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付録99.1
ワークデイが2025会計年度第3四半期の財務結果を発表

当期純利益21.6億ドル、前年比15.8%増
サブスクリプション収入19.59億ドル、前年比15.8%増

カリフォルニア州プレザントン、 2024年11月26日 Workday, Inc. (NASDAQ: WDAY)、組織が管理するのを支援するソリューションを提供するトップ企業 人々 および お金プロフェッショナルサービスは、2024年10月31日に終了した2025年第3四半期の業績を発表しました。

2025年第3四半期の業績

•総収入は21.6億ドルで、前年度第3四半期から15.8％増加しました。 サブスクリプション収入は19.59億ドルで、前年同期比15.8％増加しました。
•営業利益は1億6500万ドルで、売上高の7.6％で、前年同期の8800万ドルまたは売上高の4.7％と比較しています。 第3四半期の非GAAP営業利益は5億6900万ドルで、売上高の26.3％で、前年同期の4億6200万ドルまたは売上高の24.8％と比較しています。 1
•希薄化後1株当たり当期純利益は$0.72であり、2024年第3四半期の希薄化後1株当たり当期純利益$0.43と比較しています。非GAAP希薄化後1株当たり当期純利益は$1.89であり、前年同期の非GAAP希薄化後1株当たり当期純利益$1.56と比較しています。1
•12か月間のサブスクリプション売上高のバックログは$6.98億ドルで、前年同期比15.3%増加しました。合計サブスクリプション売上高のバックログは$22.19億ドルで、前年比20.3%増加しました。
•営業キャッシュフローは4,0600万ドルで、前年比4,5100万ドルと比較しています。フリーキャッシュフローは3,5900万ドルで、前年比3,9100万ドルと比較しています。1
•Workdayは、株式取得プログラムの一環として1株当たり157百万ドルでAクラス普通株式の約0.6百万株を取り戻しました。
•2024年10月31日時点の現金、現金同等物、及び有価証券は71.6億ドルでした。

1詳細については、添付の財務表の「非GAAP財務指標に関するセクション」をご覧ください。

ニュースに関するコメント

「Workdayの第3四半期での堅調な業績は、お客様が私たちに置く業種を超えた信頼、AIによる革新に対する世界的な勢い、およびパートナーエコシステムの力を示しています」とWorkdayのCEOであるCarl Eschenbachは述べています。「組織は、所有コストを削減し、運用を簡略化し、当社の最高クラスのAIソリューションの力を引き出すために、ますますWorkdayプラットフォームに集約しています。Workdayは彼らに究極の利点を提供しており、これが長期的な成功に向けた当社のビジネスのポジショニングである。」

「Q3では、当社の主要成長分野のいくつかで再び良好な進展を遂げました」とザイン・ロウ（CFO、Workday）は述べました。「将来には、2025会計年度のサブスクリプション収益が77.03億ドル、17%の成長、および2025年会計年度の非GAAP営業利益率が25.5%を予想しています。我々は、季節ごとに最も強い四半期での実行に焦点を当て、大規模な持続可能な収益成長の基盤を築いています。」

最近のハイライト

•ワークデイは Workday Illuminate、ワークデイの年次顧客会議であるワークデイ・ライジングで、次世代のワークデイAIを発表しました。
•ワークデイは、新しい AIエージェント と新しい ワークデイアシスタント 共通のHRおよび財務プロセスを合理化し、簡素化するためのワークデイアシスタント。
•Workdayは、豪州のCommonSpirit Health、Fitness and Lifestyle Group、New Jersey Institute of Technology、および英国のScience, Innovation and Technology省を含む、いくつかのフルスイート顧客を追加しました。 ワークデイ・ファイナンシャルマネジメント および ワークデイ・ヒューマンキャピタルマネジメント（HCM）、豪州のCommonSpirit Health、Fitness and Lifestyle Group、New Jersey Institute of Technology、および英国のScience, Innovation and Technology省を含む、いくつかのフルスイート顧客を追加しました。


•Workday 取締役会の会長に任命されました。 Rob Enslin社長、最高商業責任者。
•Workdayは、パートナーエコシステムに関するアップデートを発表し、 12の新しい業種アクセラレータを発表; Workday Wellness; 人工知能の勢いをWorkday Venturesで加速；そして Compaとの提携.
•Workday 閉店しました AIネイティブの文書インテリジェンスプラットフォーム、Evisortの買収を完了しました。
•2024年のガートナーリーダーにWorkdayが選ばれました® Magic Quadrants™の2024年の Cloud HCm Suites for 1,000+ Employee Enterprises1, Cloud ERP for Service-Centric Enterprises2、および 財務計画ソフトウェア3.

1ユーザーベース1,000人以上の企業向けクラウドHCmスイートに関するガートナーマジッククアドラント、ラナディップ・チャンドラ、サム・グリンター、ロン・ハンスカム、クリス・パング、アナンド・チョークシー、ジョシー・シン、ハーシュ・クンドゥリ、デイビッド・ボボ、ローラ・ガーディナー、ヒテン・シェス、エミ・チバ、トラビス・ウィッケスバーグ、ミシェル・シャピロ、2024年10月23日。
2サービス志向企業向けクラウドERPに関するガートナーマジッククアドラント、ロバート・アンダーソン、デニス・トリ、サム・グリンター、ナヴィーン・マヘンドラ、トーマス・キーナスト、ヨハン・ヤルテリウス、2024年11月4日。
3ガートナーマジッククアドラント、レジーナ・クラウダー、ボーン・アーチャー、マシュー・モーリー、ミシェル・カールセン、2024年11月18日。

財務見通し

ワークデイは、2025会計年度第4四半期（2025年1月31日終了）に関するガイダンスを提供しています:
•20億2500万ドルの定額売上高、15%の増加を表しています
•非GAAP営業利益率は25.0%です1

ワークデイは、2025年1月31日を終了する2025会計年度の見通しを以下の通り更新しています
•17%の成長を示す77.03億ドルの定額収益
•非GAAP営業利益率は25.5%です1

1同社は、株式報酬やそれに関連する税金効果、取得に関連する費用、およびリアラインメント費用に特に関連する株式ベースの補償とその関連税効果、特にこの非GAAP財務指標を計算するために使用される調整の金額とタイミングを合理的な確実性で予測することができず、項目10(e)(1)(i)(B)に基づく非合理的な努力の例外規定に従い、前向きのGAAP営業利益率との調整を提供していません

決算説明会の詳細

ワークデイは、本日、2025会計年度第3四半期の財務結果をレビューし、財務展望について議論するための会議通話を開催する予定です。通話は、PT午後1:30 / ET午後4:30に開始予定であり、以下からアクセスできます ウェブキャストウェブキャストはライブでご覧いただけます。ライブ放送の終了後、リプレイが約90日間ご覧いただけます。

Workdayは ワークデイブログ を利用して重要な非公開情報の開示やRegulation FDに基づく開示義務の遵守を行っています。

Workdayについて

ワークデイ ビジネスを永遠に前進させるために、お客様が人を高め、仕事を活性化するのを支援する人工知能をコアとして構築されたワークデイのプラットフォームは、お客様が人を高め、仕事を活性化するのを支援する人工知能をコアとして構築されたワークデイのプラットフォームは、お客様が人を高め、仕事を活性化するのを支援する人工知能をコアとして構築されたワークデイのプラットフォームは、お客様が人を高め、仕事を活性化するのを支援する人工知能をコアとして構築されたワークデイのプラットフォームは、お客様が人を高め、仕事を活性化するのを支援する人工知能をコアとして構築されたワークデイのプラットフォームは、お客様が人を高め、仕事を活性化するのを支援する人工知能をコアとして構築されたワークデイのプラットフォームは、お客様が人を高め、仕事を活性化するのを支援する人工知能をコアとして構築されたワークデイのプラットフォームは、お客様が人を高め、仕事を永遠に前進させるために構築されたビジネスを永遠に前進させるために構築されたビジネスを永遠に前進させるために構築されたビジネスを永遠に前進させるために構築されたビジネスを永遠に前進させるために、お客様が人を高め、仕事を活性化するのを支援する人工知能をコアとして構築されたワークデイのプラットフォームは、お客様が人を高め、仕事を活性化するのを支援する人工知能をコアとして構築されたワークデイのプラットフォームは、ビジネスの永遠の前進を支援します。 人々 および お金ワークデイは、中小企業からフォーチュン500社の60%以上に及ぶ世界中の10,500以上の組織に利用されており、様々な業界で使用されています。ワークデイは、人を高め、仕事を活性化するのを支援する人工知能をコアとして構築されたプラットフォームです。ワークデイは、人を高め、仕事を永遠に前進させるために構築されたビジネスを永遠に前進させるために構築されたプラットフォームです。詳細については、ワークデイのウェブサイトをご覧ください。 workday.com.

© 2024 Workday, Inc. All rights reserved. Evisort, Workday, and the Workday logo are registered trademarks of Workday, Inc. All other brand and product names are trademarks or registered trademarks of their respective holders.



将来を見通す記述

このプレスリリースには、Workdayの2025会計年度第4四半期および年間サブスクリプション収益と非GAAP営業利益、成長、モメンタム、革新に関する声明を含むなど、前向きな見通しに関する記述が含まれています。 これらの前向きな見通しの記述は、現在入手可能な情報と、現在の信念、期待、および仮定に基づいています。 前向きな見通しの記述が将来に関係しているため、予測しにくく、予測しにくい状況や制御困難なリスク、不確実性、仮定、および状況の変化の影響を受けます。 もしそのリスクが実現した場合、仮定が誤った場合、または予期しない状況の変化が発生した場合、これらの前向きな見通しによって暗示される結果と大きく異なる可能性があり、そのため、前向きな見通しに依存すべきではありません。 リスクには、以下が含まれますが、これらに限定されません：（i）セキュリティ対策または第三者プロバイダーのセキュリティの侵害、顧客や他のユーザーの個人データへの不正アクセス、またはデータセンターやコンピューティングインフラ運用の中断; （ii）サービスの中断、アプリケーションの展開の遅れ、およびアプリケーションの適切な機能の不具合; （iii）プライバシーに関する懸念および進化する国内外の法律および規制; （iv）継続的なグローバル経済および地政学的変動のビジネスへの影響、および弊社のお客様、見込客、パートナー、サービスプロバイダーへの影響; （v）主要従業員の喪失、または高度な技能を持つ従業員の獲得、訓練、および定着ができない場合; （vi）価格競争、業界再編、新しい競合他者や新しいアプリケーションの参入、テクノロジーの進歩、および競合他者によるマーケティングイニシアチブを含む競争要因; （vii）収益のさらなる成長を推進するためにパートナーのネットワークに依存していること; （viii）国内および国際的な運用に伴う規制リスク、経済リスク、政治リスク; （ix）顧客および個人による当社のアプリケーションとサービスの採用、新機能、機能強化、変更、およびディプロイメント、トレーニング、およびサポートサービスに対するお客様とユーザーの満足度の進化に関するリスク; （x）AIなどの新技術の規制リスクと開発努力のリターンを実現する当社の能力; （xi）企業の取得や投資が想定どおりの事業または財務上の利益を実現できるかどうか; （xii）情報技術支出の遅延または削減；および（xiii）当社のサブスクリプションモデルにより、売上にすぐに結果が反映されない販売の変化。 これらおよびWorkdayの結果に影響を与える可能性のある追加のリスクに関する詳細情報は、米国証券取引委員会（SEC）との書類に含まれています。これには、最新の10-Qまたは10-kフォームに関する当社の最新の報告書、および随時提出してきた書類が含まれており、これらの書類により、期待と異なる結果になる可能性があります。 Workdayは、法的義務を負うことなく、このリリース日以降に前向きな見通しの記述を更新する意向はないと想定しています

この文書、当社のウェブサイト、その他のプレスリリースまたは公表された未発表のサービス、機能、または機能性は、現在利用可能でないものであり、Workdayの裁量により変更される可能性があり、予定通りに提供されない場合があります。Workdayのサービスを購入する顧客は、現在利用可能なサービス、機能、および機能性に基づいて購入の決定を行うべきです。


Workday, Inc.
縮小された連結貸借対照表
(百万単位)
(未監査)

2024年10月31日2024年1月31日
資産
流動資産:
現金及び現金同等物$1,311 $2,012 
売買可能証券5,846 5,801 
取引及びその他の債権、純額1,404 1,639 
前渡費用244 232 
前払費用及びその他の流動資産273 255 
流動資産合計9,078 9,939 
有形固定資産1,263 1,234 
運用リース契約に基づく資産335 289 
繰延費用、流動資産490 509 
取得に係る無形資産純額383 233 
繰延税金資産1,031 1,065 
のれん3,479 2,846 
その他の資産365 337 
総資産$16,424 $16,452 
負債および株主資本
流動負債：
支払い予定の勘定$74 $78 
未払費用およびその他の流動負債323 287 
未払報酬476 544 
前受収益3,447 4,057 
オペレーティングリース負債102 89 
合計流動負債4,422 5,055 
不動産債務（長期）2,983 2,980 
未払収益、非流動64 70 
運転リース債務（非流動）278 227 
その他の負債53 38 
総負債7,800 8,370 
株主資本:
普通株式0 0 
追加出資資本11,115 10,400 
自己株式(1,208)(608)
その他包括利益/損失差額額16 21 
累積欠損(1,299)(1,731)
純資産合計8,624 8,082 
負債および純資産合計$16,424 $16,452 




Workday, Inc.
損益計算書
（百万単位、株式数は千単位、株式数データの除く）
(未監査)

2021年10月31日までの3ヶ月間 2021年10月31日までの9ヶ月間
2024202320242023
収益：
サブスクリプションサービス$1,959 $1,691 $5,678 $4,843 
プロフェッショナルサービス201 175 557 494 
売上高合計2,160 1,866 6,235 5,337 
費用と経費 (1):
サブスクリプションサービスのコスト329 264 924 759 
プロフェッショナルサービスのコスト201 181 606 552 
製品開発647 619 1,952 1,829 
販売とマーケティング620 538 1,804 1,581 
一般管理費198 176 609 512 
総費用及び経費1,995 1,778 5,895 5,233 
営業利益（損失）165 88 340 104 
その他の収益（費用）、純額62 41 178 114 
所得税の負担前（好意）227 129 518 218 
所得税費用（収益）34 15 86 25 
当期純利益（損失）$193 $114 $432 $193 
当期純利益（損失）1株あたり　基本的な計算による$0.73 $0.43 $1.63 $0.74 
希薄化後当期純利益（損失）1株当たり$0.72 $0.43 $1.61 $0.73 
20 265,411 262,153 265,062 260,747 
%268,549 266,377 268,936 264,087 
    
(1) 費用と経費には、以下のような株式報酬費用が含まれています:
十月三十一日に終了した四半期 10月31日までの9カ月間
2024202320242023
サブスクリプションサービスの費用$35 $30 $108 $90 
プロフェッショナルサービスの費用28 29 86 87 
製品開発162 162 498 494 
販売とマーケティング78 65 226 212 
一般管理費65 63 204 188 
株式報酬費用の合計$368 $349 $1,122 $1,071 



Workday, Inc.
簡易連結キャッシュフロー計算書
(百万単位)
(未監査)

2020年10月31日までの3か月間 2020年10月31日までの9か月間
2024202320242023
営業活動によるキャッシュフロー:
当期純利益（損失）$193 $114 $432 $193 
当期純利益を当期営業キャッシュフローに調整するための調整項目：
減価償却および償却81 69 235 210 
株式報酬経費368 349 1,122 1,071 
前払費用の償却64 54 185 155 
キャッシュレスリース料26 24 77 73 
投資による（利益）損失(4)9 6 17 
売却可能な債務証券の割引額の引当金増加純額(28)(39)(90)(111)
繰延所得税5 3 38 5 
その他(8)(13)4 (28)
事業の統合を除く、運用資産と負債の変動
取引及びその他の債権、純額(114)38 238 328 
前渡費用(73)(79)(178)(182)
前払費用およびその他の資産33 72 57 78 
支払い予定の勘定(15)(7)(3)(62)
未払費用およびその他の負債(12)(32)(136)(219)
前受収益(110)(111)(638)(375)
営業活動による正味現金流入金額406 451 1,349 1,153 
投資活動によるキャッシュフロー：
売買可能有価証券の購入(992)(1,273)(3,134)(4,746)
売買可能有価証券の満期返済848 1,125 2,980 3,596 
売却可能証券の売却48 46 115 93 
資本支出(47)(60)(183)(183)
事業結合(現金相当額を除く)(302)(9)(824)(9)
その他の無形資産の購入(2)(1)(3)(10)
非公開株式およびその他の投資の購入(3)0 (10)(11)
非流動株式やその他の投資の売却と満期0 0 5 0 
投資活動による純現金提供（使用）(450)(172)(1,054)(1,270)
財務活動からのキャッシュフロー:
普通株式の取得(158)(145)(597)(283)
従業員エクイティプランからの普通株式発行による収益0 0 106 95 
当期純利益に関連する株式報酬のネットシェア決済に支払った税金(124)(5)(505)(13)
財務活動によって提供（使用）される純現金(282)(150)(996)(201)
為替レートの変動の影響0 (1)0 (1)
現金、現金同等物及び制限付き現金の純増減(326)128 (701)(319)
期初現金及び現金同等物、制限付き現金1,649 1,448 2,024 1,895 
期末の現金、現金同等物、および制約付き現金$1,323 $1,576 $1,323 $1,576 


Workday, Inc.
GAAPから非GAAPデータへの調整

ビリオン単位の当社のGAAPから非GAAPの営業成績に関する調整は、以下の表に含まれています（百万単位、パーセンテージ、株当りデータは除く）。詳細については、以下の「非GAAP財務指標について」のセクションを参照してください。

 10月31日に終了した三か月間 10月31日に終了した九か月間
 2024202320242023
非 GAAP 営業利益 (損失)
営業利益（損失）$165 $88 $340 $104 
株式報酬経費368 349 1,122 1,071 
従業員株取引に関連する雇用者の給与税関連アイテム9 9 57 47 
M&A関連無形資産の減価償却20 16 58 58 
買収に関連するコスト7 0 16 0 
再編コスト0 0 9 0 
非 GAAP 営業利益 (損失)$569 $462 $1,602 $1,280 
非GAAP営業利益率(1)
営業利益率7.6 %4.7 %5.5 %2.0 %
株式報酬経費17.0 %18.7 %18.0 %20.1 %
従業員株取引に関する雇用者の給与税関連項目0.4 %0.5 %0.9 %0.8 %
M&A関連無形資産の減価償却1.0 %0.9 %0.9 %1.1 %
買収に関連するコスト0.3 %0.0 %0.3 %0.0 %
再編コスト0.0 %0.0 %0.1 %0.0 %
非GAAP営業利益率26.3 %24.8 %25.7 %24.0 %
非GAAP希薄化後当期純利益（損失）1株あたり(1)(2)
希薄化後当期純利益（純損失）1株当たり$0.72 $0.43 $1.61 $0.73 
株式報酬経費1.37 1.31 4.17 4.05 
従業員株式取引に関連する雇用者の給与税関連項目0.03 0.03 0.21 0.17 
M&A関連無形資産の減価償却0.08 0.06 0.21 0.22 
買収に関連するコスト0.02 0.00 0.06 0.00 
再編コスト0.00 0.00 0.03 0.00 
戦略的投資に関する損失（利益）、純額(0.01)0.04 0.03 0.06 
所得税効果(0.32)(0.31)(0.94)(0.91)
非GAAP希薄化後当期純利益（損失）1株あたり$1.89 $1.56 $5.38 $4.32 
(1)営業利益率と希薄化後1株当たり当期純利益（損失）は丸められていないデータを使用して計算されます。
(2)2024年10月31日までの3ヵ月間の期間、GAAPおよび非GAAP希薄化後1株当たり当期純利益は、普通株式の268,549希薄加重平均株式数に基づいて計算されました。2023年10月31日までの3ヵ月間の期間、GAAPおよび非GAAP希薄化後1株当たり当期純利益は、普通株式の266,377希薄加重平均株式数に基づいて計算されました。2024年10月31日までの9ヵ月間の期間、GAAPおよび非GAAP希薄化後1株当たり当期純利益は、普通株式の268,936希薄加重平均株式数に基づいて計算されました。2023年10月31日までの9ヵ月間の期間、GAAPおよび非GAAP希薄化後1株当たり当期純利益は、普通株式の264,087希薄加重平均株式数に基づいて計算されました。



GAAPキャッシュフローをオペレーティングアクティビティから非GAAPフリーキャッシュフローに調整した内容は、以下の通りです（単位: 百万）。詳細については「非GAAP財務指標について」のセクションを参照してください。
 2024年10月31日までの3ヵ月間 2024年10月31日までの9ヵ月間
 2024202320242023
営業活動による正味現金流入金額$406 $451 $1,349 $1,153 
減：資本支出(47)(60)(183)(183)
フリーキャッシュフロー$359 $391 $1,166 $970 

非GAAP財務指標について

非GAAP財務指標の変更

2025会計年度から、Workdayは一部の買収関連費用、再編費用、戦略的投資の利益および損失を非GAAP結果から除外します。これらの項目は、Workdayのビジネスの営業成績とは独立して期ごとに異なる可能性があるためです。前期の金額は、戦略的投資の利益および損失をこのプレゼンテーションに準拠するために再計算されました。会計年度2024年の最初の3四半期には、買収関連費用または再編費用の資格を満たす費用が発生していなかったため、このリリースで提示された前期の金額に影響はありませんでした。

非米国会計基準財務指標

投資家および他者にWorkdayの結果に関する追加情報を提供するために、次の非GAAP財務指標を開示しています：非GAAP営業利益（損失）、非GAAP営業利益率、非GAAP希薄化後当期純利益（損失）1株当たり、またフリーキャッシュフロー。Workdayは、この決算発表で使用された各非GAAP財務指標を最も直接関連するGAAP財務指標に調整した。非GAAP営業利益（損失）および非GAAP営業利益率は、株式報酬費用、従業員株取引に関する雇用主の徴税関連の項目、買収に関連する無形資産の摘会償却費用、買収関連費用、再編費用を除外する点でGAAPと異なります。非GAAP希薄化後当期純利益（損失）1株当たりは、株式報酬費用、従業員株取引に関する雇用主の徴税関連の項目、買収に関連する無形資産の摘会償却費用、買収関連費用、再編費用、戦略的投資の利益および損失、および所得税効果を除外する点でGAAPと異なります。フリーキャッシュフローは、運用活動に係る現金流入として資本支出を現金流出の減少として扱う点でGAAPの運用活動に係る現金流と異なります。

ワークデイの経営陣は、これらの非GAAP財務指標を使用して、会計期間を超えての運営結果を理解し比較し、内部予算立てや予測の目的、短期および長期の運営計画、ワークデイの財務パフォーマンスを評価しています。経営陣は、これらの非GAAP財務指標がワークデイの継続的なビジネスを意味のある期間間比較やトレンド分析が可能にし、ワークデイのビジネスの動向を理解し評価するとともに、他の人もワークデイの運営結果と見通しを管理陣と同じ方法で理解し評価し、会計期間間の最近と他の企業との財務結果を比較するのに役立つと考えています。

経営陣は、以下の項目をGAAPの概要連結損益計算書から除外することが投資家や他の関係者がワークデイの運用業績を評価する際に有用であると考えています。

•シェアベースの報酬費用。 シェアベースの報酬は、主に従業員の株式制限ユニットおよび従業員の株式購入プランに対する非キャッシュ費用で構成され、買収に関連するシェアベースの報酬を含みます。シェアベースの報酬は従業員や幹部の報酬の重要な側面ではありますが、この費用は、当社の株価、変動、および喪失率を含む複数の要因を使用して決定されます。これらの要因は、当社のコントロールを超え、一般的に特定期間における運営上の決定や業績と関連性がありません。さらに、シェアベースの報酬費用は、給付受益者が最終的に受け取る価値を反映していません。
•従業員株取引に関連する雇用主の給与税関連項目当社は、シェアベースの報酬費用を除外することの全体的な影響を示すため、従業員株取引に関連する雇用主の給与税関連項目を除外しています。シェアベースの報酬費用と同様に、この税金費用は当社の株価や他の要因に依存し、当社のビジネス運営とは関係がない要因に依存しています。


•M&A関連無形資産の減価償却営業組み合わせにおいて、一般的には、購入価格の一部を無形資産に割り当てます。割り当て額は、経営陣による見積もりおよび仮定に基づいており、償却の対象となります。無形資産に割り当てられた購入価格の金額と関連する償却期間は大きく異なることがあり、各買収毎に固有であるため、この活動が当社の持続的な運用を反映しているとは考えていません。これらの非GAAP財務指標からの買収関連無形資産の償却は除外していますが、投資家が理解して欲しいと考えています。このような無形資産が購入会計の一環として記載され、売上高の生成に貢献していることです。
•取得に関連する費用。 買収関連費用には、実務専門家手数料や顧問手数料などの直接取引費用、および一部の見積もりおよび統合関連費用が含まれます。我々は、これら取引に関連する費用を影響を受けないと考えており、これらの取引固有の費用は金額と頻度が一貫しておらず、事業の運用と相関がないため、除外しています。
•再編成費用。 再編成費用は、公式の再編計画に関連しており、主に従業員の解雇、施設の閉鎖、および一部の契約の取り消しに関連しています。これらの費用を除外していますが、これは持続的な事業および運用の結果を反映していないためです。
•戦略的投資における利益および損失。 当社の戦略的投資には、Workdayの顧客に価値のある早期企業への投資、およびWorkday製品に補完的な投資が含まれます。戦略的投資における利益および損失は、観測可能な価格調整および非公開の株式証券の減損損失、公開株式証券の常時時価評価調整、株式投資の売却によるものです。これらの証券は当社の持続的な運用に依存しておらず、公開株式証券を活発に取引していないため、この戦略的投資における利益および損失を当社の持続的な運用を反映しているとは考えていません。
•所得税の影響。収支計算において、ガートナー非GAAP所得税負担を算出する際には、報告期間全体での一貫性を確保するために、固定の長期見込み税率を利用しています。この長期非GAAP税率の見込みに際し、GAAP所得から除外された項目の直接的影響を除いた3年間の財務予測をベースにしています。見込み税率には、現在の企業の稼働構造、各法域での現状の税務立場、主要な事業を行っている法域における主要な立法など、その他の要因も考慮されています。2025 年と 2024 年の財務については、見込み非GAAP税率を 19% と決定しました。これは現在利用可能な情報やその他の要因、仮定を考慮しています。重要なイベントや関連する税法の変更、予測される地理的収益ミックスの実質的変更、および重要な企業買収に必要に応じて、この税率を定期的に再評価していきます。

追加で、フリーキャッシュフローに関して、ワークデイの経営陣は、運用活動によるキャッシュに対して（または使用された）資本支出を減じることが投資家や他者にとって意義深いと考えています。これにより、ビジネスの継続的な運用からのキャッシュフロー生成をより良く表示し、運用結果、キャッシュマネジメント、資本の効率をバランスよく取り戻します。

これらの非GAAP指標の使用には特定の制約があります。これらは、ワークデイの業績に影響するすべての費用や現金を反映していないためです。ワークデイは、これらの制約を克服するため、非GAAP財務指標を最も類似した GAAP財務指標に調整しています。これらの非GAAP財務指標は、GAAPに準拠した措置に代わるものではなく、単体で使用するのではなく、それらと併せて考慮すべきであるべきです。さらに、これらの非GAAP指標は、他の企業、ひいては競合他社が使用している非GAAP情報と異なる場合があり、そのため比較性が限定される可能性があります。経営陣は、投資家や他者がワークデイの財務情報を完全にレビューし、単一の財務指標に依存しないよう奨励しています。

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