EX-99.2 3 exhibit_99-2.htm EXHIBIT 99.2
附件 99.2


ZIm综合运输服务有限公司

浓缩合并未经审计中期

基本报表

2024年9月30日


ZIm综合运输服务有限公司
 
浓缩合并未经审计中期基本报表目录

 
页面
基本报表:
  
   
3
   
4
   
5
   
6-7
   
8-9
   
10-18

2
 
ZIm综合运输服务有限公司
 
简式合并未经审计的财务状况临时报表

         
9月30日
    
12月31日
  
         
2024
    
2023
    
2023
  
   
注
    
以百万美元为单位
  
资产
                        
船只
  
6
      
5,301.9
      
3,222.9
      
3,758.9
  
集装箱和操作设备
  
6
      
988.7
      
788.2
      
792.9
  
其他有形资产
  
6
      
91.1
      
61.1
      
85.2
  
无形资产
          
107.6
      
93.3
      
102.0
  
对联营企业投资
          
26.0
      
26.8
      
26.4
  
其他投资
          
844.6
      
1,252.6
      
908.7
  
其他应收款
          
69.9
      
105.5
      
97.9
  
递延税款资产
          
2.5
      
9.6
      
2.6
  
总非流动资产
          
7,432.3
      
5,560.0
      
5,774.6
  
                               
存货
          
208.4
      
156.4
      
179.3
  
应收账款及其他
          
1,062.5
      
644.3
      
596.5
  
其他投资
          
766.6
      
918.6
      
874.1
  
现金及现金等价物
          
1,548.7
      
912.1
      
921.5
  
总流动资产
          
3,586.2
      
2,631.4
      
2,571.4
  
总资产
          
11,018.5
      
8,191.4
      
8,346.0
  
                               
股权
                              
股本和储备
  
5
      
2,041.1
      
1,980.7
      
2,017.5
  
留存收益
          
1,884.8
      
586.9
      
437.2
  
公司股东权益
          
3,925.9
      
2,567.6
      
2,454.7
  
非控制性权益
          
4.8
      
3.8
      
3.3
  
总股本
          
3,930.7
      
2,571.4
      
2,458.0
  
                               
负债
                              
租赁负债
          
4,284.7
      
2,952.0
      
3,244.1
  
贷款及其他负债
          
67.4
      
79.3
      
73.6
  
员工福利
          
43.4
      
39.4
      
46.1
  
递延所得税负债
          
5.2
      
13.0
      
6.1
  
总非流动负债
          
4,400.7
      
3,083.7
      
3,369.9
  
                               
应付账款及其他
          
668.3
      
554.6
      
566.4
  
备用金
          
93.0
      
58.3
      
60.7
  
合同责任
          
433.8
      
207.3
      
198.1
  
租赁负债
          
1,433.6
      
1,668.0
      
1,644.7
  
贷款及其他负债
          
58.4
      
48.1
      
48.2
  
总流动负债
          
2,687.1
      
2,536.3
      
2,518.1
  
总负债
          
7,087.8
      
5,620.0
      
5,888.0
  
所有板块权益和负债总计
          
11,018.5
      
8,191.4
      
8,346.0
  

/s/ Yair Seroussi
  
/s/ Eli Glickman
  
/s/ Xavier Destriau
Yair Seroussi
  
Eli Glickman
  
Xavier Destriau
董事会主席
  
董事长兼首席执行官
  
首席财务官

财务报表批准日期：2024年11月20日。
附带说明是这些简明合并未经审计的临时财务报表的不可或缺的一部分。
3
 
ZIm综合运输服务有限公司

简明合并未经审计的临时收入报表

         
截至九个月
9月30日
    
截至三个月
9月30日
    
年度结束
12月31日
  
         
2024
    
2023
    
2024
    
2023
    
2023
  
   
注
    
以百万美元为单位
  
                                     
航程及相关服务的收入
  
7
      
6,259.8
      
3,956.9
      
2,765.2
      
1,273.0
      
5,162.2
  
航程及相关服务的成本
                                              
营业费用和服务成本
  
8
      
(3,381.9
)
    
(2,922.0
)
    
(1,167.8
)
    
(1,008.4
)
    
(3,885.1
)
折旧费
          
(824.9
)
    
(1,212.8
)
    
(292.1
)
    
(417.4
)
    
(1,449.8
)
资产减值
                  
(2,034.9
)
            
(2,034.9
)
    
(2,034.9
)
毛利润（亏损）
          
2,053.0
      
(2,212.8
)
    
1,305.3
      
(2,187.7
)
    
(2,207.6
)
                                               
其他经营收入
          
32.9
      
2.5
      
7.3
      
0.6
      
14.4
  
其他营业费用
          
(1.7
)
    
(32.5
)
    
(1.1
)
    
(22.4
)
    
(29.3
)
一般和行政费用
          
(209.7
)
    
(209.4
)
    
(75.9
)
    
(63.9
)
    
(280.7
)
联营公司损失的份额
          
(4.8
)
    
(5.2
)
    
(0.8
)
    
(2.3
)
    
(7.8
)
                                               
营业活动利润
          
1,869.7
      
(2,457.4
)
    
1,234.8
      
(2,275.7
)
    
(2,511.0
)
                                               
财务收入
          
81.0
      
117.7
      
19.8
      
35.6
      
142.2
  
财务费用
          
(346.5
)
    
(338.7
)
    
(121.6
)
    
(101.5
)
    
(446.7
)
                                               
净财务费用
          
(265.5
)
    
(221.0
)
    
(101.8
)
    
(65.9
)
    
(304.5
)
                                               
税前利润（亏损）
          
1,604.2
      
(2,678.4
)
    
1,133.0
      
(2,341.6
)
    
(2,815.5
)
                                               
所得税
          
(13.1
)
    
137.1
      
(6.8
)
    
71.1
      
127.6
  
                                               
期间利润（亏损）
          
1,591.1
      
(2,541.3
)
    
1,126.2
      
(2,270.5
)
    
(2,687.9
)
                                               
归属于：
                                              
公司的所有者
          
1,586.2
      
(2,547.2
)
    
1,124.6
      
(2,272.6
)
    
(2,695.6
)
非控制性权益
          
4.9
      
5.9
      
1.6
      
2.1
      
7.7
  
期间利润（亏损）
          
1,591.1
      
(2,541.3
)
    
1,126.2
      
(2,270.5
)
    
(2,687.9
)
                                               
每股收益（亏损）（美元）
                                              
每1股普通股的基本收益（亏损）
  
10
      
13.18
      
(21.19
)
    
9.34
      
(18.90
)
    
(22.42
)
每1股普通股的稀释收益（亏损）
  
10
      
13.17
      
(21.19
)
    
9.34
      
(18.90
)
    
(22.42
)

附带的说明是这些未经审核的简缩合并基本报表的一个组成部分。
4
 
ZIm综合运输服务有限公司
 
简易合并未经审计的综合收益中期报表

   
截至九个月
9月30日
    
截至三个月
9月30日
    
年度结束
12月31日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
    
2023
  
   
以百万美元为单位
  
                               
期间利润（亏损）
    
1,591.1
      
(2,541.3
)
    
1,126.2
      
(2,270.5
)
    
(2,687.9
)
                                         
其他综合收益的元件
                                        
                                         
将会或已经重新分类至损益的其他综合收益项目
                                        
外汇转换外国经营的差异
    
0.2
      
(7.0
)
    
3.0
      
(1.3
)
    
(9.1
)
                                         
通过其他综合收益计量的债务工具投资的公允价值净变动，扣除税款
    
16.2
      
(25.6
)
    
20.9
      
(19.5
)
    
4.4
  
                                         
将通过其他综合收益计量的债务工具投资重新分类至损益
    
0.5
      
7.9
      
(0.1
)
    
2.3
      
13.6
  
                                         
将永远不会重新分类至损益的其他综合收益项目
                                        
                                         
通过其他综合收益计量的权益工具投资的公允价值净变动，扣除税款
    
(0.3
)
    
1.4
      
(0.1
)
    
(0.2
)
    
1.5
  
                                         
确定福利退休金计划的精算收益（损失），税后净额
    
1.0
      
1.4
      
(0.3
)
    
1.2
      
0.1
  
                                         
本期其他综合收益，净额
    
17.6
      
(21.9
)
    
23.4
      
(17.5
)
    
10.5
  
                                         
期间的总综合收益
    
1,608.7
      
(2,563.2
)
    
1,149.6
      
(2,288.0
)
    
(2,677.4
)
                                         
归属于：
                                        
公司的所有者
    
1,603.0
      
(2,568.2
)
    
1,146.7
      
(2,289.8
)
    
(2,683.3
)
非控制性权益
    
5.7
      
5.0
      
2.9
      
1.8
      
5.9
  
                                         
期间的总综合收益
    
1,608.7
      
(2,563.2
)
    
1,149.6
      
(2,288.0
)
    
(2,677.4
)

附带的说明是这些简明合并未经审计的临时基本报表的重要组成部分。
5
 
ZIm综合运输服务有限公司
 
浓缩合并未审计的中期权益变动表
 
   
归属于公司所有者
              
   
分享
资本
    
一般
储备(*)
    
翻译
准备金
    
保留
盈余
    
总计
    
非控制权
利息
    
总计
权益
  
 
   
以百万美元为单位
  
截至2024年9月30日的九个月期间
                                          
2024年1月1日的余额
    
926.6
      
1,133.7
      
(42.8
)
    
437.2
      
2,454.7
      
3.3
      
2,458.0
  
本期盈利
                            
1,586.2
      
1,586.2
      
4.9
      
1,591.1
  
本期其他综合收益，净额
            
16.4
      
(0.6
)
    
1.0
      
16.8
      
0.8
      
17.6
  
基于股份的薪酬
            
7.8
                      
7.8
              
7.8
  
期权行使
    
0.5
      
(0.5
)
                                        
向公司所有者分红派息
                            
(139.6
)
    
(139.6
)
            
(139.6
)
对附属公司的非控股权益的分红
                                            
(4.2
)
    
(4.2
)
2024年9月30日的结余
    
927.1
      
1,157.4
      
(43.4
)
    
1,884.8
      
3,925.9
      
4.8
      
3,930.7
  
                                                         
截至2024年9月30日的三个月期间
                                                        
2024年7月1日的余额
    
927.0
      
1,134.8
      
(45.1
)
    
872.4
      
2,889.1
      
2.4
      
2,891.5
  
本期盈利
                            
1,124.6
      
1,124.6
      
1.6
      
1,126.2
  
本期其他综合收益，净额
            
20.7
      
1.7
      
(0.3
)
    
22.1
      
1.3
      
23.4
  
基于股份的薪酬
            
2.0
                      
2.0
              
2.0
  
期权行使
    
0.1
      
(0.1
)
                                        
向公司的所有者支付分红
                            
(111.9
)
    
(111.9
)
            
(111.9
)
向子公司的非控股权益支付分红
                                            
(0.5
)
    
(0.5
)
2024年9月30日的结余
    
927.1
      
1,157.4
      
(43.4
)
    
1,884.8
      
3,925.9
      
4.8
      
3,930.7
  

(*) 包括与股票相关的补偿准备金、投资工具公允价值变动以及与相关方的交易。
 
附带的备注是本简明合并未经审计的中期基本报表的重要组成部分。
6
 
ZIm综合运输服务有限公司
 
简明合并未经审计的中期权益变动表
 
   
归属于公司的所有者
              
   
分享
资本
    
一般
储备 (*)
    
翻译
储备
    
保留
收益
    
总计
    
非控制权
利息
    
总计
股权
  
 
   
以百万美元为单位
  
截至2023年9月30日的九个月期间
                                          
2023年1月1日的余额
    
925.9
      
1,097.3
      
(35.5
)
    
3,901.9
      
5,889.6
      
6.3
      
5,895.9
  
本期亏损
                            
(2,547.2
)
    
(2,547.2
)
    
5.9
      
(2,541.3
)
本期其他综合收益，净额
            
(16.3
)
    
(6.1
)
    
1.4
      
(21.0
)
    
(0.9
)
    
(21.9
)
基于股份的薪酬
            
15.4
                      
15.4
              
15.4
  
期权行使
    
0.5
      
(0.5
)
                                        
公司所有者的分红
                            
(769.2
)
    
(769.2
)
            
(769.2
)
对子公司非控股股东的分红
                                            
(7.5
)
    
(7.5
)
2023年9月30日的余额
    
926.4
      
1,095.9
      
(41.6
)
    
586.9
      
2,567.6
      
3.8
      
2,571.4
  
                                                         
截至2023年9月30日的三个月期间
                                                        
2023年7月1日的余额
    
926.3
      
1,109.1
      
(40.6
)
    
2,858.3
      
4,853.1
      
2.0
      
4,855.1
  
本期亏损
                            
(2,272.6
)
    
(2,272.6
)
    
2.1
      
(2,270.5
)
本期其他综合收益，净额
            
(17.4
)
    
(1.0
)
    
1.2
      
(17.2
)
    
(0.3
)
    
(17.5
)
基于股份的薪酬
            
4.3
                      
4.3
              
4.3
  
期权行使
    
0.1
      
(0.1
)
                                        
2023年9月30日的余额
    
926.4
      
1,095.9
      
(41.6
)
    
586.9
      
2,567.6
      
3.8
      
2,571.4
  
                                                         
截至2023年12月31日的年度
                                                        
2023年1月1日的余额
    
925.9
      
1,097.3
      
(35.5
)
    
3,901.9
      
5,889.6
      
6.3
      
5,895.9
  
本年度亏损
                            
(2,695.6
)
    
(2,695.6
)
    
7.7
      
(2,687.9
)
本年度其他全面收益，净额
            
19.5
      
(7.3
)
    
0.1
      
12.3
      
(1.8
)
    
10.5
  
基于股份的薪酬
            
17.6
                      
17.6
              
17.6
  
期权行使
    
0.7
      
(0.7
)
                                        
对公司所有者的分红派息
                            
(769.2
)
    
(769.2
)
            
(769.2
)
对子公司的非控股权益的分红派息
                                            
(8.9
)
    
(8.9
)
2023年12月31日余额
    
926.6
      
1,133.7
      
(42.8
)
    
437.2
      
2,454.7
      
3.3
      
2,458.0
  

(*) 包括与基于股权的补偿、投资工具公允价值变动以及与相关方交易有关的准备金。
 
附带的说明是这些简化合并未经审计的 interim 基本报表的重要组成部分。
7
 
ZIm综合运输服务有限公司
 
简化合并未经审计的现金流量表
 
   
截至九个月
    
截至三个月
    
截止年度
  
   
9月30日
    
9月30日
    
12月31日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
    
2023
  
   
以百万美元为单位
  
                               
经营活动现金流量
                              
期间利润（亏损）
    
1,591.1
      
(2,541.3
)
    
1,126.2
      
(2,270.5
)
    
(2,687.9
)
                                         
调整原因：
                                        
折旧和摊销
    
833.6
      
1,232.5
      
295.0
      
423.8
      
1,471.8
  
减值损失
            
2,063.4
              
2,063.4
      
2,063.4
  
净财务费用
    
265.5
      
221.0
      
101.8
      
65.9
      
304.5
  
投资者的损失份额与公允价值变动
    
4.8
      
4.5
      
0.8
      
2.3
      
6.5
  
资本损失（收益），净额
    
(31.7
)
    
3.2
      
(6.2
)
    
(4.2
)
    
(10.9
)
所得税
    
13.1
      
(137.1
)
    
6.8
      
(71.1
)
    
(127.6
)
其他非现金项目
    
11.9
      
14.2
      
8.9
      
4.5
      
18.9
  
     
2,688.3
      
860.4
      
1,533.3
      
214.1
      
1,038.7
  
                                         
存货的变化
    
(29.1
)
    
34.3
      
(20.7
)
    
17.7
      
11.4
  
交易和其他应收账款的变化
    
(481.3
)
    
237.5
      
(34.3
)
    
60.6
      
242.7
  
贸易及其他应付款项的变更，包括合同
                                        
   负债
    
326.8
      
(76.7
)
    
(5.0
)
    
19.2
      
(95.1
)
拨备和员工福利的变化
    
31.9
      
7.0
      
4.6
      
4.1
      
15.9
  
     
(151.7
)
    
202.1
      
(55.4
)
    
101.6
      
174.9
  
                                         
117,659
    
2.4
      
1.7
      
1.2
      
0.2
      
2.3
  
利息收入
    
64.6
      
113.0
      
24.8
      
25.0
      
133.8
  
所得税已付款项
    
(3.2
)
    
(319.4
)
    
(6.4
)
    
(3.3
)
    
(329.7
)
                                         
现金净流量来源于运营活动
    
2,600.4
      
857.8
      
1,497.5
      
337.6
      
1,020.0
  
                                         
投资活动现金流量
                                        
有形资产、无形资产的出售收益，
                                        
     以及对投资方的利息
    
10.5
      
21.4
      
7.3
      
3.7
      
27.4
  
有形资产的收购和资本化支出，
                                        
    无形资产和对被投资企业的权益
    
(141.1
)
    
(75.2
)
    
(50.3
)
    
(13.7
)
    
(115.7
)
投资（收购）工具的销售收入，
                                        
    净额
    
240.8
      
(609.6
)
    
(74.3
)
    
(26.2
)
    
(138.2
)
向被投资企业发放的贷款
    
(5.2
)
    
(3.8
)
    
(2.4
)
    
(2.1
)
    
(5.4
)
其他应收款变动
    
23.3
      
(4.7
)
    
7.9
      
9.3
      
3.2
  
其他投资（主要是存款）的变动，净额
    
(34.4
)
    
2,002.6
      
(34.4
)
    
19.9
      
2,005.2
  
投资活动产生的（使用的）净现金
    
93.9
      
1,330.7
      
(146.2
)
    
(9.1
)
    
1,776.5
  

随附的说明是这些简明合并未经审计的 interim 基本报表的一个组成部分。
8
 
ZIm综合运输服务有限公司
 
简明合并未经审计的现金流量表
 
   
截至九个月
    
截至三个月
    
截止年度
  
   
9月30日
    
9月30日
    
12月31日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
    
2023
  
   
以百万美元为单位
  
                               
筹资活动现金流量
                              
租赁负债和借款的还款
    
(1,591.2
)
    
(1,214.1
)
    
(474.2
)
    
(352.7
)
    
(1,713.1
)
短期贷款的变化
    
10.3
      
(21.0
)
    
10.3
              
(21.0
)
支付给非控股股东的分红派息
    
(4.2
)
    
(7.5
)
    
(0.5
)
            
(8.9
)
支付给公司所有者的分红派息
    
(139.6
)
    
(769.2
)
    
(111.9
)
            
(769.2
)
支付的利息
    
(342.2
)
    
(281.5
)
    
(120.6
)
    
(98.8
)
    
(380.7
)
融资活动所使用的净现金
    
(2,066.9
)
    
(2,293.3
)
    
(696.9
)
    
(451.5
)
    
(2,892.9
)
                                         
现金及现金等价物净变动额
    
627.4
      
(104.8
)
    
654.4
      
(123.0
)
    
(96.4
)
期间初现金及现金等价物余额
    
921.5
      
1,022.1
      
889.8
      
1,040.3
      
1,022.1
  
汇率波动对持有现金的影响
    
(0.2
)
    
(5.2
)
    
4.5
      
(5.2
)
    
(4.2
)
期末现金及现金等价物
    
1,548.7
      
912.1
      
1,548.7
      
912.1
      
921.5
  

附注是这些未经审计的简明合并财务报表的一部分。
9
 
ZIm综合运输服务有限公司
 
简明合并未经审计财务报表附注

1
报告实体

ZIm综合航运服务有限公司（以下简称“公司”或“ZIM”）及其子公司（以下简称“集团”或“公司”）以及集团在合资企业中的权益， 从事货物运输及相关服务。
 
ZIm是一家在以色列注册的有限责任公司。ZIM的普通股票已于2021年1月28日以标的“ZIM”在纽约证券交易所（“纽交所”）上市， 公司注册地址为以色列海法安德烈·萨哈罗夫街9号。
 
2
合规依据
 

 (a)
合规声明

这些缩减的合并未经审计中期基本报表已根据IAS 34 中期财务报告编制。它们并不包括所有年报基本报表所需的信息， 应与截至2023年12月31日的公司的合并基本报表一起阅读（以下称为“年度基本报表”）。这些 缩减的合并未经审计的中期基本报表于2024年11月20日获得董事会批准。
 
  (b)
预估值

按照国际财务报告准则编制基本报表要求管理层做出判断、估计和假设，这些因素影响政策的适用和资产、负债、收入与费用的报告金额。估计和相关假设基于历史经验及在特定情况下被认为合理的其他各种因素，其结果形成了关于不易从其他来源显现的资产和负债账面价值判断的基础。实际结果可能与这些估计有所不同。管理层在应用集团会计政策的过程中所作的重要判断和在估计不确定性时使用的主要假设与年度基本报表中应用的相同。

3
物料会计政策
 
  (a)
集团在这些未经审核的简明合并中期基本报表中采用的主要会计政策与集团在年度基本报表中采用的相同。
 
  (b)
尚未采用的会计准则
 
 
IFRS 18，财务报表中的呈现和披露
在2024年4月，国际会计准则委员会发行了IFRS 18，将替代IAS 1，财务报表的呈现。新标准引入了新的呈现和披露要求，包括更加结构化的 收入报表呈现，其中所有收入和费用项目将根据每个实体指定的主要业务活动，分配到新的不同活动类别中，包括经营、投资、融资、所得税和终止运营。

10

ZIm综合运输服务有限公司
 
未经审核的简明合并中期基本报表附注

3
主要会计政策（续）
    
  (b)
尚未采用的会计标准（续）

此外，实体将被要求在其基本报表中包含某些管理定义的绩效指标（通常称为非公认会计原则指标）。该标准自2027年1月1日及之后开始的年度期间追溯生效，允许提前采用。集团目前正在评估新要求的预期影响。

对国际财务报告准则第9号和第7号（金融工具）的修订
 
在2024年5月，国际会计准则理事会发布了对国际财务报告准则第9号（金融工具）和第7号（金融工具 - 披露）的修订。这些修订对金融资产和金融负债的确认和不确认时机提供了澄清，此外也对具有或有条件特征的金融资产的分类进行了澄清。这些修订还为某些金融资产增加了特定的披露要求。这些修订自2026年1月1日及之后开始的年度期间生效，允许提前采用。集团目前正在评估这些修订的预期影响。
 
4
财务状况
 
  (a)
集装箱航运行业继续受到供需动态的影响，以及全球贸易的不确定性，包括红海的持续干扰、俄罗斯与乌克兰及中东地区持续武装冲突的影响、某些国家的通货膨胀和高利率，以及美国与中国之间的贸易限制和其他地缘政治挑战。这些因素，除了其他因素之外，导致了运费、租船费和燃料价格的持续波动。此外，某些管辖区的监管机构最近增加了对我们行业的监管监督活动，包括增加审计活动和引入与承运人及其客户之间合约惯例有关的新规。

截至今天，2023年10月开始的以色列战争局势对公司在以色列的活动没有实质性影响。然而，如果这一情况进一步升级，可能会受到临时干扰。
 
自2023年12月以来，包括公司在内的许多海洋运输公司暂停了在红海的活动，因为也门武装组织对商业船舶发起了攻击。公司继续在地中海靠港，并且通过将船只绕过非洲，继续运营之前穿越苏伊士运河的服务。这种干扰导致航程时间延长，并导致对船舶运力的需求增加，因为为了保持相同的服务频率，需要运营额外的船舶。
 
在上述基础上，运费在2023年第四季度末有所上升，并在2024年继续进一步上升，尽管在第三季度显示出一些下降，部分抵消了早期的上涨。
 
11


ZIm综合运输服务有限公司
 
凝缩合并未审计的临时基本报表附注

4
财务状况（续）
 
考虑到上述的业务环境，为了不断改善集团的经营业绩和流动性状况，管理层继续通过考虑并在适当时实施结构性变革、参与伙伴关系和合作协议、升级客户服务，来优化其网络，同时寻求运营卓越和成本效益。

  (b)
在2024年9月，公司与地中海航运公司（MSC）达成了一项长期的运营合作，计划于2025年2月启动，至少为期三年，需符合相关监管文件和批准。根据此合作，公司与MSC将在亚洲-美国东海岸和亚洲-美国墨西哥湾贸易中共同运营六项服务，从而使ZIM能够为其客户提供广泛的港口覆盖和更高的服务质量，同时实现显著的运营效率。

公司的运营合作与200万联盟（马士基和msc）于2018年启动，覆盖亚洲 - 美国东海岸和亚洲 - 美国墨 Gulf的服务，计划于2025年1月结束，进一步落实了200万联盟的终止。
 
  (c)
租赁协议：

根据公司与46艘新建船舶的长期租赁协议，包括28艘液化天然气（LNG）双燃料船，截至今天，已有42艘船舶交付给公司。与这些协议相关的剩余船舶预计将在2024年剩余时间和2025年第一季度交付给公司（另见公司2023年年度基本报表的第26条说明）。
 
在2024年2月，公司为行使五艘租赁船舶的购买期权支付了大约13000万美元的总金额。
 
  (d)
在2024年第三季度，公司与Shell NA LNG，LLC签署了第二个长期协议，以确保为其8000 TEU LNG燃料船舶提供海洋液化天然气（LNG），为期最长可达十年，预计从2025年开始，总代价约达63000万美元。

  (e)
继上述多数影响公司集装箱航运服务的波动市场条款后，公司对截至2024年9月30日的集装箱航运服务CGU的可收回金额进行了测试，以确定减值损失（或回收），并得出结论认为不需要对CGU资产的账面价值进行重大调整。

与其之前的分析一致（截至2023年9月30日，另见公司2023年度基本报表第7条说明），公司估计其CGU的可收回金额是基于使用价值，通过折现现金流（DCF）方法，并采用类似的估计方法对更新假设进行应用，包括运费率、运输量、租船费率和加油成本。
 
公司的预测是针对截至2029年6月30日的期间估算的，并且一个代表性的终值年旨在反映长期稳定状态，考虑税后折现率为12.5%以及长期名义增长率为2.5%。

12

ZIm综合运输服务有限公司
 
简明合并未经审计中期基本报表的附注

4
财务状况（续）
 
  (f)
在2024年第三季度，公司受到联邦海事委员会（FMC）的接触，要求公司提供关于其在2023年及至今的一些客户的滞留和扣留做法的某些信息。公司正在评估这一信息请求，在这个初步阶段无法评估其潜在后果（如有的话）。

  (g)
分红派息：

在2024年6月和9月，经公司董事会批准，公司分配了2800万美元和11200万美元的分红派息，分别反映每普通股US$ 0.23和US$ 0.93。
 
在2024年11月，公司的董事会批准了每普通股约为US$ 3.65的分红派息（或约44000万美元， 考虑到截至2024年9月30日的已发行普通股数量）。此分红派息包括符合公司分红派息政策的每普通股约US$ 2.81的常规分红派息以及每普通股US$ 0.84的额外特别分红派息。分红派息计划于2024年12月9日支付，届时所有截至2024年12月2日的普通股持有人均可获得。
 
13

ZIm综合运输服务有限公司
 
简明合并未审中期基本报表附注

5
资本和储备
 
股份支付安排
 
在报告期内，董事会批准了公司为员工、高管和董事提供的期权计划授权，具体如下：
 
授予日期
  
工具数量
  
工具条款
  
归属条件
  
合约寿命
 
2024年3月
  
 
43,160
  
 
每个期权可以以无现金方式转换为一股普通分享。
  
 
这些期权将在第一次、第二次、第三次和第四次周年到期时，分四个相等的25%的份额逐步归属。
  
 
5年

关于公允价值计量的信息
 
使用Black & Scholes模型和相关计量输入测得的所授予期权的加权平均公允价值如下：
 
公允价值
美元指数 4.94
授予日期的分享价格
美元指数 10.99
行使价格
美元指数 12.48
预期波动率
50.5%
预期期限
5年
预期分红(*)
0%
无风险利率
4.1%

(*) 期权的行使价格会因分红而进行调整。
 
截至2024年9月30日的九个月和三个月期间，共发行了102,529和34,176普通股，分别为期权的无现金行使所致， 这些期权此前是针对基于股份的支付安排授予的。
 
在截至2024年和2023年9月30日的三个月期间，公司记录了与基于股份的薪酬安排相关的费用，分别为200万美元和430万 美元。在截至2024年和2023年9月30日的九个月期间，及截至2023年12月31日的财年内，公司记录了与基于股份的薪酬安排相关的费用，分别为780万美元、1540万 美元和1760万美元。
 
在2024年11月，公司董事会批准了为员工、高管和董事授予34,827份股票期权。
 
14

ZIm综合运输服务有限公司
 
简明合并未审核中期基本报表附注

6
使用权资产
 
   
余额为
9月30日
    
余额为
12月31日
  
   
2024
    
2023
    
2023
  
   
以百万美元为单位
  
                   
船只
    
4,820.5
      
3,109.4
      
3,613.3
  
集装箱及搬运设备
    
389.3
      
292.1
      
283.5
  
其他有形资产
    
46.0
      
35.7
      
49.2
  
     
5,255.8
      
3,437.2
      
3,946.0
  

7
航行及相关服务的收入
 
   
截至九个月
9月30日
    
截至三个月的时间结束
9月30日
    
年度结束
12月31日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
    
2023
  
   
以百万美元为单位
  
集装箱货物的货运收入：
                              
    太平洋
    
2,934.1
      
1,357.0
      
1,427.7
      
476.0
      
1,779.1
  
    跨苏伊士
    
667.7
      
434.3
      
289.9
      
111.8
      
491.3
  
    大西洋
    
503.3
      
501.8
      
182.0
      
123.8
      
636.3
  
    亚内贸易
    
535.6
      
483.9
      
248.2
      
164.5
      
616.6
  
    拉美
    
587.4
      
305.6
      
257.2
      
110.9
      
425.0
  
     
5,228.1
      
3,082.6
      
2,405.0
      
987.0
      
3,948.3
  
                                         
非集装箱货物（主要与车辆运输服务相关）的货运收入
    
384.8
      
394.5
      
145.4
      
152.9
      
534.5
  
                                         
其他收入 (*)
    
646.9
      
479.8
      
214.8
      
133.1
      
679.4
  
     
6,259.8
      
3,956.9
      
2,765.2
      
1,273.0
      
5,162.2
  

(*) 主要是滞留费、相关服务和其他增值服务。
15
 
ZIm综合运输服务有限公司
 
简明合并未经审计中期基本报表的附注

8
营业费用和服务成本
 
   
截至九个月
9月30日
    
截至三个月
9月30日
    
年度结束
12月31日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
    
2023
  
   
以百万美元为单位
  

                             
工资、维护及其他船舶运营成本
    
27.1
      
24.9
      
9.7
      
7.8
      
31.8
  
与船队设备（主要是集装箱和底盘）相关的费用
    
27.9
      
23.8
      
9.0
      
8.2
      
31.5
  
燃料和润滑油
    
965.9
      
820.3
      
336.4
      
266.5
      
1,098.8
  
保险
    
25.8
      
15.2
      
8.4
      
5.3
      
21.5
  
与货物处理相关的费用
    
1,479.6
      
1,273.7
      
518.5
      
430.4
      
1,671.4
  
港口费用
    
346.7
      
385.8
      
118.3
      
148.6
      
500.7
  
代理人的薪水和佣金
    
177.9
      
157.5
      
64.4
      
53.0
      
209.5
  
相关服务及杂项费用
    
260.7
      
143.8
      
87.4
      
54.3
      
216.9
  
槽位购买和船只租赁
    
46.4
      
57.7
      
7.2
      
27.6
      
79.4
  
集装箱租赁
    
23.9
      
19.3
      
8.5
      
6.7
      
23.6
  
     
3,381.9
      
2,922.0
      
1,167.8
      
1,008.4
      
3,885.1
  

9
基本报表注释
 
以公允价值计量的金融工具
 
   
2024年9月30日结余，
  
   
2024
    
2023
  
   
以百万美元为单位
  
   
一级
    
三级
    
总计
    
一级
    
三级
    
总计
  
公允价值变动计入损益
                                    
现金及现金等价物：
                                    
   货币市场工具
    
760.4
            
760.4
      
539.1
            
539.1
  
                                             
其他投资:
                                            
   股票工具
            
11.6
     
11.6
             
10.7
      
10.7
  
                                                 
贷款及其他负债:
                                                
   衍生工具
            
(19.9
)
    
(19.9
)
            
(12.6
)
    
(12.6
)
                                                 
通过其他综合收益计量公允价值
                                                
其他投资:
                                                
主权债券
    
575.1
              
575.1
      
1,095.9
              
1,095.9
  
公司债券
    
969.3
              
969.3
      
1,044.7
              
1,044.7
  
股权工具
    
1.5
              
1.5
      
1.8
              
1.8
  

16
 
ZIm综合运输服务有限公司
 
简明合并未经审计的临时财务报表附注

9
金融工具（继续）
 
按公允价值计量的金融工具（续）
 
   
截至12月31日的余额，
  
   
2023
  
   
以百万美元为单位
  
   
一级
    
三级
    
总计
  
公允价值变动计入损益
                  
现金及现金等价物：
                  
   货币市场工具
    
435.9
            
435.9
  
                       
其他投资:
                      
   股权工具
            
10.7
      
10.7
  
                         
贷款及其他负债：
                        
   衍生工具
            
(11.5
)
    
(11.5
)
                         
通过其他综合收益计量公允价值
                        
其他投资:
                        
   主权债券
    
857.7
              
857.7
  
企业债券
    
894.8
              
894.8
  
股权工具
    
1.9
              
1.9
  

未以公允价值计量的金融工具
 
集团的金融资产和负债的账面价值，包括现金及现金等价物、交易及其他应收款、其他投资、交易及其他应付款和贷款及其他负债，反映了其公允价值的合理近似。
17
 
ZIm综合运输服务有限公司
 
对合并未经审计的临时基本报表的附注

10
每股收益（亏损）
 
基本每股收益和稀释每股收益
 
   
截至九个月
9月30日
    
截至三个月的时间结束
9月30日
    
年度结束
12月31日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
    
2023
  
   
以百万美元为单位
  
用于计算基本和摊薄每股收益的归属于普通股东的净利润（以百万美元计）
    
1,586.2
      
(2,547.2
)
    
1,124.6
      
(2,272.6
)
    
(2,695.6
)
                                         
用于计算基本每股收益（亏损）的期初股份数量
    
120,286,629
      
120,149,921
      
120,354,982
      
120,218,275
      
120,149,921
  
期权的影响   
    
53,884
      
45,069
      
17,831
      
1,486
      
63,110
  
                                         
用于计算基本每股收益（亏损）的普通股加权平均数量
    
120,340,513
      
120,194,990
      
120,372,813
      
120,219,761
      
120,213,031
  
                                         
期权的影响
    
122,745
              
102,477
                  
                                         
用于计算每股摊薄收益（亏损）的加权平均普通股数
    
120,463,258
      
120,194,990
      
120,475,290
      
120,219,761
      
120,213,031
  

在截至2024年9月30日的九个月和三个月期间，授予高管、董事和员工的1,935,009和1,905,009普通股的期权被排除在摊薄加权 普通股数量计算之外，因为它们的影响将是反摊薄的。
 
18