附件 99.1

未经审计的简明合并财务信息。

以下列出的定义条款在本8-k表格("当前报告")中具有相同的含义，除非在下文另有定义。 在这份未经审计的合并财务信息中，"Abpro"指的是商业组合之前的Abpro公司。

未经审计的合并财务信息已按照《S-X条例》第11条的规定进行编制，展示了ACAb和Abpro的历史财务信息的组合，调整以反映商业组合和商业组合协议中预期的其他事件。 除非另有说明或上下文另有要求，“后合并公司”和“新Abpro”均指商业组合后的后合并公司及其合并子公司。

截至2024年9月30日的未经审计合并资产负债表，将ACAb截至2024年9月30日的历史资产负债表与Abpro截至2024年9月30日的历史资产负债表按照假设2024年9月30日已完成商业组合和商业组合协议中其他相关事项的假设进行合并。 截至2024年9月30日的未经审计合并损益表汇总了ACAb截至2024年9月30日的历史损益表和Abpro截至2024年9月30日的历史损益表，假设商业组合、商业组合协议中预期的其他事件以及商业组合相关事件在2023年1月1日--最早呈现期间的开始日期上已全部完成。 截至2023年12月31日的未经审计合并损益表将ACAb截至2023年12月31日的历史损益表与Abpro截至2023年12月31日的历史损益表在假设商业组合及与商业组合相关事件在2023年1月1日已全部完成的假设基础上进行合并。

未经审计的合并财务信息和相关附注是从中提取的，应与以下内容一起阅读：

未经审计的简明合并财务信息也应与ACAb 10-K/A和ACAb 10-Q中题为“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”以及本《当前报告》中题为“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”章节一并阅读，以及本《当前报告》其他地方包含的其他财务信息。

业务组合的描述。

于2024年11月12日，ACAB和Abpro完成了一系列交易，导致ACAb与特拉华州公司Abpro Corporation（“Abpro Corporation”）合并（“业务合并”的“结案”），根据此前宣布的业务合并协议，该协议日期为2023年12月11日，由ACAb、Abpro Merger Sub Corp.（特拉华州公司，ACAb的全资子公司）和Abpro Corporation签署，之后ACAb的股东于2024年11月7日举行的特别股东大会上批准（“特别大会”）。2024年11月12日，根据业务合并协议，以及公司最终招股说明书和确定性代理名单的更详细描述，该招股说明书和确定性代理名单于2024年10月18日提交给美国证券交易委员会（“SEC”），Merger Sub与Abpro Corporation合并，Abpro Corporation作为ACAb的全资子公司幸存下来，ACAb将其名称更改为Abpro Holdings, Inc.（“New Abpro”）。作为业务合并的对价，New Abpro向Abpro Corporation股东发行或保留约50,000,000股New Abpro普通股，每股面值为$0.0001（“普通股”），其中包括发行给Abpro Corporation股东的39,123,200股普通股，以及保留用于与某些Abpro Corporation过渡RSU和期权相关的发行的10,872,400股普通股（统称为“合并考虑”）。此外，New Abpro向PIPE投资者发行3,367,401股普通股（如下所述），向与结案有关的供应商发行1,282,852股普通股，以及Atlantic Coastal Acquisition Management II LLC（“赞助方”）放弃并由New Abpro取消了966,442股普通股（下文进一步描述）。

根据2024年11月12日的ACAb公司修订章程第二条，ACAb系列A普通股和ACAb B类普通股的每股优先股以及每股优先股换成一股普通股。

Abpro的61,099股优先普通股认股权证在业务合并完成时到期。

除非另有定义，在此中报告的8-k表格中使用的资本化术语具有代理声明/招股书中所述的相同含义。

与特别会议有关，持有330,276股ACAb系列A普通股（“公开股票”）的ACAb股东（在给出以下描述的Yorkville回购股份后）行使了赎回权，以获得ACAb托管账户中资金的按比例份额（“信托账户”）。在结算前，约$3,752,627（约每股公开股票$11.36）从信托账户中取出以支付此类股东。

交易结束后，Abpro的股东将获得高达14,500,000股业务合并公司普通股（“附带股份”），如果在业务合并结束后的五个日历年内，纳斯达克上ACAB系列A普通股的成交量加权平均价格，或任何其他上市ACAB系列A普通股的国家证券交易所的成交量加权（“VWAP”）达到或超过协议中定义的三阶目标价格，则如下：

a) 如果VWAP在任意连续30个交易日内的任意20个交易日内大于或等于$13.00（“第一股份目标”），则获得总附带股份的三分之一。

b) 如果VWAP在任意连续30个交易日内的任意20个交易日内大于或等于$15.00（“第二股份目标”），则获得总附带股份的三分之一。

c) 如果VWAP在任意连续30个交易日内的任意20个交易日内大于或等于$18.00（“第三股份目标”），则获得总附带股份的三分之一。

如果在结束之后，控制权变更（如业务合并协议中定义）在结束日期之前或五周年之前发生，则如果（i）与控制权变更相关的股东将收到的每股考虑价值超过13.00美元，并且第一股份目标尚未达成，则将被视为已实现第一股份目标，（ii）与控制权变更相关的股东将收到的每股考虑价值超过15.00美元，并且第二股份目标尚未达成，则第二股份目标将被视为已实现，（iii）与控制权变更相关的股东将收到的每股考虑价值超过18.00美元，并且第三股份目标尚未达成，则第三股份目标将被视为已实现。如果控制权变更中未获得的任何附带条件考虑被股东无偿放弃。

这些股票在达到设定的市场表现目标后即可发行。考虑到待转移的基础附带条件考虑是普通股票，因此与合并后公司自身的股票挂钩，并在财务状况表中分类为股东权益，我们认为按照《会计准则解释》（“ASC”）815-10-15-74(a)范围的例外情况符合挣扎條款下的附带支付资格。因此，当条件得到解决并支付或应付费用时，附带条件考虑义务将被确认，并对副表内财务报表不产生影响。

与BCA的签署同时，Abpro和Abpro Bio International, Inc.（“Abpro Bio”），Abpro的股东，签署协议（“发起人股份信函”），根据该协议在结束日期时，赞助人同意：（i）保留ACAb的295万股A类普通股、（ii）保留29.167万股，并将983.333万股转给Abpro和Abpro Bio的983.333万股（“Promote Shares”），用于从SPAC股东或其他资本处获得非赎回承诺供SPAC或存续公司使用（未用于此目的的股份将由相应方保留），并（iii）放弃由赞助人持有的任何剩余的A类普通股和B类普通股（或966441股A股和1股B股）。在发起人股份信函中还约定，赞助人将向ACAB的一家财务顾问转让20万股，以换取合并日期前提供的服务。将983.333万股ACAb A类普通股转移到Abpro Bio作为与业务合并的资本重组的一部分被反映在增补财务报表中，此转移对财务无影响。至于转移到Abpro的983.333万股股份，相应的发行费用会在这些股份转给第三方投资者并获得非赎回或资本承诺时记录。如果Abpro持有的983.333万股A类普通股和赞助人持有的29.167万股股份与他们的资本承诺一起转给第三方投资者，将记录的相关成本最大额附加股本为约1430万美元（基于2024年9月30日ACAB普通股每股11.20美元的公允价值），相应的降低实收资本。

根据BCA的条款，在业务组合结束时，赞助方以放弃2,000,000美元对ACAb的预付款的形式，收到了New Abpro的600,601股普通股。

与业务组合相关的其他事件

与业务组合相关的其他事件总结如下：

业务组合的会计处理

尽管根据业务合并协议的法律形式，业务合并按照美国通用会计准则被视为反向重组。根据这种会计方法，ACAb被视为被收购公司，而Abpro被视为收购方用于财务报告目的。因此，根据会计目的，后合并公司的财务报表代表了Abpro的财务报表继续，业务合并被视为Abpro发行股票以换取ACAb的净资产，并伴随着一项重组。ACAb的净资产按照历史成本陈述，没有商誉或其他无形资产记录。业务合并之前的运营是Abpro的。根据以下事实和情况的评估，已确定Abpro为会计收购方：

假设情形基础的重组展示

未经审计的拟形式简表合并财务信息已按照Regulation S-X第11条的规定编制。在未经审计的拟形式简表合并财务信息中的调整已经确定并呈现，以提供有关信息，以便对组合业务完成后的组合后公司有一个符合GAAP的说明性理解。

未经审计的拟形式调整的假设和估计，都在附注中有所描述。拟形式简表合并财务信息仅供说明目的，并不一定反映如果业务组合发生在指定日期上将实现的运营结果和财务状况，并且不反映任何预期的协同效应、运营效率、税收节省或成本节省的调整。在业务组合完成后以及业务组合协议所规定的其他事件完成后预期将用于一般公司目的的任何现金收入。此外，未经审计的拟形式简表合并财务信息并不意味着预测业务组合完成后的组合后公司的未来运营结果或财务状况。未经审计的拟形式调整代表管理层根据截至这些未经审计的拟形式简表合并财务信息日期可获得的信息估计，并随着额外信息的获得和分析的进行而可能发生变化。ACAb和Abpro在讨论的代理声明/招股说明书中讨论的交易之前没有任何历史关系。因此，不需要任何拟形式调整来消除公司之间的活动。

以下总结了业务组合后即时发行和流通的合并后公司普通股。

上述的行为表格不包括专门为未来发行Abpro未行使期权和受限制股票所预留的新Abpro股票

ACAB首次股东持有的股份包括ACAB的赞助方持有的720万股A类普通股，已转让给ACAB的董事和Apeiron的30万股A类普通股，以及发行给赞助方的60.601万股A类普通股以清偿赞助方对ACAb的200万美元预付款。ACAB赞助方持有的1股B类普通股因根据赞助方股份信函的条款被减少至零。ACAB赞助方持有的720万股A类普通股中，因966441股被放弃、983333股转让给ABI、983333股转让给Abpro以及20万股按照赞助方股份信函的条款转让给ACAB的一名财务顾问，所以被减少。至于转让给Abpro的983333股，由于这些股票由新Abpro持有，因此这些股份并未计入已发行股份。由Abpro持有的983333股将在这些股票被转让给第三方投资者用于非赎回或资本承诺时被计入已发行股份。此外，2023年4月4日，ACAb和赞助方与几家非关联第三方达成协议，同意在公司召开的特别股东大会（“会议”）上批准公司延长完成首次业务组合（“公司章程修正提议”）的决定，不再赎回ACAb的某些公开股。作为对不再赎回这些股份的承诺，赞助方已同意在公司首次业务组合完成交易后立即向这些投资者转让由赞助方持有的ACAb共计825225股。因此，在业务结合的结束日期，825225股由赞助方持有的股份转让给了投资者。此外，2024年4月10日，赞助方与Polar Multi-Strategy Master Fund（“Polar”）签订了订阅协议，根据协议，Polar向赞助方提供了36万美元的股本贡献，以换取赞助方作为合并结束时每1美元投资者投资的公司A类普通股1股。因此，在业务组合的结束日期，由赞助方持有的36万股股份被放弃，并相应数量的新Abpro普通股被发给了Polar。

在交易结束后，Abpro股东将有权在发生特定触发事件时收到有条件对价。因为有条件对价是根据后续-合并公司普通股达到特定阈值而有条件发行的，而这些阈值尚未达到，故合并后公司普通股的预计形式不包括有条件对价。

下表总结了与业务组合相关的向Abpro发行的总新Abpro股份。

在交易结束日期，传统Abpro的股权持有人接受的总并购对价相当于发行（或授予购买期权）后续-合并公司权益，总价值约为50000万美元，包括（i）后续-合并公司普通股39123200股，（ii）后续-合并公司普通股可通过行使期权和受限股份单位的解锁而发行的10872400股，以及（iii）如达成利润分成条款时可发行的14500000股后续-合并公司普通股，每股按10.00美元的设定价计算。

2024年9月30日的未经审计的业务资产负债表

(以千为单位)

截至2024年9月30日的未经审计的 调整交易会计的混合资产负债表

包括在2024年9月30日的未经审计的调整交易会计的混合资产负债表中的如下调整项目：

未经审计的副本简明合并操作表
截至2024年9月30日的九个月期间

(单位为千，除了每股和每股数据)

未经审计的交易会计调整 2024年9月30日结束的九个月期间未经审计的经形简明合并利润表

2024年9月30日结束的九个月期间未经审计的经形简明合并利润表中包含的交易会计调整如下：

未经审计的合并利润表
截至2023年12月31日年度

(以千计，除分享和每分享数据外)

截至2023年12月31日的未经审计的交易会计调整 对2023年未经审计的增补合并利润表的调整

未经审计的 交易会计调整包括截至2023年12月31日未经审计的增补合并利润表中的以下内容：

未经审计的开示性主体合并财务报表附注

1.报表的基础

业务组合按照通用会计准则（GAAP）视为反向重资本。根据此会计方法，ACAB在财务报告目的上被视为“被收购”公司。因此，出于会计目的，后组合公司的财务报表代表了Abpro的财务报表的继续，业务组合被视为Abpro发行股票以换取ACAB的净资产，伴随着重资本。ACAB的净资产以历史成本表示，未记录任何商誉或其他无形资产。业务组合之前的业务是Abpro的业务。

截至2024年9月30日的未经审计的开示性主体合并资产负债表，将2024年9月30日ACAB的历史资产负债表与2024年9月30日Abpro的历史资产负债表在假设2024年9月30日已完成业务组合及与业务组合协议相关事件的前提下进行了重分类。截至2024年9月30日的未经审计的开示性主体合并营运报告，将ACAB截至2024年9月30日的历史营运报告及Abpro截至2024年9月30日的历史营运报告在假设2024年9月30日已完成业务组合、业务组合协议中预期的其他事件及与业务组合相关事件的前提下进行了重分类，这些事件在报告的最早期间即2023年1月1日已完成。截至2023年12月31日的未经审计的开示性主体合并营运报告，将ACAB截至2023年12月31日的历史营运报告及Abpro截至2023年12月31日的历史营运报告在假设2023年1月1日已完成业务组合及与业务组合相关事件的前提下进行了重分类。

未经审计的重分类综合财务信息及附注，已据和结合以下内容阅读：

未经审计的纲要性压缩合并财务信息应与ACAb 10-K/A和ACAb 10-Q的“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”部分以及本《现行报告》的“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”部分以及本《现行报告》其他地方包含的其他财务信息一并阅读。

管理层在确定整理调整项目时做出了重要的估计和假设。由于未经审计的整理调整项目的合并财务信息是基于这些初步估计编制的，因此最终记录的金额可能与所呈现的信息存在重大差异。

形式调整是基于本代理声明/招股说明书日期之前可获得的信息和管理层认为在情况下合理的某些假设和方法。这些附注中描述的未经审计的纲要性调整，可能在其他信息可获得并进行评估时进行修订。因此，实际调整可能与出现在本代理声明/招股说明书中的纲要性调整有实质性差异。管理层认为这种表述基础在情况下是合理的。

在关闭之前或同时，Abpro预计发生的一次性直接和增量交易成本反映在未经审计的纲要性压缩合并资产负债表中，作为后合并公司的股本溢价的直接减少。由于业务合并预计将被视为Abpro向ACAb的逆向合并和资本重组，ACAb为有效实现并购而发生的成本会在发生时被支出。

2. 未经审计的交易会计调整 截至日期的未经审计的处理后合并财务信息

信息

未经审计的处理后合并财务信息已根据《S-X条例第11条》编制，未经审计的处理后合并财务信息中的调整已进行识别和呈现，以提供关于Abpro在根据GAAP完成业务组合后的说明性理解所需的相关信息。未经审计的处理后合并财务信息中所述未经审计的处理后调整的假设和估计详见附表中的说明。

3. 每股亏损

表示使用历史的ACAb普通股已发行股份计算的每股净亏损，以及与业务组合和其他相关事件有关的额外股份的发行，假设所有股份自2023年1月1日以来全部发行。由于业务组合和其他相关事件被反映为发生在所呈现期间的开始，基本和摊薄每股净亏损的加权平均股份的计算假设，与业务组合有关的可发行股份在整个呈现期间均已发行。股票期权、限制性股票单位和认股权证在每股收益计算中被排除，因为它们将具有抗稀释效应。

所有基金类型未计入基本每股净亏损的盈余普通股等因素，因为它们具有抗稀释效应：

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