主要金融官的認證。 | |
| 32.1† | 根據18 U.S.C.第1350章第906節採用的Sarbanes-Oxley法案的負責人執行官認證。 | |
| 32.2† | 根據 Sarbanes-Oxley 法案第 906 條和《18 U.S.C》第 1350 條的規定，首席財務官的認證。 | |
| Inline XBRL實例文檔 | 內嵌 XBRL 實例文檔。 | |
| Inline XBRL擴展架構文檔 | 內嵌 XBRL 分類擴展架構文檔。 | |
| Inline XBRL擴展計算關係文檔 | 內嵌 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| Inline XBRL擴展定義關係文檔 | 內嵌 XBRL 分類擴展定義鏈接庫文檔。 | |
| Inline XBRL擴展標籤關係文檔 | 內聯 XBRL分類法擴展標籤鏈接庫文檔。 | |
| Inline XBRL擴展表示關係文檔 | 內聯 XBRL分類法擴展展示鏈接庫文檔。 | |
| 104* | 封面 頁面互動數據文件（嵌入在Exhibit 101中的內聯XBRL文檔內） |
| * | 隨本申報文件提交。 |
| † | 附表32.1和32.2上附有的證明文件並不被視爲隨本季度10-Q表格一起向證券交易委員會提交，並且不應被視爲註冊人在1933年修訂版證券法或1934年修訂版證券交易法下的任何申報中的一部分，無論是在本季度10-Q報告日期之前還是之後，無論該申報中是否包含任何一般性的併入條款。 |
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊者已經授權下面的簽字人代表其簽署了本報告。
| 明亮 綠色公司 | ||
| 日期: 2024年11月19日 | 由： | /s/ Gurvinder Singh |
| Gurvinder Singh | ||
| 首席執行官 | ||
| 日期: 2024年11月19日 | 由： | Saleem Elmasri |
| Saleem Elmasri | ||
| 首席財務官 | ||
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