EX-99.2 3 exhibit_99-2.htm EXHIBIT 99.2
附件 99.2


ZIm綜合運輸服務有限公司

濃縮合並未經審計中期

基本報表

2024年9月30日


ZIm綜合運輸服務有限公司
 
濃縮合並未經審計中期基本報表目錄

 
頁面
基本報表:
  
   
3
   
4
   
5
   
6-7
   
8-9
   
10-18

2
 
ZIm綜合運輸服務有限公司
 
簡式合併未經審計的財務狀況臨時報表

         
9月30日
    
12月31日
  
         
2024
    
2023
    
2023
  
   
注
    
以百萬美元爲單位
  
資產
                        
船隻
  
6
      
5,301.9
      
3,222.9
      
3,758.9
  
集裝箱和操作設備
  
6
      
988.7
      
788.2
      
792.9
  
其他有形資產
  
6
      
91.1
      
61.1
      
85.2
  
無形資產
          
107.6
      
93.3
      
102.0
  
對聯營企業投資
          
26.0
      
26.8
      
26.4
  
其他投資
          
844.6
      
1,252.6
      
908.7
  
其他應收款
          
69.9
      
105.5
      
97.9
  
遞延稅款資產
          
2.5
      
9.6
      
2.6
  
總非流動資產
          
7,432.3
      
5,560.0
      
5,774.6
  
                               
存貨
          
208.4
      
156.4
      
179.3
  
應收賬款及其他
          
1,062.5
      
644.3
      
596.5
  
其他投資
          
766.6
      
918.6
      
874.1
  
現金及現金等價物
          
1,548.7
      
912.1
      
921.5
  
總流動資產
          
3,586.2
      
2,631.4
      
2,571.4
  
總資產
          
11,018.5
      
8,191.4
      
8,346.0
  
                               
股權
                              
股本和儲備
  
5
      
2,041.1
      
1,980.7
      
2,017.5
  
留存收益
          
1,884.8
      
586.9
      
437.2
  
公司股東權益
          
3,925.9
      
2,567.6
      
2,454.7
  
非控制性權益
          
4.8
      
3.8
      
3.3
  
總股本
          
3,930.7
      
2,571.4
      
2,458.0
  
                               
負債
                              
租賃負債
          
4,284.7
      
2,952.0
      
3,244.1
  
貸款及其他負債
          
67.4
      
79.3
      
73.6
  
員工福利
          
43.4
      
39.4
      
46.1
  
遞延所得稅負債
          
5.2
      
13.0
      
6.1
  
總非流動負債
          
4,400.7
      
3,083.7
      
3,369.9
  
                               
應付賬款及其他
          
668.3
      
554.6
      
566.4
  
備用金
          
93.0
      
58.3
      
60.7
  
合同責任
          
433.8
      
207.3
      
198.1
  
租賃負債
          
1,433.6
      
1,668.0
      
1,644.7
  
貸款及其他負債
          
58.4
      
48.1
      
48.2
  
總流動負債
          
2,687.1
      
2,536.3
      
2,518.1
  
總負債
          
7,087.8
      
5,620.0
      
5,888.0
  
所有板塊權益和負債總計
          
11,018.5
      
8,191.4
      
8,346.0
  

/s/ Yair Seroussi
  
/s/ Eli Glickman
  
/s/ Xavier Destriau
Yair Seroussi
  
Eli Glickman
  
Xavier Destriau
董事會主席
  
董事長兼首席執行官
  
首席財務官

財務報表批准日期：2024年11月20日。
附帶說明是這些簡明合併未經審計的臨時財務報表的不可或缺的一部分。
3
 
ZIm綜合運輸服務有限公司

簡明合併未經審計的臨時收入報表

         
截至九個月
9月30日
    
截至三個月
9月30日
    
年度結束
12月31日
  
         
2024
    
2023
    
2024
    
2023
    
2023
  
   
注
    
以百萬美元爲單位
  
                                     
航程及相關服務的收入
  
7
      
6,259.8
      
3,956.9
      
2,765.2
      
1,273.0
      
5,162.2
  
航程及相關服務的成本
                                              
營業費用和服務成本
  
8
      
(3,381.9
)
    
(2,922.0
)
    
(1,167.8
)
    
(1,008.4
)
    
(3,885.1
)
折舊費
          
(824.9
)
    
(1,212.8
)
    
(292.1
)
    
(417.4
)
    
(1,449.8
)
資產減值
                  
(2,034.9
)
            
(2,034.9
)
    
(2,034.9
)
毛利潤（虧損）
          
2,053.0
      
(2,212.8
)
    
1,305.3
      
(2,187.7
)
    
(2,207.6
)
                                               
其他經營收入
          
32.9
      
2.5
      
7.3
      
0.6
      
14.4
  
其他營業費用
          
(1.7
)
    
(32.5
)
    
(1.1
)
    
(22.4
)
    
(29.3
)
一般和行政費用
          
(209.7
)
    
(209.4
)
    
(75.9
)
    
(63.9
)
    
(280.7
)
聯營公司損失的份額
          
(4.8
)
    
(5.2
)
    
(0.8
)
    
(2.3
)
    
(7.8
)
                                               
營業活動利潤
          
1,869.7
      
(2,457.4
)
    
1,234.8
      
(2,275.7
)
    
(2,511.0
)
                                               
財務收入
          
81.0
      
117.7
      
19.8
      
35.6
      
142.2
  
財務費用
          
(346.5
)
    
(338.7
)
    
(121.6
)
    
(101.5
)
    
(446.7
)
                                               
淨財務費用
          
(265.5
)
    
(221.0
)
    
(101.8
)
    
(65.9
)
    
(304.5
)
                                               
稅前利潤（虧損）
          
1,604.2
      
(2,678.4
)
    
1,133.0
      
(2,341.6
)
    
(2,815.5
)
                                               
所得稅
          
(13.1
)
    
137.1
      
(6.8
)
    
71.1
      
127.6
  
                                               
期間利潤（虧損）
          
1,591.1
      
(2,541.3
)
    
1,126.2
      
(2,270.5
)
    
(2,687.9
)
                                               
歸屬於：
                                              
公司的所有者
          
1,586.2
      
(2,547.2
)
    
1,124.6
      
(2,272.6
)
    
(2,695.6
)
非控制性權益
          
4.9
      
5.9
      
1.6
      
2.1
      
7.7
  
期間利潤（虧損）
          
1,591.1
      
(2,541.3
)
    
1,126.2
      
(2,270.5
)
    
(2,687.9
)
                                               
每股收益（虧損）（美元）
                                              
每1股普通股的基本收益（虧損）
  
10
      
13.18
      
(21.19
)
    
9.34
      
(18.90
)
    
(22.42
)
每1股普通股的稀釋收益（虧損）
  
10
      
13.17
      
(21.19
)
    
9.34
      
(18.90
)
    
(22.42
)

附帶的說明是這些未經審核的簡縮合並基本報表的一個組成部分。
4
 
ZIm綜合運輸服務有限公司
 
簡易合併未經審計的綜合收益中期報表

   
截至九個月
9月30日
    
截至三個月
9月30日
    
年度結束
12月31日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
    
2023
  
   
以百萬美元爲單位
  
                               
期間利潤（虧損）
    
1,591.1
      
(2,541.3
)
    
1,126.2
      
(2,270.5
)
    
(2,687.9
)
                                         
其他綜合收益的元件
                                        
                                         
將會或已經重新分類至損益的其他綜合收益項目
                                        
外匯轉換外國經營的差異
    
0.2
      
(7.0
)
    
3.0
      
(1.3
)
    
(9.1
)
                                         
通過其他綜合收益計量的債務工具投資的公允價值淨變動，扣除稅款
    
16.2
      
(25.6
)
    
20.9
      
(19.5
)
    
4.4
  
                                         
將通過其他綜合收益計量的債務工具投資重新分類至損益
    
0.5
      
7.9
      
(0.1
)
    
2.3
      
13.6
  
                                         
將永遠不會重新分類至損益的其他綜合收益項目
                                        
                                         
通過其他綜合收益計量的權益工具投資的公允價值淨變動，扣除稅款
    
(0.3
)
    
1.4
      
(0.1
)
    
(0.2
)
    
1.5
  
                                         
確定福利退休金計劃的精算收益（損失），稅後淨額
    
1.0
      
1.4
      
(0.3
)
    
1.2
      
0.1
  
                                         
本期其他綜合收益，淨額
    
17.6
      
(21.9
)
    
23.4
      
(17.5
)
    
10.5
  
                                         
期間的總綜合收益
    
1,608.7
      
(2,563.2
)
    
1,149.6
      
(2,288.0
)
    
(2,677.4
)
                                         
歸屬於：
                                        
公司的所有者
    
1,603.0
      
(2,568.2
)
    
1,146.7
      
(2,289.8
)
    
(2,683.3
)
非控制性權益
    
5.7
      
5.0
      
2.9
      
1.8
      
5.9
  
                                         
期間的總綜合收益
    
1,608.7
      
(2,563.2
)
    
1,149.6
      
(2,288.0
)
    
(2,677.4
)

附帶的說明是這些簡明合併未經審計的臨時基本報表的重要組成部分。
5
 
ZIm綜合運輸服務有限公司
 
濃縮合並未審計的中期權益變動表
 
   
歸屬於公司所有者
              
   
分享
資本
    
一般
儲備(*)
    
翻譯
準備金
    
保留
盈餘
    
總計
    
非控制權
利息
    
總計
權益
  
 
   
以百萬美元爲單位
  
截至2024年9月30日的九個月期間
                                          
2024年1月1日的餘額
    
926.6
      
1,133.7
      
(42.8
)
    
437.2
      
2,454.7
      
3.3
      
2,458.0
  
本期盈利
                            
1,586.2
      
1,586.2
      
4.9
      
1,591.1
  
本期其他綜合收益，淨額
            
16.4
      
(0.6
)
    
1.0
      
16.8
      
0.8
      
17.6
  
基於股份的薪酬
            
7.8
                      
7.8
              
7.8
  
期權行使
    
0.5
      
(0.5
)
                                        
向公司所有者分紅派息
                            
(139.6
)
    
(139.6
)
            
(139.6
)
對附屬公司的非控股權益的分紅
                                            
(4.2
)
    
(4.2
)
2024年9月30日的結餘
    
927.1
      
1,157.4
      
(43.4
)
    
1,884.8
      
3,925.9
      
4.8
      
3,930.7
  
                                                         
截至2024年9月30日的三個月期間
                                                        
2024年7月1日的餘額
    
927.0
      
1,134.8
      
(45.1
)
    
872.4
      
2,889.1
      
2.4
      
2,891.5
  
本期盈利
                            
1,124.6
      
1,124.6
      
1.6
      
1,126.2
  
本期其他綜合收益，淨額
            
20.7
      
1.7
      
(0.3
)
    
22.1
      
1.3
      
23.4
  
基於股份的薪酬
            
2.0
                      
2.0
              
2.0
  
期權行使
    
0.1
      
(0.1
)
                                        
向公司的所有者支付分紅
                            
(111.9
)
    
(111.9
)
            
(111.9
)
向子公司的非控股權益支付分紅
                                            
(0.5
)
    
(0.5
)
2024年9月30日的結餘
    
927.1
      
1,157.4
      
(43.4
)
    
1,884.8
      
3,925.9
      
4.8
      
3,930.7
  

(*) 包括與股票相關的補償準備金、投資工具公允價值變動以及與相關方的交易。
 
附帶的備註是本簡明合併未經審計的中期基本報表的重要組成部分。
6
 
ZIm綜合運輸服務有限公司
 
簡明合併未經審計的中期權益變動表
 
   
歸屬於公司的所有者
              
   
分享
資本
    
一般
儲備 (*)
    
翻譯
儲備
    
保留
收益
    
總計
    
非控制權
利息
    
總計
股權
  
 
   
以百萬美元爲單位
  
截至2023年9月30日的九個月期間
                                          
2023年1月1日的餘額
    
925.9
      
1,097.3
      
(35.5
)
    
3,901.9
      
5,889.6
      
6.3
      
5,895.9
  
本期虧損
                            
(2,547.2
)
    
(2,547.2
)
    
5.9
      
(2,541.3
)
本期其他綜合收益，淨額
            
(16.3
)
    
(6.1
)
    
1.4
      
(21.0
)
    
(0.9
)
    
(21.9
)
基於股份的薪酬
            
15.4
                      
15.4
              
15.4
  
期權行使
    
0.5
      
(0.5
)
                                        
公司所有者的分紅
                            
(769.2
)
    
(769.2
)
            
(769.2
)
對子公司非控股股東的分紅
                                            
(7.5
)
    
(7.5
)
2023年9月30日的餘額
    
926.4
      
1,095.9
      
(41.6
)
    
586.9
      
2,567.6
      
3.8
      
2,571.4
  
                                                         
截至2023年9月30日的三個月期間
                                                        
2023年7月1日的餘額
    
926.3
      
1,109.1
      
(40.6
)
    
2,858.3
      
4,853.1
      
2.0
      
4,855.1
  
本期虧損
                            
(2,272.6
)
    
(2,272.6
)
    
2.1
      
(2,270.5
)
本期其他綜合收益，淨額
            
(17.4
)
    
(1.0
)
    
1.2
      
(17.2
)
    
(0.3
)
    
(17.5
)
基於股份的薪酬
            
4.3
                      
4.3
              
4.3
  
期權行使
    
0.1
      
(0.1
)
                                        
2023年9月30日的餘額
    
926.4
      
1,095.9
      
(41.6
)
    
586.9
      
2,567.6
      
3.8
      
2,571.4
  
                                                         
截至2023年12月31日的年度
                                                        
2023年1月1日的餘額
    
925.9
      
1,097.3
      
(35.5
)
    
3,901.9
      
5,889.6
      
6.3
      
5,895.9
  
本年度虧損
                            
(2,695.6
)
    
(2,695.6
)
    
7.7
      
(2,687.9
)
本年度其他全面收益，淨額
            
19.5
      
(7.3
)
    
0.1
      
12.3
      
(1.8
)
    
10.5
  
基於股份的薪酬
            
17.6
                      
17.6
              
17.6
  
期權行使
    
0.7
      
(0.7
)
                                        
對公司所有者的分紅派息
                            
(769.2
)
    
(769.2
)
            
(769.2
)
對子公司的非控股權益的分紅派息
                                            
(8.9
)
    
(8.9
)
2023年12月31日餘額
    
926.6
      
1,133.7
      
(42.8
)
    
437.2
      
2,454.7
      
3.3
      
2,458.0
  

(*) 包括與基於股權的補償、投資工具公允價值變動以及與相關方交易有關的準備金。
 
附帶的說明是這些簡化合並未經審計的 interim 基本報表的重要組成部分。
7
 
ZIm綜合運輸服務有限公司
 
簡化合並未經審計的現金流量表
 
   
截至九個月
    
截至三個月
    
截止年度
  
   
9月30日
    
9月30日
    
12月31日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
    
2023
  
   
以百萬美元爲單位
  
                               
經營活動現金流量
                              
期間利潤（虧損）
    
1,591.1
      
(2,541.3
)
    
1,126.2
      
(2,270.5
)
    
(2,687.9
)
                                         
調整原因：
                                        
折舊和攤銷
    
833.6
      
1,232.5
      
295.0
      
423.8
      
1,471.8
  
減值損失
            
2,063.4
              
2,063.4
      
2,063.4
  
淨財務費用
    
265.5
      
221.0
      
101.8
      
65.9
      
304.5
  
投資者的損失份額與公允價值變動
    
4.8
      
4.5
      
0.8
      
2.3
      
6.5
  
資本損失（收益），淨額
    
(31.7
)
    
3.2
      
(6.2
)
    
(4.2
)
    
(10.9
)
所得稅
    
13.1
      
(137.1
)
    
6.8
      
(71.1
)
    
(127.6
)
其他非現金項目
    
11.9
      
14.2
      
8.9
      
4.5
      
18.9
  
     
2,688.3
      
860.4
      
1,533.3
      
214.1
      
1,038.7
  
                                         
存貨的變化
    
(29.1
)
    
34.3
      
(20.7
)
    
17.7
      
11.4
  
交易和其他應收賬款的變化
    
(481.3
)
    
237.5
      
(34.3
)
    
60.6
      
242.7
  
貿易及其他應付款項的變更，包括合同
                                        
   負債
    
326.8
      
(76.7
)
    
(5.0
)
    
19.2
      
(95.1
)
撥備和員工福利的變化
    
31.9
      
7.0
      
4.6
      
4.1
      
15.9
  
     
(151.7
)
    
202.1
      
(55.4
)
    
101.6
      
174.9
  
                                         
117,659
    
2.4
      
1.7
      
1.2
      
0.2
      
2.3
  
利息收入
    
64.6
      
113.0
      
24.8
      
25.0
      
133.8
  
所得稅已付款項
    
(3.2
)
    
(319.4
)
    
(6.4
)
    
(3.3
)
    
(329.7
)
                                         
現金淨流量來源於運營活動
    
2,600.4
      
857.8
      
1,497.5
      
337.6
      
1,020.0
  
                                         
投資活動現金流量
                                        
有形資產、無形資產的出售收益，
                                        
     以及對投資方的利息
    
10.5
      
21.4
      
7.3
      
3.7
      
27.4
  
有形資產的收購和資本化支出，
                                        
    無形資產和對被投資企業的權益
    
(141.1
)
    
(75.2
)
    
(50.3
)
    
(13.7
)
    
(115.7
)
投資（收購）工具的銷售收入，
                                        
    淨額
    
240.8
      
(609.6
)
    
(74.3
)
    
(26.2
)
    
(138.2
)
向被投資企業發放的貸款
    
(5.2
)
    
(3.8
)
    
(2.4
)
    
(2.1
)
    
(5.4
)
其他應收款變動
    
23.3
      
(4.7
)
    
7.9
      
9.3
      
3.2
  
其他投資（主要是存款）的變動，淨額
    
(34.4
)
    
2,002.6
      
(34.4
)
    
19.9
      
2,005.2
  
投資活動產生的（使用的）淨現金
    
93.9
      
1,330.7
      
(146.2
)
    
(9.1
)
    
1,776.5
  

隨附的說明是這些簡明合併未經審計的 interim 基本報表的一個組成部分。
8
 
ZIm綜合運輸服務有限公司
 
簡明合併未經審計的現金流量表
 
   
截至九個月
    
截至三個月
    
截止年度
  
   
9月30日
    
9月30日
    
12月31日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
    
2023
  
   
以百萬美元爲單位
  
                               
籌資活動現金流量
                              
租賃負債和借款的還款
    
(1,591.2
)
    
(1,214.1
)
    
(474.2
)
    
(352.7
)
    
(1,713.1
)
短期貸款的變化
    
10.3
      
(21.0
)
    
10.3
              
(21.0
)
支付給非控股股東的分紅派息
    
(4.2
)
    
(7.5
)
    
(0.5
)
            
(8.9
)
支付給公司所有者的分紅派息
    
(139.6
)
    
(769.2
)
    
(111.9
)
            
(769.2
)
支付的利息
    
(342.2
)
    
(281.5
)
    
(120.6
)
    
(98.8
)
    
(380.7
)
融資活動所使用的淨現金
    
(2,066.9
)
    
(2,293.3
)
    
(696.9
)
    
(451.5
)
    
(2,892.9
)
                                         
現金及現金等價物淨變動額
    
627.4
      
(104.8
)
    
654.4
      
(123.0
)
    
(96.4
)
期間初現金及現金等價物餘額
    
921.5
      
1,022.1
      
889.8
      
1,040.3
      
1,022.1
  
匯率波動對持有現金的影響
    
(0.2
)
    
(5.2
)
    
4.5
      
(5.2
)
    
(4.2
)
期末現金及現金等價物
    
1,548.7
      
912.1
      
1,548.7
      
912.1
      
921.5
  

附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的一部分。
9
 
ZIm綜合運輸服務有限公司
 
簡明合併未經審計財務報表附註

1
報告實體

ZIm綜合航運服務有限公司（以下簡稱「公司」或「ZIM」）及其子公司（以下簡稱「集團」或「公司」）以及集團在合資企業中的權益， 從事貨物運輸及相關服務。
 
ZIm是一家在以色列註冊的有限責任公司。ZIM的普通股票已於2021年1月28日以標的「ZIM」在紐約證券交易所（「紐交所」）上市， 公司註冊地址爲以色列海法安德烈·薩哈羅夫街9號。
 
2
合規依據
 

 (a)
合規聲明

這些縮減的合併未經審計中期基本報表已根據IAS 34 中期財務報告編制。它們並不包括所有年報基本報表所需的信息， 應與截至2023年12月31日的公司的合併基本報表一起閱讀（以下稱爲「年度基本報表」）。這些 縮減的合併未經審計的中期基本報表於2024年11月20日獲得董事會批准。
 
  (b)
預估值

按照國際財務報告準則編制基本報表要求管理層做出判斷、估計和假設，這些因素影響政策的適用和資產、負債、收入與費用的報告金額。估計和相關假設基於歷史經驗及在特定情況下被認爲合理的其他各種因素，其結果形成了關於不易從其他來源顯現的資產和負債賬面價值判斷的基礎。實際結果可能與這些估計有所不同。管理層在應用集團會計政策的過程中所作的重要判斷和在估計不確定性時使用的主要假設與年度基本報表中應用的相同。

3
物料會計政策
 
  (a)
集團在這些未經審核的簡明合併中期基本報表中採用的主要會計政策與集團在年度基本報表中採用的相同。
 
  (b)
尚未採用的會計準則
 
 
IFRS 18，財務報表中的呈現和披露
在2024年4月，國際會計準則委員會發行了IFRS 18，將替代IAS 1，財務報表的呈現。新標準引入了新的呈現和披露要求，包括更加結構化的 收入報表呈現，其中所有收入和費用項目將根據每個實體指定的主要業務活動，分配到新的不同活動類別中，包括經營、投資、融資、所得稅和終止運營。

10

ZIm綜合運輸服務有限公司
 
未經審核的簡明合併中期基本報表附註

3
主要會計政策（續）
    
  (b)
尚未採用的會計標準（續）

此外，實體將被要求在其基本報表中包含某些管理定義的績效指標（通常稱爲非公認會計原則指標）。該標準自2027年1月1日及之後開始的年度期間追溯生效，允許提前採用。集團目前正在評估新要求的預期影響。

對國際財務報告準則第9號和第7號（金融工具）的修訂
 
在2024年5月，國際會計準則理事會發布了對國際財務報告準則第9號（金融工具）和第7號（金融工具 - 披露）的修訂。這些修訂對金融資產和金融負債的確認和不確認時機提供了澄清，此外也對具有或有條件特徵的金融資產的分類進行了澄清。這些修訂還爲某些金融資產增加了特定的披露要求。這些修訂自2026年1月1日及之後開始的年度期間生效，允許提前採用。集團目前正在評估這些修訂的預期影響。
 
4
財務狀況
 
  (a)
集裝箱航運行業繼續受到供需動態的影響，以及全球貿易的不確定性，包括紅海的持續干擾、俄羅斯與烏克蘭及中東地區持續武裝衝突的影響、某些國家的通貨膨脹和高利率，以及美國與中國之間的貿易限制和其他地緣政治挑戰。這些因素，除了其他因素之外，導致了運費、租船費和燃料價格的持續波動。此外，某些管轄區的監管機構最近增加了對我們行業的監管監督活動，包括增加審計活動和引入與承運人及其客戶之間合約慣例有關的新規。

截至今天，2023年10月開始的以色列戰爭局勢對公司在以色列的活動沒有實質性影響。然而，如果這一情況進一步升級，可能會受到臨時干擾。
 
自2023年12月以來，包括公司在內的許多海洋運輸公司暫停了在紅海的活動，因爲也門武裝組織對商業船舶發起了攻擊。公司繼續在地中海靠港，並且通過將船隻繞過非洲，繼續運營之前穿越蘇伊士運河的服務。這種干擾導致航程時間延長，並導致對船舶運力的需求增加，因爲爲了保持相同的服務頻率，需要運營額外的船舶。
 
在上述基礎上，運費在2023年第四季度末有所上升，並在2024年繼續進一步上升，儘管在第三季度顯示出一些下降，部分抵消了早期的上漲。
 
11


ZIm綜合運輸服務有限公司
 
凝縮合並未審計的臨時基本報表附註

4
財務狀況（續）
 
考慮到上述的業務環境，爲了不斷改善集團的經營業績和流動性狀況，管理層繼續通過考慮並在適當時實施結構性變革、參與夥伴關係和合作協議、升級客戶服務，來優化其網絡，同時尋求運營卓越和成本效益。

  (b)
在2024年9月，公司與地中海航運公司（MSC）達成了一項長期的運營合作，計劃於2025年2月啓動，至少爲期三年，需符合相關監管文件和批准。根據此合作，公司與MSC將在亞洲-美國東海岸和亞洲-美國墨西哥灣貿易中共同運營六項服務，從而使ZIM能夠爲其客戶提供廣泛的港口覆蓋和更高的服務質量，同時實現顯著的運營效率。

公司的運營合作與200萬聯盟（馬士基和msc）於2018年啓動，覆蓋亞洲 - 美國東海岸和亞洲 - 美國墨 Gulf的服務，計劃於2025年1月結束，進一步落實了200萬聯盟的終止。
 
  (c)
租賃協議：

根據公司與46艘新建船舶的長期租賃協議，包括28艘液化天然氣（LNG）雙燃料船，截至今天，已有42艘船舶交付給公司。與這些協議相關的剩餘船舶預計將在2024年剩餘時間和2025年第一季度交付給公司（另見公司2023年年度基本報表的第26條說明）。
 
在2024年2月，公司爲行使五艘租賃船舶的購買期權支付了大約13000萬美元的總金額。
 
  (d)
在2024年第三季度，公司與Shell NA LNG，LLC簽署了第二個長期協議，以確保爲其8000 TEU LNG燃料船舶提供海洋液化天然氣（LNG），爲期最長可達十年，預計從2025年開始，總代價約達63000萬美元。

  (e)
繼上述多數影響公司集裝箱航運服務的波動市場條款後，公司對截至2024年9月30日的集裝箱航運服務CGU的可收回金額進行了測試，以確定減值損失（或回收），並得出結論認爲不需要對CGU資產的賬面價值進行重大調整。

與其之前的分析一致（截至2023年9月30日，另見公司2023年度基本報表第7條說明），公司估計其CGU的可收回金額是基於使用價值，通過折現現金流（DCF）方法，並採用類似的估計方法對更新假設進行應用，包括運費率、運輸量、租船費率和加油成本。
 
公司的預測是針對截至2029年6月30日的期間估算的，並且一個代表性的終值年旨在反映長期穩定狀態，考慮稅後折現率爲12.5%以及長期名義增長率爲2.5%。

12

ZIm綜合運輸服務有限公司
 
簡明合併未經審計中期基本報表的附註

4
財務狀況（續）
 
  (f)
在2024年第三季度，公司受到聯邦海事委員會（FMC）的接觸，要求公司提供關於其在2023年及至今的一些客戶的滯留和扣留做法的某些信息。公司正在評估這一信息請求，在這個初步階段無法評估其潛在後果（如有的話）。

  (g)
分紅派息：

在2024年6月和9月，經公司董事會批准，公司分配了2800萬美元和11200萬美元的分紅派息，分別反映每普通股US$ 0.23和US$ 0.93。
 
在2024年11月，公司的董事會批准了每普通股約爲US$ 3.65的分紅派息（或約44000萬美元， 考慮到截至2024年9月30日的已發行普通股數量）。此分紅派息包括符合公司分紅派息政策的每普通股約US$ 2.81的常規分紅派息以及每普通股US$ 0.84的額外特別分紅派息。分紅派息計劃於2024年12月9日支付，屆時所有截至2024年12月2日的普通股持有人均可獲得。
 
13

ZIm綜合運輸服務有限公司
 
簡明合併未審中期基本報表附註

5
資本和儲備
 
股份支付安排
 
在報告期內，董事會批准了公司爲員工、高管和董事提供的期權計劃授權，具體如下：
 
授予日期
  
工具數量
  
工具條款
  
歸屬條件
  
合約壽命
 
2024年3月
  
 
43,160
  
 
每個期權可以以無現金方式轉換爲一股普通分享。
  
 
這些期權將在第一次、第二次、第三次和第四次週年到期時，分四個相等的25%的份額逐步歸屬。
  
 
5年

關於公允價值計量的信息
 
使用Black & Scholes模型和相關計量輸入測得的所授予期權的加權平均公允價值如下：
 
公允價值
美元指數 4.94
授予日期的分享價格
美元指數 10.99
行使價格
美元指數 12.48
預期波動率
50.5%
預期期限
5年
預期分紅(*)
0%
無風險利率
4.1%

(*) 期權的行使價格會因分紅而進行調整。
 
截至2024年9月30日的九個月和三個月期間，共發行了102,529和34,176普通股，分別爲期權的無現金行使所致， 這些期權此前是針對基於股份的支付安排授予的。
 
在截至2024年和2023年9月30日的三個月期間，公司記錄了與基於股份的薪酬安排相關的費用，分別爲200萬美元和430萬 美元。在截至2024年和2023年9月30日的九個月期間，及截至2023年12月31日的財年內，公司記錄了與基於股份的薪酬安排相關的費用，分別爲780萬美元、1540萬 美元和1760萬美元。
 
在2024年11月，公司董事會批准了爲員工、高管和董事授予34,827份股票期權。
 
14

ZIm綜合運輸服務有限公司
 
簡明合併未審核中期基本報表附註

6
使用權資產
 
   
餘額爲
9月30日
    
餘額爲
12月31日
  
   
2024
    
2023
    
2023
  
   
以百萬美元爲單位
  
                   
船隻
    
4,820.5
      
3,109.4
      
3,613.3
  
集裝箱及搬運設備
    
389.3
      
292.1
      
283.5
  
其他有形資產
    
46.0
      
35.7
      
49.2
  
     
5,255.8
      
3,437.2
      
3,946.0
  

7
航行及相關服務的收入
 
   
截至九個月
9月30日
    
截至三個月的時間結束
9月30日
    
年度結束
12月31日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
    
2023
  
   
以百萬美元爲單位
  
集裝箱貨物的貨運收入：
                              
    太平洋
    
2,934.1
      
1,357.0
      
1,427.7
      
476.0
      
1,779.1
  
    跨蘇伊士
    
667.7
      
434.3
      
289.9
      
111.8
      
491.3
  
    大西洋
    
503.3
      
501.8
      
182.0
      
123.8
      
636.3
  
    亞內貿易
    
535.6
      
483.9
      
248.2
      
164.5
      
616.6
  
    拉美
    
587.4
      
305.6
      
257.2
      
110.9
      
425.0
  
     
5,228.1
      
3,082.6
      
2,405.0
      
987.0
      
3,948.3
  
                                         
非集裝箱貨物（主要與車輛運輸服務相關）的貨運收入
    
384.8
      
394.5
      
145.4
      
152.9
      
534.5
  
                                         
其他收入 (*)
    
646.9
      
479.8
      
214.8
      
133.1
      
679.4
  
     
6,259.8
      
3,956.9
      
2,765.2
      
1,273.0
      
5,162.2
  

(*) 主要是滯留費、相關服務和其他增值服務。
15
 
ZIm綜合運輸服務有限公司
 
簡明合併未經審計中期基本報表的附註

8
營業費用和服務成本
 
   
截至九個月
9月30日
    
截至三個月
9月30日
    
年度結束
12月31日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
    
2023
  
   
以百萬美元爲單位
  

                             
工資、維護及其他船舶運營成本
    
27.1
      
24.9
      
9.7
      
7.8
      
31.8
  
與船隊設備（主要是集裝箱和底盤）相關的費用
    
27.9
      
23.8
      
9.0
      
8.2
      
31.5
  
燃料和潤滑油
    
965.9
      
820.3
      
336.4
      
266.5
      
1,098.8
  
保險
    
25.8
      
15.2
      
8.4
      
5.3
      
21.5
  
與貨物處理相關的費用
    
1,479.6
      
1,273.7
      
518.5
      
430.4
      
1,671.4
  
港口費用
    
346.7
      
385.8
      
118.3
      
148.6
      
500.7
  
代理人的薪水和佣金
    
177.9
      
157.5
      
64.4
      
53.0
      
209.5
  
相關服務及雜項費用
    
260.7
      
143.8
      
87.4
      
54.3
      
216.9
  
槽位購買和船隻租賃
    
46.4
      
57.7
      
7.2
      
27.6
      
79.4
  
集裝箱租賃
    
23.9
      
19.3
      
8.5
      
6.7
      
23.6
  
     
3,381.9
      
2,922.0
      
1,167.8
      
1,008.4
      
3,885.1
  

9
基本報表註釋
 
以公允價值計量的金融工具
 
   
2024年9月30日結餘，
  
   
2024
    
2023
  
   
以百萬美元爲單位
  
   
一級
    
三級
    
總計
    
一級
    
三級
    
總計
  
公允價值變動計入損益
                                    
現金及現金等價物：
                                    
   貨幣市場工具
    
760.4
            
760.4
      
539.1
            
539.1
  
                                             
其他投資:
                                            
   股票工具
            
11.6
     
11.6
             
10.7
      
10.7
  
                                                 
貸款及其他負債:
                                                
   衍生工具
            
(19.9
)
    
(19.9
)
            
(12.6
)
    
(12.6
)
                                                 
通過其他綜合收益計量公允價值
                                                
其他投資:
                                                
主權債券
    
575.1
              
575.1
      
1,095.9
              
1,095.9
  
公司債券
    
969.3
              
969.3
      
1,044.7
              
1,044.7
  
股權工具
    
1.5
              
1.5
      
1.8
              
1.8
  

16
 
ZIm綜合運輸服務有限公司
 
簡明合併未經審計的臨時財務報表附註

9
金融工具（繼續）
 
按公允價值計量的金融工具（續）
 
   
截至12月31日的餘額，
  
   
2023
  
   
以百萬美元爲單位
  
   
一級
    
三級
    
總計
  
公允價值變動計入損益
                  
現金及現金等價物：
                  
   貨幣市場工具
    
435.9
            
435.9
  
                       
其他投資:
                      
   股權工具
            
10.7
      
10.7
  
                         
貸款及其他負債：
                        
   衍生工具
            
(11.5
)
    
(11.5
)
                         
通過其他綜合收益計量公允價值
                        
其他投資:
                        
   主權債券
    
857.7
              
857.7
  
企業債券
    
894.8
              
894.8
  
股權工具
    
1.9
              
1.9
  

未以公允價值計量的金融工具
 
集團的金融資產和負債的賬面價值，包括現金及現金等價物、交易及其他應收款、其他投資、交易及其他應付款和貸款及其他負債，反映了其公允價值的合理近似。
17
 
ZIm綜合運輸服務有限公司
 
對合並未經審計的臨時基本報表的附註

10
每股收益（虧損）
 
基本每股收益和稀釋每股收益
 
   
截至九個月
9月30日
    
截至三個月的時間結束
9月30日
    
年度結束
12月31日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
    
2023
  
   
以百萬美元爲單位
  
用於計算基本和攤薄每股收益的歸屬於普通股東的淨利潤（以百萬美元計）
    
1,586.2
      
(2,547.2
)
    
1,124.6
      
(2,272.6
)
    
(2,695.6
)
                                         
用於計算基本每股收益（虧損）的期初股份數量
    
120,286,629
      
120,149,921
      
120,354,982
      
120,218,275
      
120,149,921
  
期權的影響   
    
53,884
      
45,069
      
17,831
      
1,486
      
63,110
  
                                         
用於計算基本每股收益（虧損）的普通股加權平均數量
    
120,340,513
      
120,194,990
      
120,372,813
      
120,219,761
      
120,213,031
  
                                         
期權的影響
    
122,745
              
102,477
                  
                                         
用於計算每股攤薄收益（虧損）的加權平均普通股數
    
120,463,258
      
120,194,990
      
120,475,290
      
120,219,761
      
120,213,031
  

在截至2024年9月30日的九個月和三個月期間，授予高管、董事和員工的1,935,009和1,905,009普通股的期權被排除在攤薄加權 普通股數量計算之外，因爲它們的影響將是反攤薄的。
 
18