譲渡異議申立書 99.2
ZImインテグレーテッド・シッピング・サービシズ株式会社（日本語訳なし）
簡略化された連結未監査中間
財務諸表
2024年9月30日
ZImインテグレーテッド・シッピング・サービシズ株式会社（日本語訳なし）
簡略化された連結未監査中間財務諸表の目次
|
ページ
|
|
|
財務諸表:
|
|
|
3
|
|
|
4
|
|
|
5
|
|
|
6-7
|
|
|
8-9
|
|
|
10-18
|
2
|
9月30日
|
12月31日
|
||||||||||||||
|
2024
|
2023
|
2023
|
|||||||||||||
|
注意
|
米ドル（百万）
|
||||||||||||||
|
資産
|
|||||||||||||||
|
船舶
|
6
|
5,301.9
|
3,222.9
|
3,758.9
|
|||||||||||
|
コンテナ及び取り扱い機器
|
6
|
988.7
|
788.2
|
792.9
|
|||||||||||
|
その他の有形資産
|
6
|
91.1
|
61.1
|
85.2
|
|||||||||||
|
Intangible assets
|
107.6
|
93.3
|
102.0
|
||||||||||||
|
関係会社等の投資
|
26.0
|
26.8
|
26.4
|
||||||||||||
|
その他の投資
|
844.6
|
1,252.6
|
908.7
|
||||||||||||
|
その他の債権
|
69.9
|
105.5
|
97.9
|
||||||||||||
|
繰延税金資産
|
2.5
|
9.6
|
2.6
|
||||||||||||
|
非流動資産合計
|
7,432.3
|
5,560.0
|
5,774.6
|
||||||||||||
|
棚卸資産
|
208.4
|
156.4
|
179.3
|
||||||||||||
|
受取手形その他の債権
|
1,062.5
|
644.3
|
596.5
|
||||||||||||
|
その他の投資
|
766.6
|
918.6
|
874.1
|
||||||||||||
|
現金及び現金同等物
|
1,548.7
|
912.1
|
921.5
|
||||||||||||
|
流動資産合計
|
3,586.2
|
2,631.4
|
2,571.4
|
||||||||||||
|
総資産
|
11,018.5
|
8,191.4
|
8,346.0
|
||||||||||||
|
株式
|
|||||||||||||||
|
シェア資本と準備
|
5
|
2,041.1
|
1,980.7
|
2,017.5
|
|||||||||||
|
利益剰余金
|
1,884.8
|
586.9
|
437.2
|
||||||||||||
|
会社の株主に帰属する純資産
|
3,925.9
|
2,567.6
|
2,454.7
|
||||||||||||
|
非支配持分
|
4.8
|
3.8
|
3.3
|
||||||||||||
|
企業の総資産
|
3,930.7
|
2,571.4
|
2,458.0
|
||||||||||||
|
負債
|
|||||||||||||||
|
リース負債
|
4,284.7
|
2,952.0
|
3,244.1
|
||||||||||||
|
ローン及びその他の負債
|
67.4
|
79.3
|
73.6
|
||||||||||||
|
従業員福利厚生
|
43.4
|
39.4
|
46.1
|
||||||||||||
|
繰延税金負債
|
5.2
|
13.0
|
6.1
|
||||||||||||
|
非流動負債の合計
|
4,400.7
|
3,083.7
|
3,369.9
|
||||||||||||
|
取引およびその他の支払金
|
668.3
|
554.6
|
566.4
|
||||||||||||
|
引当金
|
93.0
|
58.3
|
60.7
|
||||||||||||
|
契約 pass負債
|
433.8
|
207.3
|
198.1
|
||||||||||||
|
リース負債
|
1,433.6
|
1,668.0
|
1,644.7
|
||||||||||||
|
貸付金及びその他の負債
|
58.4
|
48.1
|
48.2
|
||||||||||||
|
合計流動負債
|
2,687.1
|
2,536.3
|
2,518.1
|
||||||||||||
|
総負債
|
7,087.8
|
5,620.0
|
5,888.0
|
||||||||||||
|
株主資本と負債の合計
|
11,018.5
|
8,191.4
|
8,346.0
|
||||||||||||
|
/s/ ヤイル・セロウシ
|
/s/ エリ・グリックマン
|
/s/ ザビエ・デストリオ
|
||
|
ヤイル・セロウシ
|
エリ・グリックマン
|
ザビエ・デストリオ
|
||
|
取締役会会長
|
社長兼最高経営責任者
|
最高財務責任者
|
財務諸表の承認日：2024年11月20日。
添付の注記は、これらの圧縮された連結非監査中間財務諸表の不可欠な部分です。
添付の注記は、これらの圧縮された連結非監査中間財務諸表の不可欠な部分です。
3
|
終了した9か月
9月30日
|
終了した3ヶ月
9月30日
|
12月31日、2022年終了時点
12月31日
|
|||||||||||||||||||||
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
2023
|
|||||||||||||||||||
|
注意
|
米ドル（百万）
|
||||||||||||||||||||||
|
航海及び関連サービスからの収入
|
7
|
6,259.8
|
3,956.9
|
2,765.2
|
1,273.0
|
5,162.2
|
|||||||||||||||||
|
航海及び関連サービスのコスト
|
|||||||||||||||||||||||
|
営業費用及びサービスのコスト
|
8
|
(3,381.9
|
)
|
(2,922.0
|
)
|
(1,167.8
|
)
|
(1,008.4
|
)
|
(3,885.1
|
)
|
||||||||||||
|
減価償却
|
(824.9
|
)
|
(1,212.8
|
)
|
(292.1
|
)
|
(417.4
|
)
|
(1,449.8
|
)
|
|||||||||||||
|
資産の減損
|
(2,034.9
|
)
|
(2,034.9
|
)
|
(2,034.9
|
)
|
|||||||||||||||||
|
粗利益（損失）
|
2,053.0
|
(2,212.8
|
)
|
1,305.3
|
(2,187.7
|
)
|
(2,207.6
|
)
|
|||||||||||||||
|
その他の営業収益
|
32.9
|
2.5
|
7.3
|
0.6
|
14.4
|
||||||||||||||||||
|
その他の運営費用
|
(1.7
|
)
|
(32.5
|
)
|
(1.1
|
)
|
(22.4
|
)
|
(29.3
|
)
|
|||||||||||||
|
一般管理費
|
(209.7
|
)
|
(209.4
|
)
|
(75.9
|
)
|
(63.9
|
)
|
(280.7
|
)
|
|||||||||||||
|
関連会社の損失のシェア
|
(4.8
|
)
|
(5.2
|
)
|
(0.8
|
)
|
(2.3
|
)
|
(7.8
|
)
|
|||||||||||||
|
営業活動結果
|
1,869.7
|
(2,457.4
|
)
|
1,234.8
|
(2,275.7
|
)
|
(2,511.0
|
)
|
|||||||||||||||
|
金融収入
|
81.0
|
117.7
|
19.8
|
35.6
|
142.2
|
||||||||||||||||||
|
財務費用
|
(346.5
|
)
|
(338.7
|
)
|
(121.6
|
)
|
(101.5
|
)
|
(446.7
|
)
|
|||||||||||||
|
純金融費用
|
(265.5
|
)
|
(221.0
|
)
|
(101.8
|
)
|
(65.9
|
)
|
(304.5
|
)
|
|||||||||||||
|
所得税前利益（損失）
|
1,604.2
|
(2,678.4
|
)
|
1,133.0
|
(2,341.6
|
)
|
(2,815.5
|
)
|
|||||||||||||||
|
所得税
|
(13.1
|
)
|
137.1
|
(6.8
|
)
|
71.1
|
127.6
|
||||||||||||||||
|
期間の利益（損失）
|
1,591.1
|
(2,541.3
|
)
|
1,126.2
|
(2,270.5
|
)
|
(2,687.9
|
)
|
|||||||||||||||
|
帰属先：
|
|||||||||||||||||||||||
|
会社の所有者
|
1,586.2
|
(2,547.2
|
)
|
1,124.6
|
(2,272.6
|
)
|
(2,695.6
|
)
|
|||||||||||||||
|
非支配持分
|
4.9
|
5.9
|
1.6
|
2.1
|
7.7
|
||||||||||||||||||
|
期間の利益（損失）
|
1,591.1
|
(2,541.3
|
)
|
1,126.2
|
(2,270.5
|
)
|
(2,687.9
|
)
|
|||||||||||||||
|
1株あたりの利益（損失）（米ドル）
|
|||||||||||||||||||||||
|
普通株1株あたりの基本的な利益（損失）
|
10
|
13.18
|
(21.19
|
)
|
9.34
|
(18.90
|
)
|
(22.42
|
)
|
||||||||||||||
|
普通株1株あたりの希薄化後の利益（損失）
|
10
|
13.17
|
(21.19
|
)
|
9.34
|
(18.90
|
)
|
(22.42
|
)
|
||||||||||||||
付随する注記は、これらの簡略化された連結未監査の中間財務諸表の不可欠な部分です。
4
|
終了した9か月
9月30日
|
終了した3ヶ月
9月30日
|
12月31日、2022年終了時点
12月31日
|
||||||||||||||||||
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
2023
|
||||||||||||||||
|
米ドル（百万）
|
||||||||||||||||||||
|
期間の利益（損失）
|
1,591.1
|
(2,541.3
|
)
|
1,126.2
|
(2,270.5
|
)
|
(2,687.9
|
)
|
||||||||||||
|
その他の包括利益の部品
|
||||||||||||||||||||
|
その他の包括利益の項目で、損益に再分類されるものまたはされる予定のもの
|
||||||||||||||||||||
|
外国の事業に対する外国通貨換算差額
|
0.2
|
(7.0
|
)
|
3.0
|
(1.3
|
)
|
(9.1
|
)
|
||||||||||||
|
包括利益を通じて公正価値で評価された債務証券の投資の公正価値の純変動、税金控除後
|
16.2
|
(25.6
|
)
|
20.9
|
(19.5
|
)
|
4.4
|
|||||||||||||
|
包括利益を通じて公正価値で評価された債務証券への投資の損益への再分類
|
0.5
|
7.9
|
(0.1
|
)
|
2.3
|
13.6
|
||||||||||||||
|
決して損益に再分類されることのないその他の包括利益の項目
|
||||||||||||||||||||
|
包括利益を通じて公正価値で評価された株式投資の公正価値の純変動、税金控除後
|
(0.3
|
)
|
1.4
|
(0.1
|
)
|
(0.2
|
)
|
1.5
|
||||||||||||
|
税引後の確定給付年金制度の数理的利益（損失）
|
1.0
|
1.4
|
(0.3
|
)
|
1.2
|
0.1
|
||||||||||||||
|
税引前期間他の包括利益
|
17.6
|
(21.9
|
)
|
23.4
|
(17.5
|
)
|
10.5
|
|||||||||||||
|
期間中の総包括利益
|
1,608.7
|
(2,563.2
|
)
|
1,149.6
|
(2,288.0
|
)
|
(2,677.4
|
)
|
||||||||||||
|
帰属先：
|
||||||||||||||||||||
|
会社の所有者
|
1,603.0
|
(2,568.2
|
)
|
1,146.7
|
(2,289.8
|
)
|
(2,683.3
|
)
|
||||||||||||
|
非支配持分
|
5.7
|
5.0
|
2.9
|
1.8
|
5.9
|
|||||||||||||||
|
期間中の総包括利益
|
1,608.7
|
(2,563.2
|
)
|
1,149.6
|
(2,288.0
|
)
|
(2,677.4
|
)
|
||||||||||||
添付の注釈は、これらの凝縮された連結未監査の中間財務諸表の不可欠な部分です。
5
|
会社の所有者に帰属する
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
シェア
資本
|
一般
準備金（*）
|
翻訳
予約
|
利益剰余金
収益
|
合計
|
非支配
利益
|
合計
エクイティ
|
||||||||||||||||||||||
|
米ドル（百万）
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
2024年9月30日に終了した9ヶ月間の期間
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
2024年1月1日時点の残高
|
926.6
|
1,133.7
|
(42.8
|
)
|
437.2
|
2,454.7
|
3.3
|
2,458.0
|
||||||||||||||||||||
|
期間利益
|
1,586.2
|
1,586.2
|
4.9
|
1,591.1
|
||||||||||||||||||||||||
|
税引前期間他の包括利益
|
16.4
|
(0.6
|
)
|
1.0
|
16.8
|
0.8
|
17.6
|
|||||||||||||||||||||
|
株式報酬
|
7.8
|
7.8
|
7.8
|
|||||||||||||||||||||||||
|
オプション行使
|
0.5
|
(0.5
|
)
|
|||||||||||||||||||||||||
|
会社の所有者への配当
|
(139.6
|
)
|
(139.6
|
)
|
(139.6
|
)
|
||||||||||||||||||||||
|
子会社における非支配株主への配当
|
(4.2
|
)
|
(4.2
|
)
|
||||||||||||||||||||||||
|
2024年9月30日の残高
|
927.1
|
1,157.4
|
(43.4
|
)
|
1,884.8
|
3,925.9
|
4.8
|
3,930.7
|
||||||||||||||||||||
|
2024年9月30日終了の3か月間
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
2024年7月1日の残高
|
927.0
|
1,134.8
|
(45.1
|
)
|
872.4
|
2,889.1
|
2.4
|
2,891.5
|
||||||||||||||||||||
|
期間利益
|
1,124.6
|
1,124.6
|
1.6
|
1,126.2
|
||||||||||||||||||||||||
|
税引前期間他の包括利益
|
20.7
|
1.7
|
(0.3
|
)
|
22.1
|
1.3
|
23.4
|
|||||||||||||||||||||
|
株式報酬
|
2.0
|
2.0
|
2.0
|
|||||||||||||||||||||||||
|
オプション行使
|
0.1
|
(0.1
|
)
|
|||||||||||||||||||||||||
|
会社の所有者に対する配当
|
(111.9
|
)
|
(111.9
|
)
|
(111.9
|
)
|
||||||||||||||||||||||
|
子会社の少数株主に対する配当
|
(0.5
|
)
|
(0.5
|
)
|
||||||||||||||||||||||||
|
2024年9月30日の残高
|
927.1
|
1,157.4
|
(43.4
|
)
|
1,884.8
|
3,925.9
|
4.8
|
3,930.7
|
||||||||||||||||||||
（*） 従業員持株報酬に関連する準備金、投資商品評価の変動、利益相反取引を含む。
添付の注記は、これらの圧縮された連結未監査中間財務諸表の不可欠な部分です。
6
ZImインテグレーテッド・シッピング・サービシズ株式会社（日本語訳なし）
圧縮された連結未監査中間財務諸表の株主資本の変動
|
会社の所有者に帰属する
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
シェア
資本
|
一般
準備金 (*)
|
翻訳
準備金
|
利益剰余金
利益
|
合計
|
非支配
利益
|
合計
株式
|
||||||||||||||||||||||
|
米ドル（百万）
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
2023年9月30日に終了した9か月間
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
2023年1月1日の残高
|
925.9
|
1,097.3
|
(35.5
|
)
|
3,901.9
|
5,889.6
|
6.3
|
5,895.9
|
||||||||||||||||||||
|
期間の損失
|
(2,547.2
|
)
|
(2,547.2
|
)
|
5.9
|
(2,541.3
|
)
|
|||||||||||||||||||||
|
税引前期間他の包括利益
|
(16.3
|
)
|
(6.1
|
)
|
1.4
|
(21.0
|
)
|
(0.9
|
)
|
(21.9
|
)
|
|||||||||||||||||
|
株式報酬
|
15.4
|
15.4
|
15.4
|
|||||||||||||||||||||||||
|
オプション行使
|
0.5
|
(0.5
|
)
|
|||||||||||||||||||||||||
|
会社の株主への配当
|
(769.2
|
)
|
(769.2
|
)
|
(769.2
|
)
|
||||||||||||||||||||||
|
子会社の非支配株主への配当
|
(7.5
|
)
|
(7.5
|
)
|
||||||||||||||||||||||||
|
2023年9月30日の残高
|
926.4
|
1,095.9
|
(41.6
|
)
|
586.9
|
2,567.6
|
3.8
|
2,571.4
|
||||||||||||||||||||
|
2023年9月30日締切の3ヶ月間
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
2023年7月1日の残高
|
926.3
|
1,109.1
|
(40.6
|
)
|
2,858.3
|
4,853.1
|
2.0
|
4,855.1
|
||||||||||||||||||||
|
期間の損失
|
(2,272.6
|
)
|
(2,272.6
|
)
|
2.1
|
(2,270.5
|
)
|
|||||||||||||||||||||
|
税引前期間他の包括利益
|
(17.4
|
)
|
(1.0
|
)
|
1.2
|
(17.2
|
)
|
(0.3
|
)
|
(17.5
|
)
|
|||||||||||||||||
|
株式報酬
|
4.3
|
4.3
|
4.3
|
|||||||||||||||||||||||||
|
オプション行使
|
0.1
|
(0.1
|
)
|
|||||||||||||||||||||||||
|
2023年9月30日の残高
|
926.4
|
1,095.9
|
(41.6
|
)
|
586.9
|
2,567.6
|
3.8
|
2,571.4
|
||||||||||||||||||||
|
2023年12月31日までの年間
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
2023年1月1日の残高
|
925.9
|
1,097.3
|
(35.5
|
)
|
3,901.9
|
5,889.6
|
6.3
|
5,895.9
|
||||||||||||||||||||
|
年間損失
|
(2,695.6
|
)
|
(2,695.6
|
)
|
7.7
|
(2,687.9
|
)
|
|||||||||||||||||||||
|
当期の税引後包括利益
|
19.5
|
(7.3
|
)
|
0.1
|
12.3
|
(1.8
|
)
|
10.5
|
||||||||||||||||||||
|
株式報酬
|
17.6
|
17.6
|
17.6
|
|||||||||||||||||||||||||
|
オプション行使
|
0.7
|
(0.7
|
)
|
|||||||||||||||||||||||||
|
会社の所有者への配当
|
(769.2
|
)
|
(769.2
|
)
|
(769.2
|
)
|
||||||||||||||||||||||
|
子会社の非支配持分への配当
|
(8.9
|
)
|
(8.9
|
)
|
||||||||||||||||||||||||
|
2023年12月31日の残高
|
926.6
|
1,133.7
|
(42.8
|
)
|
437.2
|
2,454.7
|
3.3
|
2,458.0
|
||||||||||||||||||||
(*) シェアベースの報酬、投資手段の公正価値の変動、利害関係者との取引に関連する準備金を含む。
付随する注記は、これらの簡易化された連結未監査の中間財務諸表の不可欠な部分です。
7
|
終了した9か月
|
終了した3ヶ月
|
終了した年
|
||||||||||||||||||
|
9月30日
|
9月30日
|
12月31日
|
||||||||||||||||||
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
2023
|
||||||||||||||||
|
米ドル（百万）
|
||||||||||||||||||||
|
営業活動からの現金流入
|
||||||||||||||||||||
|
期間の利益（損失）
|
1,591.1
|
(2,541.3
|
)
|
1,126.2
|
(2,270.5
|
)
|
(2,687.9
|
)
|
||||||||||||
|
調整:
|
||||||||||||||||||||
|
減価償却および償却
|
833.6
|
1,232.5
|
295.0
|
423.8
|
1,471.8
|
|||||||||||||||
|
減損損失
|
2,063.4
|
2,063.4
|
2,063.4
|
|||||||||||||||||
|
純金融費用
|
265.5
|
221.0
|
101.8
|
65.9
|
304.5
|
|||||||||||||||
|
投資先の損失シェアと公正価値の変動
|
4.8
|
4.5
|
0.8
|
2.3
|
6.5
|
|||||||||||||||
|
資本の損失（利益）、ネット
|
(31.7
|
)
|
3.2
|
(6.2
|
)
|
(4.2
|
)
|
(10.9
|
)
|
|||||||||||
|
所得税
|
13.1
|
(137.1
|
)
|
6.8
|
(71.1
|
)
|
(127.6
|
)
|
||||||||||||
|
その他の非現金項目
|
11.9
|
14.2
|
8.9
|
4.5
|
18.9
|
|||||||||||||||
|
2,688.3
|
860.4
|
1,533.3
|
214.1
|
1,038.7
|
||||||||||||||||
|
在庫変動
|
(29.1
|
)
|
34.3
|
(20.7
|
)
|
17.7
|
11.4
|
|||||||||||||
|
取引およびその他の貸借の変動
|
(481.3
|
)
|
237.5
|
(34.3
|
)
|
60.6
|
242.7
|
|||||||||||||
|
契約を含む取引およびその他の買掛金の変動
|
||||||||||||||||||||
|
本10-Qフォームでカバーされる期間の終わり時点で、Exchange Act Rules 13a-15(e)および15d-15(e)に基づいて評価を行いました。その評価に基づき、そしてその日付時点で、当社の社長兼最高経営責任者およびファイナンス担当副社長兼最高財務責任者は、当社の開示管理および手続きは実質的なすべての面で効果的であると結論しました。
|
326.8
|
(76.7
|
)
|
(5.0
|
)
|
19.2
|
(95.1
|
)
|
||||||||||||
|
引当金及び従業員給付の変動
|
31.9
|
7.0
|
4.6
|
4.1
|
15.9
|
|||||||||||||||
|
(151.7
|
)
|
202.1
|
(55.4
|
)
|
101.6
|
174.9
|
||||||||||||||
|
関連他社からの配当金
|
2.4
|
1.7
|
1.2
|
0.2
|
2.3
|
|||||||||||||||
|
利息受取
|
64.6
|
113.0
|
24.8
|
25.0
|
133.8
|
|||||||||||||||
|
支払法人税等
|
(3.2
|
)
|
(319.4
|
)
|
(6.4
|
)
|
(3.3
|
)
|
(329.7
|
)
|
||||||||||
|
営業活動によるキャッシュフロー
|
2,600.4
|
857.8
|
1,497.5
|
337.6
|
1,020.0
|
|||||||||||||||
|
投資活動からの現金流入
|
||||||||||||||||||||
|
有形資産、無形資産の売却益、
|
||||||||||||||||||||
|
及び投資先の持分
|
10.5
|
21.4
|
7.3
|
3.7
|
27.4
|
|||||||||||||||
|
有形資産の取得及び資本的支出、
|
||||||||||||||||||||
|
無形資産及び被投資会社への投資
|
(141.1
|
)
|
(75.2
|
)
|
(50.3
|
)
|
(13.7
|
)
|
(115.7
|
)
|
||||||||||
|
投資の売却（取得）による収益
|
||||||||||||||||||||
|
金融商品、ネット
|
240.8
|
(609.6
|
)
|
(74.3
|
)
|
(26.2
|
)
|
(138.2
|
)
|
|||||||||||
|
被投資会社への貸付
|
(5.2
|
)
|
(3.8
|
)
|
(2.4
|
)
|
(2.1
|
)
|
(5.4
|
)
|
||||||||||
|
その他の貸借金の変動
|
23.3
|
(4.7
|
)
|
7.9
|
9.3
|
3.2
|
||||||||||||||
|
その他の投資（主に預金）の変動、ネット
|
(34.4
|
)
|
2,002.6
|
(34.4
|
)
|
19.9
|
2,005.2
|
|||||||||||||
|
投資活動から得た（使用した）純現金
|
93.9
|
1,330.7
|
(146.2
|
)
|
(9.1
|
)
|
1,776.5
|
|||||||||||||
添付の注記は、これらの凝縮された連結非監査中間財務諸表の不可欠な部分です。
8
ZImインテグレーテッド・シッピング・サービシズ株式会社（日本語訳なし）
凝縮された連結非監査中間現金流量計算書
|
終了した9か月
|
終了した3ヶ月
|
終了した年
|
||||||||||||||||||
|
9月30日
|
9月30日
|
12月31日
|
||||||||||||||||||
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
2023
|
||||||||||||||||
|
米ドル（百万）
|
||||||||||||||||||||
|
財務活動からのキャッシュ・フロー
|
||||||||||||||||||||
|
リース負債及び借入金の返済
|
(1,591.2
|
)
|
(1,214.1
|
)
|
(474.2
|
)
|
(352.7
|
)
|
(1,713.1
|
)
|
||||||||||
|
短期貸付金の変動
|
10.3
|
(21.0
|
)
|
10.3
|
(21.0
|
)
|
||||||||||||||
|
非支配株主持分への配当の支払い
|
(4.2
|
)
|
(7.5
|
)
|
(0.5
|
)
|
(8.9
|
)
|
||||||||||||
|
会社の所有者への配当の支払い
|
(139.6
|
)
|
(769.2
|
)
|
(111.9
|
)
|
(769.2
|
)
|
||||||||||||
|
支払利息
|
(342.2
|
)
|
(281.5
|
)
|
(120.6
|
)
|
(98.8
|
)
|
(380.7
|
)
|
||||||||||
|
資金調達活動に使用された純現金流入額
|
(2,066.9
|
)
|
(2,293.3
|
)
|
(696.9
|
)
|
(451.5
|
)
|
(2,892.9
|
)
|
||||||||||
|
現金及び現金同等物の純変化
|
627.4
|
(104.8
|
)
|
654.4
|
(123.0
|
)
|
(96.4
|
)
|
||||||||||||
|
期初現金および現金同等物残高
|
921.5
|
1,022.1
|
889.8
|
1,040.3
|
1,022.1
|
|||||||||||||||
|
保有現金に対する為替変動の影響
|
(0.2
|
)
|
(5.2
|
)
|
4.5
|
(5.2
|
)
|
(4.2
|
)
|
|||||||||||
|
期末の現金及び現金同等物
|
1,548.7
|
912.1
|
1,548.7
|
912.1
|
921.5
|
|||||||||||||||
添付の注記は、これらの簡潔な連結未監査四半期財務諸表の不可欠な部分です。
9
| 1 |
報告会社
ZIm統合海運サービス株式会社（以下「会社」または「ZIM」といいます）およびその子会社（以下「グループ」または「会社」）とグループの関連会社に対する持分は、
貨物輸送および関連サービスの分野で事業を運営しています。
ZImはイスラエルに設立された有限責任会社です。ZIMの普通株式は、2021年1月28日に「ZIM」というシンボルの下、ニューヨーク証券取引所（「nyse」）に上場されました。
会社の登録オフィスの住所は、イスラエルのハイファ、アンドレイ・サハロフ通り9番地です。
|
| 2 |
遵守の基準
|
|
|
(a) |
コンプライアンス声明
これらの圧縮連結非監査中間財務諸表は、IAS 34中間財務報告に従って作成されています。これらには、年次財務諸表に必要なすべての情報は含まれておらず、2023年12月31日をもって会社の連結財務諸表と一緒に読むべきです（以下「年次財務諸表」といいます）。これらの圧縮連結非監査中間財務諸表は、2024年11月20日に取締役会によって承認されました。
|
| (b) |
利益（損失）に関する影響の説明
IFRSに準拠した財務諸表の準備は、経営陣が政策の適用および資産、負債、収入および費用の報告額に影響を与える判断、見積もりおよび仮定を行うことを要求します。見積もりおよび関連する仮定は、歴史的な経験や状況の下で合理的と考えられるその他のさまざまな要因に基づいています。その結果は、他の情報源からは明白ではない資産および負債の帳簿価値に関する判断を行うための基礎を形成します。実際の結果はこれらの見積もりとは異なる場合があります。グループの会計方針の適用において経営陣が行った重要な判断および不確実性の見積もりに使われる主要な仮定は、年次財務諸表で適用されるものと同じです。
|
| 3 |
重要な会計方針
|
| (a) |
グループがこの未監査の簡潔な連結中間財務諸表に適用した重要な会計方針は、グループがその年間財務諸表に適用したものと同じです。
|
| (b) |
まだ採用されていない会計基準
|
|
IFRS 18、財務諸表の提示および開示
2024年4月、IASBはIFRS 18を発行し、これはIAS 1、財務諸表の提示を置き換えることになります。この新しい基準は、新しい提示および開示要件を導入し、すべての収入および費用項目が、各法人が指定した主要なビジネス活動に基づいて、営業、投資、財務、所得税および中止された業務の新しい明確な活動カテゴリーに配分される、より構造化された
損益計算書の提示を含みます。
|
10
ZImインテグレーテッド・シッピング・サービシズ株式会社（日本語訳なし）
簡潔な未監査連結中間財務諸表への注記
| 3 |
重要な会計方針（続き）
|
| (b) |
採用されていない会計基準（続き）
さらに、企業は財務諸表に一定の経営が定義したパフォーマンス指標（しばしば非GAAP指標と呼ばれる）を含める必要があります。この基準は、2027年1月1日以降に開始される年度期間に対して遡及的に適用され、早期採用が許可されます。グループは現在、新しい要件の予想される影響を評価しています。
IFRS 9およびIFRS 7（金融商品）への修正
2024年5月、IASBはIFRS 9（金融商品）およびIFRS 7（金融商品 - 開示）への修正を発行しました。これらの修正は、金融資産および負債の認識および非認識のタイミング、ならびに条件付き機能を持つ金融資産の分類に関して明確化を提供します。これらの修正は、特定の金融資産に対する開示要件を追加しています。これらの修正は、2026年1月1日以降に開始される年度期間に対して適用され、早期採用が許可されます。グループは現在、これらの修正の予想される影響を評価しています。
|
| 4 |
財務状況
|
| (a) |
コンテナ輸送業界は、供給と需要のダイナミクスや、赤道海における継続的な混乱、ロシアとウクライナおよび中東における武力衝突の影響、特定の国でのインフレと高い金利、米国と中国間の取引制限、その他の地政学的な課題などを含むグローバル取引の不確実性の影響を受け続けています。これらの要因は、運賃、チャーター料金、バンカー価格のボラティリティの継続的な影響に寄与しています。さらに、特定の地域の規制当局は、監査活動の増加や運送業者とその顧客との間の契約慣行に関する新しい規制の導入を含め、業界に対する規制監視活動を最近強化しています。
今日時点で、2023年10月に始まったイスラエルの戦争状況は、イスラエルにおける当社の活動に対して特に影響を及ぼしていない。ただし、この状況がさらに悪化した場合、一時的な混乱が生じる可能性がある。
2023年12月以降、当社を含む多くの海運業者は、イエメンの武装組織による商業船舶への攻撃を受けて、紅海での活動を停止した。当社は現在、地中海の港に寄港し、スエズ運河を通過していたサービスを、船をアフリカ周辺に迂回させることで継続して運航している。この混乱により、航海の所要時間が延び、同じ頻度のサービスを維持するために追加の船舶を運航する必要があるため、船舶の容量に対する需要が増加している。
上記に関連して、2023年第4四半期の終わりに運賃が上昇し、2024年中にさらに上昇を続けたが、第3四半期に一部の減少を示し、以前の上昇を部分的に相殺した。
|
11
ZImインテグレーテッド・シッピング・サービシズ株式会社（日本語訳なし）
簡潔な統合未監査中間財務諸表への注記
| 4 |
財務状況（続く）
|
| 前述のビジネス環境を考慮し、グループの業績と流動性改善を常に目指すため、経営陣はネットワークを最適化し、適切な場合には構造的変更を検討・実施し、パートナーシップや協力契約に参加し、顧客の提供を改善しつつ、運営の優秀さとコスト効率を追求している。 |
| (b) |
2024年9月に、当社は地中海の運送会社（msc）との長期的な運営協力に合意し、2025年2月に開始予定で、最低3年間の期間で、適用される規制の申請と承認が必要となる。この協力により、当社とmscはアジア - 米国東海岸およびアジア - 米国湾の貿易において、6つのサービスを共同で運営し、ZImが顧客に広範な港のカバーとさらに高いサービスの質を提供し、重要な運営効率を達成できるようになる。
当社の200万アライアンス（マースクとmsc）との業務提携は、2018年に開始され、アジア - 米国東海岸およびアジア - 米国湾のサービスを対象としており、2025年1月に終了する予定です。
200万アライアンスの終了が発表されたことに伴います。
|
| (c) |
チャーター契約:
当社の46隻の新造船のチャーターに関する長期契約に基づき、28隻の液化天然ガス（LNG）デュアル燃料船を含め、現在までに42隻の船が当社に引き渡されています。
これらの契約に関連する残りの船は、2024年末および2025年第1四半期中に当社に引き渡される予定です（詳細については、当社の年間財務諸表の注記26も参照してください）。
2024年2月、当社は5隻のチャーター船に関する購入オプションの行使のために、おおよそ13,000万usdの総額を支払いました。
|
| (d) |
2024年第3四半期に、当社はシェルNA LNG, LLCとの間で、2025年から最大10年間の期間にわたり、8,000 TEU LNG燃料船向けの海上液化天然ガス（LNG）の供給を確保するための2件目の長期契約を締結しました。
積算金額はおおよそ9,000万usdに達する見込みです。
|
| (e) |
上記の変動の激しい市場条件に関連し、主に当社のコンテナ輸送サービスに影響を及ぼしたため、2024年9月30日時点で、当社はコンテナ輸送サービスCGUの帳簿価額を減損損失（または回復）のためにテストし、CGUの資産の帳簿価額に重要な調整は必要ないと結論づけました。
2023年9月30日時点での以前の分析に沿って（当社の2023年年間財務諸表の注記7も参照）、当社はCGUの回収可能額を使用価値に基づいて推定し、割引キャッシュフロー（DCF）方式を用いて、運賃、運送量、チャーター賃率、燃料費に関する最新の仮定に基づく同様の推定手法を適用しました。
会社の予測は、2029年6月30日に終了する期間のために推定され、税引後割引率12.5%および
長期名目成長率2.5%を考慮した長期的な安定状態を反映することを意図した代表的な端年度を考慮しています。
|
12
ZImインテグレーテッド・シッピング・サービシズ株式会社（日本語訳なし）
簡略化された連結非監査中間財務諸表への注釈
| 4 |
財務状況（続き）
|
| (f) |
2024年の第3四半期中に、会社は連邦海事委員会（FMC）から接触を受け、2023年および今日までの期間における顧客に対する滞留および拘留の実施に関する情報を提供するよう求められました。会社はこの情報の要求を評価しており、この初期段階ではその潜在的な影響を評価することができません。
|
| (g) |
配当金：
2024年6月および9月に、会社の取締役会の承認に基づき、会社は配当を分配しました。金額はそれぞれUS$ 2800万およびUS$ 11200万となり、USD
0.23およびUS$ 0.93の普通株式1株あたりの配当を反映しています。
2024年11月、会社の取締役会は、普通株式1株あたり約US$ 3.65の配当分配を承認しました（また、2024年9月30日時点での普通株式の発行済株式数を考慮すると約US$ 44000万）。この配当は、会社の配当方針に基づく通常配当約US$ 2.81と
追加特別配当約US$ 0.84から構成されています。この配当は2024年12月9日に、2024年12月2日時点でのすべての普通株式保有者に支払われる予定です。
|
13
ZImインテグレーテッド・シッピング・サービシズ株式会社（日本語訳なし）
簡易の連結未監査中間 財務諸表への注記
| 5 |
資本と利益剰余金
|
シェアベースの報酬制度
報告期間中、取締役会は従業員、役員および取締役のための会社のオプションプランに基づく助成を承認しました。詳細は以下の通りです:
|
付与日
|
金融商品数
|
金融商品契約
|
権利確定条件
|
契約期間
|
||||
|
2024年3月
|
43,160
|
各オプションは、キャッシュレス方式で1株の普通株式に行使可能です。
|
これらのオプションは、最初、2回目、3回目、4回目の記念日に、各25%の4回の均等分割で権利確定します。
|
5 年
|
公正価値測定に関する情報
付与されたオプションの加重平均公正価値は、ブラック・ショールズモデルを使用して測定し、関連する測定入力は以下の通りです。
|
公正価値
|
usd 4.94
|
|
付与日におけるシェア価格
|
usd 10.99
|
|
行使価格
|
usd 12.48
|
|
予想ボラティリティ
|
50.5%
|
|
予想期間
|
5 年
|
|
予想される配当(*)
|
0%
|
|
無リスク金利
|
4.1%
|
(*) オプションの行使価格は、配当分配に関して調整されます。
2024年9月30日終了の9か月および3か月の期間中に、現金のないオプション行使により、それぞれ102,529および34,176の普通株が発行されました。
これは、以前に株式ベースの報酬契約に関して付与されたものです。
2024年および2023年9月30日終了の3か月の期間中に、会社は株式ベースの報酬契約に関連する費用として、usd 200万およびusd 4.3
ミリオンをそれぞれ記録しました。2024年および2023年9月30日終了の9か月の期間および2023年12月31日終了の年に、会社は株式ベースの報酬契約に関連する費用として、usd 780万、usd 1540万およびusd
1760万をそれぞれ記録しました。
2024年11月、会社の取締役会は、従業員、役員および取締役のための会社の株式オプションプランに基づき、34,827の株式オプションを付与することを承認しました。
14
ZImインテグレーテッド・シッピング・サービシズ株式会社（日本語訳なし）
凝縮された連結未監査の中間財務諸表への注記
| 6 |
使用権資産
|
|
残高：
9月30日
|
残高：
12月31日
|
|||||||||||
|
2024
|
2023
|
2023
|
||||||||||
|
米ドル（百万）
|
||||||||||||
|
船舶
|
4,820.5
|
3,109.4
|
3,613.3
|
|||||||||
|
コンテナおよびハンドリング機器
|
389.3
|
292.1
|
283.5
|
|||||||||
|
その他の有形資産
|
46.0
|
35.7
|
49.2
|
|||||||||
|
5,255.8
|
3,437.2
|
3,946.0
|
||||||||||
| 7 |
航海および関連サービスからの収入
|
|
9ヶ月間終了
9月30日
|
3ヶ月間
9月30日
|
12月31日、2022年終了時点
12月31日
|
||||||||||||||||||
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
2023
|
||||||||||||||||
|
米ドル（百万）
|
||||||||||||||||||||
|
コンテナ貨物からの貨物収入：
|
||||||||||||||||||||
|
太平洋
|
2,934.1
|
1,357.0
|
1,427.7
|
476.0
|
1,779.1
|
|||||||||||||||
|
スエズ横断
|
667.7
|
434.3
|
289.9
|
111.8
|
491.3
|
|||||||||||||||
|
大西洋
|
503.3
|
501.8
|
182.0
|
123.8
|
636.3
|
|||||||||||||||
|
アジア内
|
535.6
|
483.9
|
248.2
|
164.5
|
616.6
|
|||||||||||||||
|
ラテンアメリカ
|
587.4
|
305.6
|
257.2
|
110.9
|
425.0
|
|||||||||||||||
|
5,228.1
|
3,082.6
|
2,405.0
|
987.0
|
3,948.3
|
||||||||||||||||
|
コンテナ以外の貨物からの運賃収入（主に車両輸送サービスに関連）
|
384.8
|
394.5
|
145.4
|
152.9
|
534.5
|
|||||||||||||||
|
その他の収入（*）
|
646.9
|
479.8
|
214.8
|
133.1
|
679.4
|
|||||||||||||||
|
6,259.8
|
3,956.9
|
2,765.2
|
1,273.0
|
5,162.2
|
||||||||||||||||
（*）主に待機料、関連サービス及びその他の付加価値サービス。
15
ZImインテグレーテッド・シッピング・サービシズ株式会社（日本語訳なし）
凝縮された連結未監査の中間財務諸表への注記
| 8 |
営業費用及びサービスのコスト
|
|
終了した9か月
9月30日
|
終了した3ヶ月
9月30日
|
12月31日、2022年終了時点
12月31日
|
||||||||||||||||||
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
2023
|
||||||||||||||||
|
米ドル（百万）
|
||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||
|
賃金、保守及びその他の船舶運航コスト
|
27.1
|
24.9
|
9.7
|
7.8
|
31.8
|
|||||||||||||||
|
艦隊機器に関連する費用（主にコンテナとシャーシ）
|
27.9
|
23.8
|
9.0
|
8.2
|
31.5
|
|||||||||||||||
|
燃料及び潤滑油
|
965.9
|
820.3
|
336.4
|
266.5
|
1,098.8
|
|||||||||||||||
|
保険
|
25.8
|
15.2
|
8.4
|
5.3
|
21.5
|
|||||||||||||||
|
貨物取扱に関連する費用
|
1,479.6
|
1,273.7
|
518.5
|
430.4
|
1,671.4
|
|||||||||||||||
|
港湾費用
|
346.7
|
385.8
|
118.3
|
148.6
|
500.7
|
|||||||||||||||
|
エージェントの給料と手数料
|
177.9
|
157.5
|
64.4
|
53.0
|
209.5
|
|||||||||||||||
|
関連サービスおよび雑費のコスト
|
260.7
|
143.8
|
87.4
|
54.3
|
216.9
|
|||||||||||||||
|
スロットの購入および船舶のチャーター
|
46.4
|
57.7
|
7.2
|
27.6
|
79.4
|
|||||||||||||||
|
コンテナのチャーター
|
23.9
|
19.3
|
8.5
|
6.7
|
23.6
|
|||||||||||||||
|
3,381.9
|
2,922.0
|
1,167.8
|
1,008.4
|
3,885.1
|
||||||||||||||||
| 9 |
金融商品
|
公正価値で計測される金融商品
|
9月30日の残高、
|
||||||||||||||||||||||||
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||||||||||||
|
米ドル（百万）
|
||||||||||||||||||||||||
|
レベル 1
|
レベル 3
|
合計
|
レベル 1
|
レベル 3
|
合計
|
|||||||||||||||||||
|
利益および損益計算書を通じた公正価値
|
||||||||||||||||||||||||
|
現金及び現金同等物：
|
||||||||||||||||||||||||
|
マネーマーケット商品
|
760.4
|
760.4
|
539.1
|
539.1
|
||||||||||||||||||||
|
その他の投資：
|
||||||||||||||||||||||||
|
株式商品
|
11.6
|
11.6
|
10.7
|
10.7
|
||||||||||||||||||||
|
借入金及びその他の負債:
|
||||||||||||||||||||||||
|
デリバティブ商品
|
(19.9
|
)
|
(19.9
|
)
|
(12.6
|
)
|
(12.6
|
)
|
||||||||||||||||
|
840,442
|
||||||||||||||||||||||||
|
その他の投資：
|
||||||||||||||||||||||||
|
国債
|
575.1
|
575.1
|
1,095.9
|
1,095.9
|
||||||||||||||||||||
|
社債
|
969.3
|
969.3
|
1,044.7
|
1,044.7
|
||||||||||||||||||||
|
株式商品
|
1.5
|
1.5
|
1.8
|
1.8
|
||||||||||||||||||||
16
ZImインテグレーテッド・シッピング・サービシズ株式会社（日本語訳なし）
condensed consolidated unaudited interim 財務諸表の注記
| 9 |
金融商品（続き）
|
公正価値で測定される金融商品（続き）
|
12月31日の残高、
|
||||||||||||
|
2023
|
||||||||||||
|
米ドル（百万）
|
||||||||||||
|
レベル 1
|
レベル 3
|
合計
|
||||||||||
|
利益および損益計算書を通じた公正価値
|
||||||||||||
|
現金及び現金同等物：
|
||||||||||||
|
マネーマーケット商品
|
435.9
|
435.9
|
||||||||||
|
その他の投資：
|
||||||||||||
|
株式商品
|
10.7
|
10.7
|
||||||||||
|
貸付およびその他の負債：
|
||||||||||||
|
デリバティブ商品
|
(11.5
|
)
|
(11.5
|
)
|
||||||||
|
840,442
|
||||||||||||
|
その他の投資：
|
||||||||||||
|
ソブリン債
|
857.7
|
857.7
|
||||||||||
|
社債
|
894.8
|
894.8
|
||||||||||
|
株式金融商品
|
1.9
|
1.9
|
||||||||||
公正価値で測定されていない金融商品
グループの金融資産及び負債の帳簿価額は、現金及び現金同等物、取引及びその他の債権、その他の投資、取引及びその他の債務、貸付金及びその他の負債を含み、その公正価値の合理的な近似を反映しています。
17
ZImインテグレーテッド・シッピング・サービシズ株式会社（日本語訳なし）
簡略化された連結非監査中間財務諸表への注記
| 10 |
一株当たり利益（損失）
|
1株当たりの基本的および希薄化後の利益（損失）
|
9ヶ月間終了
9月30日
|
3ヶ月間
9月30日
|
12月31日、2022年終了時点
12月31日
|
||||||||||||||||||
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
2023
|
||||||||||||||||
|
米ドル（百万）
|
||||||||||||||||||||
|
基本および希薄化後の一株当たり利益を計算するために普通株主に帰属する利益（損失）（百万米ドル）
|
1,586.2
|
(2,547.2
|
)
|
1,124.6
|
(2,272.6
|
)
|
(2,695.6
|
)
|
||||||||||||
|
基本的な1株当たり利益（損失）を計算するために期首におけるシェアの数
|
120,286,629
|
120,149,921
|
120,354,982
|
120,218,275
|
120,149,921
|
|||||||||||||||
|
株式オプションの影響
|
53,884
|
45,069
|
17,831
|
1,486
|
63,110
|
|||||||||||||||
|
基本的な1株当たり利益（損失）を計算するために使用される加重平均普通株式数
|
120,340,513
|
120,194,990
|
120,372,813
|
120,219,761
|
120,213,031
|
|||||||||||||||
|
株式オプションの影響
|
122,745
|
102,477
|
||||||||||||||||||
|
希薄化後の1株当たり利益（損失）を計算するために使用される加重平均普通株式数
|
120,463,258
|
120,194,990
|
120,475,290
|
120,219,761
|
120,213,031
|
|||||||||||||||
2024年9月30日終了の9か月および3か月の期間において、役員、取締役および従業員に付与された1,935,009および1,905,009の普通株式オプションは、希薄化加重平均普通株式数の計算から除外されました。なぜなら、その影響が逆希薄化効果をもたらすためです。
18