上記のiXBRLを除き、本改正はForm 10-Qの開示を修正または更新しません。したがって、この改正には元の提出日以降に発生した可能性のある出来事を反映しておらず、Form 10-Qで行われた開示を修正または更新するものではありません。

The Company issued, transferred from the Sponsor, or reserved for issuance an aggregate of 8.4 million shares of Common Stock to the holders of Predecessor common stock and Predecessor preferred stock or reserved for issuance upon exercise of rollover (from Predecessor to Successor) options and warrants as consideration in the Merger.

Asset Acquisition Method of Accounting - The Merger was accounted for using the asset acquisition method in accordance with U.S. GAAP. Under this method of accounting, PBAX was considered to be the accounting acquirer based on the terms of the Merger. Upon consummation of the Merger, the cash on hand resulted in the equity at risk being considered insufficient for Predecessor to finance its activities without additional subordinated financial support. Therefore, Predecessor was considered a Variable Interest Entity (“VIE”) and the primary beneficiary of Predecessor was treated as the accounting acquirer. PBAX holds a variable interest in Predecessor and owns 100% of Predecessor’s equity. PBAX was considered the primary beneficiary as it has the decision-making rights that gives it the power to direct the most significant activities. Also, PBAX retained the obligation to absorb the losses and/or receive the benefits of Predecessor that could have potentially been significant to Predecessor. The Merger was accounted for as an asset acquisition as substantially all of the fair value was concentrated in IPR&D, an intangible asset. Predecessor’s assets (except for cash) and liabilities were measured at fair value as of the transaction date. Consistent with authoritative guidance on the consolidation of a VIE that is not considered a business, differences in the total purchase price and fair value of assets and liabilities are recorded as a gain or loss to the condensed consolidated statement of operations. The loss reflected below on the consolidation of the VIE is reflected “on the line” (defined below) in the Company’s opening accumulated deficit.

Costs incurred in obtaining technology licenses are charged to research and development expense as IPR&D if the technology licensed has not reached technological feasibility and has no alternative future use. The IPR&D recorded at the Closing of $45.6 million is reflected “on the line” in the Company’s opening accumulated deficit. To estimate the value of the acquired IPR&D, the Company used the avoided cost method, which calculates a present value of a 45%の研究開発費用に適用された研究開発努力に対する収益率は、先行事業者の寿命を通じて計算されます。公正価値の決定には、経営陣が研究開発費用の収益率について重要な推定を行う必要があります。これらの前提の変更は、IPR＆Dの公正価値に重要な影響を与える可能性があります。研究開発費用の収益率の見積もりは、研究開発費用の実際の収益を分析した複数の公表された研究に基づいて行われました。

以下は、購入価格の計算（未監査）の要約です。

購入価格の配分は次の通りでした（未監査）。

In connection with the Merger, the transactions that occurred concurrently with the closing date of the Merger were reflected “on the line”. “On the line” describes those transactions triggered by the consummation of the Merger that are not recognized in the consolidated financial statements of the Predecessor nor the Company as they are not directly attributable to either period but instead were contingent on the Merger. The opening cash balance in the condensed consolidated statement of cash flow of $1.88 百万の和解金は、＄0.92 million from PBAX and $0.96 million from Predecessor. The number of shares of Common Stock issued and amounts recorded on the line within stockholders’ deficit are reflected below to arrive at the opening consolidated balance sheet of the Company.

継続企業として継続していくかどうかの決定には、通常業務の中で資産を実現し、債務を償還することが含まれます。当社の連結財務諸表は、当社が継続企業として継続することを前提として作成されており、この不確実性の結果から生じる可能性のあるいかなる調整も含まれていません。この会計方法は、当社の資産の回収と債務の償還を通常の業務で行うことを前提としています。 付属の監査されていない簡易連結財務諸表は、会社が事業を通常通りに行う中で資産の実現と負債の満たしを前提として準備されています。会社が事業を続ける能力は、研究開発（R＆D）活動を資金調達し、債務を適時に履行する能力に依存しています。2024年9月30日時点で、会社は現金、制限付き現金および現金同等物合計が$3.4 百万、累積赤字が$71.6 百万で報告されています。現在の業務を維持し、R＆D活動を続けるためには追加資金が必要です。会社は資本調達または債務として追加資金を求める予定ですが、十分な資金が利用可能であることを保証することはできません。これが会社がR＆D活動やFDAへの計画された規制申請を成功裏に続けることを許可する十分な資金が利用可能であることを保証することはできません。会社が必要な資金を調達できない場合、支出の大幅な削減や計画された活動の遅延や中止が必要になる可能性があります。これらの行動は、会社の事業や業績、展望に対し重大な悪影響を及ぼすでしょう。この状況によって、これらの財務諸表が発行日から1年以内に会社が事業を続けられる能力について疑問を投げかける重大な疑義が生じています。添付の監査されていない簡易連結財務諸表には、この不確実性の結果から生じる資産額やその回収性および分類、および負債額や分類に関するいかなる調整も含まれていません。

リスクと不確実性 – 会社は早期段階のバイオテクノロジー企業に固有のすべてのリスクにさらされています。これらのリスクには、限られた管理リソース、激しい競争、および運営を維持するための現金の利用可能性への依存が含まれます。会社の業績には上記の要因によって重大な影響を与える可能性があります。

会社の研究には、臨床試験の開始前および製品商業化の前にFDAの承認も必要です。会社の現在進行中の研究や将来の臨床開発が、これらの必要な承認の取得に結びつくとは限らないことに注意が必要です。もし会社がこのような承認を拒否されたり、その承認が大幅に遅れた場合、会社の将来の財務結果とキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

次の表は、2024年9月30日現在、非キャンセル可能な運用リースの未割引未来最低リース支払額（年ごとおよび合計で表示）を、 1年 年と総額で、会社の要約連結貸借対照表に認識された総リース債務と調整します。

2024年9月30日時点での会社のリース債務の満期:

代替換算: 発生および引き続くトリガーイベント（以下で定義）の発生後、各株主は、Series A優先株を「代替換算価格」として換算することを選択できます。この代替換算価格は、換算価格と$の間で大きい方である「換算価格下限」または当該調整日〜調整日までの5日間の出来高加重平均価格のうち小さい方と等しいです。トリガーイベントには、取引所上場、登録権利関連事項、株式未提供時、派生金融商品の行使失敗、又は破産に関連する慣行的条件が含まれます。換算価格下限の規定にもかかわらず、換算価格下限が$よりも大きい場合は、1.00% 80換算価格下限が大きい場合は 80普通株式の株価の5日間の加重平均価格の%である場合、変換額（定義は、以下の指定書に記載されている）が増加し、系列Aの優先株式を普通株式に換算できるようになります。この場合、系列Aの優先株式の株数が、その低い加重平均価格に等しいならば、発行可能だった普通株式の株数に変換されることになります。このような乗数は、2024年7月5日に普通株式が換金される登録声明が発効した後から有効となっており、該当する締め切り時点を過ぎたため、この乗数の結果、株式の再換金に際して発行される普通株式は、最大数を下回ることとなりました。

償還: 破産または清算が発生した場合、系列Aの優先株式は、下記のいずれかが大きい方に対して%のプレミアムで償還されます（発行後180日後は%のプレミアムが適用）。変換額または直近20日間の最高終値に乗じた株式数。さらに、企業は、%のプレミアムで系列Aの優先株式を任意で償還することができます。変換額または直近20日間の最高終値に乗じた株式数のいずれかが大きい方に対して。 2550 20

系列Aの優先株主は投票権を有しません。

2024年2月、会社は「Series A PIPE Financing」という名の私募（私募契約）を完了しました。 10,039 「シリーズA優先株式の株式、購入権」 612,746 株式（2024年2月PIPE共通の購入権）およびシリーズA優先株式の株式の購入権（以下、「優先購入証」） 2,500 （注8を参照）10.0 百万ドル、橋融資のために事前に受け取った現金を含む、同社への合計現金収益

一部のシリーズA優先株式は、PBAXの約々債務、$を含むキャンセルの対象として発行された1,555,000および先行者の転換社債、$ 、出力$627,154.

会社は、ASC 480およびASC 815、デリバティブとヘッジングの適用に基づいて、優先株式を資産または債務に基づいて処理しています。会社は、会社の制御の対象外でのキャッシュ償還機能がないシリーズAおよびシリーズBの優先株式を資産として処理しています。 この他、企業は、会社の制御外の償還機能を持たないシリーズAコモンウォランツを債務として処理しています。

登録権利契約に定義された締め切り期日に関連しての遅れた提出と有効性宣言により、会社は累積$ を計上しました608,363 2024年6月30日時点でシリーズA優先株式保有者に現金で支払われる制裁金。

2024年9月30日までの3ヶ月間に。7,005 株のシリーズA優先株が変換されました。 108,948,903 一般株式の株式。2024年9月30日時点で、3,075 変換可能な残りのシリーズA優先株式、 62,196,602普通株式の株式

後継者シリーズb転換可能優先株式

会社が指定した 626 shares of its authorized preferred stock as Series b Preferred Stock and established the rights, preferences and privileges of the Series b Preferred Stock pursuant to the Certificate of Designation of Preferences, Rights and Limitations of the Series b Convertible Preferred Stock (the “Series b Certificate of Designations” and, together with the Series A Certificate of Designations, the “Certificates of Designations”), as summarized below. Except as set forth below, the Series b Preferred Stock has terms and provisions that are identical to those of the Series A Preferred Stock.

On April 1, 2024, we consummated a private placement of 626 shares of the Company Series b Preferred Stock, pursuant to the Securities Purchase Agreement, dated March 28, 2024, by and among us and certain accredited investors (the “Additional Investors” and, together with the Initial Investors, the “PIPE Investors”), for aggregate cash proceeds to us of approximately $0.5 million. Such private placement closed on April 1, 2024.

The holders of the Series b Preferred Stock have no voting rights.

The Series b Preferred Stock ranks pari passu with the Series A Preferred Stock.

Due to delayed filing and declaration of effectiveness relative to the deadlines defined in the Registration Rights Agreement, the Company accrued for an aggregate $37,330 penalty as of June 30, 2024, payable in cash to the holders of Series b Preferred Stock.

2024年9月30日までの3ヶ月間で、140 Series b優先株が 1,244,040 株式に転換されました。2024年9月30日時点で、 486Series b優先株の残りの株式は、転換可能である 9,830,097普通株式の株式

Successor Series C転換可能優先株

会社は 2,853 優先株としてSeries C優先株を指定し、Series C優先株の権利、選好および特典は以下にまとめられています。

各シリーズC優先株式の1株当たりの表面価値は$1,000 であり、発行時にシリーズC優先株式は全額支払われ、非評価可能であった。シリーズC優先株式は、特定の持株者投票が得られない限り、他のすべての会社資本株式より上位に位置しています。

ランキング: シリーズC優先株式は、配当、分配および会社の清算、解散および解散に際する支払いに関する特典について、シリーズA転換可能優先株式、シリーズb転換可能優先株式および普通株式に優先して順位付けされています。会社は、必要な持株者の同意なしに、配当、分配および会社の清算、解散および解散に際する支払いに関する優先特典を有する上位株を譲渡または発行することはできません。当該優先特典に関する配当、分配および会社の清算、解散および解散時の支払いについて平等（pari passu）に順位付けされた株、またはシリーズC優先株式の発行日より1年以内の満期または償還日を有する下位ランク株式の株を譲渡または発行することはできません。

配当および分配権利: シリーズC優先株式保有者は、実際に支払われた普通株式の株に換算した形で、普通株式保有者に提供される購入権利に比例して配当を受ける権利があります。シリーズC優先株式保有者は、普通株式保有者に拡張された購入権利に、換算した形で均等に参加する権利があります。

利益相反防止規定： 当社の普通株式に対する転換および発行は、当該転換または発行により、当該保有者（およびその関連会社）が当社の普通株式の発行済み株式数の4.99％を超える場合、禁止されます。この割合は当該保有者の選択により9.99％に増加または減少する場合がありますが、増加の場合は事前に当社に通知する必要があることに注意してください。 各シリーズC優先株式の保有者は、いつでも、未払いのシリーズA優先株式の全額または一部を、初期の「換算価格」$で普通株式の株式に換算することができます。0.224, which is subject to customary adjustments for stock splits.

Alternate Conversion: Following the occurrence and during the continuance of a Trigger Event (as defined below), each holder may alternatively elect to convert the Series C Preferred Stock at the “Alternate Conversion Price” equal to the lesser of the then current Conversion Price and the greater of $0.0196 (the “Conversion Price Floor”) or 80% of the trailing 5-day daily volume weighted average price of a share of Common Stock. Trigger events include customary terms related to exchange listing, registration rights, failure to deliver shares on conversion or exercise of derivative instruments, or insolvency. Notwithstanding the Conversion Price Floor, if the Conversion Price Floor is greater than 80% of the 5-day volume weighted average price of a share of Common Stock, then the Conversion Amount (as defined in the Certificates of Designations) for such Series C Preferred Stock is increased by a multiplier resulting in the convertibility of the shares of Series C Preferred Stock into the number of shares of Common Stock that would have been issuable if the Alternate Conversion Price had been equal to such lower volume weighted average price.

Redemptions: Upon bankruptcy or liquidation, Series C Preferred Stock will be redeemed at a 25% premium to the conversion amount multiplied by the highest Alternative Conversion Price within the preceding 20 days multiplied by 125% of the greatest closing sale price of the Common Stock on any day immediately following public announcement of insolvency and the date the entire redemption payment has been made. Additionally, the Company may voluntarily redeem the Series C Preferred Stock as at 25% premium to the greater of the conversion amount or the number of shares multiplied by the highest closing price within the preceding 20 days.

The holders of the Series C Preferred Stock have no voting rights.

In September 2024, the Company consummated a private placement (the “Series C PIPE Financing”) of 2,853 shares of Series C Preferred Stock and warrants to purchase 8,175,166 shares of Common Stock (the “September 2024 PIPE Common Warrants”) (See Note 8 below), pursuant to the Securities Purchase Agreement, dated September 25, 2024, by and among the Company and certain accredited investors for aggregate cash proceeds to the Company of approximately $1.25 百万ドルです。

The Company accounts for preferred stock as either equity or debt-like securities based on an assessment of the Preferred Stock rights and preferences and applicable authoritative guidance in ASC 480 and ASC 815, Derivatives and Hedging. The Company has concluded that the Series C Preferred Stock, which has no cash redemption features outside of the Company’s control are treated as equity. The Company has also concluded that the Series C Common Warrants do not possess redemption features outside of the Company’s control and are treated as equity.

Predecessor Preferred Stock Conversion to Common Stock

At December 31, 2023, Predecessor had 75,120,105 shares of capital stock authorized, consisting of 45,350,000 shares of Predecessor common stock and 29,770,105 shares of Predecessor convertible preferred stock. All classes of the Predecessor’s stock had a par value of $0.0001. On February 14, 2024, on the close of the Merger, the Predecessor’s outstanding convertible preferred stock converted to Common Stock at a conversion ratio of 0.0806 および 0.1757 普通株株式の発行として、前任者シリーズSeed転換優先株と前任者シリーズA転換優先株につき、それぞれの株式1株に対して発行したことにつながりました。 415,498 および 3,999,997 前任者のシリーズSeed優先株と前任者シリーズA優先株に対して、それぞれの普通株株式を発行しました。

前任者のシリーズSeedおよびシリーズA優先株には、外部の現金償還機能があり、そのため負債と株主資本欠損の間に提示される中間金融区分に分類されました。

株式信託ライン（ELOC）の下でKeystone Capital Partnersが普通株を購入

2024年2月14日、シリーズA PIPEファイナンスの締結および条件として、同社はKeystone Capital Partners, L.P.（Keystone）と株式購入契約（Keystone購入契約）を締結し、当社が発行および販売でき、Keystoneが購入義務を負う株式を最大で 25,000,000 株主全員の承認を得て株式をKeystoneに発行することが必要な場合、ELOCの下でKeystoneが購入した株の価格は 90%の様々なボリューム加重平均価格（VWAP）と終値ベースの式に基づき、もし販売価格が$1.00 株あたり。キーストーンの株式購入契約に基づくコミットメントに対する対価として、私たちは合計 1,864,345 株の株式をキーストーンに発行しました。

2024年9月30日に終了した3か月と9か月で、会社は約 13.0 発行済み株の総額約 1.7 20.9 発行済み株の総額はそれぞれ約$1.7 および4.3 発行済み株以下で株式を売却するための免除を求め、また会社が取得しました。1.00 株式当たり。会社はまた、 1,613,944 および 1,864,295 株式をKeystoneに対する対価として2024年9月30日までの3か月間および2024年2月14日から9月30日までに発行しました。

アリーナビジネスソリューションズグローバルSPC II，Ltd.（以下「アリーナ」という）への普通株式の発行  アリーナELOCへの普通株式の発行

2024年2月23日、当社はアリーナと株式購入契約（以下「アリーナ購入契約」という）を締結しました。この契約に基づき、当社は最大$25,000,000 の普通株式を販売および発行し、アリーナは購入することが義務付けられています。ELOCの下でアリーナが購入する株式の価格は 90%のさまざまなVWAPおよび終値ベースの数式に基づき、売価が$以下の場合は免除が必要となります0.25 株あたりの価格。アリーナ株式購入契約に基づき、アリーナが株式を購入することへの対価として、会社は株式を発行しませんでした。 345,5662024年9月30日までの3か月および9か月期間中に、会社はアリーナに株式を発行せず、株式を発行しました。会社は2024年9月30日までの9か月間に、アリーナに対してアリーナELOCで株式を売却していませんでした。

換算株券

2019年11月14日、前身者は株券を発行しました、合計 1,849,638 株式1株あたりの価格が$1.7571 株券は、保有者の裁量により、発行後のいつでも前任者シリーズA株式に換算可能でした。 発行日から5年間 発行後の期間中、株券は分離された証書として分析され、前身者シリーズA株式の転換または売却を含む取引で発行されました。 426,839 シリーズA優先株式最大 100 株式1株が前身者シリーズA優先株式に換算される取引により、シリーズ1優先株式が変換される中、シリーズA優先株式最大 2,845,597 前身者シリーズA優先株式最大までの株券が発行されました。 1,422,799 シリーズA優先株式の株式が購入と同時に発行されました 2,845,597 シリーズA優先株式の株式を購入する際には、これらの株券を「先行者優先株式株券」と総称します。2024年2月14日、先行者優先株式株券は、最大で株式まで購入する権利証として転換されました 324,999 普通株式（「転換権証」という）を購入する権利証として明日までに転換されます

転換権証は、初めは1株あたり$で普通株式を行使することができます10.00行使価格は株式分割、組み合わせ、および同様の事象に対する調整の対象となり、株式配当と分割の場合、転換権証の行使により発行される普通株式の株数も調整され、その合計行使価格は、そのような調整の直前と直後が同一となるようになります

転換権証は、先行者権証が発行された後、つまり2024年11月14日またはそれ以降に、有効期限が切れます 発行日から5年間転換権証は、行使期間の終了時に、転換権証の基になる普通株式の株1株の公正市場価格（転換権証によって決定されるもの）が、その日の現行の行使価格を上回る場合、自動的に転換されます

先述の通り、前身の株式ブランクを、インストルメントの具体的な条項とASC 480およびASC 815、デリバティブとヘッジングに関する適用　ガイダンスに基づいて、株式指定または負債指定インストルメントとして処理します。前身の株式指定主任者証券がSeries A株式指定主任者証券に換金機能外にて転換可能なことに基づき、前身の株式指定主任者証券は派生負債として計上され、各報告期ごとに再評価され、その価値の変動は損益計算書に記載されました。

会社の転換証券は一般株式に転換可能であり、負債処理が必要な換金機能を持たないため、会社は転換証券を株式として計上しました。

2024年2月 PIPE一般株式指定券（後続者）

会社の2024年2月PIPE一般株式指定券は、当初の行使価格が、サブスクリプション日（2024年2月PIPE一般株式指定券契約で定義されている）の前日の取引日の一般株式の終値（株式分割、株配当、株の組合せ、株式再構成および類似した事象に適応された場合）のうち大きい方と等しい価格で現金にて行使できます。9.20 （株式分割、組合、類似した事象に適応することを条件として）および（y）サブスクリプション日（2024年2月 PIPE一般株式指定券契約で定義されている）の前の取引日での一般株式の終値に等しくされた金額での行使価格は、株式分割や組合せ等の調整、株配当や株式分割の場合、2024年2月PIPE一般株式指定券の行使によって発行される一般株式の株数も調整され、そのような調整後にも即座に前後に同額となります。1.39 株主の承認を得て、2024年4月30日に付与された契約書の条項に基づき、2024年2月PIPE一般株式指定券の行使価格は株1株当たり$に調整されました。

2024年2月PIPE一般株式指定券は、発行日から6か月後（“開始行使日”）から行使可能で、開始行使日の3周年日まで有効です。籍上げ契約により、弊社は、行使によって発行される一般株式の株を納入しなかった場合に“買い戻し”支払いをしなければなりません。

2024年2月のPIPEコモンウォランツ行使時に、共通株式ウォランツの株式を登録する有効な登録声明がない場合、そのウォランツは取引条件に従い無現物決済によって行使することができます。

我々がオプション、転換社債、株式、ウォランツ、その他の類似証券を発行する場合、2024年2月のPIPEコモンウォランツの各所有者は、株式を取得する権利があります。2024年2月のPIPEコモンウォランツを行使したかのように、2024年2月のPIPEコモンウォランツを保有している各所有者は、「換算されたかのように」当社の株主に支払われた配当金や配当を受け取る権利を有します。

2024年2月のPIPEコモンウォランツは、事前に指定された基本取引を行うことを禁止します。後継会社が取引が完了する前に2024年2月のPIPEコモンウォランツの全義務を引き受けることに同意した書面に基づき、2024年2月のPIPEコモンウォランツの購入者は特定の企業イベントの発生後に行使する権利を持ちます。特定の企業イベントを期限内に直前に行使された場合に受け取る権利がある株式、証券、現金、資産、または当該企業イベントの発生時に受け取る権利があるすべての財産が当該企業イベントの発生後に、2024年2月のPIPEコモンウォランツの保有者によって受け取られるようになります。特定の経営陣の変更を伴う取引が発生した場合、2024年2月のPIPEコモンウォランツの保有者は、ブラック - ショールズ価格としてキャッシュで取得する権利があり、その時点で未行使の2024年2月のPIPEコモンウォランツの残高を2024年2月のPIPEコモンウォランツで計算されたブラック - ショールズ価値と等しい現金購入価格で当社に再購入する権利を有します。

当社の2024年2月のPIPEコモンウォランツは、償還の必要性がある現金償還条項を有さない株式に行使することができ、当社は2024年2月のPIPEコモンウォランツを資本として計上しています。

2024年9月のPIPEコモンウォランツ（後継者）

同社の2024年9月のPIPEコモンウォランツは、当初の行使価格は現金であり、初期行使価格は$に等しい0.098 （株式分割、株式配当、株式組み合わせ、資本再編成などについて調整された後の価格）。行使価格は、共通株式の売却、もしくは共通株式購入価格がその時点でのPIPEコモンウォランツの行使価格よりも低い金額であるオプションの発行または変更に対する調整の対象ともなります。さらに、会社が可変価格転換社債を発行した場合、保有者は、転換社債に適用される価格を適用した代替行使価格を選択することができます

2024年9月のPIPEコモンウォランツの行使期間は、発行日の6か月後（「初回行使可能日」）から開始し、初回行使可能日の3周年日に満了します。2024年9月のPIPEコモンウォランツは、行使時に当該行使可能な株式を提供しない場合、当社からの「買い戻し」支払いが必要です

2024年9月のPIPEコモンウォランツの行使時点で、PIPEコモン2024年9月のウォランツの根底にある共通株式の株式を登録する有効な登録声明が存在しない場合、そのウォランツは条項に基づき無償で行使することができます

option、転換社債、ウォランツ、株式、または他の類似の証券を共通株式保有者に発行する場合、2024年9月のPIPEコモンウォランツの保有者は、自身のウォランツを行使したかのように同じものを取得する権利があります。2024年9月のPIPEコモンウォランツの保有者は、「換算したかのように」共通株式の保有者に支払われた配当金または配当を受け取る権利があります

2024年9月のPIPEコモンウォランツには、特定の基本的な取引には当社が旧来のすべての義務を引き継ぐ前に合意書の下で後続する事業体が入ることを禁止します。特定の企業イベントが発生した場合、2024年9月のPIPEコモンウォランツの保有者は、該当企業イベントが発生する直前にウォランツを即時行使した場合に受け取るべき株式、証券、現金、資産またはその他の財産を受け取る権利をその後持ちます。特定の経営権変更を伴う取引がある場合、2024年9月のPIPEコモンウォランツの保有者は、その取引が完了する前に、9月2024年のPIPEコモンウォランツの未行使部分についてのBlack-Scholes値に等しい現金の購入価格で当社にウォランツの買い戻しを要求する権利があります

2024年9月のPIPE一般株式引当証書は、債務の取扱いを必要とする現金償還特約を持たない一般株式に転換することができます。会社は2024年9月のPIPE一般株式引当証書を資本に計上しました。

優先ワラント

優先引当証書は当初、$での現金行使が可能であり、行使価格は$と等しいです。800行使価格は株式分割、併合、類似の事象に対する調整の対象となります。株式配当や分割が発生した場合、優先引当証書の行使により発行されるA種優先株式の株式数も調整され、調整前後の累積行使価格が同額になるように調整されます。

優先引当証書の有効期限は合併の締結日の翌日、つまり2025年2月14日です。

CERO株の株価が株$以上で取引される条件付きで、優先引当証書の所有者に対して、優先株式に最大で株主の持分比に等しい数の優先株式への行使を要求する権利があります。1.00 1株あたり$以上でCERO株の株価が取引される場合、優先引当証書の所有者に、シリーズC PIPE調達における投資を代償として、その権利を行使することを求める権利があります。 2,500 シリーズC PIPE調達に関連して、我々は優先引当証書の一定の保有者と合意し、それらの保有者に、シリーズC PIPE調達への投資を考慮して、その権利を行使する要求権を行使しないことで合意しました。

優先ワランツは、成功者が書面による契約で優先ワランツのすべての義務を引き継ぐまで、特定の基本取引に参加することを禁止しています。特定の企業イベントでは、優先ワランツの保有者はその後、該当する企業イベントが発生する前に優先ワランツをすぐに行使した場合に受け取るはずだった株式、有価証券、現金、資産、またはその他の財産を受け取る権利が生じます。

2024年9月30日までの3か月間、 38 Series A優先ワランツは、$の収益のためにSeries A優先株に換金されました38,000.

会社の優先ワランツは、負債処理を必要とする現金償還機能のないSeries A優先株に行使することができます。会社は、優先ワランツを資本として計上しています。

2024年9月30日時点で未決の会社のワランツは以下の通りです：