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附件 99.1

KinderCare報告2024年第三季度財務結果

俄勒岡州波特蘭 (2024年11月20日) – KinderCare Learning Companies, Inc. (紐交所: KLC) （「KinderCare」），全國最大的私營早期教育中心容量提供者，今天宣佈了截至2024年9月28日的季度財務業績。

2024年第三季度業績亮點

•
營業收入爲67150萬美元
•
營業收入5440萬美元
•
淨利潤爲1400萬美元，每股攤薄淨收益 (1) 爲0.15美元
•
於2024年10月10日，公司完成了其首次公開發行（"IPO"），出售了2760萬股普通股，籌集了約61620萬美元的淨收益

非GAAP財務指標

•
調整後的EBITDA (2) 爲7140萬美元
•
調整後淨利潤(2) 爲430萬美元，調整後每股攤薄淨收益 (1)(2) $0.05 的現金

「KinderCare在2024年第三季度取得了強勁業績，這標誌着我們作爲一家上市公司的首份收益報告。」KinderCare首席執行官Paul Thompson表示。「7.5%的營業收入增長表明我們不斷擴大能力，爲更多家庭和社區提供高質量的幼兒教育和照護。我們的目標是在我們在2,500個社區中心的全國規模基礎上，通過在職場和學校前後的項目擴展，增加KinderCare的市場份額和盈利能力。」

湯普森先生接着說：「我要感謝整個KinderCare團隊在過去一年多的辛勤工作和奉獻，最終使我們於十月初進行了首次公開發行並上市交易。展望未來，我們很高興繼續執行我們的策略，增強孩子、家庭和共享未來的信心。」

2024年第三季度財務結果

截止2024年第三季度，總營業收入較2023年第三季度增加了4700萬美元，增長了7.5%，達到67150萬美元，而2023年第三季度爲62450萬美元。

2024年第三季度，從幼兒教育中心的營業收入增加了4050萬美元，增長了6.9%，相較於2023年第三季度，其中大約6%來自更高的學費率，約1%是由於增加的註冊人數。從幼兒教育中心的收入由於2024財年第三季度的註冊費計費時間較2023財年第二季度增加1050萬美元。

2024年第三季度，之前和課後站點的營業收入較2023年第三季度增加了650萬美元，增長了16.8%，主要原因是新增站點，提供更多夏季日營以及提高的學費率。

2024年第三季度，營業收入減少430萬美元，降幅7.4%，爲5440萬美元，相較於2023年第三季度的5870萬美元。營業收入的降低主要是由於服務成本（不包括折舊和攤銷）增加了5270萬美元，這是由於從COVID-19相關刺激措施認定中低2000萬美元的成本補償以及人員成本增加所致，部分抵消了如上所述的總收入增加。淨利潤較2023年第三季度的1600萬美元下降200萬美元，降幅13.0%至1400萬美元。淨利潤的下降主要是由於營業收入減少，部分抵消了其他收入和較低的有效稅率。每股稀釋普通股淨收入 (1) 2024年第三季度爲$0.15，與2023年第三季度的$0.18相比。

調整後的EBITDA (2) 2024年第三季度增加了1440萬美元，增長25.1%，至7140萬美元，主要原因是早期幼兒教育中心和課前課後場所的營業收入增加。調整後的淨利潤 (2) 2024年第三季度增加了770萬美元，增長225.4%，至430萬美元，與第三季度的調整後淨虧損 (2) 340萬美元相比。調整後的普通股攤薄淨利潤 (1)(2) 2024年第三季度爲$0.05，相比之下，調整後的普通股攤薄淨虧損 (1)(2) 爲2013年第三季度的$0.04。

截至2024年9月28日，公司運營着1,573家早期幼兒教育中心和1,018家課前課後場所。

(1)
2024年10月8日，公司進行了一次普通股轉換，A類和B類普通股以8.375比1的比率轉換爲普通股。所有當前和以前期間的未清份額和每股金額都已經調整，以反映這次轉換。
(2)
調整後的EBITDA、調整後的淨收入（損失）以及每股調整後的淨收入（損失）均是非GAAP財務指標。這些非GAAP財務指標與可比的GAAP指標的對照表已包含在本新聞稿末尾的表格中。

資產負債表和流動性

截至2024年9月28日，公司的現金及現金等價物爲13720萬美元，在循環信貸工具下可融資10420萬美元，在考慮已發放的5580萬美元信用證後。

2024年9月28日結束的九個月裏，我們淨營運活動產生了15670萬美元現金，相比2023年同期的30770萬美元，減少了15100萬美元，主要是由於COVID-19相關刺激的較低成本補償和在先前期間員工保留信貸（「ERC」）的遞延確認以及在當前期間的收入增長和利息支付時間的影響所致。

電話會議和網絡直播

管理層將於今天下午5:00在東部時間舉行電話會議，討論2024年第三季度的財務結果。電話會議將通過我們的投資者關係網站實時網絡直播。 https://investors.kindercare.com/overview/default.aspx 或通過此方式 link網絡研討會的重播將可在活動結束後通過我們的投資者關係網站上找到。

有興趣的各方也可以通過撥打1-800-579-2543（免費電話）或1-785-424-1789（收費電話），並提及會議ID「KC3Q24」 來現場收聽電話會議。參與者被要求在通話開始前幾分鐘撥打號碼註冊。

前瞻性聲明

本新聞稿包含根據1995年《私人證券訴訟改革法案》意義的前瞻性聲明。本新聞稿及相關電話會議中表達信念、期望或意圖的陳述以及非歷史事實的陳述均屬前瞻性聲明。這些陳述包括但不限於有關公司財務狀況、業務計劃和目標、一般經濟和行業趨勢、營運結果、營運資金和流動性的陳述，以及本演示文稿中包含的其他非歷史事實的陳述。在本新聞稿以及相關電話會議中使用「預期」、「相信」、「持續」、「可能」、「估計」、「期望」、「打算」、「可能」、「計劃」、「潛在」、「預測」、「尋求」、「願景」或「應該」等詞語，或否定形式或其他變體或類似術語。 這涉及一系列可能導致實際事件和結果與此類前瞻性陳述實質不同的風險和不確定性。這些風險和不確定性包括但不限於：我們應對兒童保育和職場解決方案需求變化的能力；我們適應勞動力結構、經濟條件、辦公環境和失業率變化的能力；我們僱傭和留住合格的教師、管理人員、員工以及保持高度員工參與度的能力；公共衛生危機，如COVID-19大流行，對我們業務、財務狀況和運營結果的影響；如何應對不利宣傳的能力；聯邦兒童保育和教育支出政策及預算重點的變化；我們獲取額外資本的能力；我們成功確定收購目標、收購企業並將收購的業務整合到我們的業務中的能力；我們對子公司的依賴性；我們保護知識產權的能力；我們保護信息技術以及第三方服務提供商的能力；我們管理收集、使用、存儲、披露、轉移和處理個人信息的成本和責任的能力；我們管理與支付相關風險的期望；我們關於現行法律和規定、訴訟和監管程序產生的影響的期望；我們維持充分保險覆蓋的能力； 以及自然災害、環境污染或其他高度破壞性事件的發生；以及其他在公司IPO於2024年10月9日根據《證券法》第424(b)規則向美國證券交易委員會（「SEC」）提交的最終招股說明書中，並在其向SEC的其他申報文件中列出的風險和不確定性下的「風險因素」。 KinderCare不保證更新本新聞稿中所做的任何前瞻性陳述，以反映管理的期望變化或這些陳述所基於的假設或情況的變化，除非法律另有要求。

使用非 GAAP 財務指標

This press release contains certain non-GAAP financial measures, including EBIt, EBITDA, adjusted EBITDA, adjusted net income (loss), and adjusted net income (loss) per common share. Tables showing the reconciliation of these non-GAAP financial measures to the comparable GAAP measures are included at the end of this release. Management believes these non-GAAP financial measures are useful in evaluating the Company’s operating performance, and may be helpful to securities analysts, institutional investors and other interested parties in understanding the Company’s operating performance and prospects.

Investors are cautioned against placing undue reliance on non-GAAP financial measures and are urged to review and consider carefully the adjustments made by management to the most directly comparable GAAP financial measures, such as net income or net

income per common share. Non-GAAP financial measures may have limited value as analytical tools because they may exclude certain expenses that some investors consider important in evaluating our operating performance or ongoing business performance. Further, non-GAAP financial measures may have limited value for purposes of drawing comparisons between companies because different companies may calculate similarly titled non-GAAP financial measures in different ways because non-GAAP measures are not based on any comprehensive set of accounting rules or principles.

About KinderCare Learning Companies™

KinderCare是領先的私人幼兒和學齡兒童教育機構，幫助來自各種背景的兒童和家庭建立終身信心。KinderCare爲美國40個州和哥倫比亞特區的辛勤工作家庭提供個性化靈活的兒童看護方案：

•
In neighborhoods, with KinderCare® Learning Centers that offer early learning programs for children six weeks to 12 years old;
•
Crème School®, which offers a premium early education experience using a variety of enrichment classrooms; and
•
在當地學校，有冠軍®全日學校節目之前和之後的課程。

KinderCare與全國僱主合作，以滿足當今不斷變化的勞動力市場對兒童照護的需求。我們爲企業提供定製的家庭照護福利，包括爲年輕兒童提供在父母工作地點附近的照護、學費福利，以及在KinderCare項目所在地提供備用照護。總部位於俄勒岡州奧斯威戈湖的KinderCare經營着2500多個早期學習中心和站點。

聯繫人：

投資者
Sloan Bohlen，Solebury戰略傳播
investors@kindercare.com

媒體
Stephanie Knight，Solebury戰略傳播
media@kindercare.com

Source: KinderCare

 

KinderCare學習公司

彙編的資產負債表(未經審計)

（單位：千美元，以股份數據爲單位）

 

 

 

2024年9月28日

 

 

2023年12月30日

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金及現金等價物

 

$

137,240

 

 

$

156,147

 

應收賬款，淨額

 

 

100,923

 

 

 

88,086

 

預付費用及其他流動資產

 

 

64,656

 

 

 

39,194

 

總流動資產

 

 

302,819

 

 

 

283,427

 

物業和設備，淨值

 

 

413,310

 

 

 

395,745

 

商譽

 

 

1,119,259

 

 

 

1,110,591

 

無形資產-淨額

 

 

432,149

 

 

439,001

 

經營租賃使用權資產

 

 

1,372,242

 

 

 

1,351,863

 

其他資產

 

 

82,718

 

 

 

72,635

 

總資產

 

$

3,722,497

 

 

$

3,653,262

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

流動負債:

 

 

 

 

 

 

應付賬款及應計負債

 

$

226,680

 

 

$

154,463

 

長期債務的流動部分

 

 

15,827

 

 

 

13,250

 

當前經營租賃負債

 

 

144,731

 

 

 

133,225

 

遞延收入

 

 

28,181

 

 

 

25,807

 

其他流動負債

 

 

89,114

 

 

 

99,802

 

總流動負債

 

 

504,533

 

 

 

426,547

 

長期負債淨額

 

 

1,496,423

 

 

 

1,236,974

 

經營租賃負債—長期

 

 

1,315,098

 

 

 

1,301,656

 

遞延所得稅，淨額

 

 

57,715

 

 

 

60,733

 

其他長期負債

 

 

113,153

 

 

 

120,472

 

總負債

 

 

3,486,922

 

 

 

3,146,382

 

股東權益總額

 

 

235,575

 

 

 

506,880

 

負債合計和股東權益

 

$

3,722,497

 

 

$

3,653,262

 

 

KinderCare學習公司

未經審計的簡短綜合業績表(未經審計)

(以千爲單位，除每股數據外)

 

 

 

截至三個月

 

 

2024年9月28日

 

2023年9月30日

收入

 

$

671,476

 

 

 

 

$

624,468

 

 

 

成本和費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服務成本（不含折舊和減值）

 

 

521,093

 

 

77.6%

 

 

468,422

 

 

75.0%

折舊和攤銷

 

 

29,641

 

 

4.4%

 

 

27,069

 

 

4.3%

銷售、一般和管理費用

 

 

65,110

 

 

9.7%

 

 

68,477

 

 

11.0%

減值損失

 

 

1,257

 

 

0.2%

 

 

1,776

 

 

0.3%

總成本和費用

 

 

617,101

 

 

91.9%

 

 

565,744

 

 

90.6%

營業利潤

 

 

54,375

 

 

8.1%

 

 

58,724

 

 

9.4%

利息支出

 

 

39,459

 

 

5.9%

 

 

38,451

 

 

6.2%

利息收入

 

 

(1,260

)

 

(0.2%)

 

 

(1,581

)

 

(0.3%)

其他（收益）費用，淨額

 

 

(1,937

)

 

(0.3%)

 

 

716

 

 

0.1%

稅前收入

 

 

18,113

 

 

2.7%

 

 

21,138

 

 

3.4%

所得稅費用

 

 

4,154

 

 

0.6%

 

 

5,102

 

 

0.8%

淨利潤

 

$

13,959

 

 

2.1%

 

$

16,036

 

 

2.6%

普通股每股淨利潤: (1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.15

 

 

 

 

$

0.18

 

 

 

攤薄

 

$

0.15

 

 

 

 

$

0.18

 

 

 

普通股加權平均股本 (1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

90,366

 

 

 

 

 

90,366

 

 

 

攤薄

 

 

90,366

 

 

 

 

 

90,366

 

 

 
(1)
2024年10月8日，公司實施了一項普通股轉換，其中A類和B類普通股以8.375比1的比例轉換爲普通股。所有當前和以前期間的未解決股份和每股金額已經過調整，以回顧性地反映這一轉換。

KinderCare學習公司

未經審計的簡短綜合業績表(未經審計)

(以千爲單位，除每股數據外)

 

 

 

截至九個月

 

 

2024年9月28日

 

2023年9月30日

收入

 

$

2,016,079

 

 

 

 

$

1,892,186

 

 

 

成本和費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服務成本（不包括折舊和減值）

 

 

1,518,818

 

 

75.3%

 

 

1,357,299

 

 

71.7%

折舊和攤銷

 

 

87,393

 

 

4.3%

 

 

80,582

 

 

4.3%

銷售、一般和管理費用

 

 

234,148

 

 

11.6%

 

 

220,597

 

 

11.7%

減值損失

 

 

7,140

 

 

0.4%

 

 

7,081

 

 

0.4%

總成本和費用

 

 

1,847,499

 

 

91.6%

 

 

1,665,559

 

 

88.0%

營業利潤

 

 

168,580

 

 

8.4%

 

 

226,627

 

 

12.0%

利息支出

 

 

119,806

 

 

5.9%

 

 

114,365

 

 

6.0%

利息收入

 

 

(5,120

)

 

(0.3%)

 

 

(4,119

)

 

(0.2%)

其他收入，淨額

 

 

(5,721

)

 

(0.3%)

 

 

(1,725

)

 

(0.1%)

稅前收入

 

 

59,615

 

 

3.0%

 

 

118,106

 

 

6.2%

所得稅費用

 

 

18,872

 

 

0.9%

 

 

30,375

 

 

1.6%

淨利潤

 

$

40,743

 

 

2.0%

 

$

87,731

 

 

4.6%

每股淨利潤： (1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.45

 

 

 

 

$

0.97

 

 

 

攤薄

 

$

0.45

 

 

 

 

$

0.97

 

 

 

加權平均流通股數： (1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

90,366

 

 

 

 

 

90,366

 

 

 

攤薄

 

 

90,366

 

 

 

 

 

90,396

 

 

 
(1)
2024年10月8日，公司進行了一項普通股轉換，A類和B類普通股以8.375比1的比例轉換爲普通股。所有當前和過去期間的未經調整股份和每股金額均已經進行了調整，以反映該轉換。

KinderCare學習公司

（未經審計）簡明合併現金流量表

(以千爲單位)

 

 

 

截至九個月

 

 

 

2024年9月28日

 

 

2023年9月30日

 

經營活動：

 

 

 

 

 

 

淨利潤

 

$

40,743

 

 

$

87,731

 

調整淨收益以使其與經營活動提供的現金流量相一致：

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

87,393

 

 

 

80,582

 

減值損失

 

 

7,140

 

 

 

7,081

 

遞延稅項變化

 

 

(761

)

 

 

(2,690

)

長期債務攤銷損失，淨額

 

 

895

 

 

 

3,957

 

與關聯方償還債務的損失

 

 

—

 

 

 

472

 

債務發行成本的攤銷

 

 

4,956

 

 

 

5,589

 

基於股權的補償

 

 

22,316

 

 

 

13,873

 

透過持有的遞延投資實現和未實現收益
補償資產信託基金

 

 

(3,285

)

 

 

(1,001

)

處置固定資產收益

 

 

(1,505

)

 

 

(642

)

資產和負債變化，扣除收購影響後的淨額

 

 

(1,156

)

 

 

112,812

 

來自經營活動的現金流入

 

 

156,736

 

 

 

307,764

 

投資活動：

 

 

 

 

 

 

購買物業和設備

 

 

(94,614

)

 

 

(89,774

)

支付收購款項，淨現金收購額

 

 

(10,497

)

 

 

(3,638

)

處置房地產和設備的收益

 

 

1,537

 

 

 

834

 

投資於延期薪酬資產信託

 

 

(6,767

)

 

 

(5,402

)

延期薪酬資產信託贖回收入

 

 

1,639

 

 

 

1,438

 

投資活動使用的現金

 

 

(108,702

)

 

 

(96,542

)

籌資活動：

 

 

 

 

 

 

分配給KC母公司

 

 

(320,000

)

 

 

—

 

長期債務發行所得

 

 

264,338

 

 

 

1,258,750

 

償還長期債務

 

 

—

 

 

 

(1,310,881

)

償還與關聯方的債務

 

 

—

 

 

 

(56,328

)

長期債務的本金償還

 

 

(7,933

)

 

 

(2,943

)

債務發行成本支付

 

 

(230

)

 

 

(7,320

)

償還本票

 

 

(339

)

 

 

(777

)

支付融資租賃債務

 

 

(1,223

)

 

 

(1,370

)

支付遞延發行成本

 

 

(1,725

)

 

 

—

 

支付收購的應計對價

 

 

—

 

 

 

(6,917

)

融資活動使用的現金

 

 

(67,112

)

 

 

(127,786

)

現金、現金等價物和受限制的現金的淨變化量

 

 

(19,078

)

 

 

83,436

 

期初現金、現金等價物和受限制的現金餘額

 

 

156,412

 

 

 

105,469

 

期末現金、現金等價物和受限制的現金餘額

 

$

137,334

 

 

$

188,905

 

 

KinderCare學習公司

壓縮的合併的非公認會計准則指標（未經審計）

(以千爲單位，除每股數據外)

以下表格顯示了所呈現期間的EBIt，EBITDA和調整後的EBITDA，以及與其最相近的GAAP指標淨利潤的調和。

 

 

截至三個月

 

 

截至九個月

 

 

 

九月二十八日，

 

 

9月30日,

 

 

九月二十八日，

 

 

9月30日,

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

淨利潤

 

$

13,959

 

 

$

16,036

 

 

$

40,743

 

 

$

87,731

 

加回：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

39,459

 

 

 

38,451

 

 

 

119,806

 

 

 

114,365

 

利息收入

 

 

(1,260

)

 

 

(1,581

)

 

 

(5,120

)

 

 

(4,119

)

所得稅費用

 

 

4,154

 

 

 

5,102

 

 

 

18,872

 

 

 

30,375

 

EBIT

 

$

56,312

 

 

$

58,008

 

 

$

174,301

 

 

$

228,352

 

加回：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

29,641

 

 

 

27,069

 

 

 

87,393

 

 

 

80,582

 

EBITDA

 

$

85,953

 

 

$

85,077

 

 

$

261,694

 

 

$

308,934

 

加回：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減值損失 (1)

 

 

1,257

 

 

 

1,776

 

 

 

7,140

 

 

 

7,081

 

以股權爲基礎的補償 (2)

 

 

(1,402

)

 

 

56

 

 

 

(94

)

 

 

835

 

管理和諮詢費用 (3)

 

 

1,216

 

 

 

1,216

 

 

 

3,648

 

 

 

3,648

 

收購相關費用 (4)

 

 

—

 

 

 

84

 

 

 

16

 

 

 

1,179

 

非經常性分配和獎金支出 (5)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19,287

 

 

 

—

 

COVID-19相關刺激款，淨額 (6)

 

 

(14,908

)

 

 

(32,160

)

 

 

(65,683

)

 

 

(126,857

)

其他成本 (7)

 

 

(760

)

 

 

970

 

 

 

6,139

 

 

 

8,659

 

調整後的EBITDA

 

$

71,356

 

 

$

57,019

 

 

$

232,147

 

 

$

203,479

 

以下表格顯示了調整後的淨利潤（虧損）和每股調整後的淨利潤（虧損），以及相對於所呈現期間的最相似的GAAP指標，淨利潤和每股淨利潤，分別用於所呈現期間的調和：

 

 

截至三個月

 

 

截至九個月

 

 

 

九月二十八日，

 

 

9月30日,

 

 

九月二十八日，

 

 

9月30日,

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

淨利潤

 

$

13,959

 

 

$

16,036

 

 

$

40,743

 

 

$

87,731

 

所得稅費用

 

 

4,154

 

 

 

5,102

 

 

 

18,872

 

 

 

30,375

 

所得稅前淨利潤:

 

$

18,113

 

 

$

21,138

 

 

$

59,615

 

 

$

118,106

 

加回：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

無形資產攤銷

 

 

2,284

 

 

 

2,296

 

 

 

6,852

 

 

 

7,131

 

減值損失 (1)

 

 

1,257

 

 

 

1,776

 

 

 

7,140

 

 

 

7,081

 

以股權爲基礎的補償 (2)

 

 

(1,402

)

 

 

56

 

 

 

(94

)

 

 

835

 

管理和諮詢費用支出 (3)

 

 

1,216

 

 

 

1,216

 

 

 

3,648

 

 

 

3,648

 

收購相關費用 (4)

 

 

—

 

 

 

84

 

 

 

16

 

 

 

1,179

 

非經常性分配和獎金支出 (5)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19,287

 

 

 

—

 

COVID-19相關刺激，淨額 (6)

 

 

(14,908

)

 

 

(32,160

)

 

 

(65,683

)

 

 

(126,857

)

其他成本 (7)

 

 

(760

)

 

 

970

 

 

 

6,139

 

 

 

8,659

 

稅前調整後收入（損失）

 

 

5,800

 

 

 

(4,624

)

 

 

36,920

 

 

 

19,782

 

調整後所得稅支出（利益） (8)

 

 

1,497

 

 

 

(1,193

)

 

 

9,529

 

 

 

5,106

 

調整後的淨收入（虧損）

 

$

4,303

 

 

$

(3,431

)

 

$

27,391

 

 

$

14,676

 

每股淨收入： (9)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.15

 

 

$

0.18

 

 

$

0.45

 

 

$

0.97

 

攤薄

 

$

0.15

 

 

$

0.18

 

 

$

0.45

 

 

$

0.97

 

每股調整後淨利潤（虧損）: (9)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.05

 

 

$

(0.04

)

 

$

0.30

 

 

$

0.16

 

攤薄

 

$

0.05

 

 

$

(0.04

)

 

$

0.30

 

 

$

0.16

 

普通股權數的加權平均數： (9)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

90,366

 

 

 

90,366

 

 

 

90,366

 

 

 

90,366

 

攤薄

 

 

90,366

 

 

 

90,366

 

 

 

90,366

 

 

 

90,396

 

 

補充解釋：

(1)
代表長期資產減值費用，是由於中心關閉和某些中心運營績效下降，部分地區人口結構變化和我們運營的某些地點以及當前宏觀經濟形勢對我們整體運營的影響所致。
(2)
按照會計準則 Codification 718 的規定，表示非現金股權激勵支出 補償：股票補償.
(3)
代表與管理服務協議中相關方管理費和諮詢費有關的發生金額，該協議中的相關方爲公司最終母公司的一部分，即 Partners Group (USA) 公司，本協議在我們的首次公開募股完成後終止。
(4)
代表與計劃和完成收購有關的成本，包括盡職調查、交易、整合以及與裁員有關的成本。在所述期間，這些費用是與收購 Crème School 有關的。
(5)
2024年3月，我們確認了一筆1430萬美元的一次性費用，用於提前向 Class b 利潤參與單位（「PIUs」）接收方分配款項，該接收方被定義爲 KC Parent, LP 及其子公司的某些僱員、職員、經理、董事以及其他服務提供方（統稱「PIU 接收方」）。根據此分配，我們確認了一筆500萬美元的一次性獎金費用，用於將2024年3月分配給 PIU 接收方的變動價值考慮在內的有限股票單位（「RSUs」）和股票期權給某些服務提供方，這些服務提供方被定義爲員工、顧問或董事（統稱「參與者」）。我們不會常規性地提前向 PIU 接收方分配款項，也不會在 RSU 或股票期權參與者正常役穿外進行獎金支付，也不期望未來這樣做。
(6)
包括因 COVID-19 大流行而產生的費用報銷及收入，扣除由於某些補助要求產生的經過費用。我們認定了2024年9月28日至2024年9月30日三個月期間分別爲1690萬美元和3690萬美元，以及2023年9月30日至2024年9月28日九個月期間分別爲5590萬美元和14520萬美元的資金用於報銷中心運營費用中的服務成本（不包括折舊和減值），以及2024年9月28日至2024年9月30日三個月期間分別爲20萬美元和140萬美元，以及2023年9月30日至2024年9月28日九個月期間分別爲30萬美元和300萬美元的起源於 COVID-19 相關刺激的收入。此外，截至2024年9月28日的九個月期間，我們確認了2340萬美元的 ERC 抵消經營成本費用（不包括折舊和減值），以及由於計算和申請 ERC 而發生的26萬美元的專業費用，計入銷售、一般和管理費用。COVID-19 相關刺激收入扣除了在2024年9月28日至2024年9月30日三個月期間分別爲230萬美元和600萬美元，以及2023年9月30日至2024年9月28日九個月期間分別爲1140萬美元和2130萬美元的某些補助規定內發生的經過費用。
(7)
其他成本包括爲擬議和已完成的債務和股權交易而發生的某些專業費用，以及與先前擬議發行相關的費用。截至2024年9月28日的三個月內，其他成本包括髮生的費用，抵消了先前一期支出的退款，導致費用淨信用，用於因我們的IPO而發生的專業費用。截至2023年9月30日的三個月內，其他成本包括與擬議的股權交易相關的支出。截至2024年9月28日的九個月內，其他成本包括與我們的增量第一優先定期貸款和我們的175000萬美元優先擔保信貸設施的再定價相關的290萬美元交易成本，以及與我們的IPO相關的70萬美元費用。截至2023年9月30日的九個月內，其他成本包括與我們在2023年6月再融資相關的630萬美元交易成本。這些成本代表管理層認爲不代表核心運營績效的項目。
(8)
包括非GAAP調整的稅收影響，計算時使用適當的聯邦和州法定稅率進行每項調整。非GAAP稅率分別爲2024年9月28日和2023年9月30日三個和九個月均爲25.8%。我們的法定稅率至少每年重新評估一次。
(9)
未償還的股份和每股金額已經進行追溯調整，以反映普通股轉換，公司將A類和B類普通股按8.375股對一股轉換爲普通股，即在公司對錶格S-1的註冊聲明生效後立即有效（修訂文件號爲333-281971）進行的IPO生效。